公司風(fēng)險隔離制度

1、公司風(fēng)險隔離制度第一章 總則第一條為了加強公司基金管理的風(fēng)險控制，保護(hù)基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引、 私募基金管理人登記法律意見書指引及其它相關(guān)法律法規(guī)制定公司風(fēng)險隔離制度（以下簡稱“本制度”）。第二條 當(dāng)國家有關(guān)法律、法規(guī)與市場狀況發(fā)生變化時，公司應(yīng)及時調(diào)整內(nèi)部 控制大綱的相關(guān)內(nèi)容。第二章 本制度訂立的目的、原則和范圍第三條 基金隔離制度的總體目標(biāo)是：1、保證公司經(jīng)營運作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成 守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格；2、保證公司經(jīng)營管理和基金投資運作符合行業(yè)最佳操守；3、提高經(jīng)營管理效率和效益，確保經(jīng)營

2、業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完 整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。第四條 基金防火墻制度與業(yè)務(wù)隔離制度的原則：1、健全性原則：基金隔離工作必須覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)部門和崗位，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋等各項經(jīng)營業(yè)務(wù)流程與環(huán)節(jié)；2、有效性原則：基金隔離科學(xué)、合理、有效，公司全體職員必須竭力維護(hù)其有效執(zhí)行，任何職員不得擁有超越制度約束的權(quán)力；3、獨立性原則：公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司經(jīng)營運作需要的 機(jī)構(gòu)、部門和崗位，各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職能上保持相對獨立性。4、相互制約性原則：公司內(nèi)部各部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除基金隔離管控中的盲點；5、

3、防火墻原則：公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的運作嚴(yán)格分離，基金投資、決策、執(zhí)行、清算、評估等部門和崗位物理上適當(dāng)隔離；6、成本效益原則：公司運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，力爭以合理的控制成本達(dá)到最佳的基金隔離效果。第三章 基金風(fēng)險隔離制度的具體工作要求第五條 投資管理部對于基金業(yè)績、風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的評估。基金風(fēng)險評估工作的 基本要求：1、每只基金建立并不斷完善基金的業(yè)績/風(fēng)險評估系統(tǒng)；2、對每只基金及其基金經(jīng)理建立科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)與方法；3、通過有效的方法確定或構(gòu)建合理的基金績效評價基準(zhǔn)；4、由獨立的部門和崗位實施評估，確保績效評估的獨立性和客觀性。第六條 財務(wù)部基金風(fēng)險隔

4、離工作應(yīng)遵循以下基本要求：1、建立獨立的基金會計部門與崗位；2、依據(jù)會計法、會計準(zhǔn)則等法律、法規(guī)，制定公司的基金會計制度、會計工作流程和會計崗位工作手冊，針對風(fēng)險控制點建立嚴(yán)密的會計系統(tǒng)；3、以基金為會計核算主體，單獨建帳、獨立核算，不同基金在名冊登記、帳戶設(shè)置、資金劃撥、帳簿記錄等方面相互獨立；4、通過復(fù)核制度、憑證制度等基本會計措施真實、完整、及時地記載每一筆業(yè) 務(wù)并正確進(jìn)行會計核算和業(yè)務(wù)核算；5、按照有關(guān)法規(guī)所規(guī)定的要求，采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允地反映基金在估值時點的凈值；6、定期與托管行核對基金的帳務(wù)和交易記錄，發(fā)現(xiàn)有不一致的，及時找出原因并予以糾正；7、建立基金清算制

5、度；8、建立會計檔案保管制度，確保檔案真實完整。第七條 財務(wù)系統(tǒng)的基金風(fēng)險隔離控制應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：1、公司財務(wù)核算獨立于基金會計核算系統(tǒng)；2、公司必須依據(jù)會計法、會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)制定公司的財務(wù)會計制度、操作流程和崗位工作手冊，針對各個風(fēng)險控制點建立嚴(yán)密的控制系統(tǒng)；3、在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程；4、堅持正確的會計核算，建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督；5、制定財務(wù)收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀(jì)律，堅決避免重大財務(wù)支出由一個部門或一個主管全權(quán)決定；6、制訂完善的會計檔案保

6、管和財務(wù)交接制度，財會部門必須妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴(yán)格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會 計數(shù)據(jù)的損毀、散失和泄密；7、強化財產(chǎn)登記保管和實物資產(chǎn)盤點制度，重要資產(chǎn)必須進(jìn)行定期或不定期盤 點，及時處理盤盈盤虧并分析總結(jié)原因。第八條 財務(wù)系統(tǒng)的基金風(fēng)險隔離控制應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：1、信息披露符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會、證券交易所的有關(guān)規(guī)定；2、由統(tǒng)一的部門負(fù)責(zé)信息披露工作，進(jìn)行信息的收集、組織、審核和發(fā)布，并 接待基金投資人查詢；3、建立嚴(yán)密的信息披露實施流程，加強對信息的審查核對，使所公布的信息符 合法律、法規(guī)的規(guī)定；4、加強對公司信息披露工作的檢查和評價，對存在的問題及時提出改進(jìn)辦法， 對信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任；5、掌握內(nèi)幕信息的人員不得利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易，也不得將內(nèi)幕信息透 露給他人；6、信息披露資料建檔長期保存以便及時查驗；7、部門與部門、員工與員工之間的信息溝通按規(guī)定的程序進(jìn)行，