規(guī)章制度公司費用報銷管理制度及流程參考模板(精選五篇)

1、公司費用報銷管理制度及流程（精選五篇）【第一篇】為了提升企業(yè)形像，提高外出辦事工作效率，本著勤儉節(jié)約、反對浪費的原則，公司現(xiàn)對差旅費標(biāo)準(zhǔn)進行規(guī)范化、統(tǒng)一化管理，結(jié)合我公司實際條件，經(jīng)總經(jīng)辦研究決定，自20XX年5月1日起制定差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，請各部門遵照執(zhí)行?，F(xiàn)將具體條款規(guī)定如下：1適用報銷范圍本制度所稱出差，是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地洽談業(yè)務(wù)、開發(fā)市場，協(xié)調(diào)關(guān)系或處理公司事務(wù)，開會、學(xué)習(xí)的活動差旅費包括城際交通費、住宿費、出差地市內(nèi)交通費，出差補貼費等項目；不包括外出接待客戶、洽談業(yè)務(wù)、聯(lián)絡(luò)關(guān)系所需的招待費及購買材料、配件的費用。（差旅期間的洗衣費、健身保健費及住宿房間內(nèi)的有價商品

2、等，不予報銷；）本規(guī)定適用于深圳市西施世家服飾有限公司所有人員。2本規(guī)定所涉及的城市等級分類：2.1一類城市（ 4個）：北京、上海、廣州、深圳；2.2 二類城市：南京、武漢、沈陽、西安、成都、重慶、天津、杭州、青島、大連、寧波、濟南、哈爾濱、長春、廈門、鄭州、長沙、福州、烏魯木齊、昆明、蘭州、無錫、南昌、貴陽、南寧、合肥、太原、石家莊、呼和浩特。2.3三類城市：除一、二類城市以外的市、縣、區(qū)。3本規(guī)定所涉及的職別分類：3.1 總經(jīng)理3.2 副總經(jīng)理3.3 部門經(jīng)理、主管3.4 其他人員4差旅費各項報銷標(biāo)準(zhǔn)：4.1住宿及市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)：職別分類住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)（元/天）一類城市二

3、類城市三類城市一類城市二類城市三類城市一160 140120454035二140120100403530三12010080302520四1008060201510說明：在一類、二類城市的郊縣、郊區(qū)出差時，按遞減一級城市標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 4.2 生活補助標(biāo)準(zhǔn)：生活食補統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)為每天40元。4.3 長途交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)：職別分類長途交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)一實報實銷二飛機、600km以上列車軟臥、輪船三等艙、豪華大巴、公交車、出租車三600km以上列車硬臥、輪船四等艙、豪華大巴、公交車、出租車四800km以上列車硬臥、輪船五等艙、大巴、普通客車、公交車5報銷規(guī)定細(xì)則：5.1差旅費報銷規(guī)定：出差住宿費和市內(nèi)交通費

4、按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑有效單據(jù)在限額內(nèi)報銷，超標(biāo)部分自付；無住宿發(fā)票、發(fā)票被認(rèn)定不合格的均按標(biāo)準(zhǔn)60/天報銷住宿費，相同性別兩人出差，按最高級別一人住宿報銷：自帶車輛不報銷市內(nèi)交通費；長途交通費按規(guī)定乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑有效單據(jù)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，按可以乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)金額報銷；如確有特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)住宿、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，必須事先經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，憑批條據(jù)實報銷，無批條的按規(guī)定報銷。6 因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的生活補助標(biāo)準(zhǔn)：在途期間的生活補助、交通費、按照前述規(guī)定報銷，會議、學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報銷各項補助；統(tǒng)一安排住宿，不安排伙食的，據(jù)實報銷住宿費，

5、伙食費按每天40元報銷。7 當(dāng)天出差、當(dāng)天返回的生活補助標(biāo)準(zhǔn)：對出差地點屬于工作地區(qū)以外，當(dāng)天出差、當(dāng)天返回的，執(zhí)行以下生活補助標(biāo)準(zhǔn)：7.1 200km（含200km）以內(nèi)的：每人每天補助20元。7.2 200km以外的：每人每天補助25元。8 審批報銷程序8.1 差旅費報銷單由出差人員自己按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范，票面要干凈整潔。8.2 報銷程序：經(jīng)辦人填單部門經(jīng)理審簽財務(wù)經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批財務(wù)出納結(jié)算。9 差旅費的報銷的其他有關(guān)規(guī)定。9.1員工出差前必須填寫出差申請單，寫清楚出差地點、預(yù)計時間、出差目的，出差計劃經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)其出差費用不予報銷；如緊急情況可經(jīng)

6、總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)后出差，并在出差當(dāng)日補填出差申請單；9.2需要事先借款的，必須在出差申請單上填寫具體的出差借款金額，憑審批后的出差申請單，到財務(wù)部辦理借款預(yù)借差旅費；對于沒有還清前次差旅借款，或者是雖然沒有超過上限，但計算不合理的，財務(wù)有權(quán)不予借款；9.3出差人員在上報的出差計劃內(nèi)無法完成任務(wù)需延長，必須以書面報上級審批，并交人事行政、財務(wù)部備案；9.4出差返回后應(yīng)在3個工作日之內(nèi)提交報銷單，并于報銷時退回預(yù)借的多余的款項。9.5出差人因工作計劃安排不當(dāng)，延誤航班、車次所產(chǎn)生的退票費由其個人承擔(dān)，若是直接上級指示改變出行計劃的由上級領(lǐng)導(dǎo)簽字證明，方可報銷。9.6 同一城市市區(qū)至郊區(qū)、郊區(qū)至郊區(qū)的

7、交通費用可視同長途費用，按實際費用報銷。9.7 出差天數(shù)的計算原則為:上午出發(fā)的，按一天計算，下午出發(fā)的按半天計算；中午12點以前返回的的按半天計算,12點以后返回的按一天計算。9.8 實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)部不予報銷。9.9 車票按先后日期順序依次排列粘貼，不是微機票的，注明行車路線（始發(fā)地點到達(dá)地點）及乘車日期；出租車票需在背面注明起始地，無日期者注明日期。市內(nèi)公交車、出租車、長途車票嚴(yán)禁有連號票，做到乘車要當(dāng)班票，車票丟失補白條的，不予報銷。10.0 住宿票按日期先后順序依次排

8、列粘貼，住宿票必須加蓋印章，印章必須清晰，無印章的視為無票。9.7 公司財務(wù)人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，發(fā)現(xiàn)有問題的一律不予報銷，并及時反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)進行處理。9.8 費用報銷時間需在當(dāng)月報銷，金額在2000元以上的要提前通知財務(wù)部。9.9 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜由財務(wù)部另行規(guī)定。9.10 本制度自20XX年5月1日起執(zhí)行,以前同類文件自行作廢，現(xiàn)行文件與本制度有沖突的按本制度執(zhí)行。人事部西施世家服飾有限公司【第二篇】費用報銷注意事項：1、費用報銷人正確填寫費用報銷單及票據(jù)情況說明表：字跡清晰，報銷金額大小寫一致且報銷金額需與票據(jù)金額一

9、致，準(zhǔn)確填寫票據(jù)張數(shù)，在報銷人處簽費用報銷人姓名。2、每張發(fā)票按照順序編號，以防在報銷流程中票據(jù)丟失。3、報銷單據(jù)上是什么內(nèi)容，費用報銷單上摘要一欄就填什么內(nèi)容。例如，票據(jù)是餐費，報銷單上就是餐費；票據(jù)是車費，報銷單上就是交通費；票據(jù)是住宿費，報銷單上就是住宿費。4、由于稅務(wù)局規(guī)定所有發(fā)票上必須加蓋發(fā)票章，否則視為無效票據(jù)，不準(zhǔn)予報銷。但是，飛機票，火車票，汽車票不需加蓋發(fā)票專用章。5、由于稅務(wù)局規(guī)定，定額發(fā)票在報銷時必須保留兌獎聯(lián)，所以定額發(fā)票不能撕掉兌獎聯(lián)，否則視為無效票據(jù)，不準(zhǔn)予報銷。6、出租車票必須在票據(jù)情況說明表中詳細(xì)寫明是從哪里到哪里的車費（沖賬除外）。單次出租車票大于50元（含5

10、0），必須提前與部門經(jīng)理或部門經(jīng)理級別以上領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)（短信或電話確認(rèn)均可），否則不準(zhǔn)予報銷。7、押金必須提供押金收據(jù)。8、報銷發(fā)票上（包括發(fā)票背面）不要做任何說明，所有發(fā)票說明寫在票據(jù)情況說明表中。9、如果有白條，例如收條或收據(jù)，必須拿相應(yīng)金額發(fā)票來抵。如果白條經(jīng)董事長認(rèn)可，不需要再拿發(fā)票抵，則白條上必須有董事長簽字認(rèn)可。10、費用報銷單上不能出現(xiàn)沖帳、抵XXX，或類似字符。11、每張票據(jù)的情況說明填寫在票據(jù)情況說明表中，按照票據(jù)編號填寫，具體寫清票據(jù)用途及所有需要說明的情況。12、如不按照規(guī)定填寫費用報銷單及票據(jù)情況說明表，將視為無效，不準(zhǔn)予報銷。13、每月初出納（會短信通知截止上個月最后一天

11、，在公司賬上顯示的個人借款應(yīng)還款余額（此余額不含在報銷流程中未被批準(zhǔn)報銷的費用）。14、建議個人做好借款、報銷流水賬，以便及時、準(zhǔn)確核查個人應(yīng)還款余額。例，xxxx年xx月xx日，借款xxxxxxx年xx月xx日，報銷xxx【第三篇】經(jīng)制度及公司的實際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費用報銷制度和報銷流程。 一、借支管理規(guī)定及借支流程（一）、借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2、各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。3、借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有

12、權(quán)拒絕銷帳；4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。5、當(dāng)月發(fā)生的費用開支必須在當(dāng)月25日前完成報銷。(二)、借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批。3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。(一)、費用報銷的規(guī)定1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，

13、簡述費用內(nèi)容或事由。2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報批。4、報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。（二）、費用報銷的流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單 部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審批 到出納處報銷。（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。2、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按

14、預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單報批。3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。三、財?wù)報表的報送時間及其他要求1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。 2、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。3、本制度須經(jīng)董事長簽字后生效。 XX有限公司年 月 日【第四篇】為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。一、辦理程序1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門

15、負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，3000元由主管副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，3000元以上由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。6、出差回公

16、司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一個月報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。二、費用標(biāo)準(zhǔn)總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經(jīng)理實報實銷（含副總經(jīng)理，下同）經(jīng) 理260200180150140其余人員220180150140

17、130注：節(jié)能部分各個與公司各占50%，無發(fā)票或丟失按100元銷。（2）伙食補助費：地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經(jīng)理實報實銷經(jīng) 理8080806060其余人員7070705050（3）市內(nèi)交通費：地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經(jīng)理實報實銷經(jīng) 理4040202020其余人員3030151515（4）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：工具/人員飛機火 HYPERLINK /web/lc_sh_4 t _blank 車/動車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實報實報經(jīng) 理預(yù)申請硬臥硬座/2等三等艙可乘實報其余人員預(yù)申請硬臥硬座/2等三等艙可乘預(yù)申請說明：省會城市中珠海、深

18、圳、廈門、杭州按直轄市標(biāo)準(zhǔn)報銷三、報銷辦法（一）住宿費報銷辦法1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實報銷。4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個 HYPERLINK /web/lc_sh_3 t _blank 房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。（二）伙食補助費報銷辦法中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天

19、補助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。（三）交通費報銷辦法1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；（4）陪同重要客人

20、外出的；（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。（四）通訊費報銷辦法除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（五）其他1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)

21、，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。四、補充規(guī)定1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。3、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。五、本制度解釋權(quán)屬經(jīng)理辦公會。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。遼寧寶源化工裝備制造有限公司二0一八年四月一日【第五篇】為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公

22、司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度?？倓t第一條 費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：經(jīng)手人填制費用報銷單或付款申請單或借款單 會計審核簽字 財務(wù)經(jīng)理審核簽字 總經(jīng)理審批簽字 總裁審批簽字 出納審核報銷付款。 第二條 費用的報銷期限。現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周五前交由財務(wù)部門審核，每周五總經(jīng)理審批、總裁審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的報銷單。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外

23、地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附報銷單以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回公司，則報銷費用累計到下月,若超過當(dāng)月二十五日上交，則不予報銷。第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事

24、業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第四條本制度適用對象為公司全體人員。各項費用的報銷制度2.1 借款報銷及審批制度第五條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第六條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款

25、事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預(yù)借差旅費。第七條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2 公司內(nèi)部采購報銷制度第八條 各部門應(yīng)該對工作需要的物資定期編寫采購計劃，交由該部門負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。第十九條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。第十條 同城采購要求采購人員自借款日起十

26、五個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起一個月內(nèi)報銷。第十一條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。2.3 員工出差費用報銷制度第十二條 本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。第十三條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。第十四條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差

27、應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第十五條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并且必須填寫出差審批表（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。第十六條 員工出差地點分為類地區(qū)、類地區(qū)，其中類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；類地區(qū)是除類地區(qū)以外的城市。第十七條 員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)可以乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第十八條公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：管理人員的出差補貼：地區(qū)類別補貼名稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌ā⒉唾M及本市往返機場、車站交通等）100元/天100元/天合計320元/天260元/天員工的出差補貼地區(qū)類別補貼名稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天130元/天餐費補貼30元/天20元/天合計190元/天1