分級(jí)授權(quán)管理制度

1、分級(jí)授權(quán)管理制度第一章總則第一條為了進(jìn)一步提高本單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加 強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、中 華人民共和國(guó)預(yù)算法等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范適用于本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。第三條 本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制 定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。第四條單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合 法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和 預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。第五條本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：()全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)

2、活動(dòng)的決策、執(zhí) 行和監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單 位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé) 分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí) 際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的 提高，不斷修訂和完善。第六條單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)第七條根據(jù)省相關(guān)部門干部管理規(guī)定、單位管理人員因工作需 要，外出離崗期間，其行政事務(wù)管理權(quán)限可授權(quán)予一名單位領(lǐng)導(dǎo)班子 成員，授權(quán)文件需蓋單位公章后報(bào)備農(nóng)業(yè)局

3、辦公室，授權(quán)時(shí)限從外出 離崗開(kāi)始至回崗上班結(jié)束。第八條授權(quán)分為基本授權(quán)及特別授權(quán)兩個(gè)類別：基本授權(quán)是指對(duì)各部門基本業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理及人事管理的授權(quán), 經(jīng)基本授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門的基本權(quán)限。特別授權(quán)是指對(duì)超出基本授權(quán)范圍的某一特定事項(xiàng)或某項(xiàng)特殊 業(yè)務(wù)的臨時(shí)性授權(quán)。單位領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)單位管理工作需要向各部門進(jìn)行基本授權(quán)，除 對(duì)該部門授權(quán)管理規(guī)定有特殊規(guī)定，接受單位基本授權(quán)的部門不得轉(zhuǎn) 授權(quán)。單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員間根據(jù)實(shí)際工作情況及需要，如因公外出等情況，可對(duì)在校在崗領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行特別授權(quán)。第七條授權(quán)基本形式基本授權(quán)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子代表單位發(fā)布各部門工作職責(zé)，被授權(quán)人為各部門負(fù)責(zé)人。部門特別授權(quán)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子

4、、黨委會(huì)議議定，單位辦公室 發(fā)布通知，被授權(quán)人為特定部門負(fù)責(zé)人。專項(xiàng)事務(wù)授權(quán): 由單位領(lǐng)導(dǎo)班子、黨委會(huì)議議定,被授權(quán)人為特 定人員。第八條單位基本授權(quán)的范圍基本授權(quán)須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子、黨委會(huì)議審議通過(guò)。單位對(duì)各部門 的基本授權(quán)應(yīng)與單位各部門的定崗定編相一致。單位辦公室制訂明 確部門職責(zé)及崗位職責(zé),作為對(duì)該部門基本授權(quán)依據(jù)。人事授權(quán)具體內(nèi)容包括:部門人員管理制度制訂部門人員考評(píng)、獎(jiǎng)懲人事任免推薦權(quán)組織架構(gòu)及定崗定編建議權(quán)財(cái)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括:部門預(yù)算編制及調(diào)整預(yù)算內(nèi)支出費(fèi)用部門審核預(yù)算外支出費(fèi)用部門審核業(yè)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括:部門工作職責(zé)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)制訂部門各崗位職責(zé)及人員分配部門所屬業(yè)務(wù)對(duì)外合同

5、商談 第九條當(dāng)被授權(quán)部門發(fā)生下列情況時(shí),單位可變更對(duì)該部門的基 本授權(quán):1.部門調(diào)整2.部門與授權(quán)有關(guān)的工作崗位設(shè)置發(fā)生變更由于政策調(diào)整出現(xiàn)某些業(yè)務(wù)不可由同一部門負(fù)責(zé)其他需要變更的情況 第十條當(dāng)單位出現(xiàn)以下情況時(shí),單位領(lǐng)導(dǎo)班子可以向各部門進(jìn)行 特別授權(quán):在單位同志需超出基本授權(quán)對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)或訂立合同、協(xié)議時(shí), 經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng), 單位領(lǐng)導(dǎo)班子可向辦理該事務(wù)的單位同 志、律師顧問(wèn)等人員出具專項(xiàng)事務(wù)的委托書(shū),被授權(quán)人為處理前 述事宜的單位經(jīng)辦人。在單位發(fā)生訴訟或非訴訟糾紛時(shí),為妥善處理糾紛,單位領(lǐng)導(dǎo) 班子可向處理該糾紛的單位同志、律師顧問(wèn)等人員出具專項(xiàng)事務(wù)的 授權(quán)委托書(shū),被授權(quán)人為處理前述事宜

6、的單位經(jīng)辦人或單位聘請(qǐng) 的處理糾紛的律師。其他需要特別授權(quán)的事項(xiàng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子在授權(quán)范圍內(nèi)決定。辦理本條上述授權(quán)時(shí),經(jīng)辦部門應(yīng)當(dāng)依照單位相關(guān)印章使用辦 法履行用章申請(qǐng)程序。第十一條單位領(lǐng)導(dǎo)班子有權(quán)根據(jù)情況變化變更已簽發(fā)的特別授 權(quán),特別授權(quán)應(yīng)標(biāo)明授權(quán)時(shí)限。在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后,被授 權(quán)部門負(fù)責(zé)人或個(gè)人應(yīng)立即向單位領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào)授權(quán)的使用情況, 該特別授權(quán)即行終止。第十二條授權(quán)因發(fā)生下列情況終止:授權(quán)書(shū)中規(guī)定期限屆滿,如果單位領(lǐng)導(dǎo)班子沒(méi)有發(fā)出授權(quán)展期 的通知,則授權(quán)終止。授權(quán)被撤銷。被授權(quán)部門被撤銷。在授權(quán)期限內(nèi),因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書(shū),自變更后的 授權(quán)書(shū)生效之日起,原授權(quán)書(shū)終止。其他需要終止的情況。第十三條授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督(1)單位領(lǐng)導(dǎo)班子、單位紀(jì)檢監(jiān)察部門不定期對(duì)被授權(quán)部門行使授 權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門負(fù)責(zé)人定期向單位分管 領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)行使授權(quán)權(quán)限實(shí)際情況。(2)單位領(lǐng)導(dǎo)班子、單位紀(jì)檢監(jiān)察