我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議的對(duì)策

1、精品文檔你我共享我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議的對(duì)策摘要巴塞爾新資本協(xié)議在我國(guó)即將實(shí)施而國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面與新協(xié)議規(guī)定還存在較大差距國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行需要在提高資本充足率、培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化、搭建風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才等方面做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備關(guān)鍵詞新巴塞爾協(xié)議；資本充足率；全面風(fēng)險(xiǎn)管理巴塞爾新資本協(xié)議創(chuàng)新性地提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行監(jiān)管理念監(jiān)管范圍覆蓋銀行信用、市場(chǎng)、操作三大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)這三種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出八種可供選擇的方法新協(xié)議突出資本充足率、銀監(jiān)部門監(jiān)管、市場(chǎng)信息披露三大監(jiān)管內(nèi)容這三部分也被稱為新協(xié)議的三大支柱我國(guó)銀監(jiān)會(huì)已明確大型商業(yè)銀行要在 2010 年底開始實(shí)施新資本

2、協(xié)議即使到時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施也不能遲于 2013 年底目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享方面與新協(xié)議規(guī)定存在較大差距需要做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備一、巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)容巴塞爾新資本協(xié)議繼承了 1988 年巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路提出衡量資本充足率的新思路和方法即實(shí)行以最低資本要求、央行監(jiān)管、信息披露 (即市場(chǎng)紀(jì)律 ) 三大支柱為特點(diǎn)的新的監(jiān)管框架強(qiáng)調(diào)三大支柱緊密相連缺一不可低水平或局部性地實(shí)施某一個(gè)或兩個(gè)支柱均不能有效確保銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性和安全性三者必須同時(shí)使用才能真正體現(xiàn)新協(xié)議的核心所在風(fēng)險(xiǎn)的資本覆蓋范圍也從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)拓展到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看新

3、協(xié)議突出以內(nèi)部評(píng)級(jí)法為核心以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理并通過(guò)外部監(jiān)管和信息披露來(lái)加強(qiáng)對(duì)銀行監(jiān)管提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平及自我約束的新理念腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享二、國(guó)內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議在我國(guó)實(shí)施的安排我國(guó)作為國(guó)際清算銀行的成員國(guó)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議是我國(guó)銀行業(yè)融入國(guó)際金融大環(huán)境、吸引外資銀行投資及合作、在境外設(shè)立海外分行、避免國(guó)際金融歧視、提升監(jiān)管能力及國(guó)際形象的必然選擇由于我國(guó)各商業(yè)銀行均不同程度存在資產(chǎn)質(zhì)量差、資本充足率低、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱、核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)等問(wèn)題還沒(méi)建立起完備的風(fēng)險(xiǎn)防范體系總體風(fēng)險(xiǎn)管理水平與世界銀行業(yè)先進(jìn)水平相差很遠(yuǎn)因此還無(wú)法融入國(guó)際金融市場(chǎng)

4、的競(jìng)爭(zhēng)體系中從我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)角度看銀監(jiān)會(huì)推行資本充足率管理后國(guó)內(nèi)銀行業(yè)開始逐步確立剛性的資本約束機(jī)制銀監(jiān)會(huì)在采取過(guò)渡性資本監(jiān)管方案的同時(shí)鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理采取風(fēng)險(xiǎn)敏感性高的資本計(jì)量方法要求大型商業(yè)銀行應(yīng)從2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議即使到時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施也不能遲于 2013 年底在此背景下國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行如何在資本約束下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)持續(xù)盈利目標(biāo)達(dá)到股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶和公眾的基本要求是我國(guó)商業(yè)銀行在新的條件下面臨的新挑戰(zhàn)目前銀監(jiān)會(huì)已成立新資本協(xié)議工作組同時(shí)也明確了第一支柱的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法即用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量

5、操作風(fēng)險(xiǎn)三、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的對(duì)策對(duì)我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)巴塞爾新資本協(xié)議已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行加速引進(jìn)世界先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的催化劑國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)以開放的心態(tài)來(lái)迎接新的監(jiān)管協(xié)議應(yīng)在以下幾方面做好實(shí)施準(zhǔn)備( 一 )提高資本充足率水平滿足巴塞爾新資本協(xié)議提出的最低資本要求資本充足率是用來(lái)衡量銀行資本與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防程度是否充足的重要指標(biāo)我國(guó)銀行業(yè)資本充足程度一直不高2001 年工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率分別為 5.76 、 1.44 、 8.30 、 6.88 經(jīng)過(guò)實(shí)施國(guó)家注資、國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造等措施后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享水平有所提升按銀監(jiān)

6、會(huì)網(wǎng)站提供的數(shù)據(jù)截至2007年末我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行已有161家比年初增加61家；達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的 79 四大國(guó)有商業(yè)銀行中除農(nóng)行剛剛股改完成并在近三年未提供資本充足率數(shù)據(jù)外工、中、建行資本充足率水平均高于 8的監(jiān)管要求并呈逐年增加、逐步充足的趨勢(shì)從以上數(shù)據(jù)看國(guó)內(nèi)大部分銀行資本充足水平已達(dá)到國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)但需要指出的是我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算僅考慮信用風(fēng)險(xiǎn)因素按巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定資本充足率=( 核心資本 + 附屬資本 ) (信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求x12.5+ 操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求x12.5) 這一要求考慮了操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響將這兩項(xiàng)納入資本充

7、足率計(jì)算公式的分母中提高了資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感度按此公式計(jì)算我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行計(jì)算并披露的資本充足率將大大下降為此國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行需采取以下措施提高資本充足水平1、加大不良貸款清收、盤活力度減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額近年來(lái)我國(guó)銀行業(yè)不良貸款余額和不良貸款率不斷下降銀行業(yè)的不良貸款余額已從2003 年底的 2.1 萬(wàn)億元降至 2007 年底的 1.27 萬(wàn)億元不良貸款率從 2003 年底的 17.9 降至 2007 年底的 6.17 各家腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享銀行的撥備覆蓋率也有很大提高2007 年末 14 家上市銀行中除深圳發(fā)展銀行外13 家銀行撥備率都超過(guò)銀監(jiān)會(huì)80 的下限規(guī)定超過(guò)100 的有 12 家在

8、加大對(duì)存量不良貸款清收、盤活的同時(shí)國(guó)有商業(yè)銀行還必須進(jìn)行深層次改革加強(qiáng)對(duì)信貸行為的監(jiān)管加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上改變形成不良貸款的機(jī)制防止不良貸款前清后增現(xiàn)象發(fā)生切實(shí)減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)額提高國(guó)有商業(yè)銀行真實(shí)資本充足水平2、拓寬業(yè)務(wù)范圍豐富盈利渠道實(shí)現(xiàn)有效積累提高核心資本份額國(guó)有商業(yè)銀行在立足加強(qiáng)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同時(shí)要努力拓展新業(yè)務(wù)大力發(fā)展銀行卡、代收代付、代客理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)拓寬盈利渠道國(guó)外商業(yè)銀行60 以上的收入依靠中間業(yè)務(wù)收入實(shí)現(xiàn)利差收入僅占 30 左右并呈萎縮趨勢(shì)可以說(shuō)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行能否充分拓展業(yè)務(wù)從經(jīng)營(yíng)單一的金融產(chǎn)品轉(zhuǎn)向經(jīng)營(yíng)眾多金融產(chǎn)品對(duì)提高其盈利水平起重要作用3、發(fā)行長(zhǎng)期

9、次級(jí)債增加附屬資本發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券可以豐富債券市場(chǎng)拓寬商業(yè)銀行投資渠道也是商業(yè)銀行增加附屬資本的有效途徑目前國(guó)家有關(guān)部門正在研究“ 作為附屬資本的長(zhǎng)期金融債券發(fā)行辦法” 四家國(guó)有商業(yè)銀行也都表示將通過(guò)發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券補(bǔ)充資本金可見次級(jí)長(zhǎng)期金融債券的發(fā)行可在一定程度上達(dá)到提高資本充足率的目的腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享(二)搭建與新協(xié)議相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架商業(yè)銀行尤其是法人治理結(jié)構(gòu)已相對(duì)健全的股份制商業(yè)銀行應(yīng)建立以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)( 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)和高管層負(fù)責(zé)的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)該機(jī)構(gòu)垂直延伸至二級(jí)分行)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)調(diào)組織要?jiǎng)澐诛L(fēng)險(xiǎn)管理部門與相關(guān)部門

10、的職責(zé)邊界并要保持風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)力與相對(duì)獨(dú)立性這種獨(dú)立性體現(xiàn)在部門架構(gòu)設(shè)計(jì)獨(dú)立宜采用垂直管理的組織架構(gòu)保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的分離；風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告產(chǎn)生及呈報(bào)機(jī)制獨(dú)立；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理獨(dú)立其薪酬和晉升激勵(lì)應(yīng)與業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)脫鉤；建立風(fēng)險(xiǎn)部門與業(yè)務(wù)部門良性的協(xié)作互動(dòng)關(guān)系并逐步建立責(zé)任體系和考核機(jī)制(三)培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)要體現(xiàn)在員工日常行為的自覺(jué)性方面全員深刻領(lǐng)會(huì)董事會(huì)決策層的風(fēng)險(xiǎn)政策偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度真正認(rèn)識(shí) “ 銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)屬性”樹立 “ 風(fēng)險(xiǎn)管理本身寓于發(fā)展內(nèi)涵 ” 的發(fā)展觀確立以“ 資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配”的風(fēng)腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你

11、我共享險(xiǎn)管理基本原則通過(guò)新理念的引入、制度的強(qiáng)化、機(jī)制的引導(dǎo)及環(huán)境的優(yōu)化統(tǒng)一銀行全體員工的思想與步調(diào)保證風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立并發(fā)揮作用通過(guò)培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化進(jìn)而培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍( 四 )引進(jìn)和改良先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才引入國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法并結(jié)合銀行實(shí)際予以改進(jìn)研發(fā)信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)管理工具提高各類風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)化管理水平建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)擴(kuò)大模型工具的適用范圍結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)際現(xiàn)階段需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的基礎(chǔ)建設(shè)先建立信息收集和處理系統(tǒng)收集大量和連續(xù)的客戶信息、市場(chǎng)信息和銀行內(nèi)部操作信息對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范措施；建立

12、數(shù)量模型運(yùn)用定量分析工具進(jìn)行國(guó)別、地區(qū)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析通過(guò)信貸審查等方式直接控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按照巴塞爾新資本協(xié)議和我國(guó)銀監(jiān)部門提出的計(jì)量方法在信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系目前工行、建行都已參照新協(xié)議的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)積極推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)通過(guò)引進(jìn)國(guó)外銀行的先進(jìn)評(píng)級(jí)理念借助專業(yè)評(píng)級(jí)公司腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享的技術(shù)力量建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)構(gòu)建符合國(guó)情的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型整合與內(nèi)部評(píng)級(jí)相匹配的新的信貸流程和組織架構(gòu)培育專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)隊(duì)伍逐步建成我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面要比較國(guó)際流行的VAR值計(jì)算方法選擇適合本行的VAR 值計(jì)量模型并通過(guò)銀監(jiān)部門認(rèn)可在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

13、方面要在引入員工行為計(jì)分卡的基礎(chǔ)上按照新協(xié)議的要求合理劃分并正確對(duì)應(yīng)八條產(chǎn)品線對(duì)不同產(chǎn)品線的資本要求系數(shù)可根據(jù)各銀行的具體情況適當(dāng)調(diào)整匯總計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)需計(jì)提的資本準(zhǔn)備并逐步向高級(jí)方法過(guò)渡風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型是世界銀行業(yè)的高度商業(yè)機(jī)密是體現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的核心所在一般情況下不會(huì)出現(xiàn)銀行間的交流和相互使用即便能引入到國(guó)內(nèi)也可能會(huì)出現(xiàn)水土不服這要求國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須組建一支高水平、專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍研究開發(fā)適合本單位實(shí)際情況的模型框架和參數(shù)體系(五)規(guī)范信息披露維護(hù)金融市場(chǎng)紀(jì)律目前我國(guó)銀行業(yè)信息披露的要求還不統(tǒng)一信息透明度還不盡如人意大部分銀行的資本結(jié)構(gòu)、管理與經(jīng)營(yíng)狀況的真實(shí)性未能做到向社會(huì)公開披露市場(chǎng)

14、紀(jì)律在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制方面基本未能發(fā)揮作用但在新協(xié)議正式實(shí)施后各銀行的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告等制度要與國(guó)際慣例靠攏腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享并履行有關(guān)信息披露義務(wù)此時(shí)各種問(wèn)題就會(huì)暴露出來(lái)規(guī)范我國(guó)商業(yè)銀行信息披露的措施主要有一是按新資本協(xié)議的要求對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息要準(zhǔn)確核算從內(nèi)到外逐步公開二是提高銀行會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性對(duì)違規(guī)者予以嚴(yán)懲三是提高信息披露的頻率嚴(yán)格披露程序規(guī)范披露指標(biāo)防止市場(chǎng)誤解 出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊

15、遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無(wú)大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰“能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營(yíng)中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí)，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長(zhǎng)史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來(lái)二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩