土地增值稅納稅申報(bào)表填表說(shuō)明XXXX

1、土地增值稅納稅申報(bào)表講解（江蘇省地方稅務(wù)局財(cái)產(chǎn)和行為稅處） -【房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情況況報(bào)告】(按季填報(bào)報(bào)，表按系統(tǒng)統(tǒng)現(xiàn)有開(kāi)發(fā)的的提供)房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目情況報(bào)報(bào)告一、項(xiàng)目基本情情況（自動(dòng)取取自項(xiàng)目信息息備案，可供供納稅人確認(rèn)認(rèn)）清算單位/項(xiàng)目目名稱(chēng)項(xiàng)目投資總額項(xiàng)目座落地址板塊區(qū)域：下拉選擇立項(xiàng)批文號(hào)立項(xiàng)批文時(shí)間土地合同簽訂時(shí)時(shí)間開(kāi)工時(shí)間時(shí)間選擇開(kāi)始預(yù)售時(shí)間時(shí)間選擇竣工時(shí)間土地合同面積（平平方米）土地使用證面積積（平方米）土地合同與土地地證差異自動(dòng)計(jì)算土地合同證差異異說(shuō)明差異說(shuō)明容積率錄入綠化率錄入規(guī)劃總建筑面積積規(guī)劃公共配套面面積建筑合同總金額額分期期數(shù)數(shù)字選擇期數(shù)下拉選擇二、項(xiàng)目面積信

2、信息（輔助查查詢(xún)數(shù)字取自自項(xiàng)目信息備備案與房源明明細(xì)、銷(xiāo)售發(fā)發(fā)票等相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)）建筑總面積（平平方米）其中：可扣除的的公共配套設(shè)設(shè)施面積成本核算面積總建筑總面積類(lèi)型可售面積類(lèi) 別已售面積類(lèi) 別已自用面積類(lèi) 別已出租面積普通住宅錄入普通住宅普通住宅普通住宅普通住宅非普通住宅錄入非普通住宅非普通住宅非普通住宅非普通住宅其他類(lèi)型房產(chǎn)錄入其他類(lèi)型房產(chǎn)其他類(lèi)型房產(chǎn)其他類(lèi)型房產(chǎn)其他類(lèi)型房產(chǎn)合計(jì)小計(jì)小計(jì)小計(jì)小計(jì)已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)建筑面積占占整個(gè)項(xiàng)目可可售建筑面積積的比例剩余的可售建筑筑面積已經(jīng)出出租或自用的的比例三、項(xiàng)目清算條條件（打勾選選擇）應(yīng)主動(dòng)清算的可要求清算的1234142567房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目全部竣工

3、、完完成銷(xiāo)售的整體轉(zhuǎn)讓未竣工工決算房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的的直接轉(zhuǎn)讓土地使使用權(quán)的已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)建筑面積占占整個(gè)項(xiàng)目可可售建筑面積積的比例在885%以上比例雖未超過(guò)885%，但剩剩余的可售建建筑面積已經(jīng)經(jīng)出租或自用用的取得銷(xiāo)售（預(yù)售售）許可證滿(mǎn)滿(mǎn)三年仍未銷(xiāo)銷(xiāo)售完畢的納稅人申請(qǐng)注銷(xiāo)銷(xiāo)稅務(wù)登記但但未辦理土地地增值稅清算算手續(xù)的省地方稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)規(guī)定的其他他情況填報(bào)說(shuō)明：1、納稅人根據(jù)據(jù)實(shí)際的土地地增值稅清算算單位的相關(guān)關(guān)情況每季度度填報(bào)一次，主主要包括項(xiàng)目目基本情況、項(xiàng)項(xiàng)目面積信息息、項(xiàng)目清算算條件以及項(xiàng)項(xiàng)目明細(xì)信息息報(bào)告四塊內(nèi)內(nèi)容。2、本表中【項(xiàng)項(xiàng)目基本情況況項(xiàng)目】中【立立項(xiàng)名稱(chēng)】、【立立項(xiàng)文號(hào)】、【

4、立立項(xiàng)批文時(shí)間間】以及【項(xiàng)項(xiàng)目總投資額額】中根據(jù)納納稅人之前登登記的房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目登記信信息自動(dòng)取數(shù)數(shù)，納稅人無(wú)無(wú)需填寫(xiě)，如如信息有誤，可可通過(guò)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目（變更更）登記進(jìn)行行修改。3、納稅人根據(jù)據(jù)該清算單位位的土地相關(guān)關(guān)信息填寫(xiě)【土土地簽訂時(shí)間間】、【土地地合同面積】、【土土地證面積】。4、納稅人根據(jù)據(jù)該清算單位位的規(guī)劃信息息【綠化率】和和【容積率】5、本表中的【開(kāi)開(kāi)工日期】填填報(bào)施工許可可證列明的最最早開(kāi)工日期期，【竣工時(shí)時(shí)間】取自項(xiàng)項(xiàng)目明細(xì)信息息報(bào)告施工許許可證中填寫(xiě)寫(xiě)的最晚的竣竣工日期。6、本表中【項(xiàng)項(xiàng)目規(guī)劃總建建筑面積】、【規(guī)規(guī)劃公共配套套面積】、【可可扣除公共配配套面積】、根根據(jù)【項(xiàng)

5、目明明細(xì)信息報(bào)告告】中的【建建筑規(guī)劃許可可證情況】信信息自動(dòng)取數(shù)數(shù)。7、本表中【項(xiàng)項(xiàng)目建筑總金金額】和【建建筑總面積】根根據(jù)【項(xiàng)目明明細(xì)信息報(bào)告告】中的【建建筑物明細(xì)情情況】信息自自動(dòng)取數(shù)。8、本表中【項(xiàng)項(xiàng)目面積信息息】需納稅人人錄入，其中中各類(lèi)型【可可售建筑面積積】、【已售售面積】、【出出租面積】、【自自用面積】的的信息，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)來(lái)來(lái)源于房源源明細(xì)表的的信息可在點(diǎn)點(diǎn)擊【輔助查查詢(xún)】按鈕查查詢(xún)。9、本表中【已已轉(zhuǎn)讓的房地地產(chǎn)建筑面積積占整個(gè)項(xiàng)目目可售建筑面面積的比例】、【剩剩余的可售建建筑面積已經(jīng)經(jīng)出租或自用用的比例】均均為系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)計(jì)算。 項(xiàng)目明明細(xì)信息報(bào)告告表1、 項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)情況立項(xiàng)

6、名稱(chēng)立項(xiàng)文號(hào)立項(xiàng)時(shí)間項(xiàng)目總投資2、建筑規(guī)劃許許可證情況規(guī)劃總建筑面積積容積率綠化率公共配套規(guī)劃面積實(shí)測(cè)面積公配性質(zhì)結(jié)構(gòu)類(lèi)型（各地地自行維護(hù)）公共配套名稱(chēng)11： 營(yíng)利/非營(yíng)利/公益可選（磚木/磚磚混/框架/鋼混/框剪剪、鋼結(jié)構(gòu)）公共配套名稱(chēng)22 營(yíng)利/非營(yíng)利/公益可選（磚木/磚磚混/框架/鋼混/框剪剪、鋼結(jié)構(gòu)）公共配套名稱(chēng)33 營(yíng)利/非營(yíng)利/公益可選（磚木/磚磚混/框架/鋼混/框剪剪、鋼結(jié)構(gòu)）（可新增）合計(jì)自動(dòng)合計(jì)自動(dòng)合計(jì)3、 建筑物明明細(xì)情況（實(shí)實(shí)測(cè)面積根據(jù)據(jù)測(cè)繪報(bào)告填填寫(xiě)，竣工日日期根據(jù)竣工工驗(yàn)收表填寫(xiě)寫(xiě)）施工許可編號(hào)合同名稱(chēng)施工面積實(shí)測(cè)面積結(jié)構(gòu)類(lèi)型合同金額竣工日期施工單位施工許可編號(hào)： 可

7、選（磚木/磚磚混/框架/鋼混/框剪剪、鋼結(jié)構(gòu)）施工許可編號(hào)： 可選（磚木/磚磚混/框架/鋼混/框剪剪、鋼結(jié)構(gòu)）施工許可編號(hào)：可選（磚木/磚磚混/框架/鋼混/框剪剪、鋼結(jié)構(gòu)）（可新增）無(wú)施工許可證的的可為空。合計(jì)自動(dòng)合計(jì)自動(dòng)合計(jì)填表說(shuō)明：1、 本表項(xiàng)目立立項(xiàng)情況中【立立項(xiàng)名稱(chēng)】、【立立項(xiàng)文號(hào)】、【立立項(xiàng)批文時(shí)間間】以及【項(xiàng)項(xiàng)目總投資額額】中根據(jù)納納稅人之前登登記的房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目登記信信息自動(dòng)取數(shù)數(shù)，納稅人無(wú)無(wú)需填寫(xiě)，如如信息有誤，可可通過(guò)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目（變更更）登記進(jìn)行行修改。2、本表中的建建筑規(guī)劃許可可證情況中的的公共配套需需錄入明細(xì)信信息，取得規(guī)規(guī)劃許可證時(shí)時(shí)需錄入規(guī)劃劃面積，竣工工備案后或取取

8、得測(cè)繪報(bào)告告后需錄入實(shí)實(shí)測(cè)面積，公公配的性質(zhì)需需根據(jù)相關(guān)的的規(guī)劃許可等等文件嚴(yán)格劃劃分清。3、本表中的建建筑物明細(xì)情情況中的施工工許可證需錄錄入明細(xì)信息息，取得每一一張施工許可可證時(shí)需錄入入合同名稱(chēng)、施施工面積、結(jié)結(jié)構(gòu)類(lèi)型以及及合同金額等等，竣工備案案后或取得測(cè)測(cè)繪報(bào)告后需需錄入實(shí)測(cè)面面積、竣工日日期，無(wú)施工工許可證的施施工許可證編編號(hào)可為空。4、本表填寫(xiě)完完整暫存后，主主表相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)自動(dòng)帶出。項(xiàng)目合同登記表表合同類(lèi)別合同名稱(chēng)施工單位簽訂日期合同計(jì)劃完工日日期實(shí)際完工日期合同面積合同金額實(shí)際面積決算金額實(shí)付金額發(fā)票金額情況說(shuō)明施工合同設(shè)計(jì)合同土地交易合同景觀工程水電工程供電合同供水合同綠化工程

9、苗木購(gòu)銷(xiāo)合同可增加行次注：清算時(shí)自動(dòng)動(dòng)添加給清算算報(bào)告表的附附表。填表說(shuō)明：1、 本表需根根據(jù)不同的合合同分別填寫(xiě)寫(xiě)，同一類(lèi)型型的合同也需需分別填寫(xiě)，系系統(tǒng)可以自動(dòng)動(dòng)增加欄數(shù)。2、合同類(lèi)別可可下拉選擇。預(yù)（銷(xiāo)）售登記記（查詢(xún)）序號(hào)發(fā)放單位編號(hào)發(fā)證時(shí)間總可售面積總套數(shù)123最后一張合計(jì)填表說(shuō)明：納稅稅人根據(jù)該房房地產(chǎn)項(xiàng)目的的每張預(yù)售許許可證/銷(xiāo)售售許可證按取取得時(shí)間先后后順序填寫(xiě)。預(yù)（銷(xiāo)）售登記記明細(xì)（查詢(xún)?cè)儯┓课蓊?lèi)型總可售面積總套數(shù)已預(yù)售面積已預(yù)售收入填表說(shuō)明：納稅稅人根據(jù)每張張預(yù)售許可證證/銷(xiāo)售許可可證上所載的的房屋的實(shí)際際銷(xiāo)售情況填填寫(xiě)。房源明細(xì)數(shù)據(jù)錄錄入（可EXXCEL批量量導(dǎo)入）序號(hào)條

10、件輸入形式默認(rèn)說(shuō)明1房產(chǎn)項(xiàng)目管理碼碼點(diǎn)擊進(jìn)入房源明明細(xì)信息錄入入2預(yù)售證號(hào)待預(yù)售證登記后后系統(tǒng)導(dǎo)入，與與房源管理碼碼一對(duì)多對(duì)應(yīng)應(yīng)3房源管理碼保存后系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)生成4小區(qū)名稱(chēng)5房屋類(lèi)型普通住宅、非普普通住宅、非非住宅，是否否保障性住房房6房源狀態(tài)不可售、可售、已已售、在售、自自用7坐落地址8公安編號(hào)9幢號(hào)10樓層11房號(hào)12房屋實(shí)際面積13建筑面積填表說(shuō)明：本表表根據(jù)各市不不同的要求由由稅務(wù)機(jī)關(guān)或或納稅人人工工填寫(xiě)?！厩逅闵陥?bào)】土地增值稅納稅稅申報(bào)表稅款所屬期間： 年 月 日 至 年 月 日 填填表日期：納稅人名稱(chēng)： 納稅人識(shí)別別號(hào)： 金額額單位：元至至角分，面積積單位：平方方米項(xiàng)目名稱(chēng)： 清算單

11、位位編碼： 項(xiàng)項(xiàng)目所在地：項(xiàng)目行次合計(jì)普通住宅非普通住宅其他類(lèi)型房產(chǎn)一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)產(chǎn)收入總額 1其中：貨幣收入入2 實(shí)實(shí)物收入及其其他收入3其中：保障性住住房收入4二、預(yù)征率5三、核定征收率率6四、扣除項(xiàng)目金金額合計(jì)7五、增值額 8六、增值額與扣扣除項(xiàng)目金額額之比 9七、適用稅率（%）10八、速算扣除系系數(shù)11九、應(yīng)納稅額12十、已繳稅額13十一、減免稅額額14十二、應(yīng)補(bǔ)退稅稅額 15納稅人聲明： 此納稅申申報(bào)表是根據(jù)據(jù)中華人民共共和國(guó)有關(guān)稅稅收法律法規(guī)規(guī)填報(bào)的，我我確認(rèn)它是真真實(shí)、可靠、完完整的，并承承擔(dān)相應(yīng)的法法律責(zé)任。 法定代代表人（簽章章）： 年 月 日財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽簽章）：代理中介機(jī)

12、構(gòu)（公公章）：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：年 月 日 年 月月 日 年 月 日申報(bào)經(jīng)辦人（簽簽章）： 經(jīng)辦人（簽章）： 受理人（簽章）：年 月 日日經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件件號(hào)碼：年 月 日 年 月 日 填表說(shuō)明：填寫(xiě)本納稅申報(bào)報(bào)表時(shí)須先確確認(rèn)房地產(chǎn)企企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目情況報(bào)告表表，然后填寫(xiě)寫(xiě)附表及附表表匯總表，減減免稅申報(bào)表表，最后自動(dòng)動(dòng)生成該納稅稅申報(bào)表，并并由納稅人確確認(rèn)該表后提提交。（一）表頭項(xiàng)目目1.稅款所屬期期是項(xiàng)目預(yù)征征開(kāi)始的時(shí)間間，截至日期期是稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)規(guī)定（通知知）申報(bào)期限限的最后一日日（應(yīng)清算項(xiàng)項(xiàng)目達(dá)到清算算條件起900天的最后一一日/可清算算項(xiàng)目稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)通知書(shū)送送達(dá)起90天天的最后一日日）。2.納

13、稅人識(shí)別別號(hào)：填寫(xiě)稅稅務(wù)機(jī)關(guān)為納納稅人確定的的識(shí)別號(hào)。3.項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。4.清算單位編編碼：是在進(jìn)進(jìn)行房地產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目登記時(shí)，稅稅務(wù)機(jī)關(guān)按照照一定的規(guī)則則賦予的編號(hào)號(hào)，此編號(hào)會(huì)會(huì)跟隨項(xiàng)目的的預(yù)征清算全全過(guò)程。（二）表中項(xiàng)目目1. “轉(zhuǎn)讓房房地產(chǎn)收入總總額”，按納稅人人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)產(chǎn)所取得的收收入填寫(xiě)。包包括貨幣收入入、實(shí)物收入入及其他收入入。2. “扣除項(xiàng)項(xiàng)目金額合計(jì)計(jì)”為按照條例例規(guī)定，為“取得土地使使用權(quán)所支付付的金額”、“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)成本、”“房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)費(fèi)用、”“與轉(zhuǎn)讓房房地產(chǎn)有關(guān)的的稅金”、“財(cái)政部規(guī)定定的其他扣除除項(xiàng)目”的合計(jì)數(shù)。3. “取

14、得土土地使用權(quán)所所支付的金額額”， 按納稅稅人為取得該該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目所需要要的土地使用用權(quán)而實(shí)際支支付（補(bǔ)交）的的土地出讓金金（地價(jià)款）及及按國(guó)家統(tǒng)一一規(guī)定交納的的有關(guān)費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)。4. “房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本”，根據(jù)細(xì)細(xì)則規(guī)定的的從事房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)所實(shí)際際發(fā)生的各項(xiàng)項(xiàng)開(kāi)發(fā)成本的的具體數(shù)額填填寫(xiě)。要注意意，如果有些些房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)成本是屬于于整個(gè)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目的，而而該項(xiàng)目同時(shí)時(shí)包含了二個(gè)個(gè)或二個(gè)以上上的計(jì)稅單位位的，要對(duì)該該成本在各計(jì)計(jì)稅項(xiàng)目之間間按一定比例例進(jìn)行分?jǐn)偂?. “房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用”， 6. “利息支支出”，納稅人進(jìn)進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)實(shí)際發(fā)生生的利息支出出中符合細(xì)細(xì)則第七條條（三）規(guī)

15、定定的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)。如果不單單獨(dú)計(jì)算利息息支出的，則則本欄數(shù)額填填寫(xiě)為“0”。7. “其他房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)費(fèi)用”， 應(yīng)根據(jù)據(jù)細(xì)則第第七條（三）的的規(guī)定填寫(xiě)。8. “與轉(zhuǎn)讓讓房地產(chǎn)有關(guān)關(guān)的稅金”， 按納稅稅人轉(zhuǎn)讓房地地產(chǎn)時(shí)所實(shí)際際繳納的稅金金數(shù)額填寫(xiě)。9. “財(cái)政部部規(guī)定的其他他扣除項(xiàng)目”， 是指根根據(jù)條例和和細(xì)則等等有關(guān)規(guī)定所所確定的財(cái)政政部規(guī)定的扣扣除項(xiàng)目的合合計(jì)數(shù)。10. “單位位扣除成本（不不含稅）”的計(jì)算公式式為（清算時(shí)時(shí)的扣除項(xiàng)目目總金額-轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)相相關(guān)的稅金等等）/清算的的已售總建筑筑面積。11. “增值值額”為行次1轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收收入總額減去去行次5扣除除項(xiàng)目金額合合計(jì)的差額。

16、12. “增值值額與扣除項(xiàng)項(xiàng)目金額之比比” 為行次114增值額與與行次5扣除除項(xiàng)目金額合合計(jì)的比例。 13.“適用用稅率（%）”，應(yīng)根據(jù)條例規(guī)定的四級(jí)超率累進(jìn)稅率，按所適用的最高一級(jí)稅率填寫(xiě)；14.“速算扣扣除系數(shù)”，應(yīng)根據(jù)細(xì)細(xì)則第十條條的規(guī)定找出出相關(guān)速算扣扣除系數(shù)來(lái)填填寫(xiě)。15.“應(yīng)納稅稅額”為各類(lèi)型增增值額乘以適適用稅率減去去扣除項(xiàng)目總總額乘以速算算扣除系數(shù)的的合計(jì)數(shù)。16.“已繳稅稅額”， 按納稅稅人已經(jīng)繳納納的土地增值值稅的數(shù)額填填寫(xiě)。17.“減免稅稅額” 如果納稅稅人建造普通通住宅出售，增增值額未超過(guò)過(guò)扣除項(xiàng)目金金額20%的的，本欄填寫(xiě)寫(xiě)“0”。18.“應(yīng)補(bǔ)退退稅額” 為應(yīng)納稅稅額

17、減去已繳繳稅額的差額額。 【清算申報(bào)附表表一】【房地地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目情況報(bào)報(bào)告】房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目情況報(bào)報(bào)告一、項(xiàng)目基本情情況（自動(dòng)取取自項(xiàng)目信息息備案，可供供納稅人確認(rèn)認(rèn)）清算單位/項(xiàng)目目名稱(chēng)項(xiàng)目投資總額項(xiàng)目座落地址板塊區(qū)域：下拉選擇立項(xiàng)批文號(hào)立項(xiàng)批文時(shí)間土地合同簽訂時(shí)時(shí)間開(kāi)工時(shí)間時(shí)間選擇開(kāi)始預(yù)售時(shí)間時(shí)間選擇竣工時(shí)間土地合同面積（平平方米）土地使用證面積積（平方米）土地合同與土地地證差異自動(dòng)計(jì)算土地合同證差異異說(shuō)明差異說(shuō)明容積率錄入綠化率錄入規(guī)劃總建筑面積積規(guī)劃公共配套面面積建筑合同總金額額分期期數(shù)數(shù)字選擇期數(shù)下拉選擇二、項(xiàng)目面積信信息（輔助查查詢(xún)數(shù)字取自自項(xiàng)目信息備備案與房源明明細(xì)、銷(xiāo)

18、售發(fā)發(fā)票等相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)）建筑總面積（平平方米）其中：可扣除的的公共配套設(shè)設(shè)施面積成本核算面積總建筑總面積類(lèi)型可售面積類(lèi) 別已售面積類(lèi) 別已自用面積類(lèi) 別已出租面積普通住宅錄入普通住宅普通住宅普通住宅普通住宅非普通住宅錄入非普通住宅非普通住宅非普通住宅非普通住宅其他類(lèi)型房產(chǎn)錄入其他類(lèi)型房產(chǎn)其他類(lèi)型房產(chǎn)其他類(lèi)型房產(chǎn)其他類(lèi)型房產(chǎn)合計(jì)小計(jì)小計(jì)小計(jì)小計(jì)已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)建筑面積占占整個(gè)項(xiàng)目可可售建筑面積積的比例剩余的可售建筑筑面積已經(jīng)出出租或自用的的比例三、項(xiàng)目清算條條件（打勾選選擇）應(yīng)主動(dòng)清算的可要求清算的1234142567房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目全部竣工、完完成銷(xiāo)售的整體轉(zhuǎn)讓未竣工工決算房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的的直

19、接轉(zhuǎn)讓土地使使用權(quán)的已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)建筑面積占占整個(gè)項(xiàng)目可可售建筑面積積的比例在885%以上比例雖未超過(guò)885%，但剩剩余的可售建建筑面積已經(jīng)經(jīng)出租或自用用的取得銷(xiāo)售（預(yù)售售）許可證滿(mǎn)滿(mǎn)三年仍未銷(xiāo)銷(xiāo)售完畢的納稅人申請(qǐng)注銷(xiāo)銷(xiāo)稅務(wù)登記但但未辦理土地地增值稅清算算手續(xù)的省地方稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)規(guī)定的其他他情況填報(bào)說(shuō)明：1、納稅人根據(jù)據(jù)實(shí)際的土地地增值稅清算算單位的相關(guān)關(guān)情況每季度度填報(bào)一次，主主要包括項(xiàng)目目基本情況、項(xiàng)項(xiàng)目面積信息息、項(xiàng)目清算算條件以及項(xiàng)項(xiàng)目明細(xì)信息息報(bào)告四塊內(nèi)內(nèi)容。2、本表中【項(xiàng)項(xiàng)目基本情況況項(xiàng)目】中【立立項(xiàng)名稱(chēng)】、【立立項(xiàng)文號(hào)】、【立立項(xiàng)批文時(shí)間間】以及【項(xiàng)項(xiàng)目總投資額額】中根據(jù)納納稅人

20、之前登登記的房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目登記信信息自動(dòng)取數(shù)數(shù)，納稅人無(wú)無(wú)需填寫(xiě)，如如信息有誤，可可通過(guò)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目（變更更）登記進(jìn)行行修改。3、納稅人根據(jù)據(jù)該清算單位位的土地相關(guān)關(guān)信息填寫(xiě)【土土地簽訂時(shí)間間】、【土地地合同面積】、【土土地證面積】。4、納稅人根據(jù)據(jù)該清算單位位的規(guī)劃信息息【綠化率】和和【容積率】5、本表中的【開(kāi)開(kāi)工日期】填填報(bào)施工許可可證列明的最最早開(kāi)工日期期，【竣工時(shí)時(shí)間】取自項(xiàng)項(xiàng)目明細(xì)信息息報(bào)告施工許許可證中填寫(xiě)寫(xiě)的最晚的竣竣工日期。6、本表中【項(xiàng)項(xiàng)目規(guī)劃總建建筑面積】、【規(guī)規(guī)劃公共配套套面積】、【可可扣除公共配配套面積】、根根據(jù)【項(xiàng)目明明細(xì)信息報(bào)告告】中的【建建筑規(guī)劃許可可證情況】信信息

21、自動(dòng)取數(shù)數(shù)。7、本表中【項(xiàng)項(xiàng)目建筑總金金額】和【建建筑總面積】根根據(jù)【項(xiàng)目明明細(xì)信息報(bào)告告】中的【建建筑物明細(xì)情情況】信息自自動(dòng)取數(shù)。8、本表中【項(xiàng)項(xiàng)目面積信息息】需納稅人人錄入，其中中各類(lèi)型【可可售建筑面積積】、【已售售面積】、【出出租面積】、【自自用面積】的的信息，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)來(lái)來(lái)源于房源源明細(xì)表的的信息可在點(diǎn)點(diǎn)擊【輔助查查詢(xún)】按鈕查查詢(xún)。9、本表中【已已轉(zhuǎn)讓的房地地產(chǎn)建筑面積積占整個(gè)項(xiàng)目目可售建筑面面積的比例】、【剩剩余的可售建建筑面積已經(jīng)經(jīng)出租或自用用的比例】均均為系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)計(jì)算?！厩逅闵陥?bào)附表表二】【轉(zhuǎn)讓讓房地產(chǎn)收入入附表】轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入入附表納稅人名稱(chēng)（公公章）：清算算單位編碼：

22、項(xiàng)目名稱(chēng)：金額單位：元清算類(lèi)別其中申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度調(diào)整金額調(diào)整說(shuō)明普通住宅貨幣收入實(shí)物收入和其他他收入非普通住宅貨幣收入實(shí)物收入和其他他收入其他類(lèi)型房產(chǎn)貨幣收入實(shí)物收入和其他他收入合計(jì)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）表頭部分分（自動(dòng)取自自房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情情況表）1、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。（二）表中項(xiàng)目目“普通住宅”，按按納稅人在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中所所取得的

23、普通通住宅收入額額填寫(xiě)。普通住宅的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)按照江蘇蘇省人民政府府辦公廳關(guān)于于轉(zhuǎn)發(fā)省建設(shè)設(shè)廳等部門(mén)關(guān)關(guān)于切實(shí)穩(wěn)定定住房?jī)r(jià)格促促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)業(yè)健康發(fā)展意意見(jiàn)的通知（蘇蘇政辦發(fā)22005555號(hào)）的相相關(guān)規(guī)定執(zhí)行行?！胺瞧胀ㄗ≌保醇{稅人人在轉(zhuǎn)讓房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目中所取得的的非普通住宅宅收入額填寫(xiě)寫(xiě)?！捌渌?lèi)型房產(chǎn)產(chǎn)”，按納稅人人在轉(zhuǎn)讓房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目中所取得的的其他類(lèi)型房房產(chǎn)收入額填填寫(xiě)。“合計(jì)”，房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目中包含多種種類(lèi)型房地產(chǎn)產(chǎn)的按轉(zhuǎn)讓各各類(lèi)型房地產(chǎn)產(chǎn)分年度取得得收入的累計(jì)計(jì)數(shù)額填寫(xiě)，各各表有圖案單單元格由公式式自動(dòng)計(jì)算。“年度度”，按轉(zhuǎn)讓各各類(lèi)型房地產(chǎn)產(chǎn)該年度取得得收入額填寫(xiě)寫(xiě)；不能

24、確認(rèn)認(rèn)到年度的數(shù)數(shù)據(jù)，統(tǒng)一填填至最后一年年度且在調(diào)整整說(shuō)明中注明明?！罢{(diào)整說(shuō)明”，填填寫(xiě)各類(lèi)型房房地產(chǎn)納稅人人（稅務(wù)中介介機(jī)構(gòu)）需要要向稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)反映的賬務(wù)務(wù)調(diào)整情況或或者其他說(shuō)明明?！厩逅闵陥?bào)附表表三】【取得得土地使用權(quán)權(quán)所支付的金金額附表】取得土地使用權(quán)權(quán)所支付的金金額附表納稅人名稱(chēng)（公公章）： 清算單位編編碼： 項(xiàng)項(xiàng)目名稱(chēng)： 金額單位：元明細(xì)項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度調(diào)整金額調(diào)整說(shuō)明支付的土地出讓讓金0.00 支付的土地轉(zhuǎn)讓讓金0.00 交納的有關(guān)稅費(fèi)費(fèi)0.00 其中：土地登記記費(fèi)0.00 土地地交易費(fèi)0.00 土地分分割費(fèi)0.00 土地契契稅0.00 其他0.00 0.00 0.00

25、合計(jì)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 附表如果行數(shù)數(shù)不夠，請(qǐng)?jiān)谠诤嫌?jì)欄前插插入整行，并并在合計(jì)欄重重新求和。主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）表頭部分分（自動(dòng)取自自房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情情況表）1、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。（二）表中項(xiàng)目目“支付的土地出出讓金”，按納稅人人為取得該房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目所需要的的土地使用權(quán)權(quán)而實(shí)際支付付（補(bǔ)交）的的土地出讓金金（地價(jià)款）,減去因受讓讓該宗土地政政府以各種形形式支付給納納稅人的經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益后的數(shù)

26、數(shù)額填寫(xiě)?！爸Ц兜耐恋剞D(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓金”，按納稅人人為取得該房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目所需要的的土地使用權(quán)權(quán)而實(shí)際支付付的土地轉(zhuǎn)讓讓金的數(shù)額填填寫(xiě)?！敖患{的有關(guān)稅稅費(fèi)：土地登登記費(fèi)”，按納稅人人為取得該房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目所需要的的土地使用權(quán)權(quán)而按國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定交納納的土地登記記費(fèi)用的數(shù)額額填寫(xiě)。“交納的有關(guān)稅稅費(fèi)：土地交交易費(fèi)”，按納稅人人為取得該房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目所需要的的土地使用權(quán)權(quán)而按國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定交納納的土地交易易費(fèi)用的數(shù)額額填寫(xiě)。“交納的有關(guān)稅稅費(fèi)：土地分分割費(fèi)”，按納稅人人為取得該房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目所需要的的土地使用權(quán)權(quán)而按國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定交納納的土地分割割費(fèi)用的數(shù)額額填寫(xiě)?！敖患{的有關(guān)稅稅費(fèi)：土地

27、契契稅”，按納稅人人為取得該房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目所需要的的土地使用權(quán)權(quán)而按國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定交納納的土地契稅稅的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)?！捌渌?，按納納稅人為取得得該房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目所需需要的土地使使用權(quán)而按國(guó)國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定定交納的其他他有關(guān)費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)。房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企企業(yè)逾期開(kāi)發(fā)發(fā)繳納的土地地閑置費(fèi)不得得扣除?！叭〉猛恋厥褂糜脵?quán)所支付的的金額”，按納稅人人為取得該房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目所需要的的土地使用權(quán)權(quán)而實(shí)際支付付（補(bǔ)交）的的土地出讓金金（地價(jià)款）及及按國(guó)家統(tǒng)一一規(guī)定交納的的有關(guān)費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)?！吧陥?bào)合計(jì)數(shù)”，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目分年度度發(fā)生數(shù)的累累計(jì)數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)，各表有圖圖案單元格由由公式自動(dòng)計(jì)計(jì)算?！澳甓榷取?/p>

28、，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目該年度度實(shí)際發(fā)生數(shù)數(shù)額填寫(xiě)；不不能確認(rèn)到年年度的數(shù)據(jù)，統(tǒng)統(tǒng)一填至最后后一年度且在在調(diào)整說(shuō)明中中注明?！罢{(diào)整說(shuō)明”，填填寫(xiě)各明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目納稅人（稅稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)）需要向稅稅務(wù)機(jī)關(guān)反映映的賬務(wù)調(diào)整整情況或者其其他說(shuō)明?！厩逅闵陥?bào)附表表四】【土地地征用及拆遷遷補(bǔ)償費(fèi)附表表】土地征用及拆遷遷補(bǔ)償費(fèi)附表表納稅人名稱(chēng)（公公章）： 清算單單位編碼： 項(xiàng)目名稱(chēng)稱(chēng)： 金額單單位：元明細(xì)項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度年度備注不可加計(jì)扣除金金額土地征用費(fèi)0.00 耕地占用稅0.00 勞動(dòng)力安置費(fèi)0.00 安置動(dòng)遷用房支支出0.00 拆遷補(bǔ)償凈支出出0.00 其他0.00 0.00 0.00 0.00

29、0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 備注：附表如果果行數(shù)不夠，請(qǐng)請(qǐng)?jiān)诤嫌?jì)欄前前插入整行，并并在合計(jì)欄重重新求和。主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）表頭部分分（自動(dòng)取自自房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情情況表）1、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）表頭部分分（自動(dòng)取自自房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情情況表）1、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納

30、稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。（二）表中項(xiàng)目目“土地征用費(fèi)”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的土地征征用費(fèi)用的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！案卣加枚悺?，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的耕地占占用稅的數(shù)額額填寫(xiě)?！皠趧?dòng)力安置費(fèi)費(fèi)”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的勞動(dòng)力力安置費(fèi)的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。“安置動(dòng)遷用房房支出”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的安置動(dòng)動(dòng)遷用房支出出的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)。1、房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)用建造的本本項(xiàng)目房地產(chǎn)產(chǎn)安置回遷戶(hù)戶(hù)的，安置用用房視同銷(xiāo)售售確認(rèn)收入，同同時(shí)將此收入入確認(rèn)為房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目的拆遷補(bǔ)償償費(fèi)。房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)支支付給回遷戶(hù)戶(hù)的補(bǔ)差價(jià)款款，計(jì)入拆

31、遷遷補(bǔ)償費(fèi)；回回遷戶(hù)支付給給房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)企業(yè)的補(bǔ)差差價(jià)款，應(yīng)抵抵減本項(xiàng)目拆拆遷補(bǔ)償費(fèi)。2、房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)采取異地安安置，異地安安置的房屋屬屬于自行開(kāi)發(fā)發(fā)建造的，房房屋價(jià)值按國(guó)國(guó)稅發(fā)200061887號(hào)第三條條第（一）款款的規(guī)定計(jì)算算，計(jì)入本項(xiàng)項(xiàng)目的拆遷補(bǔ)補(bǔ)償費(fèi)；異地地安置的房屋屋屬于購(gòu)入的的，以實(shí)際支支付的購(gòu)房支支出計(jì)入拆遷遷補(bǔ)償費(fèi)。3、貨幣安置拆拆遷的，房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)業(yè)憑合法有效效憑據(jù)計(jì)入拆拆遷補(bǔ)償費(fèi)?！安疬w補(bǔ)償凈支支出”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的地上、地地下附著物拆拆遷補(bǔ)償?shù)膬魞糁С龅臄?shù)額額填寫(xiě)?！捌渌?，按納納稅人房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)實(shí)際發(fā)生的的的其他有關(guān)土土地征用及拆拆遷補(bǔ)

32、償費(fèi)用用的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)?！吧陥?bào)合計(jì)數(shù)”，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目分年度度發(fā)生數(shù)的累累計(jì)數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)，各表有圖圖案單元格由由公式自動(dòng)計(jì)計(jì)算?！澳甓榷取?，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目該年度度實(shí)際發(fā)生數(shù)數(shù)額填寫(xiě)；不不能確認(rèn)到年年度的數(shù)據(jù)，統(tǒng)統(tǒng)一填至最后后一年度且在在調(diào)整說(shuō)明中中注明。“調(diào)整說(shuō)明”，填填寫(xiě)各明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目納稅人（稅稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)）需要向稅稅務(wù)機(jī)關(guān)反映映的賬務(wù)調(diào)整整情況或者其其他說(shuō)明。“不可加計(jì)扣除除金額”，按財(cái)政政部 國(guó)家稅稅務(wù)總局關(guān)于于土地增值稅稅一些具體問(wèn)問(wèn)題規(guī)定的通通知(財(cái)稅稅字1999548號(hào)號(hào))第六條規(guī)規(guī)定納稅人房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生生的代收費(fèi)用用以及市政公公用基礎(chǔ)設(shè)施施配套費(fèi)、人人防工程易地地建設(shè)費(fèi)的

33、數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！厩逅闵陥?bào)附表表五】【前期期工程費(fèi)附表表】前期工程費(fèi)附表表納稅人名稱(chēng)（公公章）： 清算算單位編碼： 項(xiàng)目名名稱(chēng)： 金額額單位：元明細(xì)項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度年度備注不可加計(jì)扣除金金額規(guī)劃費(fèi)用0.00 設(shè)計(jì)費(fèi)用0.00 項(xiàng)目可行性研究究費(fèi)用0.00 水文費(fèi)用0.00 地質(zhì)費(fèi)用0.00 勘探費(fèi)用0.00 測(cè)繪費(fèi)用0.00 三通一平支出0.00 其他0.00 合計(jì)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）表頭部分分（自動(dòng)取自自房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情情況表）1、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)

34、機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。（二）表中項(xiàng)目目“規(guī)劃費(fèi)用”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目實(shí)際發(fā)生的的規(guī)劃費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)?！霸O(shè)計(jì)費(fèi)用”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目實(shí)際發(fā)生的的設(shè)計(jì)費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)。“項(xiàng)目可行性研研究費(fèi)用”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的項(xiàng)目可可行性研究費(fèi)費(fèi)用的數(shù)額填填寫(xiě)。“水文費(fèi)用”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目實(shí)際發(fā)生的的水文費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)?！暗刭|(zhì)費(fèi)用”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目實(shí)際發(fā)生的的地質(zhì)費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)。“勘察費(fèi)用”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目實(shí)際發(fā)生的的勘察費(fèi)用的的數(shù)額填

35、寫(xiě)?！皽y(cè)繪費(fèi)用”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目實(shí)際發(fā)生的的測(cè)繪費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)?！叭ㄒ黄街С龀觥保醇{稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的三通一一平支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！捌渌?，按納納稅人房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)實(shí)際發(fā)生的的的其他有關(guān)前前期工程費(fèi)用用的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)?！吧陥?bào)合計(jì)數(shù)”，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目分年度度發(fā)生數(shù)的累累計(jì)數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)，各表有圖圖案單元格由由公式自動(dòng)計(jì)計(jì)算?！澳甓榷取?，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目該年度度實(shí)際發(fā)生數(shù)數(shù)額填寫(xiě)；不不能確認(rèn)到年年度的數(shù)據(jù)，統(tǒng)統(tǒng)一填至最后后一年度且在在調(diào)整說(shuō)明中中注明。“調(diào)整說(shuō)明”，填填寫(xiě)各明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目納稅人（稅稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)）需要向稅稅務(wù)機(jī)關(guān)反映映的賬務(wù)調(diào)整整情況或者其其他說(shuō)明?！安?/p>

36、可加計(jì)扣除除金額”，按財(cái)政政部 國(guó)家稅稅務(wù)總局關(guān)于于土地增值稅稅一些具體問(wèn)問(wèn)題規(guī)定的通通知(財(cái)稅稅字1999548號(hào)號(hào))第六條規(guī)規(guī)定納稅人房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生生的代收費(fèi)用用以及市政公公用基礎(chǔ)設(shè)施施配套費(fèi)、人人防工程易地地建設(shè)費(fèi)的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。【清算申報(bào)附表表六】【建筑筑安裝工程費(fèi)費(fèi)附表】建筑安裝工程費(fèi)費(fèi)附表納稅人名稱(chēng)（公公章）： 清算單位位編碼： 項(xiàng)目名稱(chēng)： 金額單位：元明細(xì)項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度調(diào)整金額調(diào)整說(shuō)明不可加計(jì)扣除金金額1、樁基0.00 2、土建工程0.00 其中：甲供材0.00 3、水電安裝0.00 4、消防工程0.00 5、電梯0.00 6、精裝修0.00 7、其他1

37、（ ）0.00 8、其他2（ ）0.00 9、其他3（ ）0.00 10、其他4（ ）0.00 11、其他調(diào)整整合計(jì)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 備注：不能確認(rèn)認(rèn)到年度的數(shù)數(shù)據(jù)，統(tǒng)一填填至最后一年年度且在備注注欄說(shuō)明?！厩逅闵陥?bào)附表表七】【建筑筑安裝工程費(fèi)費(fèi)附表工程量量清單工程費(fèi)費(fèi)明細(xì)附表】工程量清單工程程費(fèi)明細(xì)附表表納稅人名稱(chēng)（公公章）： 清算單位位編碼： 項(xiàng)目名稱(chēng)： 金額單單位：元建筑物名稱(chēng)類(lèi)別層數(shù)建筑結(jié)構(gòu)類(lèi)型建筑面積（）竣工驗(yàn)收日期申報(bào)合計(jì)數(shù)1、樁基2、土建工程其中：甲供材3、水電安裝4、消防工程5、電梯6、精裝修7、其他18、其他29、其他310

38、、其他411、調(diào)整金額額備注12345678910111213141516171819201幢下拉選擇下拉選擇時(shí)間選擇2幢3幢添加行合計(jì)0000000000填報(bào)說(shuō)明：1、本表根據(jù)工工程決算資料料、審定單、結(jié)結(jié)算單、簽證證等資料，按按棟分類(lèi)匯總總。如一份審審定單包含多多棟建筑的，應(yīng)應(yīng)按合理的方方法進(jìn)行分拆拆。單獨(dú)分包包工程，能直直接歸集的，直直接歸集，不不能直接歸集集的按合理方方法分?jǐn)?，如如建筑面積法法分?jǐn)偂?、第一列“建建筑物名稱(chēng)”按施工編號(hào)號(hào)或公安編號(hào)號(hào)填寫(xiě)，沒(méi)有有編號(hào)的按類(lèi)類(lèi)別加序號(hào)，如如地下車(chē)庫(kù)-1；3、類(lèi)別分為：獨(dú)立地庫(kù)、多多層、小高層層、高層、獨(dú)獨(dú)立別墅（大大地庫(kù)上）、獨(dú)獨(dú)立別墅（獨(dú)

39、獨(dú)立地庫(kù)）、聯(lián)聯(lián)排別墅（大大地庫(kù)上）、聯(lián)聯(lián)排別墅（獨(dú)獨(dú)立地庫(kù)）、綜綜合樓、其他他。4、層數(shù)按地上上層數(shù)（-地地下層數(shù)）填填寫(xiě)，如地上上10層地下下一層表示為為10（-11）；5、建筑類(lèi)別分分為：多層磚磚混結(jié)構(gòu)、框框架結(jié)構(gòu)、剪剪框結(jié)構(gòu)、剪剪力墻結(jié)構(gòu)、鋼鋼結(jié)構(gòu)，上述述結(jié)構(gòu)根據(jù)施施工許可證上上的類(lèi)型選擇擇。6、建筑面積:按測(cè)繪面積積填寫(xiě)，沒(méi)有有測(cè)繪面積的的根據(jù)竣工驗(yàn)驗(yàn)收面積、施施工合同或施施工許可證等等證明資料上上的面積填寫(xiě)寫(xiě)；7、竣工驗(yàn)收日日期，按竣竣工驗(yàn)收表上上的驗(yàn)收日期期填寫(xiě)，沒(méi)有有竣工日期的的按實(shí)際完工工時(shí)間填寫(xiě)；8、第7列“申申報(bào)合計(jì)數(shù)”等于X幢建建筑物發(fā)生的的所有建筑安安裝費(fèi)用，等等于第

40、8列到到第18列(除第10列列）之和扣除除第19列后后的結(jié)果。9、第8列“樁樁基”包括土方及及基坑支護(hù)、樁樁基（含樁基基檢測(cè)費(fèi)）及及其他基礎(chǔ)；10、第9列“土建工程”包括砌筑工工程、鋼筋工工程、混凝土土（砼）工程程、門(mén)窗、外外墻涂料、外外墻保溫、屋屋面防水、屋屋面保溫等項(xiàng)項(xiàng)目，以及相相應(yīng)的措施費(fèi)費(fèi)、規(guī)費(fèi)及稅稅金。11、第11列列“水電安裝”包括給排水水安裝； 強(qiáng)強(qiáng)電安裝和防防雷接地、有有線電視、電電話、寬帶等等弱電安裝12、第12列列“消防”包括消防門(mén)門(mén)、消火栓系系統(tǒng)、噴淋系系統(tǒng)、火災(zāi)報(bào)報(bào)警系統(tǒng)等安安裝13、第13列列“電梯”包括電梯及及電梯安裝費(fèi)費(fèi)用；14、第14列列“精裝修”，包括以建建筑

41、物或構(gòu)筑筑物為載體，移移動(dòng)后會(huì)引起起性質(zhì)、形狀狀改變或者功功能受損的裝裝修裝飾物工工程支出。15、第15-18列“其他”填寫(xiě)上述未未列舉而實(shí)際際發(fā)生的建筑筑安裝費(fèi)項(xiàng)目目；16、第19列列“調(diào)整金額”填寫(xiě)決算金金額、審定單單金額或結(jié)算算金額與實(shí)際際支付并取得得發(fā)票的差額額。17、第12行行第7列合計(jì)計(jì)數(shù)應(yīng)與附表表5申報(bào)合計(jì)計(jì)數(shù)一致。【清算申報(bào)附表表八】【基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)附表表】：基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)附表表納稅人名稱(chēng)（公公章）： 清算單位編編碼： 項(xiàng)項(xiàng)目名稱(chēng)： 金金額單位：元元明細(xì)項(xiàng)目申報(bào)數(shù)年度年度年度年度年度調(diào)整說(shuō)明不可加計(jì)扣除金金額000001|開(kāi)發(fā)小區(qū)內(nèi)內(nèi)道路0.00 000002|供水工程支支出0.00

42、 000003|供電工程支支出0.00 000004|供氣工程支支出0.00 000005|排污工程支支出0.00 000006|排洪工程支支出0.00 000007|通訊工程支支出0.00 000008|照明工程支支出0.00 000009|環(huán)衛(wèi)工程支支出0.00 000010|綠化費(fèi)用0.00 000011|景觀工程0.00 000012|其他設(shè)施工工程發(fā)生的支支出10.00 000013|其他設(shè)施工工程發(fā)生的支支出20.00 000014|其他設(shè)施工工程發(fā)生的支支出30.00 合計(jì)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）表頭部分分1

43、、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。（二）表中項(xiàng)目目“開(kāi)發(fā)小區(qū)內(nèi)道道路支出”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的開(kāi)發(fā)小小區(qū)內(nèi)道路費(fèi)費(fèi)用支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。“供水工程支出出”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的供水工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！肮╇姽こ讨С龀觥?，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的供電工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！肮夤こ讨С龀觥?，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的供氣工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。“排污工程支出出”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)

44、項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的排污工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！芭藕楣こ讨С龀觥?，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的排洪工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！巴ㄓ嵐こ讨С龀觥?，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的通訊工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！罢彰鞴こ讨С龀觥?，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的照明工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！碍h(huán)衛(wèi)工程支出出”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的環(huán)衛(wèi)工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。“綠化費(fèi)用支出出”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的綠化費(fèi)費(fèi)用支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！熬坝^工程支出出”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的景觀工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！捌渌O(shè)施工程程發(fā)生的支出出”，按納稅人

45、人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的其他設(shè)設(shè)施工程發(fā)生生的支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。“申報(bào)合計(jì)數(shù)”，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目分年度度發(fā)生數(shù)的累累計(jì)數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)，各表有圖圖案單元格由由公式自動(dòng)計(jì)計(jì)算?！澳甓榷取?，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目該年度度實(shí)際發(fā)生數(shù)數(shù)額填寫(xiě)；不不能確認(rèn)到年年度的數(shù)據(jù)，統(tǒng)統(tǒng)一填至最后后一年度且在在調(diào)整說(shuō)明中中注明?！罢{(diào)整說(shuō)明”，填填寫(xiě)各明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目納稅人（稅稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)）需要向稅稅務(wù)機(jī)關(guān)反映映的賬務(wù)調(diào)整整情況或者其其他說(shuō)明?！安豢杉佑?jì)扣除除金額”，按財(cái)政政部 國(guó)家稅稅務(wù)總局關(guān)于于土地增值稅稅一些具體問(wèn)問(wèn)題規(guī)定的通通知(財(cái)稅稅字1999548號(hào)號(hào))第六條規(guī)規(guī)定納稅人房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生生的代收費(fèi)用用以及市政

46、公公用基礎(chǔ)設(shè)施施配套費(fèi)、人人防工程易地地建設(shè)費(fèi)的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。【清算申報(bào)附表表九】【公共共配套設(shè)施費(fèi)費(fèi)附表】公共配套設(shè)施費(fèi)費(fèi)附表納稅人名稱(chēng)（公公章）： 清算單位位編碼： 項(xiàng)目名稱(chēng)： 金額單位位：元明細(xì)項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度年度調(diào)整說(shuō)明不可加計(jì)扣除金金額物業(yè)管理用房費(fèi)費(fèi)用0變電站費(fèi)用0熱力站費(fèi)用0水廠費(fèi)用0居委會(huì)用房費(fèi)用用0派出所用房費(fèi)用用0學(xué)校用房費(fèi)用0人防工程支出0（可補(bǔ)充錄入）0合計(jì)0000000主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）表頭部分分1、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)

47、讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。（二）表中項(xiàng)目目“物業(yè)管理用房房費(fèi)用”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的物業(yè)管管理用房費(fèi)用用的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)?！白冸娬举M(fèi)用”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的變電站站費(fèi)用的數(shù)額額填寫(xiě)?！盁崃φ举M(fèi)用”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的熱力站站費(fèi)用的數(shù)額額填寫(xiě)?！八畯S費(fèi)用”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目實(shí)際發(fā)生的的水廠費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)?！熬游瘯?huì)用房費(fèi)費(fèi)用”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的居委會(huì)會(huì)用房費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)?！芭沙鏊梅抠M(fèi)費(fèi)用”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的派出所所用房費(fèi)用的的數(shù)額填寫(xiě)?！皩W(xué)校用房費(fèi)用用”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)

48、目實(shí)際發(fā)發(fā)生的學(xué)校用用房費(fèi)用的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。“人防工程支出出”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的人防工工程支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！捌渌才涮滋自O(shè)施費(fèi)用”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的其他設(shè)設(shè)施工程發(fā)生生的支出的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。建建成后產(chǎn)權(quán)屬屬于全體業(yè)主主所有的，其其成本、費(fèi)用用可以扣除；“申報(bào)合計(jì)數(shù)”，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目分年度度發(fā)生數(shù)的累累計(jì)數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)，各表有圖圖案單元格由由公式自動(dòng)計(jì)計(jì)算。“年度度”，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目該年度度實(shí)際發(fā)生數(shù)數(shù)額填寫(xiě)；不不能確認(rèn)到年年度的數(shù)據(jù)，統(tǒng)統(tǒng)一填至最后后一年度且在在調(diào)整說(shuō)明中中注明?！罢{(diào)整說(shuō)明”，填填寫(xiě)各明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目納稅人（稅稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)）需要向稅稅務(wù)機(jī)關(guān)反

49、映映的賬務(wù)調(diào)整整情況或者其其他說(shuō)明?！安豢杉佑?jì)扣除除金額”，按財(cái)政政部 國(guó)家稅稅務(wù)總局關(guān)于于土地增值稅稅一些具體問(wèn)問(wèn)題規(guī)定的通通知(財(cái)稅稅字1999548號(hào)號(hào))第六條規(guī)規(guī)定納稅人房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生生的代收費(fèi)用用以及市政公公用基礎(chǔ)設(shè)施施配套費(fèi)、人人防工程易地地建設(shè)費(fèi)的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。【清算申報(bào)附表表十】【開(kāi)發(fā)發(fā)間接費(fèi)附表表】開(kāi)發(fā)間接費(fèi)附表表納稅人名稱(chēng)（公公章）： 清清算單位編碼碼： 項(xiàng)目名稱(chēng)： 金額單位位：元明細(xì)項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度年度調(diào)整說(shuō)明不可加計(jì)扣除金金額管理人員工資0.00 職工福利費(fèi)0.00 折舊費(fèi)0.00 修理費(fèi)0.00 辦公費(fèi)0.00 水電費(fèi)0.00 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)0.0

50、0 周轉(zhuǎn)房攤銷(xiāo)費(fèi)0.00 其他發(fā)生的間接接費(fèi)用0.00 合計(jì)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）表頭部分分1、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。（二）表中項(xiàng)目目“管理人員工資資”，按納稅人人直接組織、管管理開(kāi)發(fā)房地地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生生的管理人員員工資的數(shù)額額填寫(xiě)?！奥毠じ＠M(fèi)”，按納稅人人直接組織、管管理開(kāi)發(fā)房地地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生生的管理人員員職工福利費(fèi)費(fèi)的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)。“折舊費(fèi)”，按按納稅人直接接組織、管

51、理理開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生的的固定資產(chǎn)折折舊費(fèi)的數(shù)額額填寫(xiě)。“修理費(fèi)”，按按納稅人直接接組織、管理理開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生的的修理費(fèi)的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！稗k公費(fèi)”，按按納稅人直接接組織、管理理開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生的的辦公費(fèi)的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！八娰M(fèi)”，按按納稅人直接接組織、管理理開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生的的水電費(fèi)的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。“勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)”，按納稅人人直接組織、管管理開(kāi)發(fā)房地地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生生的勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)的數(shù)額填填寫(xiě)。“周轉(zhuǎn)房攤銷(xiāo)費(fèi)費(fèi)”，按納稅人人直接組織、管管理開(kāi)發(fā)房地地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生生的周轉(zhuǎn)房攤攤銷(xiāo)費(fèi)用的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)?！捌渌l(fā)生的間間接費(fèi)用”，按納稅人人直接組織、管管理開(kāi)發(fā)房地地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)生生的其他開(kāi)發(fā)發(fā)間接費(fèi)用的的

52、數(shù)額填寫(xiě)?！吧陥?bào)合計(jì)數(shù)”，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目分年度度發(fā)生數(shù)的累累計(jì)數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)，各表有圖圖案單元格由由公式自動(dòng)計(jì)計(jì)算?！澳甓榷取?，按各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目該年度度實(shí)際發(fā)生數(shù)數(shù)額填寫(xiě)；不不能確認(rèn)到年年度的數(shù)據(jù)，統(tǒng)統(tǒng)一填至最后后一年度且在在調(diào)整說(shuō)明中中注明?！罢{(diào)整說(shuō)明”，填填寫(xiě)各明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目納稅人（稅稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)）需要向稅稅務(wù)機(jī)關(guān)反映映的賬務(wù)調(diào)整整情況或者其其他說(shuō)明?！安豢杉佑?jì)扣除除金額”，按財(cái)政政部 國(guó)家稅稅務(wù)總局關(guān)于于土地增值稅稅一些具體問(wèn)問(wèn)題規(guī)定的通通知(財(cái)稅稅字1999548號(hào)號(hào))第六條規(guī)規(guī)定納稅人房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生生的代收費(fèi)用用以及市政公公用基礎(chǔ)設(shè)施施配套費(fèi)、人人防工程易地地建設(shè)費(fèi)的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。

53、【清算申報(bào)附表表十一】【利利息支出附表表】利息支出附表（按按實(shí)扣除的項(xiàng)項(xiàng)目填報(bào)）納稅人名稱(chēng)（公公章）： 項(xiàng)目名稱(chēng)： 金金額單位：元元金融機(jī)構(gòu)名稱(chēng)金融機(jī)構(gòu)利息借款金額借款期限利率允許扣除金額0.00 0.00 0.00 0.00 主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）適用范圍圍利息支出附表（按按實(shí)扣除的項(xiàng)項(xiàng)目填報(bào)），適適用向金融機(jī)機(jī)構(gòu)借款且能能夠按轉(zhuǎn)讓房房地產(chǎn)項(xiàng)目以以及同一開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目中建設(shè)設(shè)的不同類(lèi)型型房地產(chǎn)計(jì)算算分?jǐn)偫⒅еС霾⑻峁┙鸾鹑跈C(jī)構(gòu)證明明的納稅人。納納稅人進(jìn)行土土地增值稅清清算申報(bào)時(shí)，應(yīng)應(yīng)按與金融機(jī)機(jī)構(gòu)簽訂的借借款合同逐筆筆歸集填報(bào)。（二）表頭部分分1、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)

54、2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。（三）表中項(xiàng)目目“金融機(jī)構(gòu)名稱(chēng)稱(chēng)”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生利息支出出的金融機(jī)構(gòu)構(gòu)名稱(chēng)填寫(xiě)?！敖杩罱痤~”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目實(shí)際發(fā)生的的借款金額填填寫(xiě)?！敖杩钇谙蕖保窗醇{稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目實(shí)際發(fā)生的的借款期限填填寫(xiě)?！袄省保醇{納稅人房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)實(shí)際發(fā)生的借借款利率填寫(xiě)寫(xiě)，但最高不不能超過(guò)按商商業(yè)銀行同類(lèi)類(lèi)同期貸款利利率。“允許扣除金額額”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)發(fā)生的借款金金額、借款期期限和允許扣扣除的借款利利率

55、計(jì)算出允允許扣除的借借款利息的數(shù)數(shù)額填寫(xiě)。無(wú)無(wú)法按轉(zhuǎn)讓房房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)計(jì)算分?jǐn)偛⑻崽峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)構(gòu)證明的利息息支出不允許許據(jù)實(shí)扣除?！昂嫌?jì)數(shù)”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目每筆借款合合同利息允許許扣除金額的的累計(jì)數(shù)額填填寫(xiě)，各表有有圖案單元格格由公式自動(dòng)動(dòng)計(jì)算?！厩逅闵陥?bào)附表表十二】【與與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)產(chǎn)有關(guān)稅金繳繳納情況附表表】與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有有關(guān)稅金繳納納情況附表納稅人名稱(chēng)（公公章）： 清算單單位編碼： 項(xiàng)目名稱(chēng)稱(chēng)： 金額單單位：元明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)繳納稅款金額額本次清算申請(qǐng)扣扣除稅金年度年度年度年度年度備注營(yíng)業(yè)稅0.00 城建稅0.00 教育費(fèi)附加0.00 地方教育費(fèi)附加加0.00 合計(jì)0.00 0000

56、土地增值稅0總計(jì)0000000主要項(xiàng)目填表說(shuō)說(shuō)明：（一）表頭部分分（自動(dòng)取自自房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情情況表1、納稅人名稱(chēng)稱(chēng)：按企業(yè)工工商登記的名名稱(chēng)填寫(xiě)2、清算單位編編碼：按稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目編排的編碼碼填寫(xiě)。3、項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)納稅人人所開(kāi)發(fā)并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全全稱(chēng)。（二）表中項(xiàng)目目“營(yíng)業(yè)稅”，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目繳納的營(yíng)業(yè)業(yè)稅的數(shù)額填填寫(xiě)?！俺墙ǘ悺?，按按納稅人房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目繳納的城市市維護(hù)建設(shè)稅稅的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)?！敖逃M(fèi)附加”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目繳納的的教育費(fèi)附加加的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)?！暗胤浇逃M(fèi)附附加”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目繳納的的地方教育費(fèi)費(fèi)附加的

57、數(shù)額額填寫(xiě)?！昂嫌?jì)”，按納納稅人房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目繳繳納的營(yíng)業(yè)稅稅、城建稅、教教育費(fèi)附加和和地方教育費(fèi)費(fèi)附加的合計(jì)計(jì)數(shù)額填寫(xiě)，各各表有圖案單單元格由公式式自動(dòng)計(jì)算。“土地增值稅”，按納稅人人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目預(yù)繳的的土地增值稅稅的數(shù)額填寫(xiě)寫(xiě)?！翱傆?jì)”，按納納稅人房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目繳繳納的營(yíng)業(yè)稅稅、城建稅、教教育費(fèi)附加、地地方教育費(fèi)附附加和預(yù)繳的的土地增值稅稅的總計(jì)數(shù)額額填寫(xiě)?！皯?yīng)繳納稅款金金額”，按納稅人人房地產(chǎn)項(xiàng)目目按規(guī)定應(yīng)繳繳納的各稅種種金額填寫(xiě)?！澳甓榷取保锤鞫惙N種該年度繳納納數(shù)額填寫(xiě)；不能確認(rèn)到到年度的數(shù)據(jù)據(jù)，統(tǒng)一填至至最后一年度度且在調(diào)整說(shuō)說(shuō)明中注明?！氨敬吻逅闵暾?qǐng)請(qǐng)扣除稅金”，按各稅種

58、種各年度繳納納金額合計(jì)金金額填寫(xiě)，但但不得超過(guò)納納稅人房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目按按規(guī)定應(yīng)繳納納的金額?！罢{(diào)整說(shuō)明”，填填寫(xiě)各明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目納稅人（稅稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)）需要向稅稅務(wù)機(jī)關(guān)反映映的賬務(wù)調(diào)整整情況或者其其他說(shuō)明?！厩逅闵陥?bào)附表表匯總一】【分類(lèi)型清算扣除項(xiàng)目確認(rèn)表】分類(lèi)型清算扣除除項(xiàng)目確認(rèn)表表納稅人名稱(chēng)（公公章）：項(xiàng)目目名稱(chēng)：金額額單位：元項(xiàng)目項(xiàng)目歸集分配數(shù)數(shù)項(xiàng)目歸集分配明明細(xì)普通住宅非普通住宅其他類(lèi)型房產(chǎn)合計(jì)數(shù)分?jǐn)傉f(shuō)明備注合計(jì)數(shù)直接歸集法建筑面積法直接歸集法建筑面積法小計(jì)直接歸集法建筑面積法小計(jì)直接歸集法建筑面積法小計(jì)1、取得土地使使用權(quán)所支付付的金額0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV

59、/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)成本0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其中土地征用及拆遷遷補(bǔ)償費(fèi)0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!前期工程費(fèi)0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #

60、DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!建筑安裝工程費(fèi)費(fèi)0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!公共配套設(shè)施費(fèi)費(fèi)0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!開(kāi)發(fā)間接費(fèi)0.00 0.00 0.00 0.