衛(wèi)生財(cái)務(wù)報(bào)表的編制說(shuō)明

1、PAGE PAGE 99全國(guó)衛(wèi)生財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表編制說(shuō)明明（20088版）一、編制范圍全國(guó)衛(wèi)生財(cái)務(wù)年年度報(bào)表填報(bào)報(bào)范圍是指與各級(jí)衛(wèi)生生行政主管部門(mén)有財(cái)財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系系的各類機(jī)構(gòu)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱稱“醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)機(jī)構(gòu)”），具體包括：（一）衛(wèi)生主管管部門(mén)：各級(jí)級(jí)衛(wèi)生行政主管部門(mén)門(mén)（含單列的的中醫(yī)藥管理理部門(mén)，以下同同）。（二）基層單位位：1.醫(yī)療機(jī)構(gòu):包括具有獨(dú)獨(dú)立法人資格格并財(cái)務(wù)獨(dú)立核算算的醫(yī)院（含含綜合醫(yī)院、中中醫(yī)醫(yī)院、中中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)醫(yī)院、民族醫(yī)醫(yī)院、?？漆t(yī)醫(yī)院、療養(yǎng)院院、護(hù)理院）、社社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)務(wù)中心（站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和門(mén)診診部、診所。分城市醫(yī)院院、城市中醫(yī)醫(yī)院、縣級(jí)醫(yī)醫(yī)院、縣級(jí)中中醫(yī)院、城市市社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)

2、衛(wèi)生院填報(bào)報(bào)。具體劃分為為：城市醫(yī)院包括地地（市）級(jí)以以上（含市所所轄區(qū)級(jí)）各各類醫(yī)院（中中醫(yī)單列）、門(mén)診部、診診所；縣級(jí)醫(yī)院包括縣縣（含縣級(jí)市市）各類醫(yī)院院（中醫(yī)單列列）、門(mén)診部部、診所；城市社區(qū)衛(wèi)生服服務(wù)中心（站站）包括城市市社區(qū)衛(wèi)生服服務(wù)中心、服服務(wù)站；鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院包括括鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般衛(wèi)生生院、中心衛(wèi)衛(wèi)生院（含農(nóng)農(nóng)村社區(qū)衛(wèi)生生機(jī)構(gòu)）。2.衛(wèi)生機(jī)構(gòu):包括具有獨(dú)獨(dú)立法人資格格并財(cái)務(wù)獨(dú)立核算算的急救中心心（站）、采采供血機(jī)構(gòu)、婦婦幼保健院（所所站）、?？瓶萍膊》乐卧涸海ㄋ荆⒓布膊☆A(yù)防控制制中心、衛(wèi)生生監(jiān)督所、衛(wèi)衛(wèi)生監(jiān)督檢驗(yàn)驗(yàn)（監(jiān)測(cè)、檢檢測(cè)）機(jī)構(gòu)、衛(wèi)生科研機(jī)構(gòu)、醫(yī)學(xué)在職培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、健康教育所（站）等其

3、他衛(wèi)生事業(yè)機(jī)構(gòu)和衛(wèi)生行政機(jī)構(gòu)。分行政機(jī)關(guān)、疾病控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健、采供血、其他衛(wèi)生機(jī)構(gòu)（含衛(wèi)生教育、衛(wèi)生科研、以及其他衛(wèi)生）以及中醫(yī)機(jī)構(gòu)填報(bào)。具體劃分為：疾病控制包括各各級(jí)疾病預(yù)防防控制中心、衛(wèi)衛(wèi)生防疫站（防防保站）、衛(wèi)衛(wèi)生防病中心心、預(yù)防保健健中心、專科科疾病防治院院（所、站）、健康教育所（站）;衛(wèi)生監(jiān)督包括各各級(jí)衛(wèi)生監(jiān)督督所（局）、衛(wèi)衛(wèi)生監(jiān)督檢驗(yàn)驗(yàn)所（檢測(cè)、監(jiān)監(jiān)測(cè)）所（中中心、站）；婦幼保健機(jī)構(gòu)包包括婦幼保健健院（所、站站）、生殖保保健中心；采供血機(jī)構(gòu)包括括血站和單采采血漿站；其他衛(wèi)生機(jī)構(gòu)包包括急救中心心（站）、衛(wèi)衛(wèi)生科學(xué)研究究機(jī)構(gòu)、衛(wèi)生生教育機(jī)構(gòu)、臨臨床檢驗(yàn)中心心（所、站）、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)

4、信息中心心、新農(nóng)合管管理和經(jīng)辦機(jī)機(jī)構(gòu)、社區(qū)衛(wèi)衛(wèi)生管理機(jī)構(gòu)構(gòu)等。對(duì)一個(gè)機(jī)構(gòu)掛多多個(gè)牌子的醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)構(gòu)，應(yīng)按衛(wèi)生生行業(yè)機(jī)構(gòu)代代碼確定的名名稱和機(jī)構(gòu)類類別填報(bào)。二、報(bào)表內(nèi)容 反映醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)構(gòu)的年度資產(chǎn)產(chǎn)、收支等經(jīng)經(jīng)濟(jì)狀況及其其運(yùn)行基本情況況。三、錄入級(jí)次 屬于本本套報(bào)表編制制范圍的醫(yī)療療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)均均應(yīng)逐戶編制制和錄入。四、填報(bào)要求（一）各省、市市、縣衛(wèi)生行行政主管部門(mén)門(mén)應(yīng)對(duì)本級(jí)、所所屬單位和下下級(jí)上報(bào)的年年度財(cái)務(wù)報(bào)表表進(jìn)行審核、匯匯總，有關(guān)財(cái)財(cái)政撥款數(shù)應(yīng)應(yīng)與財(cái)政部門(mén)門(mén)實(shí)際撥款數(shù)數(shù)相一致，剔剔除收入支出出重復(fù)匯總數(shù)數(shù)，機(jī)構(gòu)、人人員數(shù)應(yīng)反映映本地區(qū)、本本部門(mén)實(shí)際狀狀況，以及對(duì)對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)邏邏輯性進(jìn)

5、行審審核。（二）各地按照照本規(guī)定的報(bào)報(bào)表口徑和財(cái)財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系系報(bào)送報(bào)表。按按照單位基本本性質(zhì)和機(jī)構(gòu)構(gòu)填報(bào)類型逐逐戶錄入，錄錄入金額單位位為“元”（保留小數(shù)數(shù)兩位）。匯匯總打印報(bào)表表以“萬(wàn)元”為單位（保保留兩位小數(shù)數(shù)）。（三）各級(jí)衛(wèi)生生行政主管部門(mén)門(mén)填報(bào)衛(wèi)財(cái)001表、122表16表、18表，開(kāi)開(kāi)展新型農(nóng)村村合作醫(yī)療的的縣（市區(qū)）衛(wèi)衛(wèi)生主管部門(mén)門(mén)，還需填報(bào)報(bào)衛(wèi)財(cái)17表，管理的事業(yè)費(fèi)支出出（包括轉(zhuǎn)撥撥下屬單位和和本級(jí)的項(xiàng)目目經(jīng)費(fèi)），根據(jù)經(jīng)費(fèi)支支出功能，分分別選擇填報(bào)02-16表；醫(yī)療機(jī)構(gòu)構(gòu)填報(bào)衛(wèi)財(cái)001表111表，共11張；衛(wèi)生生機(jī)構(gòu)填報(bào)衛(wèi)衛(wèi)財(cái)01表、12表16表，共6張。（四）各省衛(wèi)生生主管部門(mén)正

6、正式上報(bào)的年年度報(bào)表及相相關(guān)資料統(tǒng)一一用A3紙打打印并裝訂。五、封面填報(bào)方方法（一）會(huì)計(jì)年度度：填列財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表反映的年度。（二）單位名稱稱：填列單位位的規(guī)范全稱，并加蓋蓋單位行政公章。（三）衛(wèi)生機(jī)構(gòu)構(gòu)分類代碼：指單位從衛(wèi)生行政主主管部門(mén)取得得的衛(wèi)生機(jī)構(gòu)構(gòu)分類代碼。衛(wèi)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分類類代碼由222位組成。前前9位為各級(jí)級(jí)技術(shù)監(jiān)督部部門(mén)核發(fā)的組組織機(jī)構(gòu)代碼碼；第10位位至15位為為單位所在行行政區(qū)劃代碼碼；第16位位至第17位位為經(jīng)濟(jì)類型型代碼；第118位至第221位為衛(wèi)生生機(jī)構(gòu)類別代代碼；第222位為機(jī)構(gòu)分分類管理代碼碼。（詳加附錄）填報(bào)單位已取得得衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分分類代碼的，按按取得的222位衛(wèi)生行業(yè)業(yè)

7、標(biāo)準(zhǔn)機(jī)構(gòu)代代碼填寫(xiě)；尚未取得衛(wèi)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分類類代碼的，由上級(jí)主管管部門(mén)按衛(wèi)生機(jī)構(gòu)構(gòu)(組織)分分類與代碼(WS2188-20022)規(guī)則中自自定義編碼規(guī)規(guī)則統(tǒng)一編碼碼填報(bào)。行政主管部門(mén)（衛(wèi)衛(wèi)生廳、衛(wèi)生生局）在填寫(xiě)衛(wèi)生行行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)機(jī)構(gòu)構(gòu)代碼時(shí)，代代碼組為：第第19位填填寫(xiě)技術(shù)監(jiān)督督部門(mén)核發(fā)的的組織機(jī)構(gòu)代代碼；第10015位填填寫(xiě)單位所在在地的行政區(qū)區(qū)劃代碼；第第16177位為經(jīng)濟(jì)類類型代碼，衛(wèi)衛(wèi)生廳、衛(wèi)生生局一般為111(國(guó)有全全資)；第11821位位為衛(wèi)生機(jī)構(gòu)構(gòu)類別代碼，衛(wèi)衛(wèi)生廳、衛(wèi)生生局一般為PP939(其其他)；第222位為機(jī)構(gòu)構(gòu)分類管理代代碼，衛(wèi)生廳廳、衛(wèi)生局一一般為9(其其他)。（四）機(jī)構(gòu)類

8、別別：根據(jù)機(jī)構(gòu)構(gòu)類別的劃分選擇填填列至末級(jí)（共共4位編碼：1位字母+3位數(shù)字）。（五）填報(bào)類型型：分醫(yī)療機(jī)機(jī)構(gòu)和衛(wèi)生機(jī)機(jī)構(gòu)。醫(yī)療機(jī)機(jī)構(gòu)分城市醫(yī)醫(yī)院、城市中中醫(yī)院、縣級(jí)級(jí)醫(yī)院、縣級(jí)級(jí)中醫(yī)院、城城市社區(qū)、鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院；衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分分行政單位、疾病控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健、采供血、其他衛(wèi)生（含衛(wèi)生教育、衛(wèi)生科研以及其他）、中醫(yī)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)。衛(wèi)生主管部門(mén)只只按“行政單位”填報(bào)，不再再選擇其他類類型填報(bào)。（六）上級(jí)標(biāo)識(shí)識(shí)代碼：指直直接上級(jí)主管管部門(mén)的衛(wèi)生生機(jī)構(gòu)分類代代碼(唯一標(biāo)標(biāo)識(shí)，16位位)，代碼組組成：第19位為上級(jí)級(jí)直接主管部部門(mén)的組織機(jī)機(jī)構(gòu)代碼，第第10155位為上級(jí)直直接主管部門(mén)門(mén)所在地的行行政區(qū)劃

9、，第第16位為上上級(jí)直接主管管部門(mén)的匯總總類型。關(guān)于于第16位，本本單位報(bào)表的的匯總類型為為單戶表(00)、本級(jí)表表(3)，對(duì)對(duì)應(yīng)的上級(jí)標(biāo)標(biāo)識(shí)代碼末位位一般為2（匯匯總類型為直直屬單位匯總總）；本單位報(bào)表表的匯總類型型為全部匯總總(1)、自自定義匯總(4)及分類類匯總(59)等，對(duì)對(duì)應(yīng)的上級(jí)標(biāo)標(biāo)識(shí)代碼末位位一般為1（匯匯總類型為全全部匯總）。本本單位報(bào)表的的匯總類型，對(duì)對(duì)于主管部門(mén)門(mén)(有多套表表)指樹(shù)狀結(jié)結(jié)構(gòu)最根部結(jié)結(jié)點(diǎn)單位的匯匯總類型，對(duì)對(duì)于基層單位位(只有一套套表)指當(dāng)前前填報(bào)單位。以以天津市為例例，天津市衛(wèi)衛(wèi)生局組織機(jī)機(jī)構(gòu)代碼(00001255858)，天天津市衛(wèi)生局局所在地行政政區(qū)劃(

10、1220101)，天津市衛(wèi)衛(wèi)生局的全部部匯總唯一標(biāo)標(biāo)識(shí)代碼為00001255858122010111，天津市衛(wèi)衛(wèi)生局的直屬屬單位匯總唯唯一標(biāo)識(shí)代碼碼0001225858112010112，天津市市衛(wèi)生局的附附屬單位匯總總唯一標(biāo)識(shí)代代碼0001125858812010014(匯總總屬性為自定定義匯總)，那那么天津市衛(wèi)衛(wèi)生局本級(jí)、天天津市衛(wèi)生局局各直屬單位位的上級(jí)標(biāo)識(shí)識(shí)代碼應(yīng)填00001255858122010122，天津市衛(wèi)衛(wèi)生局各附屬屬單位的上級(jí)級(jí)標(biāo)識(shí)代碼應(yīng)應(yīng)填0001125858812010014，天津津市衛(wèi)生局直直屬單位匯總總、附屬單位位匯總、各區(qū)區(qū)縣匯總的上上級(jí)標(biāo)識(shí)代碼碼應(yīng)填000012

11、5855812011011，天天津市衛(wèi)生局局全部匯總的的上級(jí)標(biāo)識(shí)代代碼應(yīng)填0000013661011001021(中華人民共共和國(guó)衛(wèi)生部部全部匯總)。（七） 醫(yī)療機(jī)機(jī)構(gòu)級(jí)別：由衛(wèi)生生行政部門(mén)根根據(jù)設(shè)置規(guī)劃劃確定的級(jí)別別（三、二、一一級(jí)），是由由衛(wèi)生行政部部門(mén)評(píng)定的反反映醫(yī)療機(jī)構(gòu)構(gòu)規(guī)模和醫(yī)療療水平的綜合合指標(biāo)。沒(méi)有有級(jí)別的按未未定級(jí)填報(bào)。（八）單位基本本性質(zhì)：根據(jù)據(jù)政府編制管管理部門(mén)確定定的單位性質(zhì)質(zhì)，在“行政單位”、“事業(yè)單位”、“經(jīng)費(fèi)自理事事業(yè)單位”和“其他單位”四種類型中中選擇填列。前三類反映政府辦衛(wèi)生行政主管部門(mén)管理的非營(yíng)利性醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，其中經(jīng)費(fèi)自理的事業(yè)單位只選擇“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”

12、填報(bào)，不再選擇“事業(yè)單位”?！捌渌麊挝弧敝覆糠值貐^(qū)實(shí)行行業(yè)管理后，納入衛(wèi)生行政主管部門(mén)管理的非政府辦的非營(yíng)利醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)。（九）預(yù)算管理理級(jí)次：?jiǎn)挝晃话搭A(yù)算分級(jí)級(jí)管理級(jí)次“中央級(jí)”、“省級(jí)”、“地（市）級(jí)級(jí)”、“縣（市）級(jí)”和“鄉(xiāng)級(jí)”選擇填列。（十）填報(bào)因素素：按連續(xù)上上報(bào)、新增單位、上年應(yīng)應(yīng)報(bào)未報(bào)、報(bào)報(bào)表類型改變變、其他因素素選擇填報(bào)。（十一）備用碼碼：供各級(jí)主主管部門(mén)匯總總選擇使用。（十二）單位地地址：?jiǎn)挝坏牡脑敿?xì)通訊地址，請(qǐng)從所在的的省地市名稱完整整填寫(xiě)，如北北京市衛(wèi)生局局地址：北京京市宣武區(qū)棗棗林前街號(hào)；（十三）匯總屬屬性：分為單單戶表、全部部匯總、直屬屬單位匯總、本級(jí)、自定義匯匯總及

13、分類匯匯總六類，基層單位位（例如醫(yī)院院、疾控中心心等）填報(bào)時(shí)時(shí)匯總屬性一般般為單戶表；全部匯總、直直屬單位匯總總為主管部門(mén)門(mén)填報(bào)時(shí)使用用的匯總表（只只能匯總生成成，不可編輯輯）；行政主主管部門(mén)（含含衛(wèi)生、中醫(yī)醫(yī)）本單位報(bào)報(bào)表的匯總屬屬性為本級(jí)；前4種情況況外，匯總屬屬性可選擇自自定義匯總或或分類匯總，如如天津市衛(wèi)生生局既有直屬屬單位、也有有附屬單位，直直屬單位報(bào)表表數(shù)據(jù)，填報(bào)報(bào)時(shí)匯總到直直屬單位匯總總表，對(duì)于附附屬單位，衛(wèi)衛(wèi)生局匯總時(shí)時(shí)，可建立一套匯匯總屬性為自自定義匯總的的附屬單位匯匯總表，將附附屬單位的數(shù)數(shù)據(jù)匯總到這這張附屬單位位匯總表中。六、報(bào)表填報(bào)解解釋衛(wèi)財(cái)01表：醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)構(gòu)收支

14、決算總總表（一）填報(bào)單位位編制范圍中所有有機(jī)構(gòu)。（二）本表主要要內(nèi)容反映單位本年度度按支出功能能分類的各項(xiàng)項(xiàng)收入、支出出、結(jié)余及結(jié)結(jié)余分配等總總體情況。各級(jí)衛(wèi)生主管部部門(mén)發(fā)生的上上述相應(yīng)各項(xiàng)項(xiàng)收入支出，均均需在本級(jí)報(bào)報(bào)表中填列。（三）主要指標(biāo)標(biāo)解釋1、科目編碼名名稱：根據(jù)22008年政府收支支分類科目支出功能分類中的“類”、“款”、“項(xiàng)”的編碼名稱填列。2、上年結(jié)余合合計(jì)：反映本本單位上年結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本年使用用的基本支出出結(jié)余、項(xiàng)目支出結(jié)余余（含基本建建設(shè)項(xiàng)目資金金結(jié)轉(zhuǎn)）、經(jīng)經(jīng)營(yíng)結(jié)余等?！捌渲校贺?cái)政撥款結(jié)余”反映單位上年度從財(cái)政部門(mén)取得，未參與上年分配，需結(jié)轉(zhuǎn)本年繼續(xù)使用的財(cái)政撥款收支結(jié)余額，包括財(cái)

15、政撥款基本支出結(jié)余和財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余（含基本建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)）?！捌渲校夯窘ㄔO(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)”反映單位上年底尚未列支出的基本建設(shè)項(xiàng)目資金，填列單位按照基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度核算的財(cái)政性資金結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。3、收入合計(jì)：反映本單位位本年各項(xiàng)收收入。包括財(cái)財(cái)政補(bǔ)助收入入、事業(yè)收入入、上級(jí)補(bǔ)助助收入、事業(yè)業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收收入、附屬單單位上繳收入入和其他收入入?！柏?cái)政補(bǔ)助收收入”反映本年財(cái)財(cái)政撥款總額額，包括醫(yī)療療衛(wèi)生管理事事務(wù)、醫(yī)療服服務(wù)、社區(qū)衛(wèi)衛(wèi)生服務(wù)、疾疾病預(yù)防控制制、衛(wèi)生監(jiān)督督、婦幼保健健、農(nóng)村衛(wèi)生生、中醫(yī)藥、其其他醫(yī)療衛(wèi)生生補(bǔ)助、離退退休經(jīng)費(fèi)、衛(wèi)衛(wèi)生科技三項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用、衛(wèi)生生教育、事業(yè)單單位醫(yī)療經(jīng)費(fèi)費(fèi)、基本建

16、設(shè)設(shè)補(bǔ)助、住房房補(bǔ)助等所有有財(cái)政性補(bǔ)助助收入。4、藥品超收上上交款、藥品品收支結(jié)余上上交款和藥品收支結(jié)結(jié)余返還款：反映映本單位按照照國(guó)家有關(guān)規(guī)規(guī)定上交的藥藥品收支結(jié)余余和藥品超收收款以及藥品品收支結(jié)算返返還款。5、年末結(jié)余：反映本單位結(jié)轉(zhuǎn)下下年的基本支支出結(jié)余、項(xiàng)目支支出結(jié)余（含基本本建設(shè)資金結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)）和經(jīng)營(yíng)營(yíng)結(jié)余、未分配結(jié)余余。（四）審核公式式1、基本平衡公公式15欄各行=（11+4-710-11121314）欄各行16欄各行（22+5-8）欄各行17欄各行（33+6-9）欄各行2、邏輯性審核核公式 本表與其他他表間關(guān)系審審核： 1欄合計(jì)=衛(wèi)財(cái)03表表1欄（1行+30行行）+衛(wèi)財(cái)13表1欄1行

17、2欄小計(jì)=衛(wèi)財(cái)財(cái)03表1欄欄2行+衛(wèi)財(cái)113表1欄（2+3）行3欄=衛(wèi)財(cái)033表1欄4行+衛(wèi)財(cái)113表1欄4行4欄合計(jì)=衛(wèi)財(cái)財(cái)03表1欄欄5行+衛(wèi)財(cái)113表1欄6行5欄小計(jì)=衛(wèi)財(cái)財(cái)03表1欄欄6行+衛(wèi)財(cái)113表1欄7行6欄=衛(wèi)財(cái)033表1欄111行+衛(wèi)財(cái)113表1欄112行7欄合計(jì)=衛(wèi)財(cái)財(cái)03表1欄欄16行+衛(wèi)財(cái)財(cái)13表1欄19行9欄小計(jì)=衛(wèi)財(cái)財(cái)03表1欄欄20行+衛(wèi)衛(wèi)財(cái)13表11欄23行10欄小計(jì)=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表11欄25行11欄小計(jì)=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表11欄26行12欄小計(jì)=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表11欄27行13欄小計(jì)=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表11欄29行+衛(wèi)財(cái)13表表1欄32行行14欄小計(jì)=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表11欄(31+

18、32)行+衛(wèi)財(cái)13表表1欄33行17欄小計(jì)=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表11欄24行+衛(wèi)財(cái)財(cái)13表1欄欄41行18欄小計(jì)=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表11欄33行2欄、3欄、116欄、177欄各行04欄各行5欄欄各行6欄各行7欄各行8欄欄各行9欄各行3、核實(shí)性公式式 1欄合計(jì)計(jì)2欄，15欄合計(jì)（16+18）欄各行行。衛(wèi)財(cái)02表：醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表（一）填報(bào)單位位：編制范圍為所有有醫(yī)療機(jī)構(gòu)。分分衛(wèi)生類和中中醫(yī)類分別填填報(bào)：衛(wèi)生類類按城市醫(yī)院院、縣級(jí)醫(yī)院院、城市社區(qū)區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生生院填報(bào)，中中醫(yī)類按城市市中醫(yī)院、縣縣級(jí)中醫(yī)院填填報(bào)。（二）本表主要要內(nèi)容：反映醫(yī)療機(jī)構(gòu)年年末資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債及凈資產(chǎn)產(chǎn)的情況。（三）主要指標(biāo)標(biāo)解釋：依據(jù)

19、醫(yī)院會(huì)計(jì)計(jì)制度等有有關(guān)規(guī)定填報(bào)報(bào)。基本建設(shè)資金占占用、來(lái)源:按照照國(guó)有建設(shè)設(shè)單位會(huì)計(jì)制制度核算的的基本建設(shè)類類資金占用、來(lái)來(lái)源情況，分分別根據(jù)單位位的基建“資金平衡表表”和單位的事業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)對(duì)單位事業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)賬轉(zhuǎn)入財(cái)政基建資資金和單位基建自自籌資金的列列支情況分析析填報(bào)。填報(bào)報(bào)不反映內(nèi)部部轉(zhuǎn)賬過(guò)程，基基建賬中已反反映的，在事業(yè)賬中不不再反映，不不得重復(fù)和遺遺漏。財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)結(jié)余中含基本建設(shè)設(shè)項(xiàng)目財(cái)政撥款款。（四）審核公式式1、基本平衡公公式1欄各行合計(jì)=2欄各行+7欄各行；2欄各行小計(jì)=（3+4+5+6）欄欄各行；7欄各行小計(jì)=（8+9）欄欄各行14行各欄=（22+3+4-5+6+77

20、+8-9+10+13）行行各欄21行各欄=（118+19+20）行各各欄25行各欄=（223+24）行行各欄26行各欄=（14+16+21+25）行各欄28行各欄=（226+27）行行各欄40行各欄=（330+39）行行各欄44行各欄=（442+43）行行各欄45行各欄=（440+44）行行各欄52行各欄=（447+51）行行各欄53行各欄=（445+52）行行各欄55行各欄=（553+54）行行各欄27行各欄554行各欄 各行關(guān)系系依據(jù)醫(yī)院院會(huì)計(jì)制度。2、邏輯性審核核公式28行各欄555行各欄26行各欄=553行各欄8行各欄9行行各欄3、核實(shí)性公式式壞帳準(zhǔn)備：（應(yīng)應(yīng)收醫(yī)療款+應(yīng)收在院病病人醫(yī)

21、藥費(fèi)）的35之間除“待分配結(jié)余余”外所有項(xiàng)目目均04行各欄衛(wèi)財(cái)財(cái)09表（443+44）行行各欄衛(wèi)財(cái)03表：醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)收入入支出總表（一）填報(bào)單位位同衛(wèi)財(cái)02表（二）本表主要要內(nèi)容 本年反反映醫(yī)療機(jī)構(gòu)構(gòu)當(dāng)年收入、支支出、結(jié)余及及結(jié)余分配的的實(shí)際情況。 （三）主要指標(biāo)標(biāo)解釋1.上年結(jié)余：只反映財(cái)政政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)結(jié)余?！捌渲校贺?cái)政政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)結(jié)余”指上年度從財(cái)財(cái)政部門(mén)取得得，未參與上上年分配，需需結(jié)轉(zhuǎn)本年繼繼續(xù)使用的財(cái)財(cái)政撥款項(xiàng)目目收支結(jié)余額額（含基本建建設(shè)項(xiàng)目資金金結(jié)轉(zhuǎn)）?！捌渲校夯颈窘ㄔO(shè)資金結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)”反映單位上上年底尚未列列支出的基本本建設(shè)項(xiàng)目資資金，填列單單位按照基基本建設(shè)單位位會(huì)計(jì)制度核核算的

22、財(cái)政性性資金結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。2.財(cái)政補(bǔ)助收收入：反映單位本本年度取得的財(cái)政政撥款。“其中：基本本支出補(bǔ)助”反映財(cái)政部部門(mén)撥付本單位在職職職工和離退休休人員的人員員經(jīng)費(fèi)、日常常公用經(jīng)費(fèi)等等?！捌渲校喉?xiàng)目支支出補(bǔ)助”反映財(cái)政部部門(mén)撥付本單單位的專項(xiàng)補(bǔ)補(bǔ)助資金，含含基本建設(shè)項(xiàng)目目資金撥款?！捌渲校夯颈窘ㄔO(shè)資金收收入”填列執(zhí)行國(guó)國(guó)有建設(shè)單位位會(huì)計(jì)制度的的單位本年度度基本建設(shè)賬賬實(shí)際收到用用于基本建設(shè)設(shè)類項(xiàng)目的財(cái)財(cái)政性資金。具體填報(bào)時(shí)，財(cái)政部門(mén)明確為項(xiàng)目支出補(bǔ)助的，應(yīng)列入“項(xiàng)目支出補(bǔ)助”；未明確的，列入“基本支出補(bǔ)助”，并按其詳細(xì)內(nèi)容分列填報(bào)，如財(cái)政沒(méi)有明確內(nèi)容的，可按先保障“離退休人員經(jīng)費(fèi)”填列后，再填列“

23、在職人員的經(jīng)費(fèi)”。3.財(cái)政專項(xiàng)支支出：反映本單位位用財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)補(bǔ)助收入安排排的各種專項(xiàng)項(xiàng)支出?！捌渲校夯颈窘ㄔO(shè)資金支支出”填列執(zhí)行國(guó)國(guó)有建設(shè)單位位會(huì)計(jì)制度的的單位基本建建設(shè)類項(xiàng)目中中使用財(cái)政性性資金的實(shí)際際支出數(shù)。4.財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)補(bǔ)助結(jié)余：反反映單位需結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)續(xù)使用的各種種財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)補(bǔ)助，含基本建設(shè)設(shè)資金結(jié)余?！捌渲校夯窘ㄔO(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)”指基本建設(shè)類項(xiàng)目上年底尚未列支出的財(cái)政撥款資金。5.應(yīng)繳超收款款：反映本單位藥品收收入超過(guò)財(cái)政政及衛(wèi)生主管管部門(mén)核定的的增長(zhǎng)比例或或額度后，按按規(guī)定應(yīng)上繳繳主管部門(mén)或或財(cái)政部門(mén)的的藥品收入。6.藥品收支結(jié)結(jié)余上繳款：反映本單位藥品收收支結(jié)余按照照關(guān)于印發(fā)發(fā)

24、醫(yī)院藥品收收支兩條線管管理暫行辦法法的通知（衛(wèi)衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)220002229號(hào)）的的規(guī)定，應(yīng)上上繳主管部門(mén)門(mén)或財(cái)政部門(mén)門(mén)的藥品收支支結(jié)余款。7.藥品收支結(jié)結(jié)余返還款：反映本單位藥品收收支結(jié)余按照照關(guān)于印發(fā)發(fā)醫(yī)院藥品收收支兩條線管管理暫行辦法法的通知（衛(wèi)衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)220002229號(hào)）的的規(guī)定上繳后后，主管部門(mén)門(mén)或財(cái)政部門(mén)門(mén)返還本單位位的收支結(jié)余余款。其他指標(biāo)依據(jù)醫(yī)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度度。（四）審核公式式1、基本平衡公公式1欄各行(22+7)欄各各行2欄各行（33+4+5+6）欄各行7欄各行(88+9)欄各各行1行各欄2行行各欄3行行各欄5行各欄(66+12+113+14+15)行各各欄6行各欄(77+10)

25、行行各欄16行各欄（117+18+19+211）行各欄22行各欄（3+5-16）行各欄23行各欄（33+10-119）行各欄24行各欄（44+11-220）行各欄28行各欄(22-233-25-226+27)行各欄33行各欄=(28+299+30-331-32)行各欄 其他各行行關(guān)系依據(jù)醫(yī)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度度。2、邏輯性審核核公式7行各欄=（88+9）行各各欄13行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)05表11行各欄 14行各各欄=衛(wèi)財(cái)006表1行各各欄 15行各各欄=衛(wèi)財(cái)007表1行各欄 17行各各欄=衛(wèi)財(cái)005表19行行各欄 18行各各欄=衛(wèi)財(cái)006表10行行各欄 21行各各欄=衛(wèi)財(cái)007表9行各各欄 23行各各欄=衛(wèi)

26、財(cái)002表50行行各欄33行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)02表551行各欄=衛(wèi)財(cái)08表表50行30行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)08表447行各欄各財(cái)政專項(xiàng)收入入、支出、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)0僅對(duì)單戶表適用用:當(dāng)“事業(yè)基金彌彌補(bǔ)虧損”0，則“提取職工福福利基金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入事業(yè)基金金”=03、核實(shí)性公式式 3行各欄4行各欄7行各欄(88+9)行各各欄10行各欄111行各欄19行各欄220行各欄23行各欄224行各欄29行各欄00“醫(yī)療收入、醫(yī)醫(yī)療支出、藥藥品收入、藥藥品支出”應(yīng)0衛(wèi)財(cái)04表：醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)收入支出明明細(xì)表（自動(dòng)動(dòng)生成）（一）填報(bào)單位位：同衛(wèi)財(cái)02表（二）本表主要要內(nèi)容 反映醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)收入、支出的的明細(xì)情況。

27、（三）主要指標(biāo)標(biāo)解釋依據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)計(jì)制度和22008年政府收支支分類科目支出經(jīng)濟(jì)分類科目。（四）審核公式式1、基本平衡公公式1欄各行=(22+7)欄各各行2欄各行=(33+4+5+6)欄各行行7欄各行=(88+9)欄各各行1行各欄=(22+3+4)行各欄5行各欄=(66+72)行行各欄6行各欄=(77+14+557+71) 行各欄7行各欄=(88+9+13)行行各欄14行各欄=(15+166+27+229+30+33+446+47+51)行行各欄 33行各欄=(34+440+44+45)行各各欄 34行各欄=(35+336+39)行行各欄 40行各欄=(41+442+43)行各欄57行各欄=(5

28、8+599+70)行行各欄 72行各欄=(73+880+1055+119)行各欄 73行各欄=(74+775+79)行行各欄 80行各欄=(81+882+104)行各欄 105行各欄欄=(1066+107+118)行各欄 119行各欄欄=(1200+121+127)行各欄 128行各欄欄=(1-55)行各欄其他指標(biāo)=衛(wèi)財(cái)財(cái)05表+衛(wèi)衛(wèi)財(cái)06表+衛(wèi)財(cái)07表表 對(duì)應(yīng)指標(biāo)標(biāo)僅對(duì)單戶使用：如果128行0，則1229行=1228行，1330行=0如果128行0，則1330行=1228行，1229行=02、邏輯性審核核公式1行各欄=衛(wèi)財(cái)財(cái)03表（113+14+15）行各各欄5行各欄=衛(wèi)財(cái)財(cái)03表（117+

29、18+21）行各各欄27行各欄228行各欄51行各欄(52+533+54+555+56)行各欄129行各欄0130行各欄03、核實(shí)性公式式除收支差額、虧虧損外，所有有項(xiàng)目0衛(wèi)財(cái)05表：醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療療收入支出明明細(xì)表（一）填報(bào)單位位：同衛(wèi)財(cái)02表（二）本表主要要內(nèi)容 反映醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療療收入、支出出的明細(xì)情況況。（三）主要指標(biāo)標(biāo)解釋依據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)計(jì)制度和22008年政府收支支分類科目的支出經(jīng)濟(jì)分類科目。基本支出反映醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)為保保障其單位正正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完完成日常工作作任務(wù)所必需需的開(kāi)支。如如：人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)、日常公用經(jīng)經(jīng)費(fèi)等。項(xiàng)目支出反映醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)為完完成其特定的的工作任務(wù)和和事業(yè)發(fā)展目目標(biāo)，在基本本

30、支出和財(cái)政政專項(xiàng)支出之外外，由其他資金金安排的項(xiàng)目目。包括財(cái)政專專項(xiàng)的單位配套資資金、其他專項(xiàng)資金和單位自自有資金安排排的項(xiàng)目支出出。（四）審核公式式1、基本平衡公公式1欄各行(22+7)欄各各行2欄各行（33+4+5+6）欄各行7欄各行(88+9)欄各各行1行各欄(22+10)行行各欄2行各欄(33+4+9)行各各欄10行各欄（111+12+18）行各欄19行各欄（22078）行行各欄20行各欄（221+28+63+777）行各欄21行各欄（222+23+27）行行各欄28行各欄（229+30+4144347556+61）行行各欄47行各欄（448+54+55）行各各欄48行各欄（449+5

31、0+53）行行各欄63行各欄（664+65+76）行行各欄78行各欄（779+86+111+1125）行各各欄79行各欄（880+81+85）行行各欄86行各欄（887+88+110）行行各欄111行各欄（112+113+124）行行各欄125行各欄（126+127+133）行行各欄134行各欄=（1-199)行各欄僅對(duì)單戶表適用用：當(dāng)134行00時(shí)，1355行=1344行，1366行=0當(dāng)134行00時(shí)，1355行=0，1136行=1134行2、邏輯性審核核公式1行各欄衛(wèi)財(cái)財(cái)03表133行各欄19行各欄衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表117行各欄41行各欄442行各欄61行各欄662行各欄135行各欄0136行

32、各欄03、核實(shí)性公式式除收支差額、虧虧損外，所有有項(xiàng)目0衛(wèi)財(cái)06表：醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品品收入支出明明細(xì)表（一）填報(bào)單位位：同衛(wèi)財(cái)02表（二）本表主要要內(nèi)容 反映醫(yī)療療機(jī)構(gòu)藥品收收入、支出的的明細(xì)情況。（三）主要指標(biāo)標(biāo)解釋 依據(jù)醫(yī)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度度和20008年政府收支支分類科目的支出經(jīng)濟(jì)分類科目?；局С龇从翅t(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)為保保障其單位正正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完完成日常工作作任務(wù)所必需需的開(kāi)支。如如：人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)、日常公用用經(jīng)費(fèi)等。項(xiàng)目支出反映醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)為完完成其特定的的工作任務(wù)和和事業(yè)發(fā)展目目標(biāo)，在基本本支出和財(cái)政政專項(xiàng)支出之之外，由其他他資金安排的的項(xiàng)目。包括括財(cái)政專項(xiàng)的的單位配套資資金、其他專專項(xiàng)資金和單單位自有

33、資金金安排的項(xiàng)目目支出。（四）審核公式式1、基本平衡公公式1欄各行(22+7)欄各各行2欄各行（33+4+5+6）欄各行7欄各行(88+9)欄各各行。1行各欄(22+6)行各各欄2行各欄(33+4+5)行各欄6行各欄（77+8+9）行各欄10行各欄=(11+677)行各欄11行各欄(12+199+52+666)行各欄欄12行各欄（113+14+18）行行各欄19行各欄（220+21+32+334+38+445+50）行行各欄38行各欄（339+43+44）行各各欄39行各欄（440+41+42）行各各欄52行各欄（553+54+65）行行各欄67行各欄（668+75+100+1114）行各各欄

34、68行各欄（669+70+74）行行各欄75行各欄（776+77+99）行行各欄100行各欄（101+102+113）行行各欄114行各欄（115+116+122）行行各欄123行各欄（1-100）行各欄僅對(duì)單戶表適用用：當(dāng)123行00時(shí)，1244行=1233行，1255行=0當(dāng)123行00時(shí)，1244行=0，1125行=1123行2、邏輯性審核核公式1行各欄衛(wèi)財(cái)財(cái)03表144行各欄10行各欄衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表118行各欄32行各欄333行各欄50行各欄551行各欄124行各欄0125行各欄03、核實(shí)性公式式除收支差額、虧虧損外，所有有項(xiàng)目0衛(wèi)財(cái)07表：醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)其他他收入支出明明細(xì)表（一）填報(bào)單位

35、位：同衛(wèi)財(cái)02表（二）本表主要要內(nèi)容 反映醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)其他他收入、支出出的明細(xì)情況況。（三）主要指標(biāo)標(biāo)解釋依據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)計(jì)制度和22008年政府收支支分類科目的支出經(jīng)濟(jì)分類科目。（四）審核公式式1、基本平衡公公式1欄各行(22+7)欄各各行2欄各行（33+4+5+6）欄各行7欄各行(88+9)欄各各行1行各欄=(22+3+8)行各各欄9行=10行=11行=112行 12行各欄=(13+114+15+16)行各各欄 17行各欄=(1-9)行各欄僅對(duì)單戶表適用用：當(dāng)17行0時(shí)時(shí)，18行=17行，119行=0當(dāng)17行0時(shí)時(shí)，18行=0，19行行=17行2、邏輯性審核核公式 1行各欄=衛(wèi)財(cái)03表表15行各

36、欄欄 9行各欄=衛(wèi)財(cái)03表表21行各欄欄18行各欄0019行各欄003、核實(shí)性公式式除收支差額、虧虧損外，所有有項(xiàng)目0衛(wèi)財(cái)08表：醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)凈資資產(chǎn)變動(dòng)情況況表（一）填報(bào)單位位同衛(wèi)財(cái)02表（二）本表主要要內(nèi)容 反映醫(yī)療療機(jī)構(gòu)本年度度事業(yè)基金、固固定基金、專專用基金（包包括修購(gòu)基金金、福利基金金、留本基金金和其它基金金）、財(cái)政專專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)余余、待分配結(jié)結(jié)余的變動(dòng)情情況。（三）主要指標(biāo)標(biāo)解釋 依據(jù)醫(yī)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度度。（四）審核公式式1、本表“本年年增加數(shù)”與“本年減少數(shù)數(shù)”全部以正數(shù)數(shù)填列2、基本平衡公公式1欄各行合計(jì)=（2+7）欄欄各行2欄各行小計(jì)=（3+4+5+6）欄欄各行7欄各行小計(jì)=（8+9

37、）欄欄各行2行各欄=（77+12+117+42+47）行各各欄3行各欄=（88+13+118+43+48）行各各欄4行各欄=（99+14+119+44+49）行各各欄17行各欄=（222+27+32+377）行各欄18行各欄=（223+28+33+388）行各欄19行各欄=（224+29+34+399）行各欄各欄“年末數(shù)”=各欄（“年初數(shù)”+“本年增加數(shù)數(shù)”-“本年減少數(shù)數(shù)”）3、邏輯性審核核公式：5行各欄=衛(wèi)財(cái)財(cái)02表522行各欄8行各欄衛(wèi)財(cái)財(cái)03表322行各欄10行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)02表447行各欄13行各欄衛(wèi)衛(wèi)財(cái)11表221行各欄15行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)02表448行各欄20行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)02表4

38、49行各欄23行各欄衛(wèi)衛(wèi)財(cái)04表228行各欄28行各欄衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表331行各欄42行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表（33行-4行）各各欄43行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表（110行-111行）各欄44行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)03表（119行-200行）各欄45行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)02表550行各欄=衛(wèi)財(cái)03表表（23行-24行）各各欄50行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)02表551行各欄4、核實(shí)性公式式：事業(yè)基金、固定定基金、專用用基金、財(cái)政政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)結(jié)余的各項(xiàng)均015行固定基金金年末數(shù)=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)02表118行固定資資產(chǎn)數(shù)衛(wèi)財(cái)09表：醫(yī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本本數(shù)字及財(cái)務(wù)務(wù)分析表（一）填報(bào)單位位同衛(wèi)財(cái)02表。（二）本表主要要內(nèi)容 本表反反映醫(yī)療機(jī)構(gòu)構(gòu)人員、床位

39、位、工作量等等基本情況，以及相相關(guān)財(cái)務(wù)分析析指標(biāo)。（三）主要指標(biāo)標(biāo)解釋基本數(shù)字部分1、編制人數(shù)：根據(jù)編制管管理部門(mén)核定定的人員編制制數(shù)填列。2、年末在職職職工人數(shù)：指指當(dāng)年年末支支付年底工資資的在崗職工工人數(shù)，包括括合同聘用制制人員，不包包括臨時(shí)工、離離退休人員、離離開(kāi)本單位仍仍保留勞動(dòng)關(guān)關(guān)系的人員和和返聘人員。 “合同聘用制人人員”指年末單位在職的長(zhǎng)期聘聘用人員?！靶l(wèi)生技術(shù)人員員” 指年末單位位在職的執(zhí)業(yè)業(yè)（助理）醫(yī)醫(yī)師、護(hù)師、注冊(cè)護(hù)護(hù)士、藥劑人人員、檢驗(yàn)和和影像人員等等衛(wèi)生專業(yè)人人員。不包括括專職從事管理理工作的衛(wèi)生生技術(shù)人員?！柏?cái)會(huì)人員” 指年末單位位在財(cái)會(huì)崗位位工作的實(shí)有有人員。3、平

40、均在職職職工人數(shù)：指指年初在職職職工人數(shù)和年年末在職職工工人數(shù)的平均均數(shù)。4、年末離退休休人數(shù)；按單位年末末實(shí)有人數(shù)填填列。平均離退休人數(shù)數(shù)：指年初和年年末離退休人人數(shù)的平均數(shù)數(shù)。“納入養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)人數(shù)”反映本單位位根據(jù)國(guó)家有有關(guān)規(guī)定納入入養(yǎng)老保險(xiǎn)范范圍的離退休休職工人數(shù)。5、臨時(shí)工人數(shù)數(shù)：指單位全全年聘用臨時(shí)時(shí)工的平均數(shù)數(shù)。6、臨時(shí)工工資資：根據(jù)全年年實(shí)際發(fā)放臨臨時(shí)工勞務(wù)報(bào)報(bào)酬數(shù)額填列列。7、管理費(fèi)用：填列本單位位當(dāng)年管理費(fèi)費(fèi)用發(fā)生數(shù)。8、藥品平均占占用額：指年初庫(kù)存存藥品賬面價(jià)值和年末庫(kù)存藥藥品賬面價(jià)值值的平均金額。9、長(zhǎng)期負(fù)債用用于基本建設(shè)設(shè)負(fù)債：填列列本單位向金金融機(jī)構(gòu)等其其他單位舉債債

41、超過(guò)一年以以上并用于基基本建設(shè)項(xiàng)目目的債務(wù)。長(zhǎng)期負(fù)債用于設(shè)設(shè)備購(gòu)置的負(fù)負(fù)債：填列本本單位向金融融機(jī)構(gòu)等其他他單位舉債超超過(guò)一年以上上并用于醫(yī)療療設(shè)備購(gòu)置的的債務(wù)。10、編制床位位：指衛(wèi)生主主管部門(mén)核定定的編制床位位數(shù)。11、平均開(kāi)放放床位：填列列年初開(kāi)放床床位和年末開(kāi)開(kāi)放床位的平平均數(shù)。12、年末實(shí)際際開(kāi)放床位：指年末實(shí)際開(kāi)開(kāi)放的床位數(shù)數(shù)。13、診療人次次：指所有診診療工作的總總?cè)舜螖?shù)。包包括病人來(lái)院院就診的門(mén)診診、急診人次次，出診、赴赴家庭病床、下下地段等外出出診療人次，本本院職工的診診療人次數(shù)，外外出進(jìn)行的單單項(xiàng)健康體檢檢及健康咨詢?cè)冎笇?dǎo)人次，局局部的單項(xiàng)健健康檢查人數(shù)數(shù)等。 其中：門(mén)急診

42、人人次為病人來(lái)來(lái)院就診的門(mén)門(mén)診、急診人人次。14、實(shí)際開(kāi)放放總床日數(shù)：指年內(nèi)醫(yī)院院各科每日夜夜晚12點(diǎn)鐘鐘開(kāi)放病床數(shù)數(shù)之總和，不不論該床是否否被病人占用用，都應(yīng)計(jì)算算在內(nèi)，包括括因故（如消消毒、小修理理等）暫時(shí)停停用的病床，不不包括因醫(yī)院院病房擴(kuò)建、大大修理或粉刷刷而停用的病病床及臨時(shí)增增設(shè)的病床。15、實(shí)際占用用總床日數(shù)：指醫(yī)院各科科每日夜晚112點(diǎn)鐘實(shí)際際占用病床數(shù)數(shù)（即每日夜夜晚12點(diǎn)鐘鐘的住院人數(shù)數(shù)）之總和。包包括實(shí)際占用用的臨時(shí)床位位，病人入院院后于當(dāng)晚112點(diǎn)鐘以前前死亡或因故故出院所占用用的床位。16、出院者占占用總床日數(shù)數(shù)：指出院者者（包括正常常分娩、未產(chǎn)產(chǎn)出院、住院院經(jīng)檢查無(wú)

43、病病出院、未治治出院及健康康人進(jìn)行人工工流產(chǎn)或絕育育手術(shù)后正常常出院者）住住院日數(shù)的總總和。17出院人數(shù)數(shù)：指所有住住院后出院的的人數(shù)，包括括出院病人數(shù)數(shù)，正常分娩娩，未產(chǎn)出院院，住院經(jīng)檢檢查無(wú)病出院院、未治出院院及健康人進(jìn)進(jìn)行人工流產(chǎn)產(chǎn)或絕育手術(shù)術(shù)后正常出院院者。18、年初、年年末固定資產(chǎn)產(chǎn)總值：以單單位賬面的實(shí)實(shí)有價(jià)值填列列，不包含在在建工程和待待處理固定資資產(chǎn)凈損失。19、業(yè)務(wù)用房房：指單位用于維持持正常業(yè)務(wù)開(kāi)開(kāi)展需要的用用房，不含住住宅、停車(chē)場(chǎng)場(chǎng)和商業(yè)用房房等。20、應(yīng)收醫(yī)保保病人欠費(fèi)：指享受醫(yī)療療保險(xiǎn)病人所所欠醫(yī)療費(fèi)用用的年末余額。21、應(yīng)收公費(fèi)費(fèi)醫(yī)療病人欠欠費(fèi)：指享受公費(fèi)醫(yī)醫(yī)療病人

44、所欠欠醫(yī)藥費(fèi)用的的年末余額。22、確認(rèn)無(wú)法法收回的病人人欠費(fèi)：指無(wú)無(wú)結(jié)算對(duì)象或或經(jīng)正式辦理理費(fèi)用結(jié)算后后，尚有余額額無(wú)法結(jié)清的的病人欠費(fèi)年年末余額。醫(yī)保病人欠費(fèi)：指享受醫(yī)療保保險(xiǎn)病人（含含本單位醫(yī)保保病人）的醫(yī)醫(yī)藥費(fèi)用與醫(yī)醫(yī)保部門(mén)正式式辦理結(jié)算后后仍有余額未未能結(jié)清的年年末余額。公費(fèi)醫(yī)療欠費(fèi)：指享受公費(fèi)醫(yī)醫(yī)療病人的醫(yī)醫(yī)藥費(fèi)用與公公費(fèi)醫(yī)療管理理部門(mén)辦理正正式結(jié)算后仍仍有余額未能能結(jié)清的年末末余額?！叭裏o(wú)”病人欠欠費(fèi)：指“無(wú)收入、無(wú)家家屬、無(wú)身份”的“三無(wú)”病人經(jīng)醫(yī)院院診治發(fā)生的的醫(yī)藥費(fèi)用。23、從事防保保工作人數(shù)：指城鄉(xiāng)醫(yī)療療機(jī)構(gòu)中從事事預(yù)防保健工工作的專兼職職人員。24、防保工作作財(cái)政補(bǔ)助：指

45、財(cái)政撥付付城鄉(xiāng)醫(yī)療機(jī)機(jī)構(gòu)用于防保保工作的各項(xiàng)項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。25、防保工作作支出：指城鄉(xiāng)醫(yī)療療機(jī)構(gòu)用于開(kāi)開(kāi)展防保工作作的各項(xiàng)支出出數(shù)。財(cái)務(wù)分析指標(biāo)部部分1、每職工平均均門(mén)急診人次=門(mén)急診人次 平均在職職職工人數(shù)2、每職工平均均住院床日= 實(shí)際占用用總床日 平均在職職職工人數(shù)3、每職工平均均業(yè)務(wù)收入=（醫(yī)療收入入+藥品收入入+其他收入入） 平均均在職職工人人數(shù)4、每床位占用用固定資產(chǎn)= 年末固定定資產(chǎn)總值 實(shí)際開(kāi)放放床位數(shù)5、病床使用率率= 實(shí)際占占用總床日 實(shí)際開(kāi)放放總床日 100%6、病床周轉(zhuǎn)次次數(shù)= 出院院人數(shù) 平平均開(kāi)放床位位數(shù)7、固定資產(chǎn)增增長(zhǎng)率= (固定資產(chǎn)年年末數(shù) 固定定資產(chǎn)年初數(shù)數(shù)-

46、1) 100%8、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)長(zhǎng)率 = (凈資產(chǎn)年末末數(shù) 凈資資產(chǎn)年初數(shù) -1) 100%9、百元固定資資產(chǎn)醫(yī)療收入入 = 醫(yī)療收入 （固定資產(chǎn)產(chǎn)年初數(shù)+固固定資產(chǎn)年末末數(shù)） 2 10010、資產(chǎn)負(fù)債債率 = 負(fù)負(fù)債合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 100%11、流動(dòng)比率率 = 流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn) 流流動(dòng)負(fù)債 1100%12、速動(dòng)比率率= (貨幣資金+在院病人醫(yī)醫(yī)藥費(fèi)+應(yīng)收收醫(yī)療款+其其他應(yīng)收款) 流動(dòng)負(fù)債債 100%13、藥品收入入占業(yè)務(wù)收入入比重= 藥藥品收入 （醫(yī)療收入入+藥品收入入+其他收入入） 1000%14、藥品收入入占醫(yī)藥收入入比重 = 藥品收入(藥品收入+醫(yī)療收入) 100%15、藥品周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)=3660

47、 （藥品品收入藥品平平均占用額）16、每門(mén)急診診人次收費(fèi)水水平 = (門(mén)診醫(yī)療收收入 +門(mén)診診藥品收入) 診療人次 “其其中：藥品費(fèi)費(fèi)”= 門(mén)診藥藥品收入 門(mén)急診人次17、每床日平平均收費(fèi)水平平 =(住院院醫(yī)療收入+住院藥品收收入) 實(shí)際占用用床日 “其其中：藥品費(fèi)費(fèi)”= 住院藥藥品收入 實(shí)實(shí)際占用床日日 18、出出院者平均醫(yī)醫(yī)藥費(fèi)用 = (住院醫(yī)醫(yī)療收入 +住院藥品收收入) 出院人數(shù)數(shù) “其中：藥品品費(fèi)”=住院藥品品收入 出院院人數(shù)19、財(cái)政補(bǔ)助助收入占總支支出比例（財(cái)政補(bǔ)助收收入醫(yī)院總支出出）100%20、財(cái)政基本本支出補(bǔ)助收收入占基本支支出比例=財(cái)財(cái)政基本支出出補(bǔ)助收入醫(yī)院基本支支出10

48、0%21、在職職工工人均財(cái)政基基本支出補(bǔ)助助 = 財(cái)政政基本支出在在職人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)補(bǔ)助 平平均在職職工工人數(shù)22、離退休人人員人均預(yù)算算補(bǔ)助 = 財(cái)政離退休休人員經(jīng)費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)助 （平平均離退休人人數(shù)平均養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)數(shù)）23、人員支出出占業(yè)務(wù)支出出比重 = 基本支出和和項(xiàng)目支出中中的（工資福福利支出對(duì)對(duì)個(gè)人和家庭庭的補(bǔ)助支出出） （支支出合計(jì)財(cái)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助助支出） 100%24、管理費(fèi)用用占業(yè)務(wù)支出出比重 = 管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)支出出 1000% 25、在在職職工人均均工資性收入入 = (基基本工資+津津貼補(bǔ)貼+獎(jiǎng)獎(jiǎng)金) 平均職職工人數(shù)26、百元醫(yī)療療收入的醫(yī)療療支出（醫(yī)療支出 醫(yī)醫(yī)療收入） 10027

49、、百元醫(yī)療療收入消耗衛(wèi)衛(wèi)生材料 = （衛(wèi)生材料費(fèi)費(fèi) 醫(yī)療收收入） 100（四）審核公式式1、基本平衡公公式 1欄基本本數(shù)字各行=（2+7）欄欄基本數(shù)字各行行2欄基本數(shù)字各各行=（3+4+5+66）欄基本數(shù)數(shù)字各行7欄基本數(shù)字各各行=（8+9）欄基本本數(shù)字各行28行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)02表118行各欄39行各欄=衛(wèi)衛(wèi)財(cái)02表444行各欄2、邏輯性審核核公式（43+44）行行各欄衛(wèi)財(cái)02表表4行各欄5行各欄6、77、8行各欄9行各欄100行各欄11行各欄112行各欄13行各欄114行各欄15行各欄116行各欄20行各欄221行各欄28行各欄（229+30）行行各欄30行各欄331行各欄32行各欄333行各欄34行各欄欄39行各欄（40+41）行各欄欄45行各欄（446+47+48）行各欄3、核實(shí)性公式式機(jī)構(gòu)數(shù)0；實(shí)際開(kāi)放總床日日數(shù)：平均開(kāi)放床位位*（3655天225天）之之間；實(shí)際開(kāi)放總床日日數(shù)實(shí)際占用總總床日數(shù)出院者占用用床日數(shù)；如果“診療人次次”0，則“門(mén)急診人次次”0；各分析指標(biāo)需由由省、市、縣縣衛(wèi)生主管部部門(mén)根據(jù)以前前年度平均情情況，逐級(jí)確確定審核提示示區(qū)間值，并并與填報(bào)前下下達(dá)各基層單單位，填報(bào)時(shí)時(shí)一并審核通過(guò)上上報(bào)。如：每職工平均均業(yè)務(wù)收