贛州華鎢材料設備總公司-會計報表附注某某年度

1、贛州華鎢材料設備總公司會計報表附注2002年度公司的基本情況況贛州華鎢材料設設備總公司成成立于19887年3月，為為江西稀有稀稀土金屬鎢業(yè)業(yè)集團的直屬屬企業(yè)。取得得贛州市工商商行政管理局局頒發(fā)的3662100110004447號企業(yè)法法人營業(yè)執(zhí)照照，主營：金金屬材料、機機械電器設備備、汽車配件件、化工原料料、礦產(chǎn)品等等，注冊資金金貳佰叁拾捌捌萬元，法定定代表人：王王衛(wèi)東。公司司下設非獨立立核算二級單單位：贛州華華鎢大廈。取取得贛州市工工商行政管理理局頒發(fā)的3362100010024436號營業(yè)業(yè)執(zhí)照，負責責人：王衛(wèi)東東，主營：住住宿、飲食。二、會計政策、會會計估計1、公司目前執(zhí)執(zhí)行的會計準準則

2、和會計制制度：本公司執(zhí)行企企業(yè)會計制度度。2、會計年度：本公司以公歷11月1日至112月31日日為一個會計計年度。3、記帳本位幣幣以人民幣作為記記帳本位幣。 4、記帳基礎和和計價原則：本公司的記帳基基礎為權責發(fā)發(fā)生制，資產(chǎn)產(chǎn)的計價原則則遵循歷史成成本原則 。5、外幣業(yè)務折折算方法：外幣業(yè)務按發(fā)生生當日中國人人民銀行公布布的市場匯價價中間價折合合為人民幣記記帳，期末將將涉及非本位位幣的貨幣資資金、債權債債務科目余額額按中國人民民銀行公布的的市場匯價中中間價進行調調整，調整金金額除與購建建固定資產(chǎn)相相關的予以資資本化外，其其余計入當期期財務費用。6、外幣會計報報表的折算方方法：外幣會計報表所所有資

3、產(chǎn)、負負債項目均按按期末的市場場匯率折算為為人民幣，所所有者權益類類項目除“未分配利潤潤”項目外，均均按發(fā)生時的的市場匯率折折算為人民幣幣，“未分配利潤潤”項目以折算算后的利潤分分配表該項目目的數(shù)額列示示，折算后資資產(chǎn)項目與負負債和所有者者權益項目合合計數(shù)的差額額計入外幣報報表折算差額額，在“未分配利潤潤”項目后單獨獨列示。損益益表所有項目目與利潤分配配表中有關反反映發(fā)生額的的項目按當期期平均匯率折折算，平均匯匯率根據(jù)當期期期初、期末末市場匯率計計算確定。7、現(xiàn)金等價物物的確定標準準：現(xiàn)金等價物是指指本公司持有有的期限短（小小于三個月），流流動性強，易易于轉換為已已知金額現(xiàn)金金，價值變動動風險

4、很小的的投資。8、短期投資核核算方法：（1）本公司短短期投資按實實際支付的價價款扣除其中中包含的已宣宣告尚未發(fā)放放的現(xiàn)金股利利或已到期尚尚未領取的債債券利息后的的余額作為實實際成本計價價，其持有期期間所獲得的的現(xiàn)金股利或或利息，除取取得時已記入入應收項目的的現(xiàn)金股利或或利息外，實實際收到時沖沖減短期投資資成本，短期期投資處置時時所收到的價價款與其賬面面價值的差額額計入當期投投資損益。（2）期末短期期投資采用成成本與市價孰孰低法計價，按按期末市價低低于成本的金金額單項計提提短期投資跌跌價準備。9、壞帳核算方方法：（1）壞帳的確確認標準：因因債務人破產(chǎn)產(chǎn)或死亡，以以其破產(chǎn)財產(chǎn)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償償后仍無法

5、收收回的款項；或債務人逾逾期未履行償償債義務，而而且具有明顯顯特征表明無無法收回的款款項。（2）本公司壞壞帳損失的核核算采用備抵抵法，按應收收賬款賬齡分分析法計提壞壞帳準備，計計提比例為 。10、存貨核算算方法：（1）存貨的分分類：本公司司存貨主要包包括庫存商品、材材料物資、低低值易耗品、包包裝物等。（2）存貨數(shù)量量盤存采用永永續(xù)盤存制度度，存貨的取取得采用實際際成本計價，發(fā)發(fā)出存貨采用用加權平均法法計價。（3）低值易耗耗品和包裝物物的攤銷采用用一次攤銷方方法。（4）存貨期末末計價采用成成本與可變現(xiàn)現(xiàn)凈值孰低法法，期末對存存貨采用單項項比較法按可可變現(xiàn)凈值低低于歷史成本本的金額計提提存貨跌價準

6、準備。11、長期投資資核算方法：（1）長期股權權投資A、本公司對長長期股權投資資，按投資時時實際支付的的價款或確定定的價值記帳帳。B、本公司對其其他單位的投投資占該單位位有表決權資資本總額的220%以下或或雖占該單位位有表決權資資本總額的220%或200%以上，但但不具有重大大影響的，采采用成本法核核算；對其他他單位的投資資占該單位有有表決權資本本總額的200%或20%以上，或雖雖投資不足220%但具有有重大影響的的，采用權益益法核算；對對其他單位的的投資占該單單位有表決權權資本總額的的50%以上上或擁有實際際控制權時，采采用權益法核核算并合并會會計報表。C、股權投資差差額的攤銷方方法：股權投

7、投資差額在年年度終了分期期平均攤銷，計計入損益。股股權投資差額額的攤銷期限限，合同規(guī)定定了投資期限限的，按投資資期限攤銷；沒有規(guī)定投投資期限的，借借方差額一般般按不超過110年的期限限攤銷，貸方方差額一般按按不低于100年的期限攤攤銷。（2）長期債權權投資：長期期債權投資，按按實際支付的的價款扣除其其中包含的已已到期尚未領領取的債券利利息后的余額額作為實際成成本記帳，并并按權責發(fā)生生制原則計算算應計利息。債債券投資的溢溢價（或折價價）在每期計計提利息時按按直線法分期期攤銷。 （3）長長期投資減值值準備：公司司對被投資單單位由于市價價持續(xù)下跌或或經(jīng)營狀況惡惡化等原因導導致其可收回回金額低于長長期

8、投資帳面面價值的，按按可收回金額額低于長期投投資帳面價值值的差額單項項計提長期投投資減值準備備，預計的長長期投資減值值損失列入當當年度損益。12、委托貸款款核算方法：（1）委托貸款款的計價：本本公司的委托托貸款按實際際成本計價，視視同短期投資資或長期債權權投資進行核核算。（2）委托貸款款的利息確認認方法：本公公司對委托貸貸款按期計提提利息，計入入損益；按期期計提的利息息到付息期不不能收回的，停停止計提利息息，并沖回原原已計提的利利息。（3）委托貸款款減值準備：本公司于期期末或年度終終了，對委托托貸款本息進進行檢查，對對可收回金額額低于委托貸貸款本息的差差額按單項計計提減值準備備。在資產(chǎn)負負債表

9、上，委委托貸款本金金和應收利息息減去計提的的減值準備后后的凈額，并并入短期投資資或長期債權權投資項目。13、固定資產(chǎn)產(chǎn)計價和折舊舊方法：固定資產(chǎn)標標準：使用年年限在一年以以上的房屋、建建筑物、機器器、機械、運運輸工具以及及其他與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營有關的的設備、器具具、工具等作作為固定資產(chǎn)產(chǎn)；不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營主要要設備的物品品，單位價值值在20000元以上，并并且使用年限限在二年以上上的也作為固固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的的分類：本公司的固定資資產(chǎn)按經(jīng)濟用用途和使用情情況等綜合分分類為：生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營用固定定資產(chǎn)；非生生產(chǎn)經(jīng)營用固固定資產(chǎn)；租租出固定資產(chǎn)產(chǎn)；不需用固固定資產(chǎn)；未未使用固定資資產(chǎn)；土地；融資租入固固定

10、資產(chǎn)等。有有房屋建筑物物、運輸設備備、機器設備備、辦公設備備、其他等。固定資產(chǎn)的的計價：A、外購的固定定資產(chǎn)的成本本包括買價、增增值稅、進口口關稅等相關關稅費，以及及為使固定資資產(chǎn)達到預定定可使用狀態(tài)態(tài)前所發(fā)生的的可直接歸屬屬于該資產(chǎn)的的其他支出，如如場地整理費費、運輸費、裝裝卸費、安裝裝費和專業(yè)人人員服務費等等。如果以一筆款項項購入多項沒沒有單獨標價價的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按各項固固定資產(chǎn)公允允價值的比例例對總成本進進行分配，分分別確定各項項固定資產(chǎn)的的入賬價值。B、 自行建造造的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按建造該該項資產(chǎn)達到到預定可使用用狀態(tài)前所發(fā)發(fā)生的必要支支出，作為入入賬價值。C、融資租入的的固定資產(chǎn),其入

11、賬價值值按企業(yè)會會計準則租賃的規(guī)規(guī)定確定。D、 非貨幣性性交易中取得得的固定資產(chǎn)產(chǎn)，其入賬價價值按企業(yè)業(yè)會計準則非貨幣性性交易的規(guī)規(guī)定確定。E、投資者投入入的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按投資各各方確認的價價值，作為入入賬價值。F、 債務重組組中取得的固固定資產(chǎn)，其其入賬價值按按企業(yè)會計計準則債務重組組的規(guī)定確確定。G、接受捐贈的的固定資產(chǎn)，按按以下規(guī)定確確定其入賬價價值：（1）捐贈方提提供了有關憑憑據(jù)的，按憑憑據(jù)上標明的的金額加上應應當支付的相相關稅費，作作為入賬價值值；（2）捐贈方?jīng)]沒有提供有關關憑據(jù)的，按按以下順序確確定其入賬價價值：同類或類似固固定資產(chǎn)存在在活躍市場的的，按同類或或類似固定資資產(chǎn)的市場

12、價價格估計的金金額，加上應應當支付的相相關稅費，作作為入賬價值值；同類或類似固固定資產(chǎn)不存存在活躍市場場的，按接受受捐贈的固定定資產(chǎn)的預計計未來現(xiàn)金流流量現(xiàn)值，作作為入賬價值值。如接受捐贈的系系舊的固定資資產(chǎn)，按依據(jù)據(jù)上述方法確確定的新固定定資產(chǎn)價值，減減去按該項資資產(chǎn)的新舊程程度估計的價價值損耗后的的余額，作為為入賬價值。H、盤盈的固定定資產(chǎn)，按以以下規(guī)定確定定其入賬價值值：（1）同類或類類似固定資產(chǎn)產(chǎn)存在活躍市市場的，按同同類或類似固固定資產(chǎn)的市市場價格，減減去按該項資資產(chǎn)的新舊程程度估計的價價值損耗后的的余額，作為為入賬價值。（2）同類或類類似固定資產(chǎn)產(chǎn)不存在活躍躍市場的，按按該項固定資

13、資產(chǎn)的預計未未來現(xiàn)金流量量現(xiàn)值，作為為入賬價值。I、在原有固定定資產(chǎn)的基礎礎上進行改建建、擴建的，按按原固定資產(chǎn)產(chǎn)的賬面價值值，加上由于于改建、擴建建而使該項資資產(chǎn)達到預定定可使用狀態(tài)態(tài)前發(fā)生的支支出，減改建建、擴建過程程中發(fā)生的變變價收入計價價。 固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊采用直直線法。各類類固定資產(chǎn)的的估計經(jīng)濟使使用年限、預預計凈殘值率率和年折舊率率如下：資產(chǎn)類別使用年限凈殘值率年折舊率房屋建筑物20-40年3%2.43-44.85%機器設備運輸工具12年10年3%3%8.08%9.7%電子設備6年3%16.17%其他設備12年3%7.9% 固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準備年度終了，如果果由于市價持持續(xù)下跌，或或技

14、術陳舊、損損壞、長期閑閑置等原因導導致固定資產(chǎn)產(chǎn)可收回金額額低于帳面價價值的，本公公司按其可收收回金額低于于帳面價值的的差額單項計計提固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準備。當當出現(xiàn)下列情情況之一時，全全額計提固定定資產(chǎn)減值準準備：A、長期閑置不不用，在可預預見的未來不不會再使用，而而且已無轉讓讓價值的固定定資產(chǎn)；B、由于技術進進步等原因，已已不可使用的的固定資產(chǎn)；C、已遭毀損，已已致于不再具具有使用價值值和轉讓價值值的固定資產(chǎn)產(chǎn)；D、雖然固定資資產(chǎn)尚可使用用，但使用后后產(chǎn)生大量不不合格產(chǎn)品的的固定資產(chǎn)；E、其他實質上上已不能再給給公司帶來經(jīng)經(jīng)濟利益的固固定資產(chǎn)。如果有跡象表明明以前期間據(jù)據(jù)以計提固定定資產(chǎn)減值的

15、的各種因素發(fā)發(fā)生變化，使使得固定資產(chǎn)產(chǎn)可收回金額額大于其賬面面價值，則以以前期間已計計提的減值損損失應當轉回回，但轉回的的金額不應超超過原已計提提的固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準備。14在建工程程核算方法：（1）在建工程程結轉為固定定資產(chǎn)的時點點：在建工程按實際際成本計價，按按實施方式的的不同，分為為自營工程和和出包工程進進行核算。工工程在建造過過程中實際發(fā)發(fā)生的全部支支出及達到預預定可使用狀狀態(tài)前發(fā)生的的工程借款利利息計入在建建固定資產(chǎn)的的成本。利息息資本化金額額系根據(jù)至當當期末止購建建固定資產(chǎn)累累計支出按月月加權平均數(shù)數(shù)與資本化率率（即專門借借款的按月加加權平均利率率）計算得出出。在建工程程于工程竣工工

16、并交付使用用時或工程達達到預定可使使用狀態(tài)時轉轉入固定資產(chǎn)產(chǎn)。預定的可可使用狀態(tài)具具體可從以下下幾個方面進進行判斷：A、固定資產(chǎn)的的實體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全全部完成或者者實質上已經(jīng)經(jīng)完成；B、所購建的固固定資產(chǎn)與設設計要求或合合同要求相符符或基本相符符，即使有極極個別與設計計或合同要求求不相符的地地方，也不影影響其正常使使用；C、繼續(xù)發(fā)生在在所購建固定定資產(chǎn)上的支支出金額很少少或幾乎不再再發(fā)生。如果所購建固定定資產(chǎn)需要試試生產(chǎn)或試運運行，則在試試生產(chǎn)結果表表明資產(chǎn)能夠夠正常生產(chǎn)出出合格產(chǎn)品時時，或試運行行結果表明能能夠正常運轉轉或營業(yè)時，就就應當認為資資產(chǎn)已經(jīng)達到到預定可使用用狀態(tài)。（2

17、）在建工程程減值準備年度終了，如果果有證據(jù)表明明在建工程已已經(jīng)發(fā)生減值值，按減值額額單項計提在在建工程減值值準備。存在在下列一項或或若干情況時時，計提在建建工程減值準準備：A、長期停建并并且預計在未未來3年內不不會重新開工工的在建工程程；B、所建項目無無論在性能上上，還是在技技術上已經(jīng)落落后，并且給給公司帶來的的經(jīng)濟利益具具有重大不確確定性；C、其他足以證證明在建工程程已經(jīng)發(fā)生減減值的情形。15、借款費用用的會計處理理方法：（1）借款費用用資本化的確確認原則：當同時滿足以下下三個條件時時，本公司為為購建固定資資產(chǎn)而借入的的專門借款所所發(fā)生的利息息、折價或溢溢價的攤銷、匯匯兌差額開始始資本化，計

18、計入所購建固固定資產(chǎn)的成成本：A、資產(chǎn)支出已已經(jīng)發(fā)生；B、借款費用已已經(jīng)發(fā)生；C、為使資產(chǎn)達達到預定可使使用狀態(tài)所必必要的購建活活動已經(jīng)開始始。（2）資本化期期間：本公司為購建固固定資產(chǎn)而借借入的專門借借款所發(fā)生的的利息、折價價或溢價的攤攤銷、匯兌差差額，滿足上上述資本化條條件的，以及及因借款而發(fā)發(fā)生的輔助費費用，在所購購建的固定資資產(chǎn)達到預定定可使用狀態(tài)態(tài)前發(fā)生的，予予以資本化，計計入所購建的的固定資產(chǎn)的的成本；在所所購建的固定定資產(chǎn)達到預預定可使用狀狀態(tài)后發(fā)生的的，計入當期期財務費用。（3）資本化金金額的計算方方法：每一會計期間利利息資本化金金額系根據(jù)至至當期末止購購建固定資產(chǎn)產(chǎn)累計支出按

19、按月加權平均均數(shù)與資本化化率（即專門門借款的按月月加權平均利利率）計算得得出。16、無形資產(chǎn)產(chǎn)計價及攤銷銷方法：無形資產(chǎn)的計價價A、購入的無形形資產(chǎn)按實際際支付的價款款入賬；B、投資者投入入的無形資產(chǎn)產(chǎn)按投資各方方確認的價值值入賬；C、自行開發(fā)并并按法律程序序申請取得的的無形資產(chǎn)，按按依法取得時時發(fā)生的注冊冊費、聘請律律師費等費用用入賬，開發(fā)發(fā)過程中發(fā)生生的費用計入入當期損益。D、接受捐贈的的無形資產(chǎn)，根根據(jù)捐贈者提提供的有關憑憑據(jù)上標明的的金額加上應應支付的相關關稅費計價；或按同類資資產(chǎn)的市場價價格估計的金金額加上應支支付的相關稅稅費計價。無形資產(chǎn)的攤銷銷方法無形資產(chǎn)自取得得當月起在預預計使

20、用年限限內分期平均均攤銷，計入入損益。無形資產(chǎn)的攤銷銷年限無形資產(chǎn)的攤銷銷年限為預計計使用年限，如如預計使用年年限超過了合合同規(guī)定的受受益年限或法法律規(guī)定的有有效年限，其其攤銷年限按按如下原則確確定：A、合同規(guī)定了了受益年限但但法律沒有規(guī)規(guī)定有效年限限的，按不超超過合同規(guī)定定的受益年限限的期限平均均攤銷；B、合同沒有規(guī)規(guī)定受益年限限而法律規(guī)定定了有效年限限的，按不超超過法律規(guī)定定的有效年限限的期限平均均攤銷；C、合同規(guī)定了了受益年限而而法律也規(guī)定定了有效年限限的，按二者者孰短的原則則平均攤銷； D、合同沒有規(guī)規(guī)定受益年限限且法律也沒沒有規(guī)定有效效年限的，按按不超過100年的期限平平均攤銷。無形

21、資產(chǎn)減值準準備年度終了，根據(jù)據(jù)各項無形資資產(chǎn)預計給公公司帶來未來來經(jīng)濟利益的的能力，對預預計可收回金金額低于無形形資產(chǎn)帳面價價值的，本公公司按其可收收回金額低于于帳面價值的的差額單項計計提無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準備。A、當存在下列列一項或若干干項情況時，計計提無形資產(chǎn)產(chǎn)的減值準備備：1）無形資產(chǎn)已已被其他新技技術所替代，使使其為企業(yè)創(chuàng)創(chuàng)造經(jīng)濟利益益的能力受到到重大不利影影響；2）無形資產(chǎn)的的市價在當期期大幅下跌，在在剩余攤銷年年限內預期不不會恢復；3）無形資產(chǎn)已已超過法律保保護期限，但但仍然具有部部分使用價值值；4）其他足以證證明無形資產(chǎn)產(chǎn)實際上已經(jīng)經(jīng)發(fā)生了減值值的情形。B、當存在下列列一項或若干干項

22、情況時，將將該項無形資資產(chǎn)的賬面價價值全部轉入入當期損益： 1）無形資產(chǎn)已已被其他新技技術所替代，并并且已無使用用價值和轉讓讓價值；2）無形資產(chǎn)已已超過法律保保護期限，并并且已不能為為企業(yè)帶來經(jīng)經(jīng)濟利益；3）其他足以證證明無形資產(chǎn)產(chǎn)已喪失了使使用價值和轉轉讓價值的情情形。17、長期待攤攤費用攤銷方方法：（1）長期待攤攤費用按實際際成本計價。（2）開辦費發(fā)發(fā)生時先在長長期待攤費用用中歸集，在在開始生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營的當月一一次計入損益益；固定資產(chǎn)產(chǎn)大修理支出出在大修理間間隔期內平均均攤銷；租入入固定資產(chǎn)改改良支出在租租賃期限與租租賃資產(chǎn)尚可可使用年限兩兩者孰短的期期限內平均攤攤銷；其他長長期待攤費用用在

23、受益期內內平均攤銷。18、應付債券券核算方法：發(fā)行債券按債券券面值計賬，債債券面值與實實際收到價款款的差額計入入債券溢價或或折價，債券券溢價或折價價在存續(xù)期內內按直線法攤攤銷，利息按按權責發(fā)生制制原則按期計計提。19、收入確認認的方法：（1）商品銷售售收入：本公公司已將商品品所有權上的的主要風險和和報酬轉移給給買方；既沒沒有保留通常常與所有權相相聯(lián)系的繼續(xù)續(xù)管理權，也也沒有對已售售出商品實施施控制；與交交易相關的經(jīng)經(jīng)濟利益很可可能流入；相相關收入和成成本能夠可靠靠地計量；同同時滿足上述述條件時確認認營業(yè)收入的的實現(xiàn)，并按按已實現(xiàn)的收收入記賬，計計入當期損益益。（2）提供勞務務收入：在同同一會計

24、年度度內開始并完完成的勞務，在在完成勞務時時確認收入。如如勞務的開始始和完成分屬屬不同的會計計年度，在提提供勞務交易易的結果能夠夠可靠估計的的情況下，本本公司在資產(chǎn)產(chǎn)負債表日按按完工百分比比法確認相關關的勞務收入入。其中廣告告收入在相關關的廣告或商商業(yè)行為開始始出現(xiàn)在公眾眾面前時予以以確認，廣告告的制作收入入在年度終了了時根據(jù)項目目的完成程度度確認。 （3）讓渡資資產(chǎn)使用權收收入：在與交交易相關的經(jīng)經(jīng)濟利益很可可能流入且收收入的金額能能夠可靠地計計量時予以確確認。其中利利息收入按讓讓渡現(xiàn)金使用用權的時間和和適用利率計計算確定；使使用費收入按按有關合同或或協(xié)議規(guī)定的的收費時間和和方法計算確確定。

25、20、所得稅的的會計處理方方法：本公司所得稅的的會計處理采采用應付稅款款法，即將本本期稅前會計計利潤調整為為應稅所得額額，在當期確確認所得稅費費用。21、主要會計計政策、會計計估計變更的的說明本年度如發(fā)生會會計政策、會會計估計變更更，應披露變變更的內容、理理由和變更對對公司財務狀狀況、經(jīng)營成成果的影響數(shù)數(shù)，累計影響響數(shù)如果不能能合理確定或或不易確定，應應說明理由。22、重大會計計差錯更正的的說明說明公司重大會會計差錯的內內容和更正金金額、原因及及其影響。23、合并會計計報表的編制制方法本公司根據(jù)財政政部財會字199511號關關于印發(fā)的通知和和企業(yè)會計計制度的有有關規(guī)定編制制合并會計報報表。（1

26、）合并范圍圍：本公司直直接或間接擁擁有50%以以上（不含550%）權益益性資本或被被本公司實際際控制的被投投資企業(yè)。（2）編制方法法：以母公司司和納入合并并范圍的子公公司的個別會會計報表為基基礎，除內部部債權債務、權權益性資本投投資與子公司司所有者權益益、投資收益益與子公司利利潤分配、內內部銷售事項項等抵銷外，其其余相同項目目的資產(chǎn)、負負債、權益、收收入、成本、費費用等項目逐逐項合并。（3）本公司編編制合并會計計報表時，已已將合營企業(yè)業(yè)合并在內，并并按照比例合合并方法對合合營企業(yè)的資資產(chǎn)、負債、收收入、費用、利利潤等予以合合并。三、稅項1、增值稅：本本公司商品銷銷售繳納增值值稅，其中銷銷售金屬

27、礦采采選采品、非非金屬礦采選選產(chǎn)品為133%，銷售其其他貨物為117%。2、營業(yè)稅：本本公司除商品品銷售之外的的各項收入繳繳納營業(yè)稅，其其中：營業(yè)稅稅率為5%； 3、城市維護建建設稅和教育育費附加：分分別按增值稅稅、營業(yè)稅稅稅額的7%和和3%計繳。4、所得稅：按按33%稅率率計征上繳。 五、合并會計報報表項目注釋釋非經(jīng)常報表項目目、名稱反映映不出其性質質或內容的報報表項目、金金額異?；蚰昴甓乳g變動異異常的報表項項目（如兩個個期間的數(shù)據(jù)據(jù)變動幅度達達30%以上上，或占公司司報表日資產(chǎn)產(chǎn)總額5%或或報告期利潤潤總額10%以上的），應應說明該項目目的具體情況況及變動原因因。貨幣資金種 類幣 種期末數(shù)

28、期末原幣金額折合率期初數(shù)現(xiàn)金人民幣12198.661美元港幣銀行存款人民幣425749.01美元港幣其他貨幣資金合 計437947.622、短期投資類 別期末數(shù)期初數(shù)報表日市價投資金額跌價準備投資金額跌價準備南方寶元債券投投資基金99705.992294.080099705.992合 計99705.992294.080099705.992 注1：市價價來源：南方方基金管理公公司網(wǎng)站。 6、應收賬款帳 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）計提比例%壞賬準備金金額比例（%）計提比例%壞賬準備金半年以內半年至一年388469.1457573.889651012年23年59376.550103年以上9170

29、5.22015合 計597124.73100應收帳款前十名名：單位名稱 金 額備 注漂塘鎢礦219825.77內部往來福建寧化47468.000大吉山鎢礦鐵山垅鎢礦滸坑鎢礦盤古山鎢礦崇義汽配公司贛州市工會李風下壟鎢礦46579.88944756.00030038.44028040.22224733.22018957.00017588.88214970.550內部往來內部往來內部往來內部往來內部往來合 計492957.80 7、其他應收款款帳 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）計提比例%壞賬準備金金 額比例（%）計提比例%壞賬準備金半年以內半年至一年512028.219724.80020.20.33

30、812年3000.0000.1223年7791.8000.313年以上19979855.0678.99合 計25305299.87100其他應收款前十十名：單位名稱金額帳齡備注典雅公司952,0688.30 三年以上深圳金昌稀有金金屬有限公司司450,0000.00 三年以上陶小俊293,0000.00 三年以上贛南方電口供應應站237,5000.00 三年以上茂盛公司157,0000.00 三年以上住宿部-水電費費70,000.00 三年以上贛州金岸鍋爐服服務部55,000.00 半年以內丘小平53,500.00 三年以上泉州經(jīng)營部50,082.26 二年至三年華鎢大廈48,306.05 三

31、年以上合 計計2,366,4456.611 8、預付帳款 帳 齡期末數(shù)比例%期初數(shù)比例%未收回原因半年以內半年至一年7877.10064.754.310.0412年23年3年以上174767.0595.65合 計182708.9010010、存貨項 目期末數(shù)期初數(shù)金 額跌價準備金 額跌價準備在途物資原材料54266.995包裝物低值易耗品庫存商品15485022.76203514.60委托加工物資委托代銷商品受托代銷商品分期收款發(fā)出商商品合 計16027699.71203514.6016、固定資產(chǎn)產(chǎn)固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋建筑物35627277.31356272

32、77.31機器設備982395.9658030.00043313.889997112.07運輸工具109825.82109825.82電子設備146370.0012000.000158370.00其他設備208661.34208661.34土地合 計510000.0055199800.4370030.000153139.71510000.0054368700.72累計折舊 固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期計提本期減少期末數(shù)房屋建筑物10379244.39103839.5711417633.96機器設備749496.0481022.00521007.661809511.07運輸工具65166.114651

33、66.1140電子設備122136.6719842.771141979.38其他設備161310.9915620.334176931.33合 計21360344.82220324.6786173.77522701855.74凈 值 333839445.61 31666684.988固定資產(chǎn)減值準準備 (無) 固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期計提本期減少期末數(shù)計提原因房屋建筑物機器設備運輸工具辦公設備其他合 計 17、工程物資資工程物資項目期末余額期初余額合 計18、在建工程程工程項目合 計預算數(shù)期初數(shù)其中：借款費用用資本化金額額本期增加其中：借款費用用資本化金額額本期轉入固定資資產(chǎn)其中：借款費用用資本化

34、金額額其他減少數(shù)其中：借款費用用資本化金額額期末數(shù)其中：借款費用用資本化金額額資金來源*工程投入占預算算的比例*在建工程減值準準備：*期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計提原因*注 1：用于確確定資本化金金額的資本化化率應單獨披披露。 2：資金金來源應區(qū)分分募股資金、金金融機構貸款款和其他來源源等。 3：說明明在建工程減減值準備的增增減變動情況況及計提的原原因。 19、固定資產(chǎn)產(chǎn)清理固定資產(chǎn)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合 計計 注1：說說明各項固定定資產(chǎn)轉入清清理的原因。20、無形資產(chǎn)產(chǎn)類 別取得方式原始金額期初余額本期增加額本期轉出額本期攤銷額累計攤銷額期末余額剩余攤銷年限房屋使用權土地使用權

35、專利權非專利技術商標權商 譽其 他合 計 注1：對對于在報告期期內發(fā)生的單單項價值在1100萬元以以上的無形資資產(chǎn)，若該 資產(chǎn)原始價值是是以評估值作作為入賬依據(jù)據(jù)的，還應披披露評估機構構、評估方法法。無形資產(chǎn)減值準準備類 別期初數(shù)本期計提本期減少期末數(shù)計提原因房屋使用權土地使用權專利權非專利技術商標權商 譽其 他合 計 注：說明明各項無形資資產(chǎn)減值準備備的增減變動動情況及計提提的原因。 21、長期待攤攤費用項 目原始金額期初余額本期增加本期攤銷累計攤銷期末余額剩余攤銷年限租入固定資產(chǎn)改改良支出固定資產(chǎn)大修理理支出其他遞延支出16072300.716072300.7合 計計 22、其其他長期資產(chǎn)

36、產(chǎn)項 目期末數(shù)期初數(shù)（按內容列示明明細）合 計23、短期借款款借款類別期末余額期初余額原幣本位幣折合率原幣本位幣折合率信用貸款 保證貸款13400000.00抵押貸款質押貸款合 計13400000.00 注1：對已到期未未償還的借款款，應按下表表格式列示：貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途未按期償還原因因預計還款期合 計 注2：對已到到期未償還的的借款，還應應在期后事項項中反映報表表日后是否已已償還。24、應付票據(jù)據(jù)票據(jù)種類期末數(shù)期初數(shù)本年內將到期的的金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計25、應付帳款款債權人名稱期末數(shù)期初數(shù)性質或內容咸寧機械廠23000.000沈陽鑿巖機械公公司125370.

37、28黃瑞棍18980.440張櫳60106.224 注1：說明有無無欠持本公司司5%（含55%）以上表表決權股份的的股東單位的的款項，如無無此類欠款，也也應說明。注2：賬齡超過過三年的大額額應付賬款，應應說明未償還還的原因，并并在期后事項項中反映報表表日后是否已已償還。26、預收帳款款債權人名稱期末數(shù)期初數(shù)性質或內容注1：說明有無無欠持本公司司5%（含55%）以上表表決權股份的的股東單位的的款項，如無無此類欠款，也也應說明。注2：賬齡超過過一年的預收收賬款，應說說明未結轉的的原因。27、應付工資資內容期末數(shù)期初數(shù)未付工資原因注：應付工資中中屬于拖欠性性質或工效掛掛購的，應單單獨披露。 28、應

38、付股利利投資單位名稱期末數(shù)期初數(shù)未付原因合 計計29、應交稅金金稅 種稅 率期末數(shù)期初數(shù)所得稅-1842.228增值稅17%-2491033.63營業(yè)稅5%24310.227消費稅城建稅7%1545.011關稅房產(chǎn)稅7415.000土地使用稅760.73車船使用稅個人所得稅印花稅412.65固調稅 合 計950024注1：對于超過過法定納稅期期限的，應列列示主管稅務務機關的批準準文件。注2：如果各分分公司、分廠廠異地獨立繳繳納所得稅，應應說明所執(zhí)行行的所得稅稅稅率。30、其他應交交款類 別計繳標準期末數(shù)期初數(shù)性質教育費附加3%3748.155小 計3748.15531

39、、其他應付付款債權人名稱期末數(shù)期初數(shù)性質或內容注1：說明有無無欠持本公司司5%（含55%）以上表表決權股份的的股東單位的的款項，如無無此類欠款，也也應說明。注2：賬齡超過過三年的大額額其他應付款款，應說明未未償還的原因因，并在期后后事項中反映映報表日后是是否已償還。注3：金額較大大的其他應付付款，也應說說明其性質或或內容。32、預提費用用類 別期末數(shù)期初數(shù)期末結存余額的的原因租賃費修理費保險費利息其他合 計33、預計負債債類 別期末數(shù)期初數(shù)涉及單位及關系系對外提供擔保商業(yè)承兌票據(jù)貼貼現(xiàn)未決訴訟產(chǎn)品質量保證其他合 計34、一年內到到期的長期負負債（1）一年內到到期的長期借借款借款類別期末余額期初

40、余額原幣本位幣折合率原幣本位幣折合率信用貸款保證貸款抵押貸款質押貸款合 計 注：對已到期未未償還的借款款，應說明原原因，并在期期后事項中反反映報表日后后是否已償還還。（2）一年內到到期的應付債債券債券種類債券期限發(fā)行日期面值總額溢價（折價）額額應計利息總額期末余額（列示明細）合 計注1：如有債券券溢價、折價價，應說明攤攤銷方法、攤攤銷期限。注2：對可轉換換公司債券應應說明轉股條條件等情況。（3）一年內到到期的長期應應付款種 類期限初始金額應計利息期末余額（列示明細）合 計35、其他流動動負債項 目期末數(shù)期初數(shù)（按內容列示明明細）合 計注：金額較大的的其他流動負負債，應列示示其內容和金金額。36

41、、長期借款款 借款類別期末余額期初余額原幣本位幣折合率原幣本位幣折合率信用貸款保證貸款抵押貸款質押貸款合 計 337、應付債債券債券種類債券期限發(fā)行日期面值總額溢價（折價）額額應計利息總額期末余額（列示明細）合 計注1：如有債券券溢價、折價價，應說明攤攤銷方法、攤攤銷期限。注2：對可轉換換公司債券應應說明轉股條條件等情況。38、長期應付付款種 類期限初始金額應計利息期末余額（列示明細）合 計39、專項應付付款按公司接受國家家撥入的具有有專門用途的的撥款和其他他來源取得的的款項分項說說明。40、其他長期期負債項 目期末數(shù)期初數(shù)（按內容列示明明細）合 計注：金額較大的的其他長期負負債，應列示示其內

42、容和金金額。41、遞延稅款款貸項按尚未轉回的時時間性差異影影響所得稅的的金額和接受受捐贈非現(xiàn)金金資產(chǎn)未來應應交所得稅的的金額分別列列示。42、股本公 司 股 份 變 動動 情 況 表期初數(shù)本次變動增減(+,-)期末數(shù)配股送股公積金轉股增發(fā)其他小計一、未上市流通通股份1、發(fā)起人股份份其中：國家持有股份境內法人持有股股份境外法人持有股股份其他2、募集法人股股份3、內部職工股股4、優(yōu)先股或其其他其中：轉配股未上市流通股份份合計二、已上市流通通股份1、人民幣普通通股2、境內上市的的外資股3、境外上市的的外資股4、其他已上市流通股份份合計三、股份總數(shù)注1：說明報告告期股本的變變動情況。注2：如果報告告期

43、內有出資資或增資行為為的，應披露露執(zhí)行驗資的的會計師事務務所名稱和驗驗資報告文號號。注3：運行不足足三年的股份份有限公司，設設立前的年份份只需說明凈凈資產(chǎn)情況。注4：有限責任任公司整體變變更為股份公公司應說明公公司設立時的的驗資情況。43、資本公積積項 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)股本溢價接受捐贈非現(xiàn)金金資產(chǎn)準備接受現(xiàn)金捐贈股權投資準備外幣資本折算差差額其他資本公積510000.00510000.00合 計510000.00510000.00注：若資本公積積發(fā)生增減變變動，應說明明原因及依據(jù)據(jù)，若用資本本公積轉增股股本、彌補虧虧損等，應說說明其履行的的法律程序及及有關決議。44、盈余公積積項

44、 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積任意盈余公積法定公益金合 計說明本年各項盈盈余公積的提提取比例，如如用盈余公積積彌補虧損、轉轉增股本和分分配股利，應應說明有關決決議。45、未分配利利潤期初余額本年增加本年減少期末余額-25233445.22-5702944.82-30936440.04注1：說明報告告期利潤分配配比例以及未未分配利潤的的增減變動情情況。注2：若有對以以前年度損益益調整致使期期初未分配利利潤變動的情情況，應對變變動內容、變變動原因、依依據(jù)和影響作作出說明。注3：對于首次次發(fā)行股票公公司和發(fā)行新新股的上市公公司，如果發(fā)發(fā)行前的滾存存利潤經(jīng)股東東大會決議由由新老股東共共同

45、享有，應應明確予以說說明；如果發(fā)發(fā)行前的滾存存利潤經(jīng)股東東大會決議在在發(fā)行前進行行分配并由老老股東享有，公公司應明確披披露老股東享享有的經(jīng)審計計的利潤數(shù)，并并調至應付股股利項目。46、主營業(yè)務務收入、主營營業(yè)務成本：業(yè) 務 分 部 報報 表項 目目2002年主營業(yè)務收入23687922.25其中：住宿業(yè)務務10451511.90餐飲業(yè)務957600.85備件站銷售業(yè)務務366039.50小 計23687922.25公司內各業(yè)務分分部間相互抵抵消合 計23687922.25主營業(yè)務成本餐費業(yè)務493516.20備件站銷售業(yè)務務346022.77小 計839538.97公司內各業(yè)務分分部間相互抵抵

46、消合 計主營業(yè)務毛利15292533.28注1：住宿業(yè)務務所發(fā)生的成成本全部在營營業(yè)費用中核核算。47、主營業(yè)務務稅金及附加加項 目2002年2000年1999年計繳標準營業(yè)稅100137.605%城建稅7009.6337%教育費附加3004.1223%合 計110151.35 48、其他業(yè)業(yè)務利潤其他業(yè)務種類2002年2002年收入入2002年成本本2000年1999年停車費收入9550.18810106.000555.82其他收入合 計64895.22474445.44278661.00088767.00013765.77614321.55849、財務費用用類 別2002年2000年199

47、9年利息支出104471.87減：利息收入-7760.776匯兌損失減：匯兌收益其他505.20合 計91216.440 注：說明明各期數(shù)據(jù)變變動情況。50、投資收益益項 目2002年2000年1999年股票投資收益?zhèn)鶛嗤顿Y收益-294.088其中：債券收益益委托貸款收益其他債權投資收收益聯(lián)營或合營公司司分配來的利利潤期末調整的被投投資單位所有有者權益凈增增減額的金額額股權投資差額攤攤銷股權投資轉讓收收益合作經(jīng)營投資收收益其他合 計-294.088 51、補貼收入入項 目2001年2000年1999年來源依據(jù)（列示明細）合 計注1：應分項列列示報告期補補貼收入的金金額，并說明明取得補貼收收入的

48、來源和和依據(jù)、相關關批準文件、批批準機關和文文件時效。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動情情況。52、營業(yè)外收收入收入項目2002年2000年1999年固定資產(chǎn)盤盈處置固定資產(chǎn)凈凈收益罰款凈收入非貨幣性交易收收益出售無形資產(chǎn)收收益其他15116.334合 計15116.334注1：如營業(yè)外外收入總額占占報告期利潤潤總額10%（含10%）以上的，應應披露主要項項目類別、內內容和金額。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動情情況。53、營業(yè)外支支出支出項目2002年2000年1999年固定資產(chǎn)盤虧66965.996處置固定資產(chǎn)凈凈損失出售無形資產(chǎn)損損失債務重組損失計提的固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準備計提的無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準備計提的在建

49、工程程減值準備捐贈支出900.00罰款支出300.00非常損失其他15181.000合 計83346.996注1：如營業(yè)外外支出總額占占報告期利潤潤總額10%（含10%）以上的，應應披露主要項項目類別、內內容和金額。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動情情況。54、收到的其其他與經(jīng)營活活動有關的現(xiàn)現(xiàn)金 大額項目2001年2000年1999年合 計 55、支付的的其他與經(jīng)營營活動有關的的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 56、收收到的其他與與籌資活動有有關的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 57、支支付的其他與與籌資活動有有關的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計

50、 58、收收到的其他與與投資活動有有關的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 599、支付的其其他與投資活活動有關的現(xiàn)現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計六、母公司會計計報表主要項項目注釋（略略）母公司會計報表表有關項目包包括應收賬款款、其他應收收款、長期投投資、主營業(yè)業(yè)務收入和主主營業(yè)務成本本、投資收益益等項目。主主營業(yè)務收入入和主營業(yè)務務成本應按主主營業(yè)務種類類分別披露，其其他項目應參參照上述相應應項目的要求求加以注釋。母政對報如子公司與母公司司會計政策不不一致，在編編制合并會計計報表時又未未按母公司會會計政策進行行調整的，應應說明子公司司所采用的特特殊會計政策策，未調整的的原因及其對對合并會計報報表中凈資產(chǎn)產(chǎn)和凈利潤的的影響。八、關聯(lián)方關系系及其交易1、關聯(lián)方關系系（1）存在控制制關系的關聯(lián)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊地主營業(yè)務與本