資產(chǎn)財(cái)務(wù)制度匯編

1、PAGE PAGE 57中國(guó)聯(lián)合水泥集集團(tuán)有限公司司制度匯編資產(chǎn)產(chǎn)財(cái)務(wù)部2012年100月目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc299716893 財(cái)務(wù)管理制度2 HYPERLINK l _Toc299716896 資金支出管理制制度8 HYPERLINK l _Toc299716897 成本核算管理制制度13 HYPERLINK l _Toc299716898 費(fèi)用歸口管理制制度17 HYPERLINK l _Toc299716899 統(tǒng)計(jì)管理制度21 HYPERLINK l _Toc299716896 會(huì)計(jì)檔案管理制制度28 HYPERLINK l _Toc

2、299716897 磅房管理制度31全面預(yù)算管理 HYPERLINK l _Toc299716895 制制度34財(cái)務(wù)管理制度編號(hào): CUCCC-LCZL-ZCCCWB0011一、目的規(guī)范公司財(cái)務(wù)行行為，嚴(yán)肅財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。二、職責(zé)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為為公司籌資管管理、財(cái)務(wù)管管理、資金調(diào)調(diào)度、會(huì)計(jì)核核算組織的部部門(mén)，依照統(tǒng)統(tǒng)一管理的原原則，加強(qiáng)對(duì)對(duì)公司財(cái)務(wù)專專業(yè)化、規(guī)范范化、制度化化管理。三、預(yù)算管理公司預(yù)算按預(yù)預(yù)算管理制度度具體規(guī)定定執(zhí)行。要求求如下。1、年度預(yù)算的的編制。 （1）資資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)組織本公公司的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算編制工作作。 （2）資資產(chǎn)財(cái)務(wù)部需需在預(yù)算編制制前根據(jù)公司司的發(fā)展規(guī)劃劃及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

3、標(biāo)，擬訂財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算編制綱綱要，指導(dǎo)和和組織公司年年度預(yù)算編制制工作。（3）資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)部須于年末末十二月完成成次年年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算編制制工作，并報(bào)報(bào)中聯(lián)公司批批準(zhǔn)。（4）資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)已批批準(zhǔn)的部門(mén)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算匯總總編制公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算，以以便對(duì)公司整整體財(cái)務(wù)預(yù)算算的掌握和控控制。2、預(yù)算的分解解和考核 （1）為為保證預(yù)算目目標(biāo)的順利實(shí)實(shí)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部部要將預(yù)算指指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)細(xì)的分解、落落實(shí)，并制定定出完整的預(yù)預(yù)算考核方案案。（2）每年度對(duì)對(duì)各部門(mén)預(yù)算算執(zhí)行情況進(jìn)進(jìn)行全面檢查查，財(cái)務(wù)預(yù)算算執(zhí)行結(jié)果作作為部門(mén)和經(jīng)經(jīng)營(yíng)班子獎(jiǎng)懲懲的主要依據(jù)據(jù)。3、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部每月會(huì)同有有關(guān)部門(mén)要對(duì)對(duì)預(yù)算進(jìn)行跟跟蹤管理，進(jìn)進(jìn)行

4、對(duì)比分析析，找出預(yù)算算差異，研究究解決方案，提提出解決措施施，確保預(yù)算算的實(shí)現(xiàn)。四、資金籌集及及管理1、公司發(fā)展所所需資金可依依照國(guó)家政策策規(guī)定，經(jīng)批批準(zhǔn)吸收其他他法人單位以以其依法可支支配的資產(chǎn)投投資或吸收外外國(guó)投資者投投資，也可相相應(yīng)吸收本企企業(yè)內(nèi)部員工工以個(gè)人合法法財(cái)產(chǎn)投資。2、公司所需各各種借款必須須在年度預(yù)算算中列入，按按規(guī)定履行審審批程序，具具體辦理時(shí)均均應(yīng)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)。3、各種借款經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)為資資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，其其他部門(mén)不得得經(jīng)辦借款業(yè)業(yè)務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后的借款項(xiàng)項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部部按規(guī)定程序序向金融部門(mén)門(mén)辦理借款申申請(qǐng)。4、公司對(duì)外擔(dān)擔(dān)保必須嚴(yán)格格受控。對(duì)外外擔(dān)保須由資資產(chǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)董事會(huì)

5、批準(zhǔn)準(zhǔn)。中國(guó)聯(lián)合水泥公司有有相應(yīng)規(guī)定的的，從其規(guī)定定。5、公司資金實(shí)實(shí)行計(jì)劃管理理，統(tǒng)一調(diào)度度，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)指定專人負(fù)負(fù)責(zé)資金的計(jì)計(jì)劃管理，制制定月資金使使用計(jì)劃。資資產(chǎn)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)各部門(mén)上報(bào)報(bào)的計(jì)劃予以以平衡并分別別不同情況報(bào)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽簽批下發(fā)執(zhí)行行。五、流動(dòng)資產(chǎn)管管理1、財(cái)務(wù)部應(yīng)建建立現(xiàn)金及銀銀行本幣資金金以及銀行帳帳號(hào)管理辦法法，建立內(nèi)部部會(huì)計(jì)控制，實(shí)實(shí)行“一支筆”制度，控制制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。2、為盤(pán)活用好好資金，降低低資金成本，對(duì)對(duì)公司暫時(shí)閑閑置的資金，財(cái)財(cái)務(wù)部可委托托金融機(jī)構(gòu)辦辦理定期存款款，經(jīng)總經(jīng)理理辦公會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行。3、物資采購(gòu)預(yù)預(yù)付款應(yīng)根據(jù)據(jù)重要性原則則辦理，主要要是緊俏原燃燃材料

6、、備品品備件，以及及個(gè)別特需材材料的采購(gòu)，但但購(gòu)銷合同條條款必須明確確規(guī)定。采購(gòu)購(gòu)部應(yīng)及時(shí)督督促貨物盡快快到位，并及及時(shí)驗(yàn)收，按按規(guī)定辦理手手續(xù)后交財(cái)務(wù)務(wù)入賬。資產(chǎn)產(chǎn)財(cái)務(wù)部必須須嚴(yán)格付款手手續(xù)，完善付付款依據(jù)。物物資供應(yīng)部應(yīng)應(yīng)對(duì)從付款、收收貨到清理余余款全過(guò)程實(shí)實(shí)施有效監(jiān)控控，杜絕產(chǎn)生生呆壞賬。4、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部應(yīng)根據(jù)管理理要求建立健健全各種原燃燃材料、商品品、半成品、產(chǎn)產(chǎn)品的收發(fā)、調(diào)調(diào)存賬薄，減減少消耗、控控制浪費(fèi)。5、加強(qiáng)物資的的定額管理，嚴(yán)嚴(yán)格物資的出出庫(kù)審核制度度，實(shí)施分級(jí)級(jí)審批制。6、設(shè)備保障部部應(yīng)加強(qiáng)備品品備件修復(fù)利利用的管理，實(shí)實(shí)行交舊領(lǐng)新新制度，對(duì)不不能修復(fù)的備備件由備件庫(kù)庫(kù)集中

7、回收處處理，嚴(yán)禁私私自處理，修修復(fù)后的備件件、回收的備備件應(yīng)分別建建立相應(yīng)的實(shí)實(shí)物臺(tái)帳。7、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部定期與不定定期對(duì)物資領(lǐng)領(lǐng)用情況進(jìn)行行抽查，一般般問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)給給予及時(shí)糾正正，重大問(wèn)題題報(bào)總經(jīng)理辦辦公會(huì)處理。8、低值易耗品品采購(gòu)應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)計(jì)劃性，建建立低值易耗耗品登記簿，并并指定專人負(fù)負(fù)責(zé)，低值易易耗品攤銷，采采取一次攤銷銷法。對(duì)個(gè)人人使用的低值值易耗品，在在人員調(diào)離本本單位時(shí)必須須辦理實(shí)物交交接手續(xù)。9、存貨按月盤(pán)盤(pán)點(diǎn)，年終進(jìn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)盤(pán)賬，存貨貨盤(pán)點(diǎn)由行政政人事部組織織，財(cái)務(wù)及有有關(guān)部門(mén)參加加，盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)表表及盤(pán)點(diǎn)說(shuō)明明，存貨盤(pán)盈盈、盤(pán)虧、毀毀損應(yīng)寫(xiě)明原原因。存貨盤(pán)盤(pán)盈、盤(pán)虧、

8、毀毀損總數(shù)額在在10萬(wàn)元以以內(nèi)的，經(jīng)總總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)、董事會(huì)研研究審批后，由由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根根據(jù)批準(zhǔn)意見(jiàn)見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)處處理；存貨盤(pán)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀毀損總數(shù)額在在10萬(wàn)元以以上的，報(bào)經(jīng)經(jīng)中聯(lián)審批處處理執(zhí)行。六、固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)是是指為生產(chǎn)商商品、提供勞勞務(wù)、出租或或經(jīng)營(yíng)管理而而持有的，使使用年限超過(guò)過(guò)一年、并單單位價(jià)值在22000元以以上的有形資資產(chǎn)。2、在建工程在在工程交付使使用前因進(jìn)行行試運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生生的支出，計(jì)計(jì)入工程成本本。在試運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)中形成產(chǎn)品品可以對(duì)外銷銷售的，以實(shí)實(shí)際銷售收入入或者預(yù)計(jì)售售價(jià)扣除稅金金后，沖減在在建工程成本本。3、折舊計(jì)提方方法采用直線線法，并按資資產(chǎn)類別計(jì)提提折舊，固定定

9、資產(chǎn)折舊年年限規(guī)定如下下：房屋建筑物30 年機(jī)器設(shè)備15 年運(yùn)輸設(shè)備5 年電子及辦公設(shè)備備5 年固定資產(chǎn)的殘值值按其原值的的5%計(jì)算，一一般情況不得得隨意更改。4、固定資產(chǎn)的的更新和購(gòu)建建，按年度綜綜合計(jì)劃辦理理，公司需要要增加固定資資產(chǎn)的，須列列入年度綜合合計(jì)劃和財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算報(bào)董事事會(huì)批準(zhǔn)，因因特殊情況需需要臨時(shí)新增增固定資產(chǎn)，提提交專題報(bào)告告及有關(guān)資料料，經(jīng)總經(jīng)理理辦公會(huì)議討討論后報(bào)董事事長(zhǎng)批準(zhǔn)。中中聯(lián)有要求的的，按中聯(lián)要要求執(zhí)行。5、無(wú)計(jì)劃、無(wú)無(wú)手續(xù)購(gòu)置固固定資產(chǎn)或者者購(gòu)置固定資資產(chǎn)不入資產(chǎn)產(chǎn)賬，直接從從當(dāng)期費(fèi)用中中攤銷的，經(jīng)經(jīng)查屬實(shí)立即即收回所購(gòu)資資產(chǎn)，并追究究有關(guān)當(dāng)事人人和財(cái)務(wù)人員員的

10、責(zé)任。6、固定資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)移必須須通過(guò)技術(shù)保保全部和財(cái)務(wù)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移移手續(xù)，特殊殊情況資產(chǎn)先先調(diào)出者，必必須在一周內(nèi)內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)批及及調(diào)撥手續(xù)，否否則按違規(guī)處處理。7、要加強(qiáng)不用用及閑置資產(chǎn)產(chǎn)的盤(pán)活利用用，設(shè)備保障障部要定期盤(pán)盤(pán)析閑置資產(chǎn)產(chǎn)，提出處理理意見(jiàn)，按規(guī)規(guī)定程序辦理理。8、因基本建設(shè)設(shè)和更新改造造需要，對(duì)原原有房屋、建建筑物及設(shè)備備進(jìn)行拆除的的，經(jīng)總經(jīng)理理辦公會(huì)討論論通過(guò)后報(bào)董董事會(huì)批準(zhǔn)，并并辦理固定資資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)續(xù)后方可動(dòng)工工。中聯(lián)有要要求的，按中中聯(lián)要求執(zhí)行行。特殊情況也要有有文字批準(zhǔn)手手續(xù)，才能動(dòng)動(dòng)工，并且必必需及時(shí)補(bǔ)辦辦資產(chǎn)報(bào)廢手手續(xù)。9、嚴(yán)禁私自變變賣(mài)和轉(zhuǎn)移固固定資產(chǎn)。發(fā)發(fā)生資產(chǎn)

11、被盜盜，自然損壞壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)報(bào)告，明確責(zé)責(zé)任，造成資資產(chǎn)毀損和流流失，屬那部部門(mén)資產(chǎn)有那那部門(mén)負(fù)責(zé)處處罰處理。對(duì)對(duì)事故損壞設(shè)設(shè)備應(yīng)按公司司投保規(guī)定及及時(shí)整理索賠賠材料，按程程序索賠。10、公司每年年年末組織一一次全面的清清查盤(pán)點(diǎn)。具具體由設(shè)備保保障部牽頭，會(huì)會(huì)同有關(guān)部門(mén)門(mén)一同進(jìn)行。11、盤(pán)點(diǎn)清查查出的盈虧資資產(chǎn)應(yīng)列出清清單、注明原原因；對(duì)毀損損、淘汰要求求報(bào)廢的固定定資產(chǎn)，使用用單位要填寫(xiě)寫(xiě)“設(shè)備報(bào)廢申申請(qǐng)單”，經(jīng)技術(shù)保保全部、財(cái)務(wù)務(wù)部及有關(guān)職職能部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)認(rèn)定，由總總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)討論，董事事長(zhǎng)批準(zhǔn)，然然后作賬務(wù)及及實(shí)物處理。中中聯(lián)有要求的的，按中聯(lián)要要求執(zhí)行。12、固定資產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧虧、毀

12、損、報(bào)報(bào)廢未獲批準(zhǔn)準(zhǔn)前，先從待待處理財(cái)產(chǎn)損損失反映，批批準(zhǔn)后再返回回各單位據(jù)此此轉(zhuǎn)銷。七、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用用1、無(wú)形資產(chǎn)的的轉(zhuǎn)讓，需經(jīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)，其收入計(jì)計(jì)入其他業(yè)務(wù)務(wù)收入。2、攤銷期限超超過(guò)1年的各各項(xiàng)費(fèi)用如：大修理費(fèi)、新新辦企業(yè)開(kāi)辦辦費(fèi)、不能記記入工程成本本的工程期間間的費(fèi)用支出出等計(jì)入長(zhǎng)期期待攤費(fèi)用。3、開(kāi)辦費(fèi)在正正式生產(chǎn)的當(dāng)當(dāng)月起一次計(jì)計(jì)入管理費(fèi)用用。開(kāi)辦費(fèi)是是指企業(yè)在籌籌建期間發(fā)生生的費(fèi)用，包包括籌建期間間人員工資、辦辦公費(fèi)、培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)費(fèi)、印刷費(fèi)、注注冊(cè)登記費(fèi)以以及不計(jì)入固固定資產(chǎn)和無(wú)無(wú)形資產(chǎn)成本本的匯兌損益益、利息等支支出。八、成本費(fèi)用管管理1、嚴(yán)格制訂消消耗定額

13、，定定額的制定要要充分體現(xiàn)定定額的先進(jìn)性性，特別是本本行業(yè)本企業(yè)業(yè)的先進(jìn)性。建建立目標(biāo)成本本責(zé)任制，實(shí)實(shí)施全員成本本控制，定期期進(jìn)行成本分分析和考核活活動(dòng)，對(duì)產(chǎn)品品中間費(fèi)用要要有專人進(jìn)行行分析考核，嚴(yán)嚴(yán)禁亂攤成本本亂擠費(fèi)用。2、差旅費(fèi)開(kāi)支支，執(zhí)行公司司差旅費(fèi)管管理辦法，各各部門(mén)要嚴(yán)格格按照公司差差旅費(fèi)管理辦辦法的原則制制訂相應(yīng)細(xì)則則并按細(xì)則執(zhí)執(zhí)行。備用金金借款必須在在出差任務(wù)完完成后一個(gè)月月內(nèi)歸還或報(bào)報(bào)銷，超過(guò)一一個(gè)月從其個(gè)個(gè)人工資中扣扣回。3、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定定必須符合CCIS標(biāo)準(zhǔn)的的規(guī)定，每年年防暑降溫不不得發(fā)放現(xiàn)金金，對(duì)生產(chǎn)一一線可集中供供應(yīng)適量的防防暑藥品和防防暑飲料。4、綠化環(huán)

14、保費(fèi)費(fèi)用由公司每每年11月份份編制下年度度方案及資金金使用計(jì)劃，總總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)討論，列入入年度開(kāi)支預(yù)預(yù)算，開(kāi)支時(shí)時(shí)按專項(xiàng)資金金管理。5、各項(xiàng)費(fèi)用的的管理、計(jì)劃劃申報(bào)、支出出審批，按照照公司費(fèi)用用支出管理暫暫行辦法執(zhí)執(zhí)行。部門(mén)經(jīng)經(jīng)費(fèi)原則上實(shí)實(shí)行定額管理理，各部室費(fèi)費(fèi)用要編制年年度計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后控制制執(zhí)行，并進(jìn)進(jìn)行考核。九、銷售（營(yíng)業(yè)業(yè)）收入根據(jù)“效益優(yōu)先先、資金第一一”的原則堅(jiān)持持“現(xiàn)款銷售”政策。營(yíng)銷銷管理中心對(duì)對(duì)資金回籠負(fù)負(fù)責(zé)，承擔(dān)資資金回籠責(zé)任任，保證資金金安全，年末末不得發(fā)生逾逾期欠款。因因經(jīng)辦人工作作失職造成的的逾期欠款，由由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)責(zé)收回，無(wú)法法收回的按公公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)濟(jì)處理辦法

15、處處理。十、領(lǐng)交票據(jù)管管理1 磅房領(lǐng)用過(guò)過(guò)磅單據(jù)要有有專人領(lǐng)取,專人審核,裝訂成冊(cè)交交回.2 袋裝水泥出出庫(kù)單領(lǐng)用要要有專人領(lǐng)取取,專人審核核,裝訂成冊(cè)冊(cè)交回。3 銷售票據(jù)管管理，對(duì)于空空白發(fā)票要有有專人管理嚴(yán)嚴(yán)加保管,如如有丟失,少少開(kāi)虛開(kāi)發(fā)票票屬開(kāi)票人員員責(zé)任。十、利潤(rùn)及利潤(rùn)潤(rùn)分配1、稅后利潤(rùn)分分配原則提取10%作為為法定公積金金，法定公積積金數(shù)額超過(guò)過(guò)公司注冊(cè)資資本50%，則則不再提取。提取稅后利潤(rùn)的的10%作為為法定公益金金。2、法定公積金金不足以彌補(bǔ)補(bǔ)上一年度應(yīng)應(yīng)計(jì)虧損時(shí)，當(dāng)當(dāng)年公司利潤(rùn)潤(rùn)在依照上述述規(guī)定提取法法定公積金及及法定公益金金前先用作彌彌補(bǔ)虧損。3、公積金可作作下列用途：彌

16、補(bǔ)公司的的應(yīng)計(jì)虧損；擴(kuò)大公司生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；在在股東大會(huì)批批準(zhǔn)之后可將將其轉(zhuǎn)為資本本，按股東原原有股份比例例派送新股或或增加每股股股份面值，公公積金轉(zhuǎn)為資資本后其余額額不得少于本本公司注冊(cè)資資本的25%。4、提取的法定定公益金用于于職工的集體體福利設(shè)施建建設(shè)。5、股東會(huì)形成成年度利潤(rùn)分分配特別決議議的,從其決決議。十一、財(cái)務(wù)報(bào)告告1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部應(yīng)定期編制制、報(bào)送（按按月、季、年年）財(cái)務(wù)報(bào)告告，每月5日日前編制財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告（主要要包括資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損益益表、現(xiàn)金流流量表及其主主要附表）。2、年度財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告，于年度度終了后在規(guī)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)內(nèi)聘請(qǐng)中國(guó)注注冊(cè)會(huì)計(jì)師審審查，連同審審查報(bào)告分別別報(bào)送董事會(huì)會(huì)進(jìn)

17、行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)估。3、向外報(bào)送的的年度會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表，要由財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)、資資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)計(jì)主管人員簽簽署。會(huì)計(jì)人人員不得對(duì)外外泄露公司財(cái)財(cái)務(wù)機(jī)密。資金支出管理制制度編號(hào): CUCCC-LCZL-ZCCCWB002一、目的規(guī)范資金費(fèi)用管管理，加速資資金周轉(zhuǎn)，提提高公司效益益，減少不合合理資金占用用，更好地滿滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)需要。規(guī)范范報(bào)銷流程及及憑證，根據(jù)據(jù)上級(jí)公司財(cái)財(cái)務(wù)管理制度度的有關(guān)規(guī)定定，特制定本本制度。二、職責(zé)1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)費(fèi)用的的日常管理，及及時(shí)辦理資金金的收付款業(yè)業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)制制定有關(guān)管理理費(fèi)用報(bào)銷流流程及制度，并并根據(jù)留存的的各部門(mén)管理理費(fèi)用的范圍圍、額度，對(duì)對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單單、報(bào)銷

18、憑證證進(jìn)行審核，辦辦理現(xiàn)金預(yù)借借、報(bào)銷或付付款。2、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)費(fèi)用支支出的審核、核核算。3、各分管線、各各部門(mén)經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)本單位的的費(fèi)用管理。4、企業(yè)生產(chǎn)銷銷售等部門(mén)要要協(xié)同配合，財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)要加加強(qiáng)監(jiān)督，共共同搞好資金金運(yùn)用各重要要環(huán)節(jié)的管理理與控制。三、管理要求1、資金使用計(jì)計(jì)劃與管理（1）資金費(fèi)用用實(shí)施預(yù)算管管理制度，要要求資金使用用單位依據(jù)資資金使用計(jì)劃劃按月編制資資金使用計(jì)劃劃。每年122月份各單位位制定出下年年度的資金預(yù)預(yù)算，每月按按年預(yù)算編制制下月各項(xiàng)資資金使用計(jì)劃劃，時(shí)間要求求是每月266日前上報(bào)，經(jīng)經(jīng)主管副總審審核批準(zhǔn)后送送財(cái)務(wù)部，具具體要求見(jiàn)全全面預(yù)算管理理制度。（2）銷

19、售部門(mén)門(mén)要按月、上上報(bào)貨款回收收計(jì)劃。時(shí)間間要求是在每每月26日前要編制制上報(bào)下月銷銷售收款計(jì)劃劃。并要對(duì)每每月收款完成成情況作一簡(jiǎn)簡(jiǎn)要分析說(shuō)明明。嚴(yán)格落實(shí)實(shí)“貨款回籠責(zé)責(zé)任制”，誰(shuí)經(jīng)手賒賒銷，誰(shuí)負(fù)責(zé)責(zé)收回貨款，發(fā)發(fā)生問(wèn)題必須須追究經(jīng)手人人責(zé)任，并將將催收貨款回回籠與經(jīng)手人人的經(jīng)濟(jì)利益益掛鉤列入單單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任任制考核。（3）資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)各部部門(mén)上報(bào)情況況，總體考慮慮，每月要編編制上月資金金使用情況和和下月資金平平衡計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審審核后報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性性資金管理（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)性資金管理理，由物資供供應(yīng)部編制各各月的專項(xiàng)資資金使用計(jì)劃劃，經(jīng)主管副副總、財(cái)務(wù)總總監(jiān)審批，報(bào)報(bào)

20、總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的的資金使用計(jì)計(jì)劃送財(cái)務(wù)部部匯總，未經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)匯總的的計(jì)劃不予付付款。（2）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)性資金原則則上周四、集集中審批支付付，要求付款款經(jīng)辦單位在在周四、之前前要將支付的的款項(xiàng)報(bào)批、審審核完畢。（3）經(jīng)辦付款款單位要在規(guī)規(guī)定的付款日日期，按費(fèi)費(fèi)用歸口管理理辦法規(guī)定定報(bào)批結(jié)算。特特殊情況的需需經(jīng)董事會(huì)審審批。（4）若遇到特特殊情況，必必須提請(qǐng)總經(jīng)經(jīng)理或董事會(huì)會(huì)特殊審批后后，隨時(shí)辦理理。（5）不允許坐坐支現(xiàn)金，不不允許自收自自支現(xiàn)金，嚴(yán)嚴(yán)格按一支筆筆執(zhí)行。（6）任何單位位一律不準(zhǔn)私私設(shè)小金庫(kù)，一一切現(xiàn)金收入入包括廢舊物物資出售或其其他現(xiàn)金收入入都必須交回回財(cái)務(wù)部，任任何單位或個(gè)個(gè)人

21、都不準(zhǔn)私私自截留，自自行處理，更更不能貪污挪挪用，一經(jīng)發(fā)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處處理。 四、費(fèi)用審批1、公司資金實(shí)實(shí)施預(yù)算管理理制度，要求求資金使用單單位依據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃、銷售售計(jì)劃項(xiàng)目計(jì)計(jì)劃等編制資資金使用計(jì)劃劃。2、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)性資金付款款流程，原則則每周四上午午集中審批支支付，要求付付款經(jīng)辦單位位在周四前要要將支付的款款項(xiàng)報(bào)經(jīng)公司司部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批批，審核完畢畢無(wú)誤后再付付款，未納入入資金預(yù)算計(jì)計(jì)劃的不予付付款。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資資金（例如：項(xiàng)目部、辦辦公室、個(gè)人人借款等）依據(jù)資金預(yù)算由由經(jīng)辦人申請(qǐng)請(qǐng)，部門(mén)經(jīng)理理財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批批，審核無(wú)誤誤后方可支付付。4、預(yù)算外

22、資金金付款流程：由使用部門(mén)門(mén)寫(xiě)出原因申申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、分管副總總財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，手手續(xù)齊全后付付款。5、低于人民幣幣1萬(wàn)元的，須須由主管副總總簽署后，遞遞交總經(jīng)理或或其授權(quán)的相相關(guān)人員最終終審批；6、費(fèi)用發(fā)生均均應(yīng)事先申請(qǐng)請(qǐng)，按各類費(fèi)費(fèi)用具體管理理辦法的要求求填寫(xiě)費(fèi)用用申請(qǐng)單，由由費(fèi)用發(fā)生部部門(mén)或分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范范圍先進(jìn)行申申請(qǐng)審批，其其中辦公費(fèi)用用、業(yè)務(wù)招待待費(fèi)用、車(chē)輛輛費(fèi)用還需歸歸口行政部門(mén)門(mén)批準(zhǔn)。7、費(fèi)用申請(qǐng)需需辦理現(xiàn)金預(yù)預(yù)借的，填寫(xiě)寫(xiě)暫支單；聯(lián)同費(fèi)用用申請(qǐng)單由由經(jīng)辦部門(mén)或或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)進(jìn)行審核審批批，須由財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)經(jīng)理審批，遞遞交財(cái)務(wù)部審審核辦理借款款。8、差旅費(fèi)

23、：?jiǎn)T員工出差需事事先填寫(xiě)出出差申請(qǐng)單，經(jīng)經(jīng)部門(mén)或分管管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申申請(qǐng)審批, 須由財(cái)務(wù)總總監(jiān)及總經(jīng)理理審批，審批批后遞交財(cái)務(wù)務(wù)部審核辦理理預(yù)借現(xiàn)金。9、招待費(fèi)：?jiǎn)T員工對(duì)外發(fā)生生的交際應(yīng)酬酬費(fèi)，應(yīng)事先先填寫(xiě)招待待客人申請(qǐng)單單，經(jīng)部門(mén)門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總總經(jīng)理審批后后方可進(jìn)行。10、 培訓(xùn)費(fèi)費(fèi)：為公司承承辦的培訓(xùn)統(tǒng)統(tǒng)一歸口到行行政人事部。經(jīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人人或分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審審核后交人力力資源部審批批，借款或報(bào)報(bào)銷時(shí)憑批件件辦理； 11、車(chē)輛費(fèi)費(fèi)用：車(chē)輛修修理費(fèi)、油費(fèi)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車(chē)車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、驗(yàn)驗(yàn)車(chē)費(fèi)、駕駛駛員體檢費(fèi)等等車(chē)輛費(fèi)用統(tǒng)統(tǒng)一歸口到行行政人事部審批辦辦理。五、費(fèi)用核銷1、經(jīng)辦

24、人原則則上應(yīng)在費(fèi)用用發(fā)生后的77個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)填制報(bào)銷憑憑證，履行報(bào)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)財(cái)務(wù)部每月核核對(duì)備用金明明細(xì)賬，未在在規(guī)定期內(nèi)沖沖賬的，在每每月月度會(huì)上上公布名單。無(wú)無(wú)正當(dāng)理由欠欠款的，超過(guò)過(guò)一個(gè)月既未未沖賬又未還還款的，財(cái)務(wù)務(wù)部出具個(gè)人人借款名單交交人力資源部部門(mén)，從個(gè)人人工資中扣出出，特殊情況況可另行處理理。 2、現(xiàn)金報(bào)銷需需填寫(xiě)費(fèi)用用報(bào)銷單，并并附真實(shí)、合合法、完整的的原始憑證（注注明報(bào)銷人員員、用途、原原因和發(fā)生的的時(shí)間），如如有費(fèi)用申請(qǐng)請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批批準(zhǔn)的費(fèi)用用申請(qǐng)單。4、報(bào)銷憑證根根據(jù)對(duì)應(yīng)的金金額，依照相相應(yīng)的審批權(quán)權(quán)限，由經(jīng)辦辦人部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批批，審核無(wú)誤誤后

25、方可核銷銷。5、差旅費(fèi)用：由出差人部長(zhǎng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批批，審核無(wú)誤誤后方可報(bào)銷銷。差旅費(fèi)用用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按按照財(cái)務(wù)管理理制度相關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)：由進(jìn)行政人事部部統(tǒng)一管理。公公司領(lǐng)導(dǎo)與行行政人事部發(fā)發(fā)生的招待費(fèi)費(fèi)由行政人事事部進(jìn)行登記記，財(cái)務(wù)審核核后核銷。對(duì)對(duì)各部門(mén)發(fā)生生的業(yè)務(wù)招待待費(fèi)用，部門(mén)門(mén)需先填制招招待費(fèi)用審批批單。由經(jīng)辦辦人部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批批，審核無(wú)誤誤后方可核銷銷。7、其他費(fèi)用: 由經(jīng)辦人人部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批批，審核無(wú)誤誤后方可核銷銷。8、費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部部門(mén)經(jīng)理或分分管領(lǐng)導(dǎo)審批批；需歸口管管理部門(mén)

26、審核核；報(bào)銷內(nèi)容容符合公司規(guī)規(guī)定；報(bào)銷憑憑證真實(shí)、合合法、齊全；審批權(quán)限在在合法授權(quán)范范圍及額度內(nèi)內(nèi)。9、在審核中發(fā)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完完備，憑證缺缺失、填寫(xiě)錯(cuò)錯(cuò)誤等不符合合規(guī)定的，審審核部門(mén)應(yīng)將將其退回，由由經(jīng)辦人補(bǔ)辦辦后重新提交交審核。10、現(xiàn)金報(bào)銷銷由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部出出納付款，費(fèi)費(fèi)用發(fā)生前借借支現(xiàn)金的，由由出納根據(jù)借借款單計(jì)算算，在扣除借借支金額后付付款或收回剩剩余現(xiàn)金。六、報(bào)銷憑證1、費(fèi)用報(bào)銷銷單費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)明確、填填寫(xiě)齊全、不不得混報(bào)。2、差旅費(fèi)報(bào)銷銷應(yīng)填寫(xiě)差差旅費(fèi)用報(bào)銷銷單，附出出差申請(qǐng)單、相相關(guān)的交通、住住宿等發(fā)票原原件。3、招待費(fèi)報(bào)銷銷應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單，附附招待客人人申請(qǐng)單、相相關(guān)費(fèi)用發(fā)

27、票票原件.附件：1、費(fèi)用申請(qǐng)請(qǐng)單、2、費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單、33、出差申申請(qǐng)單4、差差旅費(fèi)報(bào)銷單單、5、招招待申請(qǐng)單、66、付款申申請(qǐng)審批單成本核算管理制制度編號(hào): CUCCC-LCZL-ZCCCWB003一、目的規(guī)范公司成本費(fèi)費(fèi)用核算，加加強(qiáng)成本費(fèi)用用控制、管理理。二、職責(zé)1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部全面負(fù)責(zé)成成本核算、管管理控制、成成本考核。行行政人事部負(fù)負(fù)責(zé)匯總考核核結(jié)果，并在在工資中兌現(xiàn)。2、各分管線、各各部門(mén)負(fù)責(zé)本本部門(mén)的成本本控制并配合合財(cái)務(wù)成本核核算。三、成本核算管管理1、成本核算主主要內(nèi)容（1）能直接計(jì)計(jì)入產(chǎn)成品（熟熟料）的有關(guān)關(guān)支出，包括括原材料、輔輔助材料、燃燃料和電耗、人人工工資及福福利費(fèi)、

28、修理理費(fèi)、折舊費(fèi)費(fèi)、相關(guān)稅金金和其他支出出；（2）需要通過(guò)過(guò)適當(dāng)?shù)姆峙渑錁?biāo)準(zhǔn)和分配配方式間接計(jì)計(jì)入產(chǎn)品的成成本費(fèi)用。成成本核算采取取分步成本綜綜合結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)算算方式。2、成本核算范范圍按生產(chǎn)工藝流程程和工藝順序序歸納計(jì)算在在產(chǎn)品、產(chǎn)成成品的成本。根據(jù)工藝順序，首首先核算石灰灰石等各種原原燃材料成本本，其次核算算生料成本，再再次核算熟料料成本。通過(guò)過(guò)劃分若干個(gè)個(gè)工藝單元，加加強(qiáng)工序責(zé)任任成本費(fèi)用的的考核，構(gòu)成成責(zé)任成本體體系。3、成本核算項(xiàng)項(xiàng)目（1）生料石灰石、砂巖、硫硫酸渣、其它它廢渣等、電電、工資及福福利、折舊費(fèi)費(fèi)、修理費(fèi)、機(jī)機(jī)物料消耗、備備品備件消耗耗、其他。（2）熟料石灰石、砂巖、硫硫酸渣、

29、其它它廢渣等、耐耐火材料、煤煤、電耗、工工資及福利費(fèi)費(fèi)、折舊費(fèi)、修修理費(fèi)、機(jī)物物料消耗、備備品備件消耗耗、其他。四、成本控制管管理根據(jù)工藝順序和和生產(chǎn)線設(shè)置置，成本控制制部門(mén)分類如如下。1、材料成本：招標(biāo)委、物物資供應(yīng)部、熟料部、資產(chǎn)產(chǎn)財(cái)務(wù)部。2、消耗成本：各工段、設(shè)備保障部、生產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)部、安全環(huán)保保辦公室。3、費(fèi)用成本：各部室及其下下屬后勤服務(wù)務(wù)單位。五、成本項(xiàng)目的的歸集和分配配1、工資薪酬（1）行政人事事部于每月5日前匯總各各項(xiàng)考核結(jié)果果，并報(bào)主管副總總審批。（2）行政人事事部于每月7日前向各單單位下發(fā)工資資分配方案。（3）各工資核核算單位于每每月10日前向行政人人事部報(bào)送所所轄部門(mén)的工工

30、資表。（4）行政人事事部于每月122日前匯總編編制公司工資資總表，經(jīng)總總經(jīng)理審批后后報(bào)送財(cái)務(wù)部部。根據(jù)分配配表格式按照照各生產(chǎn)單位位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行工工資及福利費(fèi)費(fèi)分配的編制制。（5）財(cái)務(wù)部根根據(jù)行政人事事部每月提供供的工資表，編編制全公司的的工資成本費(fèi)費(fèi)用。a生產(chǎn)單位的工工資計(jì)入基本本生產(chǎn)成本和和制造費(fèi)用。b輔助生產(chǎn)單位位的工資計(jì)入入輔助生產(chǎn)成成本。c后勤管理部門(mén)門(mén)的工資計(jì)入入管理費(fèi)用。2、固定資產(chǎn)折折舊費(fèi)用分配配（1）固定資產(chǎn)產(chǎn)分為四類：(a)房屋屋建筑物；(b)機(jī)械設(shè)設(shè)備；(c)電子辦公設(shè)設(shè)備；(d)運(yùn)輸設(shè)備。（2）固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊年限按按照公司財(cái)財(cái)務(wù)管理制度度規(guī)定的大大類資產(chǎn)折舊舊。

31、（3）根據(jù)固定定資產(chǎn)的使用用單位和使用用用途，財(cái)務(wù)務(wù)部按每月固固定的折舊額額（有增加或或減少的，按按調(diào)整后）分分配計(jì)入各單單位成本費(fèi)用用。3、電耗的歸集集和分配（1)由設(shè)備保保障部根據(jù)月月末電表計(jì)量量結(jié)果，按照照成本工藝物物理范圍的界界定，對(duì)所設(shè)設(shè)置的部門(mén)分分類編制電力力消耗分配表表，次月2日日交財(cái)務(wù)部。（2)資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)電力力消耗分配表表，按上月單單位電價(jià)進(jìn)行行電耗的歸集集和分配，以以預(yù)提費(fèi)用的的方式分配計(jì)計(jì)入基本生產(chǎn)產(chǎn)成本、輔助助生產(chǎn)成本、管管理費(fèi)用、銷銷售費(fèi)用和制制造費(fèi)用,待待次月根據(jù)實(shí)實(shí)際電費(fèi)支付付情況予以調(diào)調(diào)整。4、大宗原材料料、備品備件件和輔助材料料的歸集和分分配（1）各單位成

32、成本核算員在在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)過(guò)程中根據(jù)需需要辦理輔材材、備品備件件的領(lǐng)料，月月末辦理大宗宗原材料的領(lǐng)領(lǐng)料，在領(lǐng)料料單上必須詳詳細(xì)注明領(lǐng)料料部門(mén)、領(lǐng)料料班組、品種種、數(shù)額、用用途。（2）物資供應(yīng)應(yīng)部根據(jù)領(lǐng)料料單編制上月月大宗原材料料、輔助材料料和備品備件件消耗分配表表，收發(fā)存月月報(bào)表，并于于當(dāng)月26日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部部。（3）生產(chǎn)單位位成本核算員員根據(jù)領(lǐng)料單單上注明的領(lǐng)領(lǐng)料車(chē)間、用用途，按照財(cái)財(cái)務(wù)部設(shè)置的的輔助材料和和備品備件消消耗分配表的的格式，編制制本單位輔材材及備品備件件消耗分配表表，于當(dāng)月226日上午交交財(cái)務(wù)部。（4）資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)購(gòu)部及成本核核算員提供的的分配表，核核對(duì)一致后，編編制全公司的

33、的大宗原材料料、輔材及備備品備件分配配表。5、制造費(fèi)用的的歸集和分配配（1）制造費(fèi)用用通過(guò)上述幾幾個(gè)步驟已歸歸集到各生產(chǎn)產(chǎn)單位。（2）資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)部對(duì)各生產(chǎn)產(chǎn)單位歸集來(lái)來(lái)的制造費(fèi)用用按該單位生生產(chǎn)的品種進(jìn)進(jìn)行分配。分分配依據(jù)為品品種數(shù)量比重重。6、生產(chǎn)成本品品的計(jì)算和銷銷售成本的結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部將生產(chǎn)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)月報(bào)與財(cái)財(cái)務(wù)帳面的大大宗原材料購(gòu)購(gòu)進(jìn)、消耗量量核對(duì)一致后后，按照成本本計(jì)算表格式式，計(jì)算石灰灰石、砂巖、生生料和熟料成成本。 六、期期間費(fèi)用核算算期間費(fèi)用是指當(dāng)當(dāng)期發(fā)生的不不得計(jì)入產(chǎn)品品成本，但必必須計(jì)入當(dāng)期期損益的各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用支出，主主要包括：銷銷售費(fèi)用、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用和管管理費(fèi)用。1、銷售費(fèi)用的的核

34、算：銷售費(fèi)用主要核核算銷售過(guò)程程中所發(fā)生的的費(fèi)用以及銷銷售線各部門(mén)門(mén)所發(fā)生的職職工工資和業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用用。營(yíng)銷部發(fā)生的各各項(xiàng)費(fèi)用以及及銷售人員的的工資、福利利費(fèi)計(jì)入銷售售費(fèi)用。2、財(cái)務(wù)費(fèi)用的的核算：財(cái)務(wù)費(fèi)用主要核核算企業(yè)為籌籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)所需資金等等而發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用。（1）資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)部辦理匯票票的手續(xù)費(fèi)、購(gòu)購(gòu)買(mǎi)空白票證證的費(fèi)用計(jì)入入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（2）為生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)而籌集的的借款，包括括短期和長(zhǎng)期期借款所發(fā)生生的借款利息息以預(yù)提的方方式計(jì)入財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用。（3）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)用資金的存存款利息收入入沖減財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用。3、管理費(fèi)用：（1）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷和基建建期發(fā)生的開(kāi)開(kāi)辦費(fèi)攤銷計(jì)計(jì)入管理費(fèi)用用。（2）公司計(jì)提提

35、的養(yǎng)老金、公公積金、工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)計(jì)入管理費(fèi)用用。（3）房產(chǎn)稅、車(chē)車(chē)船使用稅、土土地使用稅、印印花稅計(jì)入管管理費(fèi)用。（4）公司管理理部門(mén)在經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理中發(fā)生生的費(fèi)用計(jì)入入管理費(fèi)用。七 生產(chǎn)成本的的管理1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部成本會(huì)計(jì)要要深入現(xiàn)場(chǎng)，與與各單位核算算員一同找出出簡(jiǎn)單易行的的界定節(jié)點(diǎn)和和方法，簡(jiǎn)化化成本核算的的復(fù)雜程序。2、各成本核算算員要掌握本本單位的成本本消耗情況。根根據(jù)成本費(fèi)用用考核辦法，積積極找出本單單位的成本控控制弱點(diǎn)，強(qiáng)強(qiáng)化成本控制制手段，達(dá)到到降本增效的的目標(biāo)。3、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部要按成本核核算要求進(jìn)行行成本科目的的設(shè)置，編制制工資分配表表，大宗原材材料、輔材、備備品備

36、件分配配表、輔助生生產(chǎn)分配表和和制造費(fèi)用分分配表。4、其他成本考考核和管理事事項(xiàng)詳見(jiàn)公司司考核辦法。八 附則1、本制度由財(cái)財(cái)務(wù)部歸口管管理并負(fù)責(zé)解解釋。2、本制度自下下發(fā)之日起執(zhí)執(zhí)行。費(fèi)用歸口管理制制度編號(hào): CUCCC-LCZL-ZCCCWB004一、目的保證公司各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)進(jìn)一步規(guī)范各各項(xiàng)費(fèi)用支出出審批程序，提提高資金使用用效率，降低低營(yíng)運(yùn)成本，提提升經(jīng)濟(jì)效益益。二、歸口管理1、行政人事部部負(fù)責(zé)管理的的費(fèi)用（1）公司郵政政、電訊、通通訊費(fèi)用、交交通工具、通通訊工具費(fèi)用用及實(shí)物管理理； （2）辦公用具具、文具和復(fù)復(fù)印機(jī)、傳真真機(jī)，包括其其配套設(shè)備、配配件的購(gòu)置

37、、維維修、耗材費(fèi)費(fèi)用及實(shí)物管管理；（3）公司業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)、差差旅費(fèi)；（4）公司員工工發(fā)放福利、高高溫補(bǔ)助物品品費(fèi)用；（5）公司會(huì)議議費(fèi)、經(jīng)公司司批準(zhǔn)的其它它會(huì)議費(fèi)；（6）公司廣告告宣傳費(fèi)、協(xié)協(xié)會(huì)費(fèi)用等；（7）公司零星星基建、修繕繕、裝潢、環(huán)環(huán)保綠化費(fèi)；（8）職工養(yǎng)老老、醫(yī)療、工工傷、失業(yè)、生生育保險(xiǎn)等費(fèi)費(fèi)用；（9）職工教育育、培訓(xùn)費(fèi)；（10）職工工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)補(bǔ)貼及臨時(shí)性性用工費(fèi)用；（11）資源綜綜合利用年審審費(fèi)用；（12）全廠數(shù)數(shù)字統(tǒng)計(jì);（13）治安管管理經(jīng)費(fèi)；（14）本部門(mén)門(mén)的會(huì)議、培培訓(xùn)、差旅費(fèi)費(fèi)用。3、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)管理的的費(fèi)用（1）上交稅金金及國(guó)家規(guī)定定稅費(fèi)；（2）歸還貸款款本息

38、,承兌兌匯票貼息等等財(cái)務(wù)費(fèi)用；（3）有關(guān)銀行行手續(xù)費(fèi)，外外債登記年審審費(fèi)；（4）財(cái)、稅方方面等權(quán)證登登記、年檢及及變更費(fèi)；（5）各中介機(jī)機(jī)構(gòu)、政府監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審計(jì)計(jì)費(fèi)等。（6）印制與財(cái)財(cái)務(wù)有關(guān)的單單據(jù)。（7）微機(jī)、監(jiān)監(jiān)控日常耗材材；（8）信息技術(shù)術(shù)服務(wù)資費(fèi)等等。（9）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)；（10）本部門(mén)門(mén)的會(huì)議、差差旅費(fèi)用。4、生產(chǎn)品質(zhì)部部負(fù)責(zé)管理的的費(fèi)用（1）生產(chǎn)許可可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照、法人代代碼、采礦許許可證、商標(biāo)標(biāo)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)證等權(quán)證的的登記、年檢檢及變更費(fèi)；質(zhì)量體系認(rèn)認(rèn)證及復(fù)審費(fèi)費(fèi)。（2）技術(shù)監(jiān)督督、公司計(jì)量量器具檢定、能能源管理部門(mén)門(mén)的技術(shù)服務(wù)務(wù)費(fèi)用。（3）公司榮譽(yù)譽(yù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)、工商、法法律事

39、務(wù)等費(fèi)費(fèi)用。（4）試驗(yàn)、檢檢驗(yàn)費(fèi)及相關(guān)關(guān)的費(fèi)用。（5）化驗(yàn)室儀儀器費(fèi)用、計(jì)計(jì)量器具檢定定費(fèi)。（6）本部門(mén)的的會(huì)議、差旅旅費(fèi)用。5、營(yíng)銷部負(fù)責(zé)責(zé)管理的費(fèi)用用（1）業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)費(fèi)、業(yè)務(wù)洽洽談會(huì)議費(fèi)；（2）營(yíng)業(yè)費(fèi)用用大包干：包包括下屬各單單位工資、差差旅費(fèi)、待客客費(fèi)、管理經(jīng)經(jīng)費(fèi),廣告費(fèi)費(fèi)等。6、熟料部負(fù)責(zé)責(zé)的費(fèi)用綜合負(fù)責(zé)對(duì)下屬屬各部門(mén)經(jīng)費(fèi)費(fèi)的管理。7、物資供應(yīng)部部負(fù)責(zé)管理的的費(fèi)用（1）物資采購(gòu)購(gòu)經(jīng)費(fèi)：包括括差旅費(fèi)、市市場(chǎng)調(diào)查等費(fèi)費(fèi)用。（2）負(fù)責(zé)公司司采購(gòu)物資貨貨款的管理報(bào)報(bào)批。（3）本部門(mén)的的會(huì)議、差旅旅費(fèi)用。8、設(shè)備保障部部負(fù)責(zé)管理的的費(fèi)用（1）項(xiàng)目開(kāi)發(fā)發(fā)、科研、報(bào)報(bào)批活動(dòng)經(jīng)費(fèi)費(fèi)；（2）市場(chǎng)調(diào)研研、

40、差旅待客客費(fèi)、管理經(jīng)經(jīng)費(fèi)。（3）項(xiàng)目工程程、物資、設(shè)設(shè)備等有關(guān)支支出手續(xù)的審審報(bào)管理。（4）技術(shù)開(kāi)發(fā)發(fā)、小改小革革活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；（5）本部門(mén)的的會(huì)議、差旅旅費(fèi)用。9、安全管理辦辦公室部負(fù)責(zé)責(zé)管理的費(fèi)用用（1）安全生產(chǎn)產(chǎn)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、管管理費(fèi)用（2）環(huán)境保護(hù)護(hù)經(jīng)費(fèi)。（3）本部門(mén)的的會(huì)議、差旅旅費(fèi)用。三、計(jì)劃管理1、費(fèi)用支出是是全面預(yù)算管管理的一部分分，按全面面預(yù)算管理制制度編制、執(zhí)執(zhí)行。2、下列計(jì)劃外外財(cái)務(wù)事項(xiàng)，要要經(jīng)總經(jīng)理辦辦公會(huì)、董事事會(huì)審批，上上級(jí)公司有規(guī)規(guī)定的經(jīng)上級(jí)級(jí)公司審批。（1）資產(chǎn)購(gòu)置置、基建、技技改項(xiàng)目； （2）年度綜合合經(jīng)營(yíng)調(diào)整計(jì)計(jì)劃； （3）借款，財(cái)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)目目；（4）職工工資資、

41、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金總額變動(dòng)動(dòng)；（5）對(duì)特殊情情況下的計(jì)劃劃補(bǔ)報(bào)。四、費(fèi)用審批程程序1、嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。2、固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置、土建工工程費(fèi)用、技技術(shù)改造費(fèi)用用支出以及廣廣告費(fèi)、環(huán)保保綠化等較大大的費(fèi)用支出出，要按程序序經(jīng)中聯(lián)公司司批準(zhǔn)。計(jì)劃劃外項(xiàng)目經(jīng)董董事會(huì)、中聯(lián)聯(lián)批準(zhǔn)。3、費(fèi)用付款必必須按批準(zhǔn)的的月度計(jì)劃并并附完整的資資料附件及合合法有效的憑憑據(jù)。由經(jīng)辦辦人填制“付款申請(qǐng)單單”經(jīng)部部門(mén)部長(zhǎng)審查查簽字報(bào)主管副副總簽批經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人審批批財(cái)務(wù)總監(jiān)和和總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。特殊情況況的需經(jīng)董事事長(zhǎng)審批。4、其他費(fèi)用和和差旅費(fèi)的報(bào)報(bào)銷按公司制制定的其他有有關(guān)規(guī)定執(zhí)行行。5、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部要明確責(zé)任任，把好審

42、核核關(guān)，拒絕執(zhí)執(zhí)行超計(jì)劃超超預(yù)算項(xiàng)目。五、實(shí)物管理1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部和實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)管理部門(mén)要要建立、健全全資產(chǎn)管理臺(tái)臺(tái)帳，并建立立資產(chǎn)檢查考考核制度，資資產(chǎn)使用單位位做好資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)取和使用情情況（分在用用和閑置）的的登記工作，明明確負(fù)責(zé)人。2、財(cái)產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)按固定資資產(chǎn)管理辦法法等制度的的規(guī)定執(zhí)行。3、低值易耗品品的購(gòu)置、報(bào)報(bào)銷由歸口管管理部門(mén)核準(zhǔn)準(zhǔn)控制，辦公公用品、文具具及消耗品由由歸口管理部部門(mén)統(tǒng)一購(gòu)置置管理，并建建立購(gòu)置、領(lǐng)領(lǐng)取、消耗登登記簿，其費(fèi)費(fèi)用劃轉(zhuǎn)各核核算部門(mén)。4、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)對(duì)各歸歸口管理單位位的監(jiān)督控制制，對(duì)超越費(fèi)費(fèi)用計(jì)劃的支支出，要一律律拒付。 六、本制度由由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)解

43、釋和和組織實(shí)施，并并根據(jù)情況變變化適時(shí)修訂訂。七、本制度自發(fā)發(fā)布之日起執(zhí)執(zhí)行。統(tǒng)計(jì)管理制度編號(hào): CUCCC-LCZL-ZCCCWB005一、目的按照統(tǒng)計(jì)法的的要求，科學(xué)學(xué)、準(zhǔn)確、及及時(shí)的提供統(tǒng)統(tǒng)計(jì)資料，規(guī)規(guī)范統(tǒng)計(jì)方法法，積極有序序的開(kāi)展各項(xiàng)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作。二、職責(zé)與要求求1、統(tǒng)計(jì)部門(mén)職職責(zé)（1）資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)部作為公司司的統(tǒng)計(jì)主管管部門(mén)，開(kāi)展展各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工工作，對(duì)各級(jí)級(jí)統(tǒng)計(jì)實(shí)施管管理和監(jiān)督。（2）全面、準(zhǔn)準(zhǔn)確、及時(shí)地地完成國(guó)家、集集團(tuán)、地方等等部門(mén)下達(dá)的的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)調(diào)查工作，按按時(shí)報(bào)送日、月月、季、年等等各類統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表。（3）建立健全全統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳及及統(tǒng)計(jì)檔案資資料的管理和和交接制度。（4）對(duì)公司的的經(jīng)營(yíng)

44、計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行情況每月月進(jìn)行考核，做做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)綜合分析。（5）對(duì)統(tǒng)計(jì)管管理工作中出出現(xiàn)的問(wèn)題及及時(shí)組織召開(kāi)開(kāi)工作會(huì)議進(jìn)進(jìn)行研討，提提出解決方案案，不斷提高高統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)質(zhì)量。（6）按時(shí)完成成公司領(lǐng)導(dǎo)交交辦的各項(xiàng)臨臨時(shí)任務(wù)。2、各部室統(tǒng)計(jì)計(jì)職責(zé)（1）服從資產(chǎn)產(chǎn)財(cái)務(wù)部的統(tǒng)統(tǒng)一管理，建建立健全二級(jí)級(jí)統(tǒng)計(jì)職責(zé)，及及時(shí)完成統(tǒng)計(jì)計(jì)任務(wù)。（2）負(fù)責(zé)本部部門(mén)原始數(shù)據(jù)據(jù)的搜集、整整理，按規(guī)定定及時(shí)填報(bào)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和經(jīng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，各各專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表按要求填填報(bào)，并及時(shí)時(shí)進(jìn)行匯總備備案。（3）設(shè)置原始始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，做做好統(tǒng)計(jì)資料料的管理工作作。（4）負(fù)責(zé)本生生產(chǎn)工序的物物料平衡工作作，月末協(xié)同同考核統(tǒng)計(jì)部部對(duì)成

45、品、半半成品、大宗宗原材料進(jìn)行行盤(pán)存。車(chē)間間崗位做到定定期標(biāo)定計(jì)量量秤，并及時(shí)時(shí)調(diào)整與基準(zhǔn)準(zhǔn)值相符，做做到計(jì)量準(zhǔn)確確，與實(shí)際消消耗一致、相相符。三、統(tǒng)計(jì)報(bào)表1、內(nèi)部統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表（1）日?qǐng)?bào)表：a、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部對(duì)全公司生生產(chǎn)、銷售指指標(biāo)和原材料料進(jìn)廠情況進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每每日8：300前對(duì)公司前前一天的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)進(jìn)行匯總。明明細(xì)表于上午午10：000前填報(bào)到內(nèi)內(nèi)部局域網(wǎng)，供供公司領(lǐng)導(dǎo)和和各部門(mén)審閱閱。b、營(yíng)業(yè)室和磅磅房每日8：30前向資資產(chǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)送銷售日?qǐng)?bào)報(bào)和各種原燃燃材料進(jìn)廠日日?qǐng)?bào)。c、生產(chǎn)部門(mén)每每日8：300前向資產(chǎn)財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)送分分廠生產(chǎn)日?qǐng)?bào)報(bào)。（2）月報(bào)表：a、生產(chǎn)綜合月月報(bào)：由資產(chǎn)產(chǎn)財(cái)

46、務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)編制，于結(jié)結(jié)帳日后兩天天內(nèi)填報(bào)到內(nèi)內(nèi)部局域網(wǎng)。b、電耗綜合月月報(bào)：由熟料料部、設(shè)備保保障部負(fù)責(zé)編編制，于結(jié)帳帳日后兩天內(nèi)內(nèi)填報(bào)到內(nèi)部部局域網(wǎng)。c、大宗原燃材材料進(jìn)廠月報(bào)報(bào)、銷售月報(bào)報(bào)：由物資供供應(yīng)部、營(yíng)銷銷部負(fù)責(zé)編制，于于結(jié)帳日后兩兩天內(nèi)送至考考核統(tǒng)計(jì)部及及填報(bào)到內(nèi)部部局域網(wǎng)。、財(cái)務(wù)報(bào)表：財(cái)務(wù)快報(bào)報(bào)由資產(chǎn)財(cái)財(cái)務(wù)部于結(jié)帳帳日后三天內(nèi)內(nèi)向公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)報(bào)文字版。（3）年報(bào)表：對(duì)照年度生產(chǎn)綜綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃，按報(bào)表要要求各部門(mén)及及時(shí)填寫(xiě)報(bào)送送。（4）統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳帳：a、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部：工業(yè)產(chǎn)值值臺(tái)帳。b、熟料部：生生產(chǎn)臺(tái)帳、物物料消耗臺(tái)帳帳（生料、熟熟料、煙煤、石石灰石、砂巖巖、粉煤灰等等）。c、設(shè)備

47、保障部部：主機(jī)設(shè)備備日運(yùn)行統(tǒng)計(jì)計(jì)臺(tái)帳。d、營(yíng)銷部：銷銷售臺(tái)帳。2、對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表（1）工業(yè)產(chǎn)銷銷總值及主要要產(chǎn)品產(chǎn)量：要求次月22日前上報(bào)（資產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（2）工業(yè)企業(yè)業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)：要求次次月3日前上報(bào)（資產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（3）中聯(lián)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合月月報(bào)：要求次次月4日前上上報(bào)（資產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（4）中聯(lián)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表：要求求每月2日前上報(bào)（資資產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（5）中聯(lián)日?qǐng)?bào)報(bào)：每天100：00前上上報(bào)。（生產(chǎn)產(chǎn)、銷售、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)）（6）中聯(lián)旬報(bào)報(bào)：1號(hào)、111號(hào)、211號(hào)10點(diǎn)前前上報(bào)（資產(chǎn)產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（7）中聯(lián)生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)、質(zhì)量量等月報(bào)：要要求在每月44日前上報(bào)（生產(chǎn)品質(zhì)部）。四、報(bào)表審批1、內(nèi)部報(bào)表審審批

48、流程（1）各部門(mén)報(bào)報(bào)表按上述要要求在規(guī)定的的時(shí)間內(nèi)將報(bào)報(bào)表貼入內(nèi)部部局域網(wǎng)。（2）生產(chǎn)綜合合日?qǐng)?bào)統(tǒng)計(jì)填報(bào)審核完完生產(chǎn)日?qǐng)?bào)后后，及時(shí)貼入入內(nèi)部局域網(wǎng)網(wǎng)。（3）生產(chǎn)月報(bào)報(bào)及其他月報(bào)報(bào)a統(tǒng)計(jì)填報(bào)完成成后，由部門(mén)門(mén)長(zhǎng)審核，報(bào)送送公司分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽署批準(zhǔn)準(zhǔn)。按送閱范范圍及時(shí)送閱閱。b部長(zhǎng)要對(duì)數(shù)據(jù)據(jù)的真實(shí)性和和全面性審核核把關(guān)，有出出入或錯(cuò)誤的的數(shù)據(jù)要進(jìn)行行調(diào)整、改正正，并對(duì)責(zé)任任人進(jìn)行處理理。2、外部報(bào)表審審批流程（1）收文處理理a收到對(duì)外統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表來(lái)來(lái)文，由部門(mén)門(mén)經(jīng)理簽署是是否填報(bào)意見(jiàn)見(jiàn)后，報(bào)公司司主管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)。b對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表表主要由資產(chǎn)產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)填報(bào)，涉及及其他專業(yè)指指標(biāo)由相關(guān)部部門(mén)提供，如如果

49、公司主管管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)指指定部門(mén)填報(bào)報(bào)，則由指定定部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)報(bào)表填報(bào)工作作。（2）數(shù)據(jù)指標(biāo)標(biāo)提供部門(mén)a涉及工業(yè)產(chǎn)品品產(chǎn)量、銷量量、庫(kù)存的指指標(biāo)由財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)提供供和填報(bào)。b涉及財(cái)務(wù)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)由財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)提供，統(tǒng)計(jì)計(jì)部門(mén)填報(bào)。c涉及水泥企業(yè)業(yè)質(zhì)量指標(biāo)由由質(zhì)量管理部部門(mén)負(fù)責(zé)提供供和填報(bào)。d涉及勞動(dòng)工資資和從業(yè)人員員的指標(biāo)由人人力資源管理理部門(mén)負(fù)責(zé)提供和和填報(bào)。（3）數(shù)據(jù)指標(biāo)標(biāo)填報(bào)原則a產(chǎn)銷量指標(biāo)和和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)報(bào)表按工工業(yè)產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表制度和和建筑材料料及非金屬礦礦工業(yè)主要統(tǒng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)解釋釋規(guī)定填報(bào)報(bào)。b財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表表按財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表制度度規(guī)定填報(bào)報(bào)。c其他專業(yè)指標(biāo)標(biāo)按專業(yè)管理理制度規(guī)定填填

50、報(bào)。（4）報(bào)表審核核、簽批對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表表審核實(shí)行行三級(jí)審核制制度。即填表表人自審，部部門(mén)經(jīng)理二審審，送公司主主管領(lǐng)導(dǎo)終審審、簽批。（5）報(bào)表報(bào)出出對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表表經(jīng)過(guò)審批批后，由總經(jīng)經(jīng)辦做好登記記，加蓋公司司印章，按規(guī)規(guī)定報(bào)出。3、報(bào)表送閱（1）生產(chǎn)日?qǐng)?bào)報(bào)及月報(bào)報(bào)送送公司領(lǐng)導(dǎo)，其其他部門(mén)需要要相關(guān)報(bào)表，須須經(jīng)公司主管管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到到內(nèi)部局域網(wǎng)網(wǎng)查閱。（2）收閱部門(mén)門(mén)和人員要做做好報(bào)表資料料的保管和保保密。五、產(chǎn)量核算產(chǎn)品核算的對(duì)象象為熟料，生料僅作為為過(guò)程半成品品，不作為最最終產(chǎn)品總量量。所有產(chǎn)量量統(tǒng)計(jì)時(shí)段為為0：00-24：000。1、石灰石用量量核算石灰石用量以現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)據(jù)加購(gòu)進(jìn)量計(jì)計(jì)算

51、，并根據(jù)據(jù)消耗量、庫(kù)庫(kù)存量進(jìn)行調(diào)調(diào)整。2、生料產(chǎn)量核核算根據(jù)石灰石、砂砂巖、硫酸渣渣和粉煤灰累累計(jì)消耗量，核核減各種物料料水份后計(jì)算算，并根據(jù)消消耗量、庫(kù)存存量進(jìn)行調(diào)整整。3、熟料產(chǎn)量核核算（1）根據(jù)外售售熟料反推熟熟料產(chǎn)量，并并結(jié)合生料喂喂料量和料耗耗系數(shù)進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證、調(diào)整。（2）熟料產(chǎn)量量核算系數(shù)定定為1.588。4、原燃材料核核算（1）原燃材料料以進(jìn)廠計(jì)量量數(shù)據(jù)為依據(jù)據(jù)每日統(tǒng)計(jì)購(gòu)購(gòu)進(jìn)量，。（2）月終匯總總當(dāng)月購(gòu)進(jìn)量量，結(jié)合月初初、月底盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)數(shù)據(jù)，核算算當(dāng)月原材料料消耗量，并并根據(jù)生產(chǎn)熟熟料的理論配配比進(jìn)行調(diào)整整。六、消耗核算1、物料消耗量量核算時(shí)間段段統(tǒng)一為0：00-244：00。2、每一

52、道工序序在生產(chǎn)出產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)，也是是另一種或幾幾種物料的消消耗過(guò)程，在在進(jìn)行消耗核核算時(shí)，必須須將各類原燃燃材料還原成成濕基進(jìn)行攤攤銷。3、熟料生產(chǎn)主主要消耗物料料有：石灰石石、砂巖、硫硫酸渣、原煤煤、粉煤灰等等。4、各類物料的的消耗計(jì)算，首首先以計(jì)量秤秤讀取數(shù)據(jù)為為主要依據(jù)，再再根據(jù)購(gòu)進(jìn)量量、實(shí)物庫(kù)存存量盤(pán)存結(jié)果果進(jìn)行調(diào)整。七、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情情況分析1、分析報(bào)告統(tǒng)計(jì)主管部門(mén)每每月對(duì)月度生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合合計(jì)劃執(zhí)行和和完成情況進(jìn)進(jìn)行檢查和分分析，提交報(bào)報(bào)表和分析報(bào)報(bào)告。2、分析要求對(duì)照月度產(chǎn)銷計(jì)計(jì)劃和年度生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合合計(jì)劃，針對(duì)對(duì)生產(chǎn)、銷售售、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益指標(biāo)、生生產(chǎn)組織中存存

53、在的問(wèn)題等等方面內(nèi)容加加以闡述和剖剖析，要求側(cè)側(cè)重分析影響響生產(chǎn)、銷售售沒(méi)有完成或或超額完成的的主要因素，側(cè)側(cè)重分析技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（電電耗、煤耗等等）偏高的原原因或控制較較好的措施，以以及制約生產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量提提高的因素，為為公司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理提供供參考資料和和建議。3、上報(bào)時(shí)間營(yíng)銷部、熟料部部、設(shè)備保障障部等于每月月5日前向資資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提提交分析報(bào)告告，資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)部于每月66日前匯總形形成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)分析會(huì)議報(bào)報(bào)告，行政人人事部與會(huì)后后下發(fā)紀(jì)要。八、統(tǒng)計(jì)檔案1、統(tǒng)計(jì)主管部部門(mén)根據(jù)公司司管理和統(tǒng)計(jì)計(jì)工作要求，建建立健全統(tǒng)計(jì)計(jì)資料檔案管管理制度，明明確管理員和和歸檔方法。2、建立統(tǒng)計(jì)資資料借閱臺(tái)帳帳

54、。3、統(tǒng)計(jì)資料包包括原始統(tǒng)計(jì)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)計(jì)臺(tái)帳、日常常統(tǒng)計(jì)報(bào)表（日日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年年報(bào)）、對(duì)外外報(bào)表文件及及來(lái)文資料等等。4、對(duì)統(tǒng)計(jì)資料料按照分時(shí)期期、分類別建建檔，便于查查找、調(diào)閱，同同時(shí)做好資料料的備份。5、統(tǒng)計(jì)資料要要長(zhǎng)期保存，明明確保管責(zé)任任人。對(duì)破損損或載體變質(zhì)質(zhì)的統(tǒng)計(jì)檔案案，要及時(shí)進(jìn)進(jìn)行修補(bǔ)和復(fù)復(fù)制。6、統(tǒng)計(jì)檔案的的移交要辦理理交接手續(xù)。九、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰罰獎(jiǎng)勵(lì)與處罰按制制度管理獎(jiǎng)罰罰條例的規(guī)規(guī)定執(zhí)行。1、對(duì)統(tǒng)計(jì)工作作完成較好，具具有創(chuàng)新、敬敬業(yè)、奉獻(xiàn)的的統(tǒng)計(jì)人員，由由統(tǒng)計(jì)部門(mén)提提出，所在部部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)。2、對(duì)不能按時(shí)時(shí)完成統(tǒng)計(jì)工工作，填報(bào)數(shù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)誤差差給統(tǒng)計(jì)工作作帶來(lái)影響的的，將對(duì)

55、所在在單位納入考考核，并要求求限期整改。對(duì)對(duì)出現(xiàn)如下情情況的由考核核統(tǒng)計(jì)部按制制度管理獎(jiǎng)罰罰條例處罰罰：（1）報(bào)表錯(cuò)報(bào)報(bào)、漏報(bào)或遲遲報(bào)。（2）各計(jì)量設(shè)設(shè)備出現(xiàn)計(jì)量量偏差，不能能及時(shí)發(fā)現(xiàn)及及時(shí)校驗(yàn)的。（3）月底盤(pán)存存出現(xiàn)較大誤誤差的。（4）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)分析會(huì)不能能按時(shí)參加或或缺席的。（5）不能按時(shí)時(shí)提交分析報(bào)報(bào)告的部門(mén)。會(huì)計(jì)檔案管理制制度編號(hào): CUCCC-LCZZL-ZCCCWB006一、目的為了加強(qiáng) HYPERLINK t _blank 會(huì)計(jì)計(jì)檔案管理,保證會(huì)計(jì)檔檔案的安全、完完整、及時(shí),根據(jù)中華華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法和和中華人民民共和國(guó)檔案案法及財(cái)政政部會(huì)計(jì)檔檔案管理辦法法的規(guī)定,結(jié)合本公司司

56、實(shí)際情況，制制定本辦法。 二、會(huì)計(jì)檔檔案管理部門(mén)門(mén) 1.公司檔檔案主管部門(mén)門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)共同負(fù)責(zé)會(huì)會(huì)計(jì)檔案工作作的指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督和檢查。會(huì)會(huì)計(jì)檔案的具具體管理工作作由財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)，由財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)指定定專人負(fù)責(zé)在在專門(mén)地點(diǎn)保保管。保管地地點(diǎn)應(yīng)具備完完善的防潮、防防霉、防蛀、防防火、防盜等等條件。 2.財(cái)務(wù)部部門(mén)必須建立立會(huì)計(jì)檔案的的立卷、歸檔檔、保管、查查閱和銷毀等等管理制度，保保證會(huì)計(jì)檔案案妥善保管、有有序存放、方方便查閱、嚴(yán)嚴(yán)防毀損、散散失和泄密。 三、會(huì)計(jì)檔檔案歸檔的范范圍 1、會(huì)計(jì)憑憑證。包括外外來(lái)的和自制制的各種原始始憑證、原始始憑證匯總表表、記賬憑證證、記賬憑證證匯總表，涉涉及對(duì)外對(duì)私

57、私改造資料，銀銀行存款（借借款）對(duì)賬單單及余額調(diào)節(jié)節(jié)表等。年度度終了都必須須按照規(guī)定歸歸檔。 2、會(huì)計(jì)賬賬簿。包括總總賬、明細(xì)賬賬、日記賬、各各種輔助登記記簿等。 3、財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告。包括會(huì)會(huì)計(jì)制度規(guī)規(guī)定和主管部部門(mén)臨時(shí)通知知編報(bào)的主要要財(cái)務(wù)指標(biāo)快快報(bào)，月、季季、年度會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表表附注及財(cái)務(wù)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)書(shū)。上級(jí)主管管部門(mén)對(duì)報(bào)告告的批復(fù)及社社會(huì)審計(jì)的審審計(jì)報(bào)告。 4、其它會(huì)會(huì)計(jì)核算資料料。凡與會(huì)計(jì)計(jì)核算緊密相相關(guān)的，由會(huì)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)辦理的有參參考價(jià)值的數(shù)數(shù)據(jù)資料。 5、增值稅稅專用發(fā)票和和普通發(fā)票。 四、會(huì)計(jì)檔檔案的整理 會(huì)計(jì)年度終終了后，應(yīng)將將裝訂成冊(cè)的的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)進(jìn)行整理立卷卷。各種會(huì)計(jì)計(jì)

58、檔案應(yīng)按會(huì)會(huì)計(jì)檔案材料料的關(guān)聯(lián)性，分分門(mén)別類地組組成幾個(gè)類型型的案卷，將將各卷按順序序編號(hào)。 1、會(huì)計(jì)憑憑證。 （1）按月立卷卷：每月末將將裝訂成冊(cè)的的憑證，統(tǒng)一一登記案卷目目錄，每月立立卷一份。 （2）分散散裝訂：根據(jù)據(jù)憑證的多少少，分散裝訂訂，做到整齊齊、牢固、美美觀。 （3）裝訂訂封面的所有有內(nèi)容要填寫(xiě)寫(xiě)齊全，包括括：?jiǎn)挝幻Q稱、年度、月月份、起止日日期、號(hào)碼、裝裝訂人簽章等等。 2、會(huì)計(jì)賬賬簿。 （1）、年度終終結(jié)后，會(huì)計(jì)計(jì)賬薄應(yīng)打印印并裝訂成冊(cè)冊(cè)。（2）、裝訂后后的會(huì)計(jì)賬簿簿應(yīng)牢固、平平整、不得有有折角，掉頁(yè)頁(yè)現(xiàn)象。（3）、裝訂后后，會(huì)計(jì)賬簿簿的脊背應(yīng)平平整，并注明明所屬年度及及賬簿

59、名稱和和編號(hào)。（4）、會(huì)計(jì)賬賬簿的編號(hào)為為一年一編，編編號(hào)順序?yàn)榭偪傎~、現(xiàn)金日日銀行存（借借）款日記賬賬、分戶明細(xì)細(xì)賬、輔助賬賬。3、會(huì)計(jì)記記賬、報(bào)表。 會(huì)計(jì)報(bào)表編編制完成并按按時(shí)報(bào)送后，留留存報(bào)表均應(yīng)應(yīng)按月裝訂成成冊(cè)，年度終終了統(tǒng)一歸檔檔保管。 五、會(huì)計(jì)檔檔案的歸檔保保管 1、當(dāng)年的的會(huì)計(jì)檔案在在會(huì)計(jì)年度終終了后，可暫暫由財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)保管一年，期期滿后存入檔檔案并由專人人保管。 2、會(huì)計(jì)檔檔案管理人員員負(fù)責(zé)全部會(huì)會(huì)計(jì)檔案的整整理、立卷、保保管、調(diào)閱、銷銷毀等一系列列工作。 3、機(jī)構(gòu)變變動(dòng)或檔案管管理人員調(diào)動(dòng)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理理交接手續(xù)，由由原管理人員員編制會(huì)計(jì)檔檔案移交清冊(cè)冊(cè)，將全部案案卷逐一點(diǎn)交交

60、，接管人員員逐一接收。 六、會(huì)計(jì)檔檔案的借閱使使用 1、財(cái)務(wù)部部建立會(huì)計(jì)檔檔案清冊(cè)和借借閱登記清冊(cè)冊(cè)。 2、凡需借借會(huì)計(jì)檔案人人員，須經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或或單位領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后，方可可辦理調(diào)閱手手續(xù)。 3、借閱會(huì)會(huì)計(jì)檔案人員員，不得在案案卷中標(biāo)畫(huà)，不不得拆散原卷卷冊(cè)，更不得得抽換。 4、借閱會(huì)會(huì)計(jì)檔案人員員，不得將會(huì)會(huì)計(jì)檔案攜帶帶出外，特殊殊情況，須經(jīng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)需 5、需要復(fù)復(fù)制會(huì)計(jì)檔案案的，須經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或或單位領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后方可復(fù)復(fù)制。七、各種會(huì)計(jì)檔檔案保管期限限 1、會(huì)計(jì)計(jì)憑證保管115年。 2、會(huì)計(jì)賬賬簿保存155年，其中現(xiàn)現(xiàn)金和銀行存存款日記賬保保存25年。 3、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表保存100年