往來(lái)款管理制度

1、某公司往來(lái)款管理制度1、目的：確保公司往來(lái)賬核算與確認(rèn)及時(shí)和準(zhǔn)確,往來(lái)業(yè)務(wù)操作符合公司會(huì)計(jì)政策，特制定本規(guī)定。2、適用范圍：適用于某公司及關(guān)聯(lián)公司。子公司參照制定，并報(bào)由集團(tuán)審批。3、定義:往來(lái)款包括應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款.3.1 的款項(xiàng)。預(yù)付賬款并入應(yīng)收賬款反映。3.2 應(yīng)收賬款指的是公司銷售商品或提供勞務(wù)后,向購(gòu)買方或接受勞務(wù)方應(yīng)收收賬款并入應(yīng)收賬款反映。3.3 其他應(yīng)付款，是指應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款以外的其他應(yīng)該支付的款項(xiàng).3.4 其他應(yīng)收款，是指應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款以外的其他應(yīng)該收取的款項(xiàng)。3.5 異常往來(lái)，超過(guò)6個(gè)月沒有發(fā)生往來(lái)業(yè)務(wù)且有余額的往來(lái)款，

2、合同另有約定的除外.4、往來(lái)款的對(duì)賬與確認(rèn)：4.1 對(duì)賬流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)經(jīng)辦將其臺(tái)帳與供應(yīng)商或客戶對(duì)人紙檔傳真給客戶帳，無(wú)誤后提交或供應(yīng)商簽字確認(rèn)并回傳4。1。1 公司外部的往來(lái)業(yè)務(wù)a。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將其業(yè)務(wù)臺(tái)賬與其負(fù)責(zé)的供應(yīng)商或客戶的明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后，提交財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人（電子檔和紙檔均可).b。 財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人核對(duì)無(wú)誤后，郵件反饋給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人.c. 簽章確認(rèn)并回傳。d。務(wù)財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人。e. 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人將客戶確認(rèn)過(guò)的對(duì)賬單簽章確認(rèn),復(fù)印件反饋業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，原件留檔。4.1。2 公司內(nèi)部的往來(lái)業(yè)務(wù)a。 財(cái)務(wù)經(jīng)辦人打出明細(xì)對(duì)賬單，提交相關(guān)人員。b. 相關(guān)人員確認(rèn)、反

3、饋給財(cái)務(wù)經(jīng)辦人。c. 財(cái)務(wù)經(jīng)辦人將確認(rèn)的對(duì)賬單原件留檔。4.2 對(duì)賬及確認(rèn)的崗位職責(zé)和要求經(jīng)辦人職責(zé)進(jìn)度備注業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗位財(cái)務(wù)經(jīng)辦崗位每月一次順延核對(duì)對(duì)賬單， 次月5日內(nèi)完每月一次交財(cái)務(wù)經(jīng)辦人簽字，原件做支付憑證附件，復(fù)印件留存單上簽字。順延次月5日內(nèi)完 每月一次（因備核對(duì)簽名確認(rèn) 成，遇節(jié)假日 用金等特殊情況提交其他應(yīng)收款往來(lái)明細(xì)業(yè)務(wù)及金額其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款順延除外）次月6日內(nèi)完核對(duì)簽名確認(rèn) 成，遇節(jié)假日 每月一次順延提交其他應(yīng)付款往來(lái)明細(xì)業(yè)務(wù)及金額5、異常往來(lái)款處理：5。1 處理流程：5.1。1 財(cái)務(wù)經(jīng)辦人將異常往來(lái)款業(yè)務(wù)提交財(cái)務(wù)中心。5。1.2 財(cái)務(wù)中心確認(rèn)后,上報(bào)總裁異常往來(lái)款報(bào)告。5.2 處理權(quán)限：5。2。1 2萬(wàn)元以內(nèi)(含2萬(wàn)元）的異常往來(lái)款,由歸口副總裁簽批。5.2.2 22萬(wàn)元)5萬(wàn)元(含5裁簽批。5.2。3 5萬(wàn)元以上（不含5萬(wàn)元）的異常往來(lái)款,由董事會(huì)審批.5。3 處理周期:每季度一次。6、往來(lái)款的收支：見付款及報(bào)銷管理規(guī)定及公司相關(guān)結(jié)算政策。7、往來(lái)款的年終清理：見每年年終決算方案8、往來(lái)款相關(guān)財(cái)務(wù)資料的管理：見財(cái)務(wù)中心檔案管理制度9、附則：本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制定、修訂、解釋;本規(guī)定由審批部門審批后發(fā)布。