企業(yè)財(cái)務(wù)核算管理

1、總 則 為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，規(guī)范酒店的財(cái)務(wù)管理，維護(hù)國(guó)家和酒店的合法權(quán)益，提高酒店的財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)財(cái)務(wù)通則和旅游飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本酒店的實(shí)際情況，制定本制度。 一、總經(jīng)理理對(duì)本酒酒店的財(cái)財(cái)務(wù)工作作和財(cái)務(wù)務(wù)資料的的真實(shí)性性、完整整性負(fù)責(zé)責(zé)。 二、財(cái)務(wù)核核算記帳帳本位幣幣為人民民幣。會(huì)會(huì)計(jì)年度度自公歷歷1月11日起至至12月月31日日止。會(huì)會(huì)計(jì)記帳帳采用借借貸記賬賬法。 三、酒店的的財(cái)務(wù)行行為，應(yīng)應(yīng)遵守國(guó)國(guó)家的法法律、法法規(guī)，并并接受?chē)?guó)國(guó)家相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)的的監(jiān)督和和檢查。 四、酒店財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)當(dāng)履行行財(cái)務(wù)管管理的職職責(zé)，參

2、參與經(jīng)濟(jì)濟(jì)預(yù)測(cè)和和決策，做做好財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃、控控制、核核算、分分析和考考核工作作。 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工工作管理理 1、財(cái)務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)內(nèi)部部設(shè)立稽稽核制度度。出納納人員不不得兼任任稽核、費(fèi)費(fèi)用、債債權(quán)債務(wù)務(wù)帳目的的登記工工作。 2、從事財(cái)財(cái)務(wù)工作作的人員員，必須須取得會(huì)會(huì)計(jì)從業(yè)業(yè)資格證證書(shū)。 3、財(cái)務(wù)人人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵守職職業(yè)道德德，提高高業(yè)務(wù)素素質(zhì)。 4、財(cái)務(wù)人人員調(diào)動(dòng)動(dòng)工作或或者離職職，必須須與接管管人員辦辦清交接接手續(xù)。一一般財(cái)務(wù)務(wù)人員辦辦理交接接手續(xù)，由由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)人人監(jiān)交，財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)人辦辦理交接接手續(xù)，由由酒店負(fù)負(fù)責(zé)人監(jiān)監(jiān)交，必必要時(shí)可可以提請(qǐng)請(qǐng)社會(huì)中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行審審計(jì)，并并會(huì)同監(jiān)監(jiān)交。 5、酒

3、店財(cái)財(cái)務(wù)人員員必須根根據(jù)實(shí)際際發(fā)生的的經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算算，填制制會(huì)計(jì)憑憑證，登登記會(huì)計(jì)計(jì)帳簿，編編制財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告，不不得以虛虛假的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)事項(xiàng)或或者資料料進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算算。 6、財(cái)務(wù)人人員必須須按照國(guó)國(guó)家統(tǒng)一一的規(guī)定定取得和和審核原原始憑證證，原始始憑證記記載的各各項(xiàng)內(nèi)容容均不得得涂改。記記賬憑證證必須根根據(jù)經(jīng)過(guò)過(guò)審核的的原始憑憑證編制制。 7、會(huì)計(jì)帳帳簿登記記必須以以經(jīng)過(guò)審審核的會(huì)會(huì)計(jì)憑證證為依據(jù)據(jù)，并符符合國(guó)家家的有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)和國(guó)國(guó)家統(tǒng)一一的會(huì)計(jì)計(jì)制度的的規(guī)定。會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿包括總總帳、明明細(xì)賬、日日記帳和和其他輔輔助性帳帳簿。 8、會(huì)計(jì)資資料（包包括原始始憑證、

4、記記賬憑證證、總帳帳、明細(xì)細(xì)賬、日日記帳和和其他輔輔助性帳帳簿以及及各種報(bào)報(bào)表、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告等）必必須指定定專(zhuān)人按按照國(guó)家家的相關(guān)關(guān)規(guī)定統(tǒng)統(tǒng)一歸檔檔管理。會(huì)會(huì)計(jì)資料料不得外外借，如如果特殊殊情況需需外借時(shí)時(shí)，必須須請(qǐng)示財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理同意意，并做做好登記記手續(xù)。 貨幣資金管管理 1、酒店任任何部門(mén)門(mén)（除財(cái)財(cái)務(wù)部外外）不得得發(fā)生任任何形式式的貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)，一一切的貨貨幣資金金業(yè)務(wù)必必須有財(cái)財(cái)務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一管理理。 2、酒店的的庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金限額額為人民民幣貳萬(wàn)萬(wàn)元，所所有超過(guò)過(guò)此限額額的現(xiàn)金金必須送送存銀行行。 3、酒店每每日的營(yíng)營(yíng)業(yè)款必必須當(dāng)日日送存銀銀行，禁禁止任何何形式的的坐支現(xiàn)現(xiàn)金現(xiàn)象象的發(fā)生

5、生。出納納每日必必須填制制每日日現(xiàn)金繳繳存表。 4、不準(zhǔn)挪挪用現(xiàn)金金，不準(zhǔn)準(zhǔn)“白條”抵庫(kù)。發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金長(zhǎng)短款款時(shí)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)列列帳，不不得以長(zhǎng)長(zhǎng)補(bǔ)短，應(yīng)應(yīng)及時(shí)查查明原因因，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后進(jìn)行行處理。 5、經(jīng)酒店店總經(jīng)理理批準(zhǔn)，酒酒店相關(guān)關(guān)部門(mén)或或個(gè)人可可以申請(qǐng)請(qǐng)備用金金，但備備用金必必須專(zhuān)款款專(zhuān)用，禁禁止挪用用，每年年年末必必須對(duì)備備用金的的使用情情況進(jìn)行行清理，考考核備用用金的使使用情況況。 6、酒店在在銀行開(kāi)開(kāi)立的賬賬戶(hù)，不不準(zhǔn)出租租、出借借或轉(zhuǎn)讓讓給其他他單位和和個(gè)人。 7、出納人人員不得得簽發(fā)空空頭支票票和遠(yuǎn)期期支票。 8、結(jié)算起起點(diǎn)（￥10000）以以下的可可以以現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算算

6、，超過(guò)過(guò)結(jié)算起起點(diǎn)的，如如果要用用現(xiàn)金結(jié)結(jié)算必須須報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審批，金金額超過(guò)過(guò)一萬(wàn)元元的，必必須報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。 往來(lái)結(jié)算管管理 1、酒店經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門(mén)門(mén)之間的的有關(guān)費(fèi)費(fèi)用和收收入的劃劃轉(zhuǎn)、管管理費(fèi)用用結(jié)算、財(cái)財(cái)務(wù)物品品有償調(diào)調(diào)撥、合合同價(jià)款款結(jié)算等等業(yè)務(wù)，業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生部門(mén)應(yīng)應(yīng)填制“內(nèi)部往往來(lái)結(jié)算算通知單單”，送交交對(duì)方部部門(mén)及時(shí)時(shí)記賬；對(duì)方部部門(mén)核對(duì)對(duì)后，及及時(shí)傳遞遞到財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)。 2、酒店應(yīng)應(yīng)該嚴(yán)格格按照信信用等級(jí)級(jí)審定制制度，確確定各客客戶(hù)的信信用等級(jí)級(jí)及掛帳帳制度，以以便按此此隨時(shí)進(jìn)進(jìn)行控制制；未按按照信用用審定制制度執(zhí)行行的部門(mén)門(mén)和個(gè)人人，發(fā)生生賬款不不能回收收的，由由其部門(mén)門(mén)負(fù)

7、責(zé)人人或經(jīng)辦辦人承擔(dān)擔(dān)。 3、對(duì)往來(lái)來(lái)結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)登登記每筆筆往來(lái)款款項(xiàng)，進(jìn)進(jìn)行分戶(hù)戶(hù)設(shè)帳，準(zhǔn)準(zhǔn)確反映映其形成成、回收收及增減減變化情情況，月月底對(duì)往往來(lái)款項(xiàng)項(xiàng)余額列列出分戶(hù)戶(hù)清單。 4、財(cái)務(wù)部部應(yīng)對(duì)往往來(lái)帳業(yè)業(yè)務(wù)指定定專(zhuān)人經(jīng)經(jīng)管。每每季度末末經(jīng)管人人員應(yīng)匯匯集編制制應(yīng)收賬賬款帳齡齡情況表表，提出出應(yīng)收賬賬款的帳帳齡分析析報(bào)告，對(duì)對(duì)逾期未未結(jié)清的的往來(lái)款款項(xiàng)，要要及時(shí)分分析情況況，追查查責(zé)任，健健全制度度，采取取措施組組織追收收工作。屬屬于會(huì)計(jì)計(jì)人員延延誤期限限或不負(fù)負(fù)責(zé)任引引起呆帳帳、壞帳帳損失的的，要追追究當(dāng)事事會(huì)計(jì)人人員的責(zé)責(zé)任。 5、對(duì)于帳帳齡超過(guò)過(guò)一年的的大額應(yīng)應(yīng)收帳款款，要

8、向向債務(wù)人人索取“確認(rèn)證證明書(shū)”及“還款計(jì)計(jì)劃書(shū)”。 6、屬于個(gè)個(gè)人簽字字擔(dān)保的的消費(fèi)款款項(xiàng)，擔(dān)擔(dān)保人應(yīng)應(yīng)在十五五天內(nèi)負(fù)負(fù)責(zé)將款款項(xiàng)交回回財(cái)務(wù)部部。超過(guò)過(guò)十五天天的，擔(dān)擔(dān)保人應(yīng)應(yīng)由主管管領(lǐng)導(dǎo)簽簽字聯(lián)保保，否則則財(cái)務(wù)部部將在擔(dān)擔(dān)保人的的工資中中逐月扣扣回并于于次日取取消當(dāng)事事人的擔(dān)擔(dān)保簽單單權(quán)，直直至全部部扣回為為止。 存貨的管理理 1、酒店的的存貨包包括總倉(cāng)倉(cāng)及各二二級(jí)庫(kù)內(nèi)內(nèi)的物料料用品、燃燃料、低低值易耗耗品；布布草房?jī)?nèi)內(nèi)的工服服、棉織織品；工工程部倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)的零零配件、材材料及工工具用具具等。 2、存貨按按實(shí)際成成本計(jì)價(jià)價(jià)。 3、領(lǐng)用和和發(fā)出的的存貨按按實(shí)際成成本計(jì)價(jià)價(jià)。低值值易耗品品在領(lǐng)用用

9、后次月月分期攤攤銷(xiāo)，兩兩年內(nèi)攤攤銷(xiāo)完。 4、酒店各各類(lèi)存貨貨按類(lèi)別別設(shè)立明明細(xì)賬，按按照管理理部門(mén)分分倉(cāng)庫(kù)設(shè)設(shè)專(zhuān)人保保管。強(qiáng)強(qiáng)化收、發(fā)發(fā)、存管管理，每每月盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)一次，年年終應(yīng)進(jìn)進(jìn)行全面面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)問(wèn)題及時(shí)時(shí)解決，以以保證帳帳實(shí)相符符，杜絕絕盲目進(jìn)進(jìn)貨。 5、盤(pán)盈的的存貨沖沖減管理理費(fèi)用；盤(pán)虧和和毀損的的存貨，在在扣除責(zé)責(zé)任人及及保險(xiǎn)公公司的賠賠款和殘殘值后，其其余計(jì)入入管理費(fèi)費(fèi)用；屬屬非常損損失的，在在扣除保保險(xiǎn)公司司的賠款款和殘值值后，余余額計(jì)入入營(yíng)業(yè)外外支出。 固定資產(chǎn)的的管理 固定資產(chǎn)是是指使用用年限在在一年以以上的房房屋、建建筑物、機(jī)機(jī)器、機(jī)機(jī)械、運(yùn)運(yùn)輸工具具和其他他與生

10、產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有有關(guān)的設(shè)設(shè)備、器器具、工工具等。不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)主要設(shè)設(shè)備的物物品，單單位價(jià)值值在20000元元以上，并并且使用用年限在在二年以以上的，也也應(yīng)當(dāng)作作為固定定資產(chǎn)。 一、固定資資產(chǎn)分類(lèi)類(lèi)： 1、經(jīng)營(yíng)用用固定資資產(chǎn)和非非經(jīng)營(yíng)用用固定資資產(chǎn)； 2、房屋建建筑物、空空調(diào)系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)備、機(jī)機(jī)電設(shè)備備、交通通設(shè)備、工工具用具具、家具具、計(jì)算算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)及設(shè)備備等； 3、出租固固定資產(chǎn)產(chǎn)； 4、租入固固定資產(chǎn)產(chǎn)。 二、管理規(guī)規(guī)定： 1、酒店全全部固定定資產(chǎn)的的帳務(wù)處處理和計(jì)計(jì)提折舊舊等，由由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)，實(shí)實(shí)物管理理由使用用部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)，部部門(mén)設(shè)備備使用管管理必須須落實(shí)到到崗： A、房屋、道道路由工工

11、程部負(fù)負(fù)責(zé)；BB、計(jì)算算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)和財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)由由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)；C、客客房空調(diào)調(diào)、電視視、電話(huà)話(huà)、家具具等由客客房部負(fù)負(fù)責(zé)；DD、電傳傳、電話(huà)話(huà)系統(tǒng)由由前廳部部負(fù)責(zé)；E、KKTV音音響系統(tǒng)統(tǒng)由康樂(lè)樂(lè)部負(fù)責(zé)責(zé)；F、各各種管道道、煤氣氣站、油油庫(kù)、空空調(diào)、電電氣系統(tǒng)統(tǒng)、機(jī)械械設(shè)備由由工程部部負(fù)責(zé)；G、園園林綠化化由客房房部負(fù)責(zé)責(zé)；H、消消防系統(tǒng)統(tǒng)由保安安部負(fù)責(zé)責(zé)；I、大大小汽車(chē)車(chē)由車(chē)隊(duì)隊(duì)負(fù)責(zé)；J、辦辦公用家家具、設(shè)設(shè)備、計(jì)計(jì)算機(jī)等等由使用用部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)；KK、依據(jù)據(jù)上述分分工，各各部門(mén)同同時(shí)建立立固定資資產(chǎn)登記記表，記記錄固定定資產(chǎn)名名稱(chēng)、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、單單價(jià)、總總值金額額、購(gòu)建建日期、規(guī)規(guī)定合理理

12、使用年年限及放放置地段段。 2、土建房房屋、道道路等的的大修理理及日常常維修制制度由工工程部負(fù)負(fù)責(zé)制定定； 3、機(jī)械設(shè)設(shè)備、油油庫(kù)、煤煤氣站及及附屬設(shè)設(shè)施以及及各部門(mén)門(mén)所使用用的機(jī)械械設(shè)備、計(jì)計(jì)算機(jī)、電電話(huà)、電電傳系統(tǒng)統(tǒng)、音響響設(shè)備、空空調(diào)系統(tǒng)統(tǒng)及報(bào)警警、消防防系統(tǒng)、電電梯系統(tǒng)統(tǒng)等的大大修理及及日常維維修制度度由工程程部負(fù)責(zé)責(zé)制定； 4、各種車(chē)車(chē)輛的大大修及日日常維修修制度由由車(chē)隊(duì)負(fù)負(fù)責(zé)制定定； 5、上述各各部制定定的大修修及日常常維修制制度報(bào)總總經(jīng)理審審批后下下達(dá)各使使用部門(mén)門(mén)。 6、各部門(mén)門(mén)應(yīng)該指指定一名名財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)物保管管員負(fù)責(zé)責(zé)固定資資產(chǎn)的管管理工作作。 7、固定資資產(chǎn)每年年年終財(cái)財(cái)務(wù)部

13、必必須組織織一次全全面的盤(pán)盤(pán)點(diǎn)工作作，做到到實(shí)物和和帳表記記錄相符符，核算算資料正正確。對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)遺失失部分，要要查明原原因，明明確責(zé)任任，適當(dāng)當(dāng)處理。 三、固定資資產(chǎn)計(jì)價(jià)價(jià) 1、房屋及及園林建建筑：基基建一切切費(fèi)用、補(bǔ)補(bǔ)償費(fèi)、設(shè)設(shè)計(jì)費(fèi)均均應(yīng)計(jì)入入各項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值值； 2、機(jī)械設(shè)設(shè)備：設(shè)設(shè)備購(gòu)進(jìn)進(jìn)的原值值、運(yùn)雜雜費(fèi)、關(guān)關(guān)稅、安安裝調(diào)試試費(fèi)、技技術(shù)資料料費(fèi)均計(jì)計(jì)入固定定資產(chǎn)的的價(jià)值； 3、新購(gòu)入入的固定定資產(chǎn)：以進(jìn)價(jià)價(jià)加運(yùn)費(fèi)費(fèi)、包裝裝費(fèi)、途途中保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)作 為原始價(jià)值值，需要要安裝的的固定資資產(chǎn)，也也應(yīng)將安安裝費(fèi)、進(jìn)進(jìn)口固定定資產(chǎn)關(guān)關(guān)稅和統(tǒng)統(tǒng)一稅也也計(jì)入原原值； 4、自制和和自建的的固定

14、資資產(chǎn)以制制造過(guò)程程中發(fā)生生的實(shí)際際支出數(shù)數(shù)為原價(jià)價(jià)； 5、有償調(diào)調(diào)入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，按現(xiàn)現(xiàn)行調(diào)撥撥價(jià)或雙雙方協(xié)議議價(jià)加上上支付 的包裝費(fèi)、運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)和和安裝成成本費(fèi)后后的價(jià)值值記賬； 6、汽車(chē)及及運(yùn)輸工工具購(gòu)進(jìn)進(jìn)的原值值、運(yùn)雜雜費(fèi)、關(guān)關(guān)稅、證證照費(fèi)、公公用 事業(yè)管理費(fèi)費(fèi)、交通通管理費(fèi)費(fèi)、隨車(chē)車(chē)購(gòu)進(jìn)的的一套配配件、車(chē)車(chē)用工具具均計(jì)入入固定資資產(chǎn)價(jià)值值； 7、其它固固定資產(chǎn)產(chǎn)，購(gòu)進(jìn)進(jìn)價(jià)值、運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)、稅稅均計(jì)入入固定資資產(chǎn)價(jià)值值。 四、固定資資產(chǎn)調(diào)撥撥： 一切固定資資產(chǎn)的調(diào)調(diào)入、調(diào)調(diào)出必須須經(jīng)酒店店董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)，調(diào)調(diào)出、調(diào)調(diào)入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)均由調(diào)調(diào)撥雙方方按質(zhì)論論價(jià)，結(jié)結(jié)算價(jià)款款。固定定資產(chǎn)的的內(nèi)部

15、調(diào)調(diào)撥必須須經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，填制制固定定資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥單交交財(cái)務(wù)部部進(jìn)行帳帳務(wù)處理理。任何何部門(mén)、任任何人不不得擅自自改變固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用部門(mén)。 五、固定資資產(chǎn)折舊舊： 1、各種固固定資產(chǎn)產(chǎn)按照國(guó)國(guó)家規(guī)定定的使用用年限，結(jié)結(jié)合酒店店實(shí)際情情況確認(rèn)認(rèn)折舊年年限； 2、酒店固固定資產(chǎn)產(chǎn)采用平平均年限限折舊法法（直線(xiàn)線(xiàn)法）計(jì)計(jì)提折舊舊，預(yù)計(jì)計(jì)殘值率率一律規(guī)規(guī)定為33%。計(jì)計(jì)算方法法為：AA、年折折舊額=（固定定資產(chǎn)原原值殘殘值清清理費(fèi)）使用年限B、年折舊率=（年折舊額固定資產(chǎn)原值）100% C、月折舊率=年折舊率12 3、酒店財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)根據(jù)固固定資產(chǎn)產(chǎn)月初帳帳面原值值和月折折舊率，按按月

16、計(jì)提折舊。月月內(nèi)開(kāi)始始使用的的固定資資產(chǎn)，當(dāng)當(dāng)月不計(jì)計(jì)提折舊舊，次月月開(kāi)始計(jì)計(jì)提；月月內(nèi)停止止使用的的固定資資產(chǎn)，當(dāng)當(dāng)月繼續(xù)續(xù)計(jì)提折折舊，此此月停止止計(jì)提；對(duì)已提提足折舊舊，但還還在使用用的固定定資產(chǎn)，不不再計(jì)提提折舊。 六、固定資資產(chǎn)大修修理費(fèi)用用，財(cái)務(wù)務(wù)部在年年度預(yù)算算中解決決，不計(jì)計(jì)提大修修理費(fèi)用用。 無(wú)形資產(chǎn)和和遞延資資產(chǎn)的管管理 1、無(wú)形資資產(chǎn)包括括專(zhuān)利權(quán)權(quán)、商標(biāo)標(biāo)權(quán)、著著作權(quán)、土土地使用用權(quán)、非非專(zhuān)利技技術(shù)、商商譽(yù)等。無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)以取得得時(shí)的實(shí)實(shí)際成本本計(jì)價(jià)。 2、無(wú)形資資產(chǎn)在計(jì)計(jì)價(jià)時(shí)，須須備有相相關(guān)的詳詳細(xì)資料料，包括括所有證證書(shū)復(fù)印印件、作作價(jià)的依依據(jù)和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，其其中非專(zhuān)專(zhuān)利技

17、術(shù)術(shù)和商譽(yù)譽(yù)的計(jì)價(jià)價(jià)應(yīng)由法法定的評(píng)評(píng)估機(jī)構(gòu)構(gòu)評(píng)估確確認(rèn)。 3、無(wú)形資資產(chǎn)攤銷(xiāo)銷(xiāo)采用直直線(xiàn)法，自自無(wú)形資資產(chǎn)開(kāi)始始使用之之日起在在有效使使用期限限內(nèi)分期期攤?cè)牍芄芾碣M(fèi)用用，無(wú)形形資產(chǎn)有有效使用用期限的的確定應(yīng)應(yīng)遵循如如下原則則： （一）法律律和合同同分別規(guī)規(guī)定有法法定有效效期限和和使用年年限的，按按法定有有效期限限與合同同規(guī)定的的使用年年限孰短短的原則則確定； （二）法律律無(wú)規(guī)定定有效期期限，但但合同中中規(guī)定有有受益年年限的，按按合同中中規(guī)定的的受益年年限確認(rèn)認(rèn)； （三）法律律和合同同均未有有規(guī)定法法定有效效期限和和受益年年限的，按按預(yù)計(jì)受受益期限限確認(rèn)； （四）受益益期限難難以確認(rèn)認(rèn)的，按按不

18、短于于10年年的期限限確認(rèn)。 4、酒店出出售、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)，按實(shí)實(shí)際收到到的價(jià)款款計(jì)入營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入。法律律另有規(guī)規(guī)定的，從從其規(guī)定定。 5、遞延資資產(chǎn)包括括開(kāi)辦費(fèi)費(fèi)、以經(jīng)經(jīng)營(yíng)方式式足入的的固定資資產(chǎn)改良良支出等等。 6、開(kāi)辦費(fèi)費(fèi)自開(kāi)業(yè)業(yè)之日起起，分期期攤?cè)牍芄芾碣M(fèi)用用，攤銷(xiāo)銷(xiāo)期一般般不少于于5年。 成本、費(fèi)用用管理 1、酒店在在經(jīng)營(yíng)過(guò)過(guò)程中耗耗用的各各項(xiàng)材料料，應(yīng)按按實(shí)際耗耗用的數(shù)數(shù)量和帳帳面單價(jià)價(jià)計(jì)算，計(jì)計(jì)入當(dāng)期期的成本本費(fèi)用。 2、酒店在在經(jīng)營(yíng)過(guò)過(guò)程中發(fā)發(fā)生的其其他各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)應(yīng)當(dāng)以實(shí)實(shí)際發(fā)生生數(shù)計(jì)入入成本、費(fèi)費(fèi)用。凡凡應(yīng)當(dāng)由由本期負(fù)負(fù)擔(dān)而未未支出的的費(fèi)用，作作為預(yù)提提費(fèi)用計(jì)計(jì)入

19、本期期成本、費(fèi)費(fèi)用；凡凡已支付付，應(yīng)當(dāng)當(dāng)由本期期和以后后各期負(fù)負(fù)擔(dān)的費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)應(yīng)當(dāng)作為為待攤費(fèi)費(fèi)用，分分期攤?cè)肴氤杀尽①M(fèi)費(fèi)用。 3、酒店列列入成本本費(fèi)用的的職工福福利費(fèi)、職職工教育育經(jīng)費(fèi)、工工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)，分別別按下列列比例計(jì)計(jì)提： 職工福利費(fèi)費(fèi)按工資資總額的的14%計(jì)提，法法律另有有規(guī)定的的，從其其規(guī)定； 職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)按工工資總額額的1.5%計(jì)計(jì)提； 工會(huì)經(jīng)費(fèi)按按工資總總額的22%計(jì)提提。 4、酒店的的下列支支出不得得計(jì)入成成本費(fèi)用用： （一）為購(gòu)購(gòu)置和建建造固定定資產(chǎn)、購(gòu)購(gòu)入無(wú)形形資產(chǎn)和和其他資資產(chǎn)發(fā)生生的支出出； （二）對(duì)外外投資支支出和分分配給投投資者的的利潤(rùn)； （三）被沒(méi)沒(méi)收的財(cái)財(cái)務(wù)損

20、失失； （四）支付付的各種種賠償金金、違約約金、滯滯納金、罰罰款，以以及贊助助、捐贈(zèng)贈(zèng)支出； （五）國(guó)家家規(guī)定不不得列入入成本、費(fèi)費(fèi)用的其其他支出出。 5、酒店成成本費(fèi)用用核算必必須按權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制原則則，嚴(yán)格格區(qū)分本本期成本本費(fèi)用與與下期成成本費(fèi)用用的界限限，直接接成本與與期間費(fèi)費(fèi)用的界界限。 收入、利潤(rùn)潤(rùn)及利潤(rùn)潤(rùn)分配的的管理 1、酒店?duì)I營(yíng)業(yè)收入入的確定定，必須須以酒店店各項(xiàng)服服務(wù)已經(jīng)經(jīng)提供，同同時(shí)收回回相應(yīng)的的足額的的價(jià)款獲獲取的受受區(qū)價(jià)款款的合法法證據(jù)為為標(biāo)志。 2、營(yíng)業(yè)收收入按實(shí)實(shí)際價(jià)款款計(jì)算，發(fā)發(fā)生的各各種折扣扣、回扣扣沖減當(dāng)當(dāng)期營(yíng)業(yè)業(yè)收入。各各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格格按規(guī)定定的折扣扣權(quán)限簽

21、簽單。需需對(duì)外支支付傭金金時(shí)，應(yīng)應(yīng)有經(jīng)辦辦部門(mén)以以書(shū)面的的形式向向主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示示，經(jīng)同同意，在在報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，方方可支付付，如需需代領(lǐng)，代代領(lǐng)人必必須經(jīng)主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)確認(rèn)。 3、營(yíng)業(yè)收收入應(yīng)按按配比的的原則記記賬，與與同期發(fā)發(fā)生的營(yíng)營(yíng)業(yè)成本本、營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用、管管理費(fèi)用用、營(yíng)業(yè)業(yè)稅金及及財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用同時(shí)時(shí)反應(yīng)，預(yù)預(yù)收的房房租等應(yīng)應(yīng)按預(yù)付付期分期期計(jì)入營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入。 4、酒店的的一切收收入均需需經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部入帳帳核算。各各收銀點(diǎn)點(diǎn)當(dāng)日收收到的現(xiàn)現(xiàn)金、支支票、信信用卡消消費(fèi)等票票據(jù)經(jīng)夜夜審核準(zhǔn)準(zhǔn)后，于于次日上上午全部部上交財(cái)財(cái)務(wù)部；各營(yíng)業(yè)業(yè)部門(mén)預(yù)預(yù)收的包包餐、包包房定金金應(yīng)及時(shí)時(shí)如數(shù)上上交財(cái)務(wù)務(wù)部。

22、 5、嚴(yán)格按按國(guó)家的的法律法法規(guī)的規(guī)規(guī)定計(jì)提提各項(xiàng)稅稅金、基基金，按按時(shí)納稅稅。 6、酒店的的利潤(rùn)總總額計(jì)算算公式：營(yíng)業(yè)收收入營(yíng)營(yíng)業(yè)外收收入其其他業(yè)務(wù)務(wù)收入投資收收益營(yíng)營(yíng)業(yè)稅金金營(yíng)業(yè)業(yè)成本營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用管管理費(fèi)用用財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)外外支出其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出匯兌兌損益 7、按照酒酒店董事事會(huì)的規(guī)規(guī)定，全全年應(yīng)上上繳的利利潤(rùn)，按按年計(jì)劃劃數(shù)分四四個(gè)季度度預(yù)交，悼悼念中介介算是經(jīng)經(jīng)年審后后，多抵抵少補(bǔ)，保保證全年年計(jì)劃數(shù)數(shù)。 8、酒店全全年繳納納所得稅稅后利潤(rùn)潤(rùn)，按照照旅游企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)制度的的規(guī)定，以以如下順順序分配配： A、支付被被沒(méi)收財(cái)財(cái)務(wù)損失失和各項(xiàng)項(xiàng)稅費(fèi)的的滯納金金、罰金金；B、彌彌補(bǔ)以前前年度虧虧

23、損；CC、按照照董事會(huì)會(huì)規(guī)定的的比例計(jì)計(jì)提法定定盈余公公積金和和公益金金；D、按按酒店董董事會(huì)規(guī)規(guī)定的金金額，上上交未分分配利潤(rùn)潤(rùn)。 9、 公益益金只能能用于職職工住房房的購(gòu)建建、集體體福利設(shè)設(shè)施支出出，并必必須通過(guò)過(guò)董事會(huì)會(huì)的批準(zhǔn)準(zhǔn)。 外匯業(yè)務(wù)管管理 1、營(yíng)業(yè)收收入中的的外幣、外外匯，收收銀員必必須詳細(xì)細(xì)記錄在在營(yíng)業(yè)收收入日?qǐng)?bào)報(bào)表中，連連同收費(fèi)費(fèi)單據(jù)一一起交出出納入庫(kù)庫(kù)。 2、營(yíng)業(yè)收收入中的的外匯轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證從收到到的第二二天及委委托銀行行轉(zhuǎn)賬。 3、外匯現(xiàn)現(xiàn)金必須須當(dāng)天送送存銀行行，一切切營(yíng)業(yè)收收入的外外匯現(xiàn)金金，不得得坐支。外外匯的收收支必須須經(jīng)過(guò)銀銀行辦理理。 4、外匯結(jié)結(jié)算辦理理，必

24、須須在雙方方協(xié)商簽簽訂合同同或協(xié)議議的形式式加以確確認(rèn)和約約束。 5、負(fù)責(zé)外外匯結(jié)算算的人員員必須及及時(shí)把對(duì)對(duì)外結(jié)算算單證按按合同協(xié)協(xié)議辦理理結(jié)算，并并在委托托銀行結(jié)結(jié)算的第第六天（國(guó)國(guó)外業(yè)務(wù)務(wù)單位在在委托銀銀行后的的第十天天）核對(duì)對(duì)是否收收妥。凡凡在上述述的時(shí)期期內(nèi)未接接獲銀行行收款通通知單的的，應(yīng)及及時(shí)通知知銷(xiāo)售部部協(xié)助辦辦理催收收，并報(bào)報(bào)告總經(jīng)經(jīng)理和財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理。 6、用外匯匯購(gòu)建的的物資，在在出售、調(diào)調(diào)撥調(diào)劑劑時(shí)，必必須收回回外匯。用用外匯購(gòu)購(gòu)建物資資原則上上不得以以人民幣幣出售或或調(diào)撥，特特殊情況況需收人人民幣時(shí)時(shí)，須經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)，零零星以人人民幣供供應(yīng)的，必必須經(jīng)部部門(mén)經(jīng)理理

25、和財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理批準(zhǔn)。 7、使用外外匯必須須編制使使用外匯匯計(jì)劃，使使用外匯匯必須經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。 8、客人交交外匯付付賬單的的，一律律按當(dāng)日日國(guó)家頒頒布的外外匯匯率率折算成成人民幣幣入賬，嚴(yán)嚴(yán)禁擅自自變更匯匯率，也也不得取取整舍零零作為匯匯率折算算外匯。 9、客人付付外幣時(shí)時(shí)，一律律按當(dāng)天天兌換現(xiàn)現(xiàn)鈔的匯匯率減貼貼息折算算本位幣幣。 10、凡以以轉(zhuǎn)賬或或記賬方方式結(jié)算算業(yè)務(wù)款款的，外外幣與本本位幣的的折算率率按結(jié)賬賬當(dāng)天的的銀行匯匯總牌價(jià)價(jià)的買(mǎi)賣(mài)賣(mài)中間價(jià)價(jià)為結(jié)算算的折算算率。 11、酒店店開(kāi)立的的銀行外外匯帳戶(hù)戶(hù)，不準(zhǔn)準(zhǔn)外單位位或個(gè)人人借用和和租用。 12、酒店店財(cái)務(wù)

26、部部年底應(yīng)應(yīng)該根據(jù)據(jù)國(guó)家的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，計(jì)計(jì)算匯兌兌損益，并并計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益益。 13、酒店店應(yīng)嚴(yán)格格遵守國(guó)國(guó)家外匯匯管理部部門(mén)的有有關(guān)規(guī)定定，按時(shí)時(shí)報(bào)送外外匯收支支情況申申報(bào)表。 財(cái)務(wù)報(bào)告和和財(cái)務(wù)評(píng)評(píng)價(jià) 1、酒店財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告包括財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表和財(cái)務(wù)務(wù)狀況說(shuō)說(shuō)明書(shū)。 2、財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表包括括資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損損益表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表及其其有關(guān)附附表。 3、酒店應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期期向主管管財(cái)政機(jī)機(jī)關(guān)等政政府部門(mén)門(mén)以及其其他與酒酒店有關(guān)關(guān)的報(bào)表表使用者者提供財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告。 4、酒店的的財(cái)務(wù)狀狀況說(shuō)明明書(shū)，主主要說(shuō)明明以下內(nèi)內(nèi)容： （一）酒店店經(jīng)營(yíng)狀狀況、利利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)和分配配情況、資資金增減減和周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)情況、財(cái)財(cái)務(wù)收支

27、支情況、稅稅金繳納納情況、各各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資變變動(dòng)情況況等。 （二）對(duì)某某些重要要事項(xiàng)采采用的財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)方法及及其變動(dòng)動(dòng)情況和和原因；對(duì)本期期或者下下期財(cái)務(wù)務(wù)情況有有重大影影響的事事項(xiàng)；資資產(chǎn)負(fù)債債表日后后支報(bào)出出財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告前發(fā)生生的對(duì)酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)狀況變變動(dòng)由重重大影響響的事項(xiàng)項(xiàng)；為便便于正確確理解財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告需需要說(shuō)明明的事項(xiàng)項(xiàng)。 5、考核和和評(píng)價(jià)酒酒店的財(cái)財(cái)務(wù)狀況況和經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果的的財(cái)務(wù)指指標(biāo)包括括：流動(dòng)動(dòng)比率、速速動(dòng)比率率、應(yīng)收收賬款周周轉(zhuǎn)率、存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率、資資產(chǎn)負(fù)債債率、資資本金利利潤(rùn)率、營(yíng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)率、成成本利潤(rùn)潤(rùn)率等。 （一）流動(dòng)動(dòng)比率：用于衡衡量酒店店流動(dòng)資資產(chǎn)在短短期

28、債務(wù)務(wù)到期以以前可以以變?yōu)楝F(xiàn)現(xiàn)金用于于償還流流動(dòng)負(fù)債債的能力力。計(jì)算算公式： 流動(dòng)比率=流動(dòng)資資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)負(fù)債1000% （二）速動(dòng)動(dòng)比率：用于衡衡量酒店店流動(dòng)資資產(chǎn)中可可以立即即用于償償還流動(dòng)動(dòng)負(fù)債的的能力。計(jì)計(jì)算公式式：速動(dòng)動(dòng)比率=速動(dòng)資資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)負(fù)債1000% 速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資資產(chǎn)存存貨 (三)應(yīng)收收賬款周周轉(zhuǎn)率：用于反反映酒店店應(yīng)收賬賬款的流流動(dòng)程度度。計(jì)算算公式：應(yīng)收賬賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率=賒賒銷(xiāo)收入入凈額應(yīng)收賬賬款平均均余額1000% 賒銷(xiāo)收入凈凈額=營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入現(xiàn)銷(xiāo)銷(xiāo)收入 應(yīng)收賬款平平均余額額=(期期初應(yīng)收收賬款期末應(yīng)應(yīng)收賬款款)2 （四）存貨貨周轉(zhuǎn)率率：用于于衡量酒酒店存貨貨是否過(guò)過(guò)量。

29、計(jì)計(jì)算公式式： 存貨周轉(zhuǎn)率率=營(yíng)業(yè)業(yè)成本存貨平平均余額額1000% 存貨平均余余額=(期初存存貨期期末存貨貨)2 (五)資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率：用于于衡量酒酒店利用用債權(quán)人人提供資資金進(jìn)行行經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的能能力。計(jì)計(jì)算公式式：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率=負(fù)債債總額資產(chǎn)凈凈值總額額1000% （六）資本本金利潤(rùn)潤(rùn)率：用用于衡量量投資者者投入酒酒店資本本金的獲獲利能力力。計(jì)算算公式：資本金金利潤(rùn)率率=利潤(rùn)潤(rùn)總額資本金金總額1000% （七）營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)率率：用于于衡量酒酒店的盈盈利水平平。計(jì)算算公式： 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率率=利潤(rùn)潤(rùn)總額營(yíng)業(yè)收收入凈額額1000% （八）成本本利潤(rùn)率率：用于于反映酒酒店成本本費(fèi)用與與利潤(rùn)的的關(guān)系。計(jì)

30、計(jì)算公式式：成本本利潤(rùn)率率=利潤(rùn)潤(rùn)總額成本費(fèi)費(fèi)用總額額1000% 附 則 1、本制度度由酒店店財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)解解釋和修修訂。 2、本制度度經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后開(kāi)始始執(zhí)行。 附：酒店固固定資產(chǎn)產(chǎn)分類(lèi)折折舊年限限表 房屋、建筑筑物分類(lèi)類(lèi) 一、房屋 營(yíng)業(yè)用房 20-40年年 非營(yíng)業(yè)用房房 355-455年 簡(jiǎn)易房 55-100年 二、建筑物物 100-255年 機(jī)器設(shè)備分分類(lèi) 一、供電系系統(tǒng)設(shè)備備 155-200年 二、 供熱熱系統(tǒng)設(shè)設(shè)備 111-118年 三、 中央央空調(diào)設(shè)設(shè)備 110-220年 四、 通訊訊設(shè)備 8-110年 五、 洗滌滌設(shè)備 5-110年 六、 維修修設(shè)備 10年年 七、 出房房用

31、具設(shè)設(shè)備 55-100年 八、 電子子計(jì)算機(jī)機(jī)系統(tǒng)設(shè)設(shè)備 66-100年 九、 電梯梯設(shè)備 10年年 十、 相片片沖印設(shè)設(shè)備 88-100年 十一、 復(fù)復(fù)印、打打字設(shè)備備 3-8年 十二、 其其它機(jī)器器設(shè)備 10年年 交通運(yùn)輸工工具分類(lèi)類(lèi) 一、客車(chē) 大型客車(chē)（333座以以上） 30萬(wàn)萬(wàn)公里88-100年 中型客車(chē)(32座座以下) 300萬(wàn)公里里8-110年 小轎車(chē) 220萬(wàn)公公里5-7年 二、貨車(chē) 50萬(wàn)萬(wàn)公里112年 三、摩托車(chē)車(chē) 155萬(wàn)公里里5年 家具設(shè)備分分類(lèi) 一、家具設(shè)設(shè)備 營(yíng)業(yè)用家具具設(shè)備 5-88年 辦公用家具具設(shè)備 10-20年年 二、地毯 純毛地毯 5-110年 混織地毯 3

32、-55年 化纖地毯 3年 電器及影視視設(shè)備分分類(lèi) 一、閉路電電視播放放系統(tǒng) 10年年 二、 音響響設(shè)備 5年 三、 電視視機(jī) 55年 四、 電冰冰箱 55年 五、 空調(diào)調(diào)器 柜式 5年年 窗式 3年年 六、 電影影放映機(jī)機(jī)及幻燈燈機(jī) 110年 七、 照相相機(jī) 110年 八、 其它它電器設(shè)設(shè)備 55年 文體娛樂(lè)設(shè)設(shè)備分類(lèi)類(lèi) 一、高級(jí)樂(lè)樂(lè)器 110年 二、 游樂(lè)樂(lè)場(chǎng)設(shè)備備 5-10年年 三、 健身身房設(shè)備備 5-10年年 其它設(shè)備分分類(lèi) 一、工藝擺擺設(shè) 110年 二、 消防防設(shè)備 6年 總倉(cāng)管理制制度 一、酒店總總倉(cāng)的分分類(lèi)：干干貨倉(cāng)、綜綜合倉(cāng)，下下設(shè)客房房部和工工程部?jī)蓛蓚€(gè)二級(jí)級(jí)倉(cāng)庫(kù)，維維修材料

33、料全部存存放在工工程部的的二級(jí)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)。綜綜合倉(cāng)按按客房一一次性用用品、辦辦公用品品、印刷刷品、PPA清潔潔用品、洗洗衣房洗洗衣用品品、其他他非經(jīng)營(yíng)營(yíng)用物品品等分門(mén)門(mén)別類(lèi)、分分塊管理理。 二、物品的的驗(yàn)收： 1、倉(cāng)管員員對(duì)采購(gòu)購(gòu)員購(gòu)回回的物品品，無(wú)論論大小、多多少都必必須進(jìn)行行驗(yàn)收。并并做到：A、發(fā)發(fā)票于事事物的名名稱(chēng)、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量等不不相符時(shí)時(shí)不驗(yàn)收收；B、對(duì)對(duì)購(gòu)進(jìn)的的物品已已損壞的的不驗(yàn)收收；C、對(duì)對(duì)購(gòu)進(jìn)的的食品原原材料、油油味料，不不鮮不收收，味道道不正不不受；DD、發(fā)票票與實(shí)物物數(shù)量不不相符，但但名稱(chēng)、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格相符符，可按按實(shí)際數(shù)數(shù)量驗(yàn)收收。 2、驗(yàn)收后后，要根根據(jù)發(fā)票票

34、上列明明的物品品名稱(chēng)、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格、單單位、單單價(jià)、數(shù)數(shù)量和金金額填寫(xiě)寫(xiě)驗(yàn)收單單一式四四份，其其中一份份留倉(cāng)庫(kù)庫(kù)記賬，一一份交成成本會(huì)計(jì)計(jì)記賬，一一份交采采購(gòu)員報(bào)報(bào)銷(xiāo)，一一份留申申購(gòu)部門(mén)門(mén)備查。 三、入庫(kù)存存放： 1、凡經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)收后的的物資，除除直撥的的外，一一律要進(jìn)進(jìn)總倉(cāng)管管理； 2、凡進(jìn)總總倉(cāng)的物物品一律律按物品品的種類(lèi)類(lèi)、品名名、型號(hào)號(hào)、規(guī)格格等幾種種按固定定的位置置存放。堆堆放要有有條理，注注意整齊齊美觀。不不能擠壓壓的物品品必須要要用層架架平放； 3、凡庫(kù)存存物品，要要逐項(xiàng)建建立實(shí)實(shí)物卡，物物品進(jìn)庫(kù)庫(kù)時(shí)在卡卡片上按按數(shù)加，物物品出庫(kù)庫(kù)時(shí)在卡卡片上按按數(shù)減，并并結(jié)出余余數(shù)?？ㄆ瑧?yīng)該該

35、固定在在物品存存放正前前方的中中間顯眼眼處。 四、保管與與抽查： 1、對(duì)庫(kù)存存物資要要認(rèn)真看看管、勤勤于檢查查、防蟲(chóng)蟲(chóng)蛀、防防鼠咬、防防霉變，將將物資的的損耗率率降低的的最小； 2、抽查：A、倉(cāng)倉(cāng)管員本本身要經(jīng)經(jīng)常對(duì)自自己所管管各類(lèi)物物資進(jìn)行行抽查，檢檢查實(shí)物物與卡片片是否相相符，若若不相符符適應(yīng)及及時(shí)查對(duì)對(duì)；B、成成本會(huì)計(jì)計(jì)或有關(guān)關(guān)人員也也要經(jīng)常常對(duì)總倉(cāng)倉(cāng)和各二二級(jí)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)物資進(jìn)進(jìn)行抽查查，檢查查是否帳帳物相符符、帳卡卡相符、帳帳帳相符符。 五、 所有有鮮活的的食品以以及申購(gòu)購(gòu)部門(mén)緊緊急申購(gòu)購(gòu)的物資資可以直直撥給該該部門(mén)，但但必須經(jīng)經(jīng)總倉(cāng)人人員驗(yàn)收收后，同同時(shí)辦理理入、出出庫(kù)手續(xù)續(xù)。 六、工程

36、用用維修材材料由工工程部申申購(gòu)，經(jīng)經(jīng)過(guò)總倉(cāng)倉(cāng)人員驗(yàn)驗(yàn)收后，交交工程部部二級(jí)庫(kù)庫(kù)入庫(kù)管管理，工工程人員員到二級(jí)級(jí)庫(kù)申請(qǐng)請(qǐng)領(lǐng)用，月月底成本本會(huì)計(jì)會(huì)會(huì)同有關(guān)關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行盤(pán)查查。 七、干貨、調(diào)調(diào)料、客客房一次次性用品品、辦公公用品、印印刷品、PPA清潔潔用品、洗洗衣房洗洗衣用品品等物品品由總倉(cāng)倉(cāng)根據(jù)部部門(mén)使用用情況，制制定最佳佳庫(kù)存量量和采購(gòu)購(gòu)周期，定定期定量量進(jìn)行補(bǔ)補(bǔ)倉(cāng)。使使用部門(mén)門(mén)根據(jù)需需要，填填制領(lǐng)領(lǐng)貨單，報(bào)報(bào)部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人和和財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審批后，即即可領(lǐng)用用。 八、其他非非經(jīng)營(yíng)用用物品的的采購(gòu)和和領(lǐng)用，都都必須經(jīng)經(jīng)過(guò)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。 九、各部門(mén)門(mén)的領(lǐng)貨貨人員必必須指定定專(zhuān)人負(fù)負(fù)責(zé)，便便于溝通通

37、。領(lǐng)貨貨員要先先填好領(lǐng)領(lǐng)貨單（含含日期、名名稱(chēng)、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、單單價(jià)、金金額、用用途），領(lǐng)領(lǐng)貨單一一式三份份，領(lǐng)用用部門(mén)一一份，憑憑單領(lǐng)貨貨；總倉(cāng)倉(cāng)一份，憑憑單發(fā)貨貨；成本本會(huì)計(jì)一一份，憑憑單記賬賬。 十、發(fā)貨時(shí)時(shí)，倉(cāng)管管員要注注意先進(jìn)進(jìn)的貨物物先發(fā)。 十一、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)物資要要求每月月月中小小盤(pán)點(diǎn)，月月底大盤(pán)盤(pán)點(diǎn)，半半年和年年終大盤(pán)盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)盤(pán)點(diǎn)期間間停止發(fā)發(fā)貨。盤(pán)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果果列明細(xì)細(xì)表報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部和和總經(jīng)理理審核。 十二、總倉(cāng)倉(cāng)必須建建立檔案案制度，倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)檔案案有收貨貨單、領(lǐng)領(lǐng)貨單和和實(shí)物卡卡等。 采購(gòu)管理制制度 為了規(guī)范酒酒店采購(gòu)購(gòu)程序，降降低酒店店的經(jīng)營(yíng)營(yíng)成本，保保證各項(xiàng)項(xiàng)物資的的正常供

38、供應(yīng)，特特制定本本制度。 一、采購(gòu)人人員必須須以經(jīng)營(yíng)營(yíng)部門(mén)的的需要為為中心，根根據(jù)“貨比三三家，質(zhì)質(zhì)優(yōu)價(jià)廉廉”的原則則，準(zhǔn)時(shí)時(shí)、保質(zhì)質(zhì)、保量量的完成成各項(xiàng)物物品的采采購(gòu)工作作。 只有采購(gòu)人人員才能能給供應(yīng)應(yīng)商下達(dá)達(dá)采購(gòu)指指令，其其他任何何人下達(dá)達(dá)的采購(gòu)購(gòu)指令都都是無(wú)效效的，總總倉(cāng)有權(quán)權(quán)拒絕驗(yàn)驗(yàn)收。 二、采購(gòu)程程序： 使用部門(mén)門(mén)需要采采購(gòu)物資資時(shí)，必必須填寫(xiě)寫(xiě)采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)單單（采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)單必須須明確：物品名名稱(chēng)、規(guī)規(guī)格型號(hào)號(hào)、質(zhì)量量要求、數(shù)數(shù)量、要要求到貨貨時(shí)間等等）；使用部部門(mén)經(jīng)理理核準(zhǔn)；送總倉(cāng)倉(cāng)確認(rèn)；報(bào)采購(gòu)購(gòu)負(fù)責(zé)人人和財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核；報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批，采購(gòu)購(gòu)人員才才可采購(gòu)購(gòu)。 采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)

39、單一一式四聯(lián)聯(lián)，第一一聯(lián)(白白)留采采購(gòu)部存存檔，第第二聯(lián)（紅紅）交財(cái)財(cái)務(wù)部核核算，第第三聯(lián)（綠綠）交總總倉(cāng)作為為收貨憑憑據(jù)，第第四聯(lián)（黃黃）交申申購(gòu)部門(mén)門(mén)備查。 三、采購(gòu)部部業(yè)務(wù)操操作程序序： 按經(jīng)過(guò)批批準(zhǔn)的采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)單的的要求多多方詢(xún)價(jià)價(jià)、選擇擇、填寫(xiě)寫(xiě)價(jià)格及及供應(yīng)商商的調(diào)查查表；向采購(gòu)購(gòu)負(fù)責(zé)人人匯報(bào)詢(xún)?cè)儍r(jià)情況況，呈報(bào)報(bào)調(diào)查表表，經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，確確定最佳佳采購(gòu)方方案；按照確確定的采采購(gòu)方案案進(jìn)行采采購(gòu)；到貨后后，送總總倉(cāng)驗(yàn)收收，按規(guī)規(guī)定辦理理入庫(kù)手手續(xù)；如果驗(yàn)驗(yàn)收時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題題，應(yīng)立立即通報(bào)報(bào)采購(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人，并并提出處處理意見(jiàn)見(jiàn)；將到貨貨的品種種、數(shù)量量、付款款情況通通報(bào)申購(gòu)購(gòu)部門(mén)；

40、將貨物物發(fā)票、驗(yàn)驗(yàn)收單、采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)單或采采購(gòu)合同同一并交交財(cái)務(wù)部部審核，并并辦理報(bào)報(bào)銷(xiāo)或結(jié)結(jié)算手續(xù)續(xù)。 四、使用部部門(mén)需要要采購(gòu)物物資時(shí)，應(yīng)應(yīng)該提前前3天提提出采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)，批批量采購(gòu)購(gòu)或島內(nèi)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)不不到的物物資必須須提前330天提提出采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)。如如果緊急急需要時(shí)時(shí)，應(yīng)該該填寫(xiě)緊緊急采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)單單，知知會(huì)財(cái)務(wù)務(wù)部或采采購(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人，直直接報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，即即可交采采購(gòu)人員員進(jìn)行采采購(gòu)。 五、酒店成成立專(zhuān)門(mén)門(mén)的市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)格調(diào)調(diào)查小組組，價(jià)格格調(diào)查小小組成員員由使用用部門(mén)經(jīng)經(jīng)理、使使用部門(mén)門(mén)相關(guān)人人員、采采購(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人、采采購(gòu)人員員、財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)部成本本主管以以及總經(jīng)經(jīng)理組成成。價(jià)格格調(diào)

41、查小小組負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)酒店店計(jì)劃采采購(gòu)的所所有物資資的價(jià)格格進(jìn)行市市場(chǎng)調(diào)查查，提出出建議進(jìn)進(jìn)貨價(jià)格格，并監(jiān)監(jiān)督采購(gòu)購(gòu)物資的的價(jià)格執(zhí)執(zhí)行情況況。 六、酒店的的蔬菜、水水果、肉肉類(lèi)的鮮鮮貨價(jià)格格必須每每月1日日、155日， 由價(jià)格格調(diào)查小小組進(jìn)行行一次市市場(chǎng)價(jià)格格調(diào)查，價(jià)價(jià)格調(diào)查查小組根根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查情情況提出出建議購(gòu)購(gòu)貨貨價(jià)價(jià)格，經(jīng)經(jīng)使用部部門(mén)經(jīng)理理、采購(gòu)購(gòu)負(fù)責(zé)人人、財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核后后，報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，交交總倉(cāng)作作為收貨貨的依據(jù)據(jù)。 任何人不得得擅自修修改已經(jīng)經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行的的進(jìn)貨價(jià)價(jià)格。 七、大批量量的物資資采購(gòu)必必須簽訂訂購(gòu)貨合合同，按按照合合同法和和酒店有有關(guān)的合合同審批批程序簽簽署合同同

42、，并嚴(yán)嚴(yán)格的按按合同規(guī)規(guī)定的內(nèi)內(nèi)容進(jìn)行行收貨。 八、采購(gòu)人人員采購(gòu)購(gòu)的物資資，無(wú)論論是直撥撥，還是是入庫(kù)，都都必須經(jīng)經(jīng)總倉(cāng)人人員驗(yàn)收收。 九、長(zhǎng)期需需用的物物資，可可以與有有關(guān)工廠廠、公司司、商店店簽訂長(zhǎng)長(zhǎng)期的供供貨協(xié)議議，以保保證物品品的質(zhì)量量、數(shù)量量、品種種、規(guī)格格和供貨貨要求。 十、采購(gòu)人人員報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)或供貨貨商要求求付款時(shí)時(shí)，必須須提供合合法的購(gòu)購(gòu)貨發(fā)票票、總倉(cāng)倉(cāng)開(kāi)出的的驗(yàn)收單單第三聯(lián)聯(lián)（紅）交交財(cái)務(wù)部部成本主主管核對(duì)對(duì)后，填填制支付付單，經(jīng)經(jīng)使用部部門(mén)經(jīng)理理或采購(gòu)購(gòu)負(fù)責(zé)人人、財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批后后，財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)資金情情況予以以報(bào)銷(xiāo)或或付款。 十一、如需需退換貨貨，由總

43、總倉(cāng)人員員填寫(xiě)“驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告”，經(jīng)申申購(gòu)部門(mén)門(mén)經(jīng)理或或主管簽簽名同意意后，交交采購(gòu)部部辦理退退換貨手手續(xù)。鮮鮮活貨物物的驗(yàn)收收必須由由申購(gòu)部部門(mén)指定定專(zhuān)人會(huì)會(huì)同總倉(cāng)倉(cāng)人員進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)收收，如發(fā)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題題，應(yīng)盡盡量在當(dāng)當(dāng)天內(nèi)提提出辦理理退換貨貨手續(xù)，逾逾期由申申購(gòu)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)。 十二、采購(gòu)購(gòu)人員接接到印刷刷品稿件件后進(jìn)行行付印，樣樣稿出來(lái)來(lái)后交使使用部門(mén)門(mén)核對(duì)簽簽字確認(rèn)認(rèn)后方可可進(jìn)行印印刷。 十三、本制制度經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)生效效。生效效后，以以前出臺(tái)臺(tái)的與本本制度不不一致的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，以以本制度度為準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)開(kāi)支、費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)管理制制度 1、為了統(tǒng)統(tǒng)籌安排排資金，控控制費(fèi)用用開(kāi)支，酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)行集集

44、中管理理，執(zhí)行行總經(jīng)理理“一支筆筆”審批制制度，財(cái)財(cái)務(wù)開(kāi)支支、費(fèi)用用報(bào)銷(xiāo)一一律報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。 2、實(shí)行酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)開(kāi)支計(jì)計(jì)劃管理理，各部部門(mén)根據(jù)據(jù)經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)，編編制各自自的經(jīng)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用控控制計(jì)劃劃，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部匯匯總后報(bào)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)，并并在此基基礎(chǔ)上編編制財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃。 3、差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)規(guī)定： A、為保證證出差人人員工作作與生活活的需要要，本著著利于工工作、節(jié)節(jié)約開(kāi)支支的原則則，對(duì)出出差人員員的住宿宿費(fèi)、交交通費(fèi)、伙伙食費(fèi)實(shí)實(shí)行“按級(jí)定定標(biāo)、按按標(biāo)控制制、分項(xiàng)項(xiàng)計(jì)算、累累計(jì)考核核、憑據(jù)據(jù)報(bào)銷(xiāo)、超超標(biāo)自負(fù)負(fù)”的辦法法。 B、工作人人員出差差時(shí)須先先填寫(xiě)“借款單單”，寫(xiě)明明出差事事由、地地點(diǎn)、人

45、人數(shù)、預(yù)預(yù)計(jì)天數(shù)數(shù)給預(yù)支支金額等等。按借借款程序序（經(jīng)辦辦人-部部門(mén)經(jīng)理理-總經(jīng)經(jīng)理-財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理）審審批后，方方可借支支差旅費(fèi)費(fèi)。 C、出差人人員必須須將以前前借支的的款項(xiàng)結(jié)結(jié)清，才才能借支支本次差差旅費(fèi)。DD、工作作人員出出差住宿宿費(fèi)、交交通費(fèi)、伙伙食費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)貼天數(shù)數(shù)，按自自然（日日 歷）天數(shù)計(jì)計(jì)算。 E、工作人人員出差差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)如下下表： 標(biāo)準(zhǔn)職務(wù) 交通費(fèi)費(fèi)用 住住宿費(fèi) 市內(nèi)交交通補(bǔ)貼貼 伙食食費(fèi)補(bǔ)貼貼 用補(bǔ)貼 島島內(nèi) 島島外 總經(jīng)理 據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo) 2880 880 880 1100 副總經(jīng)理 據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷(xiāo) 1180 30 30 50 部門(mén)經(jīng)理 據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷(xiāo) 1150 10 20 25 其

46、余人員 據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷(xiāo) 880 55 100 155 F、總經(jīng)理理出差超超出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)部分據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。 G、營(yíng)銷(xiāo)人人員差旅旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)： 職務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 伙食補(bǔ)補(bǔ)貼 交交通補(bǔ)貼貼 住宿宿補(bǔ)貼 營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān) 60 30 2200 營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理理 500 255 2000 營(yíng)銷(xiāo)主管以以下 550 225 1150 H、主管級(jí)級(jí)以下人人員（含含主管）可可以乘坐坐火車(chē)硬硬座、輪輪船三等等艙以 下、汽車(chē)、中中吧車(chē)或或大巴車(chē)車(chē)；部門(mén)門(mén)經(jīng)理可可以乘坐坐火車(chē)硬硬臥、輪輪船三等等艙以下下、汽車(chē)車(chē)、中吧吧車(chē)或大大巴車(chē)；副總經(jīng)經(jīng)理原則則上可以以乘坐飛飛機(jī)，但但須總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)；以上上各級(jí)人人員工作作需要乘乘坐飛機(jī)機(jī)，經(jīng)特特別請(qǐng)示示

47、，報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后可可以乘坐坐?？偨?jīng)經(jīng)理可以以乘坐飛飛機(jī)。 I、因工作作需要，隨隨行職級(jí)級(jí)低的工工作人員員，可享享受同行行高職級(jí)級(jí)人員（或或客人）同同等待遇遇。 J、出差人人員陪同同客人（外外賓）全全天在餐餐館就餐餐或已享享受餐費(fèi)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷(xiāo)的，不不再給與與出差伙伙食補(bǔ)貼貼。 K、出差期期間發(fā)生生的業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)費(fèi)費(fèi)，須事事先請(qǐng)示示總經(jīng)理理同意后后方可開(kāi)開(kāi)支。 M、銷(xiāo)售人人員出差差，須事事先向總總經(jīng)理提提交出差差報(bào)告。報(bào)報(bào)告中必必須寫(xiě) 明出差目的的、促銷(xiāo)銷(xiāo)對(duì)象、預(yù)預(yù)期達(dá)到到的效果果、出差差費(fèi)預(yù)算算等，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后方方可開(kāi)支支。 N、外出參參加會(huì)議議的人員員，會(huì)議議期間安安排食宿宿的，不不再給

48、補(bǔ)補(bǔ)貼。 O、出差人人員自帶帶車(chē)輛的的，不再再給室內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼。 P、報(bào)銷(xiāo)差差旅費(fèi)時(shí)時(shí)必須將將出差時(shí)時(shí)間、地地點(diǎn)、單單據(jù)帳數(shù)數(shù)及金額額如實(shí)填填寫(xiě)清楚楚，如發(fā)發(fā)生餐費(fèi)費(fèi)或購(gòu)物物單據(jù)，發(fā)發(fā)票背面面必須由由經(jīng)手人人及部門(mén)門(mén)經(jīng)理簽簽字，否否則財(cái)務(wù)務(wù)部不予予報(bào)銷(xiāo)。 Q、出差人人員回店店后，必必須在一一星期內(nèi)內(nèi)到財(cái)務(wù)務(wù)部辦理理有關(guān)報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)。對(duì)超超過(guò)規(guī)定定期限的的，財(cái)務(wù)務(wù)部將按按規(guī)定在在其工資資中扣回回。 4、招待費(fèi)費(fèi)用： A、招待費(fèi)費(fèi)用主要要用于總總經(jīng)理為為業(yè)務(wù)、工工作需要要與外單單位的聯(lián)聯(lián)絡(luò)應(yīng) 酬而開(kāi)支的的費(fèi)用。 B、部門(mén)經(jīng)經(jīng)理為使使業(yè)務(wù)、工工作取得得預(yù)期的的招待費(fèi)費(fèi)（包括括店內(nèi)宴宴請(qǐng)、KKTV

49、消消費(fèi)等及及店外發(fā)發(fā)生的一一切招待待費(fèi)）必必須事先先填寫(xiě)“宴請(qǐng)單單”，注明明宴請(qǐng)對(duì)對(duì)象、事事由、來(lái)來(lái)客及陪陪同人數(shù)數(shù)，預(yù)計(jì)計(jì)金額等等，經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后方方可宴請(qǐng)請(qǐng)。如特特殊情況況，事先先來(lái)不及及填寫(xiě)“宴請(qǐng)單單”的，須須電話(huà)請(qǐng)請(qǐng)示總經(jīng)經(jīng)理并于于次日補(bǔ)補(bǔ)簽手續(xù)續(xù)。違者者掛經(jīng)辦辦人帳，并并在其工工資中扣扣取。 招待標(biāo)準(zhǔn)：一般客客人300元/人人 特殊殊客人550元/人（以以上 均含酒水）業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)經(jīng)理需需發(fā)生的的業(yè)務(wù)招招待費(fèi)，同同樣按以以上規(guī)定定執(zhí)行，否否則費(fèi)用用由責(zé)任任人承擔(dān)擔(dān)。 C、部門(mén)經(jīng)經(jīng)理在大大堂吧招招待相關(guān)關(guān)單位人人員，只只允許以以茶水招招待，同同時(shí)應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格控制制，招待待茶水費(fèi)費(fèi)限額：

50、部門(mén)經(jīng)經(jīng)理5000元/月；營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)經(jīng)理8000元/月；總總監(jiān)以上上人員110000元/月月。不得得用其他他飲料、香香煙等，違違者由經(jīng)經(jīng)辦人自自負(fù)。 5、通訊費(fèi)費(fèi)開(kāi)支的的規(guī)定： A、月定額額標(biāo)準(zhǔn)： 標(biāo) 準(zhǔn) 職職 務(wù) 費(fèi) 用用 標(biāo) 準(zhǔn) 總經(jīng)理 據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo) 副總經(jīng)理 5000 營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān) 據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷(xiāo) 一級(jí)部門(mén)經(jīng)經(jīng)理 3300 二級(jí)部門(mén)經(jīng)經(jīng)理 2200 營(yíng)銷(xiāo)部主管管 1000 采購(gòu)部主管管 2550 B、除總經(jīng)經(jīng)理、營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)監(jiān)外其余余全部隨隨工資發(fā)發(fā)放。 C、總經(jīng)理理、營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)總監(jiān)每每月初填填寫(xiě)“借款單單”借出預(yù)預(yù)存電話(huà)話(huà)費(fèi)款， 月底憑電信信局提供供的本月月話(huà)費(fèi)憑憑據(jù)核銷(xiāo)銷(xiāo)預(yù)存電電話(huà)費(fèi)借借款。 6、

51、辦公費(fèi)費(fèi)開(kāi)支規(guī)規(guī)定：各各部門(mén)日日常所需需的辦公公用品，由由行政辦辦公室統(tǒng)統(tǒng)一制定定標(biāo)準(zhǔn)，每每月制定定“辦公用用品計(jì)劃劃領(lǐng)用情情況表”報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部總倉(cāng)倉(cāng)，以便便及時(shí)補(bǔ)補(bǔ)倉(cāng)。 7、水、電電、煤氣氣費(fèi)由工工程部同同供電、供供水、供供氣公司司核對(duì)數(shù)數(shù)量、抄抄表，月月底報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部入入賬。 8、員工工工作餐標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為：8元/天（含含原材料料及燃料料） 9、報(bào)賬程程序的規(guī)規(guī)定： A、經(jīng)辦人人在取得得的國(guó)家家稅務(wù)部部門(mén)確認(rèn)認(rèn)的合法法原始單單據(jù)上確確認(rèn)，同同時(shí)按財(cái)財(cái)務(wù)部的的有關(guān)要要求，將將原始單單據(jù)分門(mén)門(mén)別類(lèi)粘粘貼整齊齊，簡(jiǎn)要要明晰的的填制“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)單”； B、將粘貼貼填制好好的“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)單”交部門(mén)門(mén)經(jīng)理簽簽字

52、確認(rèn)認(rèn)，再交交財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核，最最后報(bào)總總經(jīng)理審審批后交交財(cái)務(wù)補(bǔ)補(bǔ)進(jìn)行帳帳務(wù)處理理； C、借支費(fèi)費(fèi)用應(yīng)及及時(shí)報(bào)帳帳，對(duì)不不遵守報(bào)報(bào)帳時(shí)間間的，財(cái)財(cái)務(wù)部有有權(quán)在其其當(dāng)月工工資中扣扣回借款款。 財(cái)產(chǎn)管理制制度 一、本部門(mén)門(mén)對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)實(shí)行“總經(jīng)理理領(lǐng)導(dǎo)下下的，使使用部門(mén)門(mén)經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)制”。 二、酒店實(shí)實(shí)行財(cái)產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任制制，財(cái)務(wù)務(wù)人員根根據(jù)部門(mén)門(mén)經(jīng)理以以及實(shí)物物保管人人的變動(dòng)動(dòng)情況隨隨時(shí)向酒酒店提供供“財(cái)產(chǎn)負(fù)負(fù)責(zé)人及及保管人人清單”，以此此確定責(zé)責(zé)任，保保障財(cái)產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任制制的時(shí)效效。 三、財(cái)產(chǎn)負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)有對(duì)從從接收開(kāi)開(kāi)始即保保證全部部財(cái)產(chǎn)安安全完整整的責(zé)任任，并按按酒店的的有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。各部部

53、門(mén)可根根據(jù)本部部門(mén)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的分布布特點(diǎn)，由由部門(mén)經(jīng)經(jīng)理指定定實(shí)物保保管責(zé)任任人，并并報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部備案案。 四、所有財(cái)財(cái)產(chǎn)的帳帳務(wù)管理理和計(jì)提提折舊、攤攤銷(xiāo)等，由由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)，各各使用部部門(mén)對(duì)其其分管的的財(cái)產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行實(shí)物物管理。 五、財(cái)產(chǎn)維維護(hù)及修修理的管管理： 1、大宗財(cái)財(cái)產(chǎn)的維維護(hù)和修修理，由由具體分分管部門(mén)門(mén)每季編編制“維護(hù)和和修理計(jì)計(jì)劃”，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核后，送送總經(jīng)理理審批，交交財(cái)務(wù)部部備案。實(shí)實(shí)際維修修后，由由工程部部或位部部門(mén)填制制設(shè)備備維修報(bào)報(bào)告單，交交財(cái)務(wù)部部作為入入賬依據(jù)據(jù)。 2、一般性性財(cái)產(chǎn)維維護(hù)和修修理： A、由工程程部修理理的報(bào)“維修單單”，其修修理結(jié)果果和耗用用材料

54、由由工程 部、維修部部門(mén)簽字字，每月月底工程程部編制制匯總表表報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部； B、由酒店店以外單單位或個(gè)個(gè)人進(jìn)行行維護(hù)和和修理的的，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核，報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部備查。實(shí)實(shí)際維修修后，由由工程部部和申請(qǐng)請(qǐng)維修部部門(mén)，出出具“維修情情況驗(yàn)收收?qǐng)?bào)告”，送財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，交交財(cái)務(wù)部部入賬。 六、使用部部門(mén)需要要新增或或補(bǔ)充財(cái)財(cái)產(chǎn)，必必須先填填寫(xiě)“采購(gòu)申申請(qǐng)單”，提出出申請(qǐng)理理由和用用途，經(jīng)經(jīng)總倉(cāng)確確認(rèn)，采采購(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人核準(zhǔn)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，交交采購(gòu)人人員進(jìn)行行購(gòu)置。 七、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用時(shí)，必必須填寫(xiě)寫(xiě)“領(lǐng)貨單單”，經(jīng)本本部門(mén)經(jīng)經(jīng)理簽字字

55、確認(rèn)后后，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核。禮品品、高檔檔貴重物物品的領(lǐng)領(lǐng)用，還還應(yīng)該報(bào)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)。 八、財(cái)產(chǎn)的的內(nèi)部調(diào)調(diào)撥，調(diào)調(diào)出部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)填填寫(xiě)“內(nèi)部調(diào)調(diào)撥單”，經(jīng)調(diào)調(diào)撥雙方方部門(mén)經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)，并并注明調(diào)調(diào)撥理由由及原因因，交財(cái)財(cái)務(wù)部成成本主管管核定調(diào)調(diào)撥財(cái)產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值，送送財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批后后，才能能進(jìn)行調(diào)調(diào)撥 。 九、財(cái)產(chǎn)需需要報(bào)損損時(shí)，報(bào)報(bào)損部門(mén)門(mén)必須填填寫(xiě)“報(bào)損財(cái)財(cái)產(chǎn)清單單”及“財(cái)產(chǎn)報(bào)報(bào)損報(bào)告告”，注明明財(cái)產(chǎn)受受損原因因、報(bào)損損數(shù)量、損損失責(zé)任任人及對(duì)對(duì)責(zé)任人人的處理理意見(jiàn)等等，經(jīng)本本部門(mén)經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)后后，根據(jù)據(jù)酒店規(guī)規(guī)定的審審批權(quán)限限進(jìn)行報(bào)報(bào)損。報(bào)報(bào)損的財(cái)財(cái)產(chǎn)如

56、果果有實(shí)物物的，必必須交財(cái)財(cái)務(wù)部總總倉(cāng)集中中處理，任任何部門(mén)門(mén)不得擅擅自處理理。 十、財(cái)產(chǎn)報(bào)報(bào)損審批批權(quán)限： 1、每次報(bào)報(bào)損總金金額不超超過(guò)20000元元和單位位報(bào)損價(jià)價(jià)值不超超過(guò)5000元的的，財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理有權(quán)簽簽批； 2、每次報(bào)報(bào)損總金金額超過(guò)過(guò)20000元和和單位報(bào)報(bào)損價(jià)值值超過(guò)5500元元的，除除報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核外外，必須須報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批。 十一、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)出租的的規(guī)定： 1、外單位位請(qǐng)求租租用或借借用酒店店的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)，必須須由對(duì)方方部門(mén)經(jīng)經(jīng)理以上上人員同同財(cái)產(chǎn)管管理部門(mén)門(mén)經(jīng)理以以上人員員聯(lián)系，并并報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部備案案，經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后方方可出租租或出借借。 2、對(duì)出租租或出借借的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任人人要嚴(yán)格格規(guī)定收收回時(shí)間間，督促促并收回回財(cái)產(chǎn)。（注注：請(qǐng)技技術(shù)人員員現(xiàn)場(chǎng)鑒鑒定質(zhì)量量，并在在還物人人離店