財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度

1、財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度(范例 A)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作。 (二)會(huì)點(diǎn)人由會(huì)計(jì)部門(mén)或指派人員擔(dān)任， 負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)紀(jì)錄。 (三)協(xié)點(diǎn)人由倉(cāng)儲(chǔ)保管部門(mén)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)的料品搬運(yùn)工作。 ，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)視。 (五)各廠(chǎng)處、經(jīng)理室、總經(jīng)理室應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)籌劃，連絡(luò)等事宜。 第五條 準(zhǔn)備工作 (一)經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)財(cái)(二)現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)按類(lèi)分別整理并列清單。 (三)存貨的堆置，應(yīng)求整齊集中，并置“標(biāo)示牌”。 (四)各項(xiàng)財(cái)物帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登載完用“結(jié)存調(diào)整表”一式二份，將帳面數(shù)調(diào)整至正確的帳面結(jié)存數(shù)。 點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料，盤(pán)點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤(pán)三天前辦理完畢。 (四)年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事

2、實(shí)所限無(wú)法采行時(shí)應(yīng)簽呈總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。 (五)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用準(zhǔn)確的計(jì)量器，避免用主觀(guān)的目測(cè)方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量由雙方確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得出遺漏的異議。 (六)盤(pán)點(diǎn)時(shí)由會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)紀(jì)錄“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”一式二份以黑色原子筆復(fù)寫(xiě)并于盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行時(shí)編列流水號(hào)碼，由會(huì)點(diǎn)人與盤(pán)點(diǎn)人共同簽注姓名、時(shí)間，如有更改，應(yīng)經(jīng)方共同簽認(rèn)。(七)經(jīng)管部門(mén)應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)所得的結(jié)存量匯編“盤(pán)存 單”，一式二份，一份自存，一份送會(huì)點(diǎn)部門(mén)，核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額第七條 每月會(huì)計(jì)部門(mén)抽點(diǎn)(一)每月抽點(diǎn)由會(huì)計(jì)部門(mén)主辦，于簽呈 (總)經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。 (二)抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目方案，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門(mén)為

3、原則。三)抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同辦理。四)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)前正確 的帳面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。 (五)存貨紀(jì)錄采電腦報(bào)表控制者，應(yīng)以收發(fā)存月(旬)報(bào)表為調(diào)整依據(jù)如月旬)報(bào)表不及附送者應(yīng)先填列“結(jié)存調(diào)整表”的調(diào)整欄，由抽點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同簽章。 (六) 每月抽點(diǎn)仍應(yīng)填列“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”及“盤(pán)存單”。 (七)液體及特定項(xiàng)目方案其范圍由各公司自訂。 第八條 不定期抽點(diǎn) (一)由各公司(總)經(jīng)理室或總管理處總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。 (二)抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)及會(huì)計(jì)部門(mén)共同辦理。 (三)抽點(diǎn)程序與目方案加計(jì)金額填列于“盤(pán)點(diǎn)盈虧歸納表”及“項(xiàng)目方案別盤(pán)盈虧年終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本期“營(yíng)業(yè)外收入”的“盤(pán)點(diǎn)盈余”或“營(yíng)業(yè) 外支出”的“盤(pán)點(diǎn)虧損”。 第十條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券 (一)各納項(xiàng)目方案。 (二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)帳后