aep-0109-酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法

1、 酒理團(tuán)限財(cái)務(wù)系統(tǒng)管管理辦法法目 錄總則（11）財(cái)務(wù)管理制制度（11）財(cái)務(wù)計(jì)劃管管理（11）會(huì)計(jì)核算原原則（22）資金管理規(guī)規(guī)定（33）付款審批管管理（44）外匯管理規(guī)規(guī)定（66）臺(tái)賬的管理理（77）成本費(fèi)用的的管理（7）會(huì)計(jì)憑證及及帳薄的的管理（8）會(huì)計(jì)報(bào)表（9）會(huì)計(jì)監(jiān)督（110）財(cái)產(chǎn)管理制制度（111）總則（111）財(cái)產(chǎn)的劃分分（112）財(cái)務(wù)管理組組織和人人員職責(zé)責(zé)（133）財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購購、審批批、驗(yàn)收收、入庫庫規(guī)定（114）固定資產(chǎn)、低低值易耗耗品及易易耗物品品的管理理（166）物料用品、專專用基金金材料的的管理（118）廢舊物資管管理（188）棉織品的使使用、保保管和洗洗滌規(guī)定定（119

2、）損壞、遺失失公物的的賠償規(guī)規(guī)定（199）會(huì)計(jì)科目（220）餐飲成本控控制制度度（222）酒店采購實(shí)實(shí)施細(xì)則則（244）總則（244）采購申請(qǐng)（224）采購項(xiàng)目的的擇商、確確認(rèn)和報(bào)報(bào)價(jià)（225）基準(zhǔn)單價(jià)（226）審批程序（227）購買（227）進(jìn)口貨物報(bào)報(bào)關(guān)與報(bào)報(bào)驗(yàn)（288）貨物運(yùn)輸（228）貨物驗(yàn)收（229）結(jié)算工作（229）特殊采購項(xiàng)項(xiàng)目（330）采購業(yè)務(wù)管管理（300）獎(jiǎng)懲規(guī)定（331）電腦房工作作制度（331）資金管理實(shí)實(shí)施細(xì)則則（333）總 則則（333）資金計(jì)劃管管理（333）年度資金計(jì)計(jì)劃（333）月度資金計(jì)計(jì)劃（333）付款審批管管理（344）合同付款審審批（334）非合同付款

3、款審批（337）資金管理規(guī)規(guī)定（440）資金調(diào)撥（441）資金的支付付（442）現(xiàn)金付款的的規(guī)定（442）資金支付的的反饋（442）監(jiān)控體系（442）獎(jiǎng)懲規(guī)定（443）會(huì)計(jì)核算管管理實(shí)施施細(xì)則（445）總則（455）一般原則（446）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的的設(shè)置（447）會(huì)計(jì)核算基基本規(guī)范范（447）流動(dòng)資產(chǎn)的的核算（551）固定資產(chǎn)的的核算（556）無形資產(chǎn)和和其它資資產(chǎn)的核核算（588）所有者權(quán)益益（559）流動(dòng)負(fù)債及及長期負(fù)負(fù)債的核核算（611）成本和費(fèi)用用的核算算（663）營業(yè)收入利利潤的利利潤分配配的核算算（664）會(huì)計(jì)科目的的使用規(guī)規(guī)范（666）會(huì)計(jì)報(bào)表（667）稅收管理規(guī)規(guī)定（688）稅務(wù)管

4、理（668）其他稅收事事項(xiàng)處理理（699）財(cái)政、稅務(wù)務(wù)登記及及年審（699）發(fā)票管理（771）稅務(wù)檢查（771）責(zé)任及其他他（771）發(fā)票管理規(guī)規(guī)定（722）發(fā)票的開具具（733）獎(jiǎng)懲規(guī)定（775）第八章 附附 則則（777）總 則為加強(qiáng)酒店店的財(cái)務(wù)務(wù)管理，建建立科學(xué)學(xué)的會(huì)計(jì)計(jì)工作程程序，正正確行使使會(huì)計(jì)人人員的職職權(quán)，按按照中中華人民民共和國國會(huì)計(jì)法法和中中華人民民共和國國企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度度，結(jié)結(jié)合集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)管理辦辦法制制訂本財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度，酒酒店集團(tuán)團(tuán)本部及及下屬各各酒店必必須遵守守。酒店集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理部在集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)副總裁裁的直接接領(lǐng)導(dǎo)和和在集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心的指導(dǎo)導(dǎo)下

5、對(duì)該該辦法的的執(zhí)行情情況進(jìn)行行監(jiān)督、管管理。財(cái)務(wù)管理制制度財(cái)務(wù)計(jì)劃管管理根據(jù)集團(tuán)總總部和酒酒店集團(tuán)團(tuán)對(duì)酒店店經(jīng)營目目標(biāo)的要要求，在在酒店總總經(jīng)理的的領(lǐng)導(dǎo)下下對(duì)市場場及酒店店經(jīng)營情情況調(diào)查查分析的的基礎(chǔ)上上，提出出酒店全全年經(jīng)營營計(jì)劃大大綱；各各部門根根據(jù)經(jīng)營營計(jì)劃大大綱編制制各自的的經(jīng)營計(jì)計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)酒店管管理班子子集體討討論通過過報(bào)酒店店集團(tuán)，集集團(tuán)總部部審批后后，由酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)部匯總總編制酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃。酒店財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃主要要包括經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃，資本本性支出出計(jì)劃，現(xiàn)現(xiàn)金收支支計(jì)劃，外外匯收支支計(jì)劃，還還本付息息計(jì)劃，人人員編制制和工時(shí)時(shí)利用計(jì)計(jì)劃等。經(jīng)營計(jì)劃的的制訂，要要以集團(tuán)團(tuán)總部和和酒店

6、集集團(tuán)的管管理目標(biāo)標(biāo)為依據(jù)據(jù)，以市市場客源源、價(jià)格格等方面面的變化化和在上上年費(fèi)用用支出的的水平為為基礎(chǔ)，結(jié)結(jié)合物價(jià)價(jià)上升指指數(shù)并考考慮酒店店經(jīng)營支支出的水水平，在在酒店總總經(jīng)理的的領(lǐng)導(dǎo)下下，通過過市場營營銷部、房房務(wù)部、餐餐飲部、人人力資源源部和財(cái)財(cái)務(wù)部集集體討論論確定。資本支出計(jì)計(jì)劃的制制訂，要要根據(jù)酒酒店實(shí)際際情況和和工程部部專業(yè)人人員提出出的維修修改造計(jì)計(jì)劃以及及各部門門提出的的設(shè)備購購置計(jì)劃劃，由財(cái)財(cái)務(wù)部匯匯總編制制。財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)集團(tuán)總總部和酒酒店集團(tuán)團(tuán)的指示示，按照照計(jì)劃的的現(xiàn)金需需要數(shù)量量，編制制成表后后報(bào)酒店店集團(tuán)與與集團(tuán)總總部批準(zhǔn)準(zhǔn)。現(xiàn)金收支計(jì)計(jì)劃的制制訂，要要根據(jù)經(jīng)經(jīng)營計(jì)

7、劃劃，資本本性支出出計(jì)劃，還還本付息息計(jì)劃，外外匯收支支計(jì)劃等等由財(cái)務(wù)務(wù)部編制制，報(bào)酒酒店總經(jīng)經(jīng)理送酒酒店集團(tuán)團(tuán)和集團(tuán)團(tuán)總部批批準(zhǔn)。下年度的經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃編制時(shí)時(shí)間在每每年100-111月完成成。財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)報(bào)集團(tuán)總總部和酒酒店集團(tuán)團(tuán)批準(zhǔn)后后，由酒酒店管理理班子委委托財(cái)務(wù)務(wù)部將計(jì)計(jì)劃指標(biāo)標(biāo)下達(dá)到到各個(gè)部部門。酒酒店管理理班子將將按周、按按月考核核計(jì)劃完完成的情情況，并并根據(jù)市市場經(jīng)營營預(yù)測的的情況，不不斷地調(diào)調(diào)整周、月月、年的的計(jì)劃。在在財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃執(zhí)行行過程中中，按時(shí)時(shí)間劃分分成年度度計(jì)劃、三三個(gè)月預(yù)預(yù)測計(jì)劃劃和本月月調(diào)整計(jì)計(jì)劃。為保證支付付的合理理性、經(jīng)經(jīng)濟(jì)性，在在資本支支出計(jì)劃劃超過規(guī)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

8、準(zhǔn)時(shí)要報(bào)報(bào)酒店集集團(tuán)和集集團(tuán)總部部批準(zhǔn)；酒店財(cái)財(cái)務(wù)部要要按財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃審審批每一一筆支出出，對(duì)沒沒有列入入計(jì)劃的的臨時(shí)急急需開支支，則需需根據(jù)情情況報(bào)酒酒店集團(tuán)團(tuán)或集團(tuán)團(tuán)總部批批準(zhǔn)。 會(huì)計(jì)核算算原則酒店的會(huì)計(jì)計(jì)核算工工作是根根據(jù)中國國的有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)、條條例的有有關(guān)規(guī)定定制訂酒酒店會(huì)計(jì)計(jì)制度和和核算程程序。會(huì)計(jì)年度按按公歷年年度每年年1月11日起至至12月月31日日止確定定。會(huì)計(jì)核算采采用“權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制”。會(huì)計(jì)記帳采采用借貸貸記帳法法。酒店的會(huì)計(jì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表等等各種會(huì)會(huì)計(jì)記錄錄都必須須根據(jù)實(shí)實(shí)際發(fā)生生的經(jīng)營營業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行登記記，要求求手續(xù)完完備，內(nèi)內(nèi)容完整整、準(zhǔn)確確、及時(shí)時(shí)

9、。會(huì)計(jì)計(jì)的一切切自制憑憑證、帳帳簿、報(bào)報(bào)表均用用中英文文書寫。記賬本位幣幣為人民民幣。記賬匯率以以國家公公布的牌牌價(jià)為基基礎(chǔ)，年年終以人人民銀行行年末外外匯牌價(jià)價(jià)進(jìn)行調(diào)調(diào)整。固定資產(chǎn)折折舊采用用直線法法，按固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值的的3%計(jì)計(jì)提殘值值；開辦辦費(fèi)按財(cái)財(cái)務(wù)制度度在開業(yè)業(yè)當(dāng)月一一次性攤攤完，其其他遞延延費(fèi)用采采用平均均攤銷法法。第三節(jié) 資資金管理理規(guī)定流動(dòng)資金管管理流動(dòng)資金的的管理原原則是既既要保證證酒店?duì)I營業(yè)所需需的資金金，又要要加快資資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。流動(dòng)資金管管理的依依據(jù)是按按酒店管管理班子子報(bào)酒店店集團(tuán)批批準(zhǔn)的現(xiàn)現(xiàn)金流量量計(jì)劃表表執(zhí)行。要要加強(qiáng)流流動(dòng)資金金管理，嚴(yán)嚴(yán)格審查查各項(xiàng)庫庫存占用用

10、的資金金，應(yīng)收收結(jié)算款款占用的的資金。要要責(zé)成信信貸部定定期核對(duì)對(duì)，及時(shí)時(shí)催收應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)，合理理安排應(yīng)應(yīng)付款的的支付，及及時(shí)歸還還貸款及及上繳各各種款項(xiàng)項(xiàng)。各酒店的流流動(dòng)資金金由酒店店集團(tuán)根根據(jù)集團(tuán)團(tuán)總部的的要求進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一一調(diào)動(dòng)。固定資金管管理酒店固定資資金主要要是銀行行存款。按酒店規(guī)定定，營業(yè)業(yè)收入的的3.55%作為為提取預(yù)預(yù)算大維維修費(fèi)用用，主要要用做各各項(xiàng)固定定資產(chǎn)的的維修、改改造；在在當(dāng)年未未支用的的部份，年年終還要要沖減費(fèi)費(fèi)用，調(diào)調(diào)整損益益。凡已經(jīng)列入入并被集集團(tuán)總部部批準(zhǔn)的的資本性性支出計(jì)計(jì)劃的項(xiàng)項(xiàng)目，必必須向酒酒店集團(tuán)團(tuán)申報(bào)，批批準(zhǔn)后實(shí)實(shí)施，所所需資金金由集團(tuán)團(tuán)總部統(tǒng)統(tǒng)一撥款款

11、?，F(xiàn)金管理酒店現(xiàn)金管管理采用用備用金金制度。1.1根據(jù)據(jù)經(jīng)營情情況 ，向向各收款款處和總總出納等等有關(guān)部部門配備備一定數(shù)數(shù)量的備備用金。1.2備用用金金額額的核定定是根據(jù)據(jù)每天現(xiàn)現(xiàn)金的平平均支出出量，按按三天的的用量進(jìn)進(jìn)行核定定。核定定出的備備用金由由各使用用部門填填制備用用金申請(qǐng)請(qǐng)表，按按規(guī)定批批準(zhǔn)后，從從銀行提提款。1.3.財(cái)財(cái)務(wù)部財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、日審審主管、夜夜審主管管及審計(jì)計(jì)員定期期檢查備備用金的的使用情情況，核核對(duì)備用用金的金金額，并并填制備備用金核核查情況況表，說說明檢查查結(jié)果，對(duì)對(duì)于核查查出的長長短款，要要說明原原因提出出處理意意見，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)總總監(jiān)批準(zhǔn)準(zhǔn)。1.4.酒酒店支付付500

12、0元以下下（含5500元元）的款款項(xiàng)都要要通過使使用總出出納備用用金來支支付，因因此，總總出納備備用金要要根據(jù)支支出情況況隨時(shí)補(bǔ)補(bǔ)充。酒酒店支付付5000元以上上的款項(xiàng)項(xiàng)都要通通過支票票或銀行行轉(zhuǎn)帳支支付，具具體見第第十五條條.3.點(diǎn)?？偪偝黾{申申請(qǐng)補(bǔ)充充備用金金，要填填制備用用金補(bǔ)充充申請(qǐng)表表，并將將有關(guān)零零星支出出憑證及及原始發(fā)發(fā)票附在在申請(qǐng)表表后，送送應(yīng)付款款主管逐逐一審核核后，填填寫支票票申請(qǐng)，報(bào)報(bào)酒店財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人審批批后，從從銀行提提款補(bǔ)足足備用金金。對(duì)于從營業(yè)業(yè)收入中中取得的的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票、信用用卡等，由由總出納納進(jìn)行清清點(diǎn)，并并編制總總出納收收入表，每每日送存存銀行，任任

13、何人不不得從營營業(yè)收入入中坐支支現(xiàn)金。對(duì)于酒店使使用轉(zhuǎn)賬賬支票付付款的管管理3.1.由由使用部部門填寫寫支票申申請(qǐng)，由由總會(huì)計(jì)計(jì)師根據(jù)據(jù)所附采采購訂單單或其它它有關(guān)明明細(xì)單證證審批，由由應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)填寫寫支票后后，再送送酒店財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字，送酒酒店總經(jīng)經(jīng)理簽字字批準(zhǔn)。3.2.支支票領(lǐng)取取者，需需在應(yīng)付付款的支支票登記記簿和支支票根上上簽字后后，方可可領(lǐng)用。3.3.凡凡領(lǐng)用后后的支票票要在77天內(nèi)將將發(fā)票送送回應(yīng)付付會(huì)計(jì)，并并注銷登登記。超超過一個(gè)個(gè)月未回回的支票票，由酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人督促回回收。每月定期編編制月度度現(xiàn)金流流量表4.1. 財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人根根據(jù)現(xiàn)金金流量表表來安排排日常財(cái)財(cái)務(wù)

14、收支支計(jì)劃。4.2.酒酒店應(yīng)按按現(xiàn)金流流量表，按按時(shí)計(jì)提提酒店資資金（利利潤）。4.3.酒酒店對(duì)工工程款的的支付要要按計(jì)劃劃和有關(guān)關(guān)報(bào)批手手續(xù)進(jìn)行行。4.4.現(xiàn)現(xiàn)金流量量表按月月編制，每每月都要要修正現(xiàn)現(xiàn)金收支支計(jì)劃，使使酒店在在現(xiàn)金日日常管理理中能按按計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行。付款審批管管理合同付款審審批合同請(qǐng)款規(guī)規(guī)定：（11）由合合同跟蹤蹤人負(fù)責(zé)責(zé)請(qǐng)款，填填寫付款款審批表表，并附附上蓋有有請(qǐng)款款專用章章的合合同復(fù)印印件和其其它附件件。（22）所有有以酒店店名義簽簽訂的合合同，無無論合同同跟蹤人人為酒店店或酒店店集團(tuán)職職能部門門須先經(jīng)經(jīng)簽訂合合同的酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)部審核核，登記記。合同付款審審批職責(zé)責(zé)：由合同

15、跟蹤蹤人、各各級(jí)審核核審批人人各負(fù)其其責(zé)。不同付款內(nèi)內(nèi)容附有有不同付付款依據(jù)據(jù)，由不不同審批批人或職職能部門門審核和和審批，明明確各自自的審核核內(nèi)容及及范圍，各各條線把把關(guān)。財(cái)務(wù)部對(duì)付付款審核核實(shí)行二二級(jí)負(fù)責(zé)責(zé)，屬于于酒店審審核權(quán)限限的付款款審核由由酒店會(huì)會(huì)計(jì)進(jìn)行行一級(jí)審審核，酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人進(jìn)行二二級(jí)審核核；屬于于酒店集集團(tuán)審核核權(quán)限的的付款由由酒店財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行一級(jí)級(jí)審核，酒酒店集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)管管理部進(jìn)進(jìn)行二級(jí)級(jí)審核。合同付款審審批權(quán)限限：20萬元以以下款項(xiàng)項(xiàng)最后審審批人為為酒店集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)管理部部負(fù)責(zé)人人、總經(jīng)經(jīng)理；20萬元以以上月資資金計(jì)劃劃內(nèi)和月月資金計(jì)計(jì)劃外的的最后審審批人為為集團(tuán)

16、財(cái)財(cái)務(wù)副總總裁（超超過5000萬元元由總裁裁/董事事局加簽簽）。非合同付款款審批行政費(fèi)用付付款審批批審批職責(zé)，同同合同付付款審批批職責(zé)；審批權(quán)限：2.1酒店店行政費(fèi)費(fèi)用開支支最后審審批人為為酒店財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理、酒酒店總經(jīng)經(jīng)理；2.2酒店店集團(tuán)總總部各部部門行政政費(fèi)用開開支最后后審批人人為酒店店集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理部負(fù)責(zé)責(zé)人、酒酒店集團(tuán)團(tuán)總經(jīng)理理；2.3酒店店集團(tuán)總總經(jīng)理費(fèi)費(fèi)用的開開支由集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)副總裁裁或其指指定負(fù)責(zé)責(zé)人審批批，并由由指定人人員審核核。行政費(fèi)用外外付款審審批：審批職責(zé)：同合同同付款審審批職責(zé)責(zé)；審批權(quán)限：2.1 2萬元元元以下下最后審審批人為為酒店第第一負(fù)責(zé)責(zé)人；2.2 2萬元元

17、至100萬元（含含10萬萬元）最最后審批批人為酒酒店集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人，酒酒店集團(tuán)團(tuán)老總；2.3 10萬萬元以上上月資金金計(jì)劃內(nèi)內(nèi)和資金金計(jì)劃外外的最后后審批人人為集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)副副總裁（超超過5000萬元元由總裁裁/董事事局加簽簽）。付款集中會(huì)會(huì)審辦法法：酒店店集團(tuán)職職能部門門和酒店店集團(tuán)老老總對(duì)付付款的審審批采取取每周兩兩次集中中會(huì)審制制。第五節(jié) 外外匯管理理規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行國國家外匯匯管理的的各項(xiàng)制制度和規(guī)規(guī)定。1994年年1月11日國家家外匯管管理局宣宣布取消消官方外外匯牌價(jià)價(jià)，酒店店以中國國人民銀銀行每天天發(fā)布市市場外幣幣對(duì)人民民幣的兌兌換價(jià)格格作為基基礎(chǔ)，以以中國銀銀行外匯匯牌價(jià)作作為兌換

18、換外幣的的價(jià)格，外外國客人人支付給給酒店的的現(xiàn)鈔一一律通過過“外幣兌兌換處”兌換成成人民幣幣予以結(jié)結(jié)算?？腿耸褂猛馔鈳判庞糜每ǜ犊羁顣r(shí)，應(yīng)應(yīng)將信用用卡直接接從銀行行購買外外匯并存存入外匯匯現(xiàn)匯戶戶，也可可以根據(jù)據(jù)需要直直接存入入人民幣幣帳戶。從從異地或或境外匯匯入的外外匯可直直接進(jìn)入入外幣現(xiàn)現(xiàn)匯戶，其其它托收收的外匯匯支票、匯匯票等可可在托收收后存入入外匯現(xiàn)現(xiàn)匯戶。嚴(yán)格按國家家規(guī)定控控制外匯匯現(xiàn)匯戶戶的支出出，外幣幣不足時(shí)時(shí)可向外外匯管理理局申請(qǐng)請(qǐng)，批準(zhǔn)準(zhǔn)后向銀銀行購買買。對(duì)外外采購時(shí)時(shí)必須嚴(yán)嚴(yán)格控制制，每筆筆匯款必必須經(jīng)過過酒店管管理班子子批準(zhǔn)報(bào)報(bào)酒店集集團(tuán)審批批后方可可匯出。若若外匯管管理

19、班子子另有規(guī)規(guī)定時(shí)，則則按規(guī)定定辦理。建立嚴(yán)格的的往來款款項(xiàng)記錄錄，對(duì)于于以外幣幣應(yīng)收國國外的款款項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)記記帳；同同時(shí)建立立外幣鋪鋪助登記記帳，以以便更好好地核對(duì)對(duì)、結(jié)算算。對(duì)外外幣業(yè)務(wù)務(wù)產(chǎn)生的的匯兌損損益，按按國家有有關(guān)規(guī)定定進(jìn)行賬賬務(wù)處理理，及時(shí)時(shí)列入當(dāng)當(dāng)期損益益。酒店外幣兌兌換從銀銀行購買買水單后后，立即即登記并并妥善保保管，使使用過的的水單，要要及時(shí)注注銷號(hào)碼碼，每天天外幣兌兌換處管管理人員員必須對(duì)對(duì)水單進(jìn)進(jìn)行審核核。使用用過的水水單定期期打捆，送送財(cái)務(wù)部部檔案庫庫保存。酒店按政府府各部門門對(duì)外匯匯管理要要求，及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確地填填寫各種種外匯報(bào)報(bào)表。對(duì)對(duì)外匯的的收入、支支出、結(jié)結(jié)

20、存的各各項(xiàng)數(shù)字字按報(bào)表表要求的的口徑逐逐一填報(bào)報(bào)。對(duì)酒酒店內(nèi)部部各級(jí)外外匯報(bào)表表中的收收、支情情況，要要分析具具體情況況，剔除除外匯在在內(nèi)部結(jié)結(jié)算的因因素，避避免外匯匯收支的的重復(fù)計(jì)計(jì)劃。外匯的稽核核主要對(duì)外外匯管理理暫行條條例和和外匯匯管理施施行細(xì)則則執(zhí)行行情況的的稽核；對(duì)各有有關(guān)外匯匯業(yè)務(wù)記記錄完整整性、合合法性，以以及外匯匯帳戶核核算的準(zhǔn)準(zhǔn)確性進(jìn)進(jìn)行稽核核。杜絕絕套匯、逃逃匯現(xiàn)象象。日常常稽核工工作由財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)執(zhí)行。 臺(tái)臺(tái)賬的管管理為加強(qiáng)酒店店的資產(chǎn)產(chǎn)管理，防防止資產(chǎn)產(chǎn)的流失失，各相相關(guān)部門門的相應(yīng)應(yīng)崗位均均設(shè)臺(tái)賬賬。各相應(yīng)崗位位根據(jù)合合同費(fèi)用用、物資資的具體體情況設(shè)設(shè)置

21、臺(tái)賬賬。臺(tái)賬賬分合同同臺(tái)賬、費(fèi)費(fèi)用臺(tái)賬賬和物資資臺(tái)賬。合合同臺(tái)賬賬按合同同類別、合合同會(huì)簽簽、合同同請(qǐng)付款款時(shí)間、合合同金額額等設(shè)立立明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目；費(fèi)費(fèi)用臺(tái)賬賬按費(fèi)用用明細(xì)設(shè)設(shè)立項(xiàng)目目；物資資臺(tái)賬按按物資的的品種、規(guī)規(guī)格、單單價(jià)、數(shù)數(shù)量、金金額等設(shè)設(shè)立明細(xì)細(xì)項(xiàng)目。各相應(yīng)崗位位針對(duì)不不同的臺(tái)臺(tái)賬要求求逐日逐逐筆詳細(xì)細(xì)登記每每一份合合同、每每一筆費(fèi)費(fèi)用支出出、每一一項(xiàng)物資資進(jìn)出，隨隨時(shí)核對(duì)對(duì)帳實(shí)是是否相符符，做到到“日清月月結(jié)”。各相應(yīng)崗位位在登記記臺(tái)賬的的過程中中如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)帳實(shí)不不符的情情況，應(yīng)應(yīng)及時(shí)查查明原因因，并將將差異情情況及時(shí)時(shí)上報(bào)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人和財(cái)財(cái)務(wù)部，并并按相關(guān)關(guān)制度辦辦理。每月月末對(duì)

22、對(duì)臺(tái)賬做做出匯總總表，便便于進(jìn)行行總量控控制，對(duì)對(duì)合同、費(fèi)費(fèi)用、物物資的使使用進(jìn)行行核算和和監(jiān)督。 成本本費(fèi)用的的管理成本費(fèi)用是是指酒店店在經(jīng)營營過程中中發(fā)生的的各項(xiàng)物物料、原原材料消消耗，人人工報(bào)酬酬或其它它耗費(fèi)。根據(jù)管理班班子與國國家財(cái)會(huì)會(huì)制度的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，酒酒店制訂訂了成本本及費(fèi)用用項(xiàng)目，并并按客房房、餐飲飲、商場場、電話話、洗衣衣、商務(wù)務(wù)、健身身、美容容等營業(yè)業(yè)部門和和其它非非經(jīng)營部部門分別別進(jìn)行成成本費(fèi)用用的核算算及考核核管理。酒店成本主主要指餐餐飲成本本和商品品成本。餐餐飲成本本主要指指食品飲飲品的原原材料、輔輔料的進(jìn)進(jìn)價(jià)加運(yùn)運(yùn)輸、關(guān)關(guān)稅等費(fèi)費(fèi)用的成成本；商商品成本本主要指指商品

23、進(jìn)進(jìn)價(jià)加有有關(guān)費(fèi)用用。費(fèi)用的核算算與控制制營業(yè)費(fèi)用，主主要是客客房、餐餐飲、商商場等經(jīng)經(jīng)營部門門發(fā)生的的直接費(fèi)費(fèi)用，是是各部門門可直接接控制的的費(fèi)用；行政費(fèi)用，主主要是行行政管理理費(fèi)、市市場費(fèi)、能能源及維維修費(fèi)用用，是不不能直接接計(jì)入各各個(gè)部門門的費(fèi)用用；非經(jīng)營費(fèi)用用，主要要是折舊舊費(fèi)、大大修費(fèi)、集集團(tuán)總部部費(fèi)、土土地使用用費(fèi)、房房產(chǎn)稅、保保險(xiǎn)費(fèi)、匯匯兌損益益、利息息等費(fèi)用用，是管管理者無無法直接接控制的的費(fèi)用。對(duì)于第二類類行政管管理費(fèi)用用，由各各職能部部門進(jìn)行行控制，按按照預(yù)算算計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行考核核。成本費(fèi)用核核算原則則依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制原原則，以以權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生的時(shí)時(shí)間作為為會(huì)計(jì)確確認(rèn)的基基礎(chǔ)，同同

24、時(shí)，收收入與其其相關(guān)的的成本費(fèi)費(fèi)用要相相互配比比，以正正確核算算各期損損益。成本費(fèi)用發(fā)發(fā)生時(shí)，要要按實(shí)際際成本計(jì)計(jì)價(jià)。合理劃分收收益性支支出和資資本性支支出。由由于支出出而產(chǎn)生生的效益益僅與會(huì)會(huì)計(jì)年度度相關(guān)的的，應(yīng)作作為收益益性支出出；而支支出產(chǎn)生生的效益益與幾個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)年年度相關(guān)關(guān)的，則則應(yīng)作為為資本性性支出。酒店為購建建固定資資產(chǎn)，購購入無形形資產(chǎn)及及其它資資產(chǎn)支出出、對(duì)外外投資支支出、罰罰沒損贈(zèng)贈(zèng)及其它它與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)無關(guān)關(guān)的其它它支出，不不能列入入成本費(fèi)費(fèi)用。 會(huì)計(jì)憑證證及賬簿簿的管理理會(huì)計(jì)憑證管管理會(huì)計(jì)憑證是是記錄酒酒店經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)，明明確經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任的的書面證證明，是是登記賬賬簿的依

25、依據(jù)。酒店會(huì)計(jì)憑憑證分為為原始憑憑證和記記賬憑證證。財(cái)務(wù)務(wù)記賬是是通過集集團(tuán)采用用的財(cái)務(wù)務(wù)軟件系系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的，因因此酒店店的付款款憑證主主要以支支票號(hào)作作憑證登登記號(hào)，借借貸方均均通過科科目代號(hào)號(hào)來表示示；收款款憑證則則以酒店店內(nèi)部編編號(hào)入賬賬。審核核會(huì)計(jì)要要審核憑憑證的真真實(shí)性、及及時(shí)性，又又要檢查查憑證表表示經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的合理合合法性；要審核核記賬憑憑證的內(nèi)內(nèi)容是否否與原始始憑證相相符合，又又要檢查查所出賬賬的會(huì)計(jì)計(jì)科目代代號(hào)，以以及金額額有無差差錯(cuò)。酒店會(huì)計(jì)憑憑證在完完成經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)手手續(xù)和記記賬之后后成為重重要的會(huì)會(huì)計(jì)檔案案和歷史史資料。會(huì)會(huì)計(jì)憑證證由財(cái)務(wù)務(wù)部各個(gè)個(gè)有關(guān)小小部門按按照一定

26、定的順序序號(hào)或按按公司名名稱分類類存檔，并并在封面面上登記記記帳憑憑證的日日期、號(hào)號(hào)碼等。年年終登記記編制清清單，封封存在箱箱子內(nèi)歸歸入會(huì)計(jì)計(jì)檔案室室，各有有關(guān)小部部門均需需建立登登記本。歸歸入檔案案室的有有關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)資料登登記在本本，以備備查詢。賬簿的管理理酒店財(cái)務(wù)記記帳是依依據(jù)會(huì)計(jì)計(jì)憑證通通過電腦腦系統(tǒng)處處理實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的，賬賬簿實(shí)際際是打印印出的電電腦報(bào)表表。電腦腦記帳要要求會(huì)計(jì)計(jì)科目必必須用99位數(shù)字字代碼來來代替，所所以，酒酒店會(huì)計(jì)計(jì)科目中中只有一一級(jí)會(huì)計(jì)計(jì)科目，而而同一科科目下的的明細(xì)帳帳是通過過代碼完完成的?？傎~做平行行登記是是將應(yīng)收收款、日日審、應(yīng)應(yīng)付款本本月每一一科目的的發(fā)生額額及余

27、額額直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到總賬賬相應(yīng)科科目中進(jìn)進(jìn)行匯總總。電腦記賬將將所有會(huì)會(huì)計(jì)資料料存在光光盤上保保存。光光盤按一一定編號(hào)號(hào)專人保保管，存存放在保保險(xiǎn)柜中中。會(huì)計(jì)賬簿要要保管好好，辦法法與記賬賬憑證管管理類同同。定期打印所所有帳表表，按類類別裝訂訂成冊，至至少一式式二份，由由財(cái)務(wù)各各小部門門的專人人負(fù)責(zé)保保管。尤尤其是對(duì)對(duì)應(yīng)定期期保存的的帳表，應(yīng)應(yīng)列出清清單，由由專人保保管。對(duì)歷史賬簿簿的查閱閱，應(yīng)經(jīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后辦辦理有關(guān)關(guān)借閱手手續(xù)。 會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表是是按周、月月、年度度等會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告期期，正確確及時(shí)地地反映經(jīng)經(jīng)濟(jì)成果果的報(bào)表表，它是是酒店在在某一時(shí)時(shí)期或年年度終了了的經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)總總結(jié)。編

28、制會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表一定定要確保保填列數(shù)數(shù)字真實(shí)實(shí)正確，內(nèi)內(nèi)容項(xiàng)目目完整，邏邏輯關(guān)系系清楚，說說明合理理，上報(bào)報(bào)及時(shí)。在編制會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表前前必須將將各類明明細(xì)帳核核對(duì)無誤誤，總賬賬余額與與各明細(xì)細(xì)賬全部部一致，方方可編制制有關(guān)的的會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表要要按規(guī)定定做好說說明，內(nèi)內(nèi)容報(bào)表表要定期期做好分分析，為為改善經(jīng)經(jīng)營管理理提供數(shù)數(shù)據(jù)。所有通過電電腦完成成的報(bào)表表必須至至少打印印二份，按按類進(jìn)行行裝訂，并并有專人人負(fù)責(zé)保保管。對(duì)對(duì)于需要要長期保保存的報(bào)報(bào)表，要要登記造造冊，按按年度分分類裝訂訂，妥善善保管。查閱報(bào)表時(shí)時(shí)要辦理理借閱手手續(xù)。會(huì)計(jì)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員必必須執(zhí)行行國家的的財(cái)經(jīng)方方針政策策和酒店店制訂的

29、的制度，維維護(hù)國家家和酒店店的利益益，對(duì)不不真實(shí)、不不合法的的原始憑憑證不予予受理，賬賬薄記錄錄與實(shí)物物款項(xiàng)不不符時(shí)，按按規(guī)定的的程序報(bào)報(bào)告并處處理。會(huì)計(jì)核算員員對(duì)違反反財(cái)務(wù)制制度的收收支項(xiàng)目目，可按按會(huì)計(jì)計(jì)法的的有關(guān)規(guī)規(guī)定和要要求執(zhí)行行。建立內(nèi)部稽稽核制度度，對(duì)會(huì)會(huì)計(jì)資料料及所反反映出的的經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)進(jìn)行行稽核?？偝黾{不準(zhǔn)準(zhǔn)兼管稽稽核，會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管，收收入、費(fèi)費(fèi)用、債債權(quán)債務(wù)務(wù)帳目的的登記工工作。會(huì)計(jì)人員主主要職責(zé)責(zé)是進(jìn)行行會(huì)計(jì)核核算和實(shí)實(shí)行會(huì)計(jì)計(jì)監(jiān)督；參與擬擬訂財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃，分分析預(yù)算算執(zhí)行情情況，考考核資金金使用情情況，考考核資金金使用效效果；揭揭露經(jīng)營營管理中中的問題題。會(huì)計(jì)人員調(diào)調(diào)動(dòng)

30、崗位位或離職職，必須須與接管管人辦理理交接手手續(xù)，由由財(cái)務(wù)分分部負(fù)責(zé)責(zé)人監(jiān)督督交接；財(cái)務(wù)部部分部門門負(fù)責(zé)人人交接時(shí)時(shí)，由酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)人監(jiān)督督交接；財(cái)務(wù)部部主要負(fù)負(fù)責(zé)人交交接時(shí)，由由酒店總總經(jīng)理和和酒店集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)督交交接。酒酒店集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人交交接時(shí)，由由集團(tuán)總總部派人人監(jiān)督交交接。財(cái)務(wù)管理實(shí)實(shí)行酒店店財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)下的的全員責(zé)責(zé)任制，每每位會(huì)計(jì)計(jì)人員各各司其職職，專業(yè)業(yè)分工，逐逐級(jí)負(fù)責(zé)責(zé)，直線線垂直式式管理。若若在酒店店經(jīng)營方方針和財(cái)財(cái)務(wù)管理理上，酒酒店總經(jīng)經(jīng)理與財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人意見見不一致致時(shí)，財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人可直直接向公公司財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)報(bào)報(bào)告解決決，以保保證財(cái)務(wù)務(wù)政策和和制度

31、的的正確執(zhí)執(zhí)行。酒店財(cái)務(wù)部部必須接接受政府府審計(jì)機(jī)機(jī)關(guān)、會(huì)會(huì)計(jì)師事事務(wù)所、財(cái)財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)和稅務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)依依照法律律和有關(guān)關(guān)規(guī)定進(jìn)進(jìn)行的檢檢查和監(jiān)監(jiān)督，如如實(shí)提供供會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬薄薄、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和其它會(huì)會(huì)計(jì)資料料以及有有關(guān)情況況，不得得拒絕、隱隱匿、謊謊報(bào)。 財(cái)產(chǎn)管理理制度總 則則為搞好酒店店經(jīng)營管管理，管管好財(cái)產(chǎn)產(chǎn)，延長長財(cái)產(chǎn)使使用年限限，嚴(yán)防防物資積積壓和鋪鋪張浪費(fèi)費(fèi)，充分分發(fā)揮財(cái)財(cái)產(chǎn)的效效能，必必須加強(qiáng)強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管管理，獲獲得最好好的效果果。堅(jiān)持持勤儉辦辦酒店的的原則，堅(jiān)堅(jiān)持積累累資金，擴(kuò)擴(kuò)大再生生產(chǎn)原則則。根據(jù)財(cái)務(wù)制制度規(guī)定定，財(cái)產(chǎn)產(chǎn)劃分為為：固定定資產(chǎn)、低低值易耗耗品和零零星物品品等。

32、低值易耗品品和物品品購入作作為流動(dòng)動(dòng)資金占占用，領(lǐng)領(lǐng)用時(shí)作作費(fèi)用列列表。搞好財(cái)產(chǎn)管管理，必必須嚴(yán)格格控制財(cái)財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購購計(jì)劃的的審批，以以及具體體的采購購、驗(yàn)收收、入庫庫、領(lǐng)發(fā)發(fā)、保管管、維修修、保養(yǎng)養(yǎng)、賠償償、報(bào)損損等手續(xù)續(xù)。建立健全崗崗位責(zé)任任制，使使用部門門實(shí)行定定額管理理，各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按按“統(tǒng)一名名稱”統(tǒng)一分分類編號(hào)號(hào)設(shè)置賬賬頁、賬賬卡。分分級(jí)管理理，定期期復(fù)查、核核對(duì)，要要求賬、卡卡、物相相符。酒店全體員員工必須須自覺遵遵守財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理制制度，愛愛護(hù)酒店店財(cái)產(chǎn)，使使酒店財(cái)財(cái)產(chǎn)不受受任何人人的的侵侵犯。各部門（班班組）按按著“物物有有人管，人人人有專專責(zé)”的原則則，辦理理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)驗(yàn)收，領(lǐng)領(lǐng)用等手

33、手續(xù)，妥妥善保管管，節(jié)約約使用，及及時(shí)維修修和保養(yǎng)養(yǎng)。要獎(jiǎng)懲分明明，對(duì)一一貫愛護(hù)護(hù)酒店財(cái)財(cái)產(chǎn)，認(rèn)認(rèn)真執(zhí)行行制度者者給予表表揚(yáng)與獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)對(duì)于保管管不善，違違反制度度無故損損壞酒店店財(cái)產(chǎn)者者，要給給予批評(píng)評(píng)、教育育，以至至賠償經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失，極其其嚴(yán)重者者要受到到有關(guān)行行政處分分。財(cái)產(chǎn)的劃分分固定資產(chǎn)：由酒店店貸款購購置或按按規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)合格格轉(zhuǎn)入使使用的財(cái)財(cái)產(chǎn)為固固定資產(chǎn)產(chǎn)。單位價(jià)值在在一千元元以上（含含一千元元），使使用年限限在一年年以上的的財(cái)產(chǎn)為為固定資資產(chǎn)；單單位價(jià)值值雖然低低于規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)，但但為酒店店?duì)I業(yè)的的主要財(cái)財(cái)產(chǎn)（沙沙發(fā)、沙沙發(fā)床、地地毯等）也也應(yīng)視為為固定資資產(chǎn)。房屋、建筑筑物以及

34、及不能分分開的附附屬設(shè)備備，單位位價(jià)值雖雖然低于于規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，但但也應(yīng)一一律列入入固定資資產(chǎn)。低值易耗品品：由酒酒店流動(dòng)動(dòng)資金購購置的不不符合固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的的經(jīng)營用用具為低低值易耗耗品。單位價(jià)值在在一千元元以下（不不含一千千元）的的炊具、餐餐具、茶茶具、玻玻璃器皿皿等非消消耗物品品均列入入低值易易耗品，開開業(yè)前領(lǐng)領(lǐng)用的作作為開辦辦費(fèi)處理理，開業(yè)業(yè)后領(lǐng)用用的作為為待攤費(fèi)費(fèi)用在一一年內(nèi)攤攤銷。消耗物品：為酒店店經(jīng)營活活動(dòng)中所所必需用用的物資資，如修修繕材料料、賓客客用品、衛(wèi)衛(wèi)生用品品、事務(wù)務(wù)用品以以及加工工用品等等，處理理方法同同上?；ú牧霞凹霸O(shè)備：凡是專專為工程程項(xiàng)目購購置的原原材料及及設(shè)

35、備皆皆屬此類類。必須須專門保保管與核核算。廢舊物資：為酒店店已經(jīng)確確定報(bào)廢廢的各類類財(cái)產(chǎn)。此類物品包包括廢的的棉織品品、機(jī)電電設(shè)備、各各種器材材、家具具和用具具等物資資，以及及由機(jī)器器或建筑筑物上拆拆除下來來尚能使使用的舊舊零配件件，隨運(yùn)運(yùn)物資的的完整包包裝物和和各種廢廢舊材料料。此類物品報(bào)報(bào)損時(shí)，須須開列“報(bào)損單單”，經(jīng)批批準(zhǔn)后做做財(cái)務(wù)處處理，憑憑報(bào)損單單交庫房房入賬保保管，并并在報(bào)損損物上蓋蓋上報(bào)廢廢印章，一一般不再再發(fā)放。個(gè)個(gè)別物品品需要利利用時(shí)，要要開出庫庫單經(jīng)部部門經(jīng)理理批準(zhǔn)，到到庫房領(lǐng)領(lǐng)取。此此類物品品處理時(shí)時(shí)，需列列清單報(bào)報(bào)酒店財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人。在在店務(wù)會(huì)會(huì)上批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行。其它物

36、品，包包括客人人贈(zèng)送的的禮品、客客人遺失失（不能能歸還者者）物品品、揀拾拾物品、退退還贓物物等。此此類物品品一律交交庫房驗(yàn)驗(yàn)收并保保管，開開列清單單，一份份庫房登登記，一一份交各各單位留留存。以以上物品品不得隱隱瞞不交交或私自自留用，個(gè)個(gè)別物品品，部門門或班組組需用時(shí)時(shí)須經(jīng)過過經(jīng)理批批準(zhǔn)并辦辦手續(xù)到到庫房領(lǐng)領(lǐng)取，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入零星星物品帳帳戶處理理。屬于于規(guī)定應(yīng)應(yīng)上繳者者，要造造表上繳繳，屬于于本單位位可以處處理的也也要造表表，經(jīng)店店務(wù)會(huì)議議討論作作處理。 財(cái)產(chǎn)管理理組織和和人員職職責(zé)酒店各單位位部門在在用、在在庫財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、物資資由財(cái)務(wù)務(wù)部設(shè)置置專職會(huì)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)責(zé)統(tǒng)一管管理；在在庫財(cái)產(chǎn)產(chǎn)由庫房房管理員員負(fù)

37、責(zé)分分管；在在用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)由使用用單位指指定專人人（或兼兼職）負(fù)負(fù)責(zé)管理理。財(cái)產(chǎn)專職會(huì)會(huì)計(jì)的職職責(zé)負(fù)責(zé)掌握酒酒店全部部財(cái)產(chǎn)賬賬務(wù)和增增、減變變化情況況，貫徹徹執(zhí)行財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理制度，按按期編制制財(cái)產(chǎn)采采購計(jì)劃劃，督促促采購人人員及時(shí)時(shí)采購，保保證供應(yīng)應(yīng)。認(rèn)真辦理各各種物資資的購進(jìn)進(jìn)、驗(yàn)收收、保管管、領(lǐng)發(fā)發(fā)、調(diào)撥撥、報(bào)銷銷、賠償償、借入入、借出出、租用用等手續(xù)續(xù)，以及及催收歸歸還工作作，做到到手續(xù)清清楚，賬賬務(wù)處理理及時(shí)。負(fù)責(zé)記好各各類財(cái)產(chǎn)產(chǎn)賬，每每月與庫庫房管理理員核對(duì)對(duì)庫存，每每季與使使用部門門（班組組）核對(duì)對(duì)帳卡，通通過盤點(diǎn)點(diǎn)，核對(duì)對(duì)賬物，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時(shí)糾糾正，做做到帳帳帳相符，賬賬物相符符。

38、負(fù)責(zé)指導(dǎo)并并協(xié)助庫庫房管理理員和部部門（班班組）財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理人員搞搞好財(cái)務(wù)務(wù)和實(shí)物物的管理理工作，發(fā)發(fā)現(xiàn)賬物物不符，要要及時(shí)查查明原因因，提出出意見，進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整和處理理。保管好財(cái)產(chǎn)產(chǎn)賬簿、憑憑證、報(bào)報(bào)表等檔檔案資料料，分期期裝訂備備查。財(cái)財(cái)產(chǎn)賬單單不可遺遺失，不不能私自自銷毀或或涂改，逾逾期需要要銷毀時(shí)時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。要熟悉財(cái)產(chǎn)產(chǎn)使用、保保管時(shí)間間、數(shù)量量和規(guī)格格，對(duì)閑閑置的財(cái)財(cái)產(chǎn)要提提出處理理意見，防防止積壓壓。對(duì)儲(chǔ)儲(chǔ)存不足足的物資資及時(shí)提提出申購購，以確確保經(jīng)營營活動(dòng)需需要。庫房管理員員的職責(zé)責(zé)根據(jù)每年（季季）的物物資流量量和庫存存情況，提提出財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資的的購置和和追加計(jì)計(jì)劃，認(rèn)認(rèn)真

39、辦理理財(cái)產(chǎn)的的驗(yàn)收、入入庫、保保管、出出庫、報(bào)報(bào)損、租租借等手手續(xù)，帳帳目清楚楚完整，及及時(shí)核對(duì)對(duì)賬物，做做好存檔檔以防丟丟失。堅(jiān)持執(zhí)行管管理制度度，掌握握管理業(yè)業(yè)務(wù)，隨隨時(shí)掌握握財(cái)產(chǎn)數(shù)數(shù)量、規(guī)規(guī)格、定定價(jià)、用用途、性性能和使使用時(shí)間間等情況況。庫存存物品要要適量，做做到不積積壓浪費(fèi)費(fèi)，又保保證營業(yè)業(yè)部門用用量。定期（每月月）清點(diǎn)點(diǎn)庫房存存貨，保保持賬物物相符。發(fā)發(fā)放貨物物按期分分部門核核算匯總總列表轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬，每每月與各各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)部門核核對(duì)帳目目，以保保證帳帳帳相符。堅(jiān)持各項(xiàng)手手續(xù)，不不合手續(xù)續(xù)者不予予辦理。主主動(dòng)發(fā)放放定額物物品，嚴(yán)嚴(yán)格審批批超定額額物品，以以免浪費(fèi)費(fèi)。庫房物品存存放要分分門別

40、類類，清潔潔整齊；要防止止積壓損損壞，防防蟲蛀鼠鼠咬，霉霉?fàn)€變質(zhì)質(zhì)，并要要防火防防盜。使用部門財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理員（或或兼職）職職責(zé)負(fù)責(zé)管理本本部門班班組的財(cái)財(cái)產(chǎn)、登登記帳卡卡，每季季度與負(fù)負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的專職職會(huì)計(jì)核核對(duì)一次次，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)差錯(cuò)及及時(shí)糾正正，保持持上下的的帳與卡卡相符。辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用、交交回、調(diào)調(diào)撥、報(bào)報(bào)損、借借用、歸歸還、賠賠償?shù)仁质掷m(xù)。及及時(shí)登記記帳卡掌掌握財(cái)產(chǎn)產(chǎn)增減變變化和使使用完好好等情況況，及時(shí)時(shí)提出維維修和處處理意見見。妥善保管本本部門班班組的財(cái)財(cái)產(chǎn)，外外借財(cái)產(chǎn)產(chǎn)要及時(shí)時(shí)催還，以以防丟失失，損壞壞，財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物品一一律不得得給私人人。財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購購、審批批、驗(yàn)收收、入庫庫規(guī)定固定資產(chǎn)請(qǐng)

41、請(qǐng)購計(jì)劃劃的編制制財(cái)產(chǎn)專職會(huì)會(huì)計(jì)要根根據(jù)酒店店的經(jīng)營營情況，掌掌握定額額指標(biāo)和和日常使使用情況況，編制制年（季季、月）的的請(qǐng)購計(jì)計(jì)劃，交交酒店財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人和總總經(jīng)理審審批后報(bào)報(bào)酒店管管理班子子討論通通過后列列入年（季季、月）度度計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)酒店集集團(tuán)報(bào)集集團(tuán)總部部審批后后，由酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)部具體體安排執(zhí)執(zhí)行。沒沒有列入入計(jì)劃者者不準(zhǔn)采采購，臨臨時(shí)追加加計(jì)劃要要按規(guī)定定報(bào)批。酒店之間可可以通用用的經(jīng)營營物資（如如布草、一一次性客客用品及及其它由由酒店集集團(tuán)指定定的品種種），由由倉庫或或相關(guān)部部門提出出請(qǐng)購單單經(jīng)采購購部、酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人和總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后報(bào)酒酒店集團(tuán)團(tuán)。酒店店集團(tuán)統(tǒng)統(tǒng)一采購購調(diào)

42、配，統(tǒng)統(tǒng)一安排排付款。采購酒店所有財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資的采購購一律統(tǒng)統(tǒng)一由采采購部按按采購制制度辦理理，使用用單位不不得自行行購置。任何物品無無購置計(jì)計(jì)劃或未未經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部同意意采購的的財(cái)產(chǎn)物物資，庫庫房應(yīng)拒拒絕驗(yàn)收收，財(cái)務(wù)務(wù)部不予予報(bào)銷。若使用單位位在品種種規(guī)格上上有特殊殊要求，可可派人與與采購部部人員共共同選購購，或由由使用單單位自行行采購，但但必須由由采購部部辦理入入庫報(bào)銷銷領(lǐng)用等等手續(xù)。采購員必須須遵守國國家政策策、法令令和財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理制制度，發(fā)發(fā)票、支支票妥善善保管，不不得丟失失。報(bào)帳帳要及時(shí)時(shí)，一律律不準(zhǔn)跨跨月，要要按酒店店規(guī)定財(cái)財(cái)產(chǎn)劃分分填寫入入庫單，送送庫房管管理員簽簽收后，附附在進(jìn)貨貨發(fā)

43、票后后一齊送送至財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)帳帳。采購備用金金要經(jīng)常常核對(duì)，公公私要分分開 ，嚴(yán)嚴(yán)禁套購購，轉(zhuǎn)賣賣，嚴(yán)禁禁挪用公公款和代代私人采采購。要按使用單單位的要要求采購購物品，并并注意規(guī)規(guī)格質(zhì)量量，以免免造成積積壓和浪浪費(fèi)。驗(yàn)收收貨部接到到采購員員購進(jìn)的的財(cái)產(chǎn)和和物資，要要根據(jù)訂訂單與原原始發(fā)票票進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)收、點(diǎn)點(diǎn)數(shù)、檢檢查規(guī)格格、質(zhì)量量，驗(yàn)收收合格后后按本酒酒店的財(cái)財(cái)產(chǎn)名稱稱填制收收貨報(bào)告告，簽收收后一聯(lián)聯(lián)交供應(yīng)應(yīng)單位，憑憑此向財(cái)財(cái)務(wù)部結(jié)結(jié)算。遇有下列情情況，收收貨部可可以拒絕絕驗(yàn)收，或或報(bào)請(qǐng)上上級(jí)處理理2.1 未按計(jì)計(jì)劃批準(zhǔn)準(zhǔn)購進(jìn)的的或與合合同不符符者不驗(yàn)驗(yàn)收；2.2 購進(jìn)的的財(cái)產(chǎn)、物物品與原原始發(fā)票

44、票不符者者不驗(yàn)收收；2.3 供應(yīng)單單位的發(fā)發(fā)票未開開抬頭，發(fā)發(fā)票無蓋蓋公章，抬抬頭不符符，字跡跡不清楚楚有涂改改者不驗(yàn)驗(yàn)收；2.4 屬于貴貴重物品品和需要要經(jīng)過技技術(shù)鑒定定的物品品，應(yīng)與與使用部部門共同同驗(yàn)收；2.5 如屬于于物品先先到而發(fā)發(fā)票未到到的，收收貨部可可點(diǎn)清實(shí)實(shí)物，開開無發(fā)票票收貨單單，一聯(lián)聯(lián)交供應(yīng)應(yīng)者，等等發(fā)票到到后到財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理結(jié)算算。2.6 遇有發(fā)發(fā)票先到到而物品品未到時(shí)時(shí)，不予予辦理驗(yàn)驗(yàn)收手續(xù)續(xù)，若外外地托收收無承付付進(jìn)貨，由由采購員員報(bào)經(jīng)理理批準(zhǔn)做做預(yù)付款款，待該該物品到到達(dá)后，補(bǔ)補(bǔ)辦驗(yàn)收收手續(xù)并并正式入入帳沖預(yù)預(yù)付款。審批基本建設(shè)工工程、零零星基建建、改建建擴(kuò)建、建建

45、筑大修修，固定定資產(chǎn)更更新和購購置等，須須經(jīng)店務(wù)務(wù)會(huì)議討討論后按按規(guī)定制制度審查查報(bào)酒店店集團(tuán)批批準(zhǔn)，固固定資產(chǎn)產(chǎn)的調(diào)撥撥、變賣賣、報(bào)廢廢、處理理等須酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人和總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后按規(guī)規(guī)定制度度審批。低值易耗品品和其它它物品購購置計(jì)劃劃經(jīng)店務(wù)務(wù)會(huì)討論論且按規(guī)規(guī)定制度度批準(zhǔn)后后，列入入當(dāng)年財(cái)財(cái)務(wù)收支支計(jì)劃內(nèi)內(nèi)執(zhí)行；計(jì)劃內(nèi)內(nèi)零星購購置及大大批購置置財(cái)產(chǎn)物物品，按按規(guī)定程程序報(bào)批批。低值值易耗品品成批處處理變賣賣，須報(bào)報(bào)酒店集集團(tuán)審批批。物料用品（消消耗品）按按班組領(lǐng)領(lǐng)用時(shí)，須須經(jīng)部門門經(jīng)理與與酒店財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人審批批。物品丟失、霉霉壞、變變質(zhì)、盤盤虧等必必須經(jīng)有有關(guān)部門門查明原原因，簽簽署

46、意見見報(bào)酒店店財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人和和總經(jīng)理理審批方方能作賬賬務(wù)處理理。固定資產(chǎn)、低低值易耗耗品及易易耗物品品的管理理庫房財(cái)產(chǎn)管管理酒店購進(jìn)的的一切財(cái)財(cái)產(chǎn)和物物資，一一律辦理理入庫手手續(xù)。發(fā)發(fā)放時(shí)列列支有關(guān)關(guān)部門的的費(fèi)用（大大批分?jǐn)倲倳r(shí)，通通過“待攤費(fèi)費(fèi)用”科目逐逐月攤?cè)肴胭M(fèi)用）并并作為在在用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)處理。凡凡屬備用用、多余余及機(jī)動(dòng)動(dòng)部分，應(yīng)應(yīng)集中存存放在庫庫房保管管。財(cái)務(wù)部的財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理小組負(fù)負(fù)責(zé)管理理全酒店店的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)。各類類財(cái)產(chǎn)按按規(guī)定分分類，并并按品名名、規(guī)格格、數(shù)量量、單價(jià)價(jià)、在庫庫和在用用的地點(diǎn)點(diǎn)，分別別獨(dú)立立立帳，控控制庫房房的進(jìn)、銷銷、存數(shù)數(shù)量。憑憑入庫、領(lǐng)領(lǐng)物、調(diào)調(diào)撥單據(jù)據(jù)等憑證證及時(shí)查

47、查明原因因，按規(guī)規(guī)定審批批手續(xù)辦辦理調(diào)整整帳卡，以以保障帳帳物相符符。部門班組財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理各使用部門門的在用用財(cái)產(chǎn)應(yīng)應(yīng)實(shí)行定定額配備備，部門門經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)，指指定一人人為部門門財(cái)產(chǎn)保保管員具具體保管管并做好好登記帳帳卡工作作。部門保管帳帳卡，要要按財(cái)務(wù)務(wù)部保管管總賬分分類、編編號(hào)，根根據(jù)領(lǐng)取取、調(diào)撥撥等單據(jù)據(jù)及時(shí)登登記。部部門經(jīng)理理要定期期組織人人員對(duì)部部門財(cái)產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行核核對(duì)，發(fā)發(fā)現(xiàn)賬物物不符及及時(shí)查明明原因，按按審批規(guī)規(guī)定辦理理手續(xù)，調(diào)調(diào)整帳卡卡，以保保證帳物物相符。部門財(cái)產(chǎn)保保管員不不宜經(jīng)常常調(diào)換，若若必須調(diào)調(diào)換，要要事先通通知財(cái)務(wù)務(wù)部財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理小小組，并并由財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理小小組監(jiān)督督在部門門內(nèi)辦

48、清清移交手手續(xù)，方方可離開開。財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交交回手續(xù)續(xù)使用部門領(lǐng)領(lǐng)用在庫庫財(cái)產(chǎn)時(shí)時(shí)，要按按規(guī)定審審批權(quán)限限做批準(zhǔn)準(zhǔn)手續(xù)后后，持領(lǐng)領(lǐng)物單、報(bào)報(bào)損單或或賠償單單（領(lǐng)取取補(bǔ)充報(bào)報(bào)告或賠賠償?shù)呢?cái)財(cái)產(chǎn)時(shí)，需需交舊領(lǐng)領(lǐng)新，賠賠償單要要有財(cái)務(wù)務(wù)收款簽簽字）一一式三聯(lián)聯(lián)，憑此此向庫房房領(lǐng)取，一一聯(lián)作部部門記帳帳，一聯(lián)聯(lián)作庫房房記帳憑憑證，一一聯(lián)作會(huì)會(huì)計(jì)記帳帳憑證。多余財(cái)產(chǎn)要要交回庫庫房，在在查明原原因后，按按審批權(quán)權(quán)限規(guī)定定辦理批批準(zhǔn)手續(xù)續(xù)。用紅紅筆填寫寫領(lǐng)物單單（代替替交庫單單）一式式三聯(lián)，連連同實(shí)物物交庫房房管理員員簽收，三三聯(lián)分別別作為部部門、庫庫房、會(huì)會(huì)計(jì)記帳帳憑證。使用部門向向庫房領(lǐng)領(lǐng)取、交交回財(cái)產(chǎn)產(chǎn)

49、時(shí)，要要持部門門保管帳帳卡和單單據(jù)到財(cái)財(cái)務(wù)部財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理小組辦辦手續(xù)，雙雙方及時(shí)時(shí)登記帳帳卡，以以保證帳帳帳相符符。酒店低值易易耗品采采取一次次報(bào)銷規(guī)規(guī)定，一一些大型型臨時(shí)活活動(dòng)，在在領(lǐng)用此此類物品品時(shí)已作作費(fèi)用報(bào)報(bào)銷。但但是，由由于活動(dòng)動(dòng)任務(wù)已已經(jīng)完成成，而非非日常使使用的物物品又不不宜存放放在部門門班組，為為了妥善善保管，此此類物品品可以退退回庫房房，在財(cái)財(cái)產(chǎn)帳上上的存放放地點(diǎn)變變更為庫庫房“代保管管”。下次次需要領(lǐng)領(lǐng)用時(shí)，則則不再報(bào)報(bào)銷金額額，而是是存放地地點(diǎn)由庫庫房代保保管減少少，增加加新領(lǐng)用用單位的的數(shù)量，以以避免重重復(fù)列支支費(fèi)用。財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)使用部門之之間財(cái)產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥，需需

50、要經(jīng)主主管部門門同意并并必須通通過財(cái)務(wù)務(wù)部辦手手續(xù)。調(diào)調(diào)入、調(diào)調(diào)出部門門將帳卡卡連同財(cái)財(cái)產(chǎn)調(diào)撥撥單到財(cái)財(cái)務(wù)部調(diào)調(diào)整帳卡卡，同時(shí)時(shí)調(diào)整總總帳的存存放地點(diǎn)點(diǎn)，以保保證帳帳帳相符。凡自然損耗耗、日久久使用失失效的財(cái)財(cái)產(chǎn)，確確認(rèn)無法法修復(fù)者者，可以以辦理報(bào)報(bào)損手續(xù)續(xù)，固定定資產(chǎn)報(bào)報(bào)酒店集集團(tuán)審批批報(bào)銷并并按規(guī)定定程序做做財(cái)務(wù)手手續(xù)處理理；低值值易耗品品報(bào)部門門經(jīng)理審審批后報(bào)報(bào)銷。報(bào)報(bào)銷財(cái)產(chǎn)產(chǎn)實(shí)物一一律上交交到廢品品庫房登登記入帳帳，未交交廢品實(shí)實(shí)物者不不準(zhǔn)領(lǐng)新新物品。處處理廢品品時(shí)，由由廢品庫庫房列出出清單經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后處理并并銷帳。租借財(cái)產(chǎn)手手續(xù)凡向外單位位租入、借借入、租租出、借借出的財(cái)財(cái)產(chǎn)，要要按

51、權(quán)限限審批并并到財(cái)務(wù)務(wù)部財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理小小組辦理理手續(xù)。酒店財(cái)產(chǎn)一一般不借借給私人人，如屬屬特殊需需要必須須得到酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人和總經(jīng)經(jīng)理的批批準(zhǔn)，方方可辦理理借用手手續(xù)。庫房不辦理理未得到到批準(zhǔn)的的借用手手續(xù)，未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的借用用物品不不允許帶帶出保管管部門或或酒店。租借物品要要及時(shí)催催收，不不得留作作長期使使用，更更不能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借。對(duì)外租借成成批物品品要按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)費(fèi)，借用用物品被被損壞，要要照價(jià)賠賠償（特特殊物品品要加倍倍賠償）。 物料及用用品、專專用基金金材料的的管理庫房的管理理物料及用品品一律由由財(cái)務(wù)部部財(cái)產(chǎn)管管理小組組統(tǒng)一建建帳管理理。購進(jìn)的物料料用品，凡凡屬體積積過大，占占用

52、面積積過多而而不能入入庫者，如如煤、磚磚、瓦、灰灰、沙石石、木材材等，存存放庫外外不作入入庫，但但必須驗(yàn)驗(yàn)收，指指定專人人負(fù)責(zé)管管理。領(lǐng)領(lǐng)用按規(guī)規(guī)定辦理理手續(xù)，并并按品名名規(guī)格建建立保管管帳?？乜刂七M(jìn)、銷銷、存數(shù)數(shù)量，憑憑購進(jìn)、領(lǐng)領(lǐng)出單據(jù)據(jù)登帳，做做到帳帳帳相符。領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥撥手續(xù)物料及用品品必須實(shí)實(shí)行領(lǐng)取取制度，不不得以存存計(jì)耗。各各使用部部門領(lǐng)用用物品材材料時(shí)，要要填寫“領(lǐng)物單單”并由部部門經(jīng)理理和酒店店財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人批批準(zhǔn)。庫房管理員員發(fā)放時(shí)時(shí)，要按按領(lǐng)物單單所列的的品種、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量逐項(xiàng)項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不不得頂替替，如因因庫存物物品不足足由領(lǐng)用用部門另另填領(lǐng)物物單，不不得更改改數(shù)字，管管理員不不

53、得擅自自修改領(lǐng)領(lǐng)物單上上所列的的項(xiàng)目數(shù)數(shù)字。各部門領(lǐng)用用物品如如有多余余或有適適用時(shí)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)退退回庫房房，退回回時(shí)，以以紅筆填填寫“領(lǐng)物單單”，憑此此雙方記記帳。庫庫房要按按月匯總總領(lǐng)物表表，并交交會(huì)計(jì)記記帳進(jìn)行行帳目核核對(duì)，以以保證帳帳帳相符符。庫房物品不不準(zhǔn)出售售給個(gè)人人，如遇遇外單位位調(diào)撥時(shí)時(shí)，先到到財(cái)務(wù)部部辦理交交接款后后，憑財(cái)財(cái)務(wù)簽收收貨款單單據(jù)和出出庫單發(fā)發(fā)給物品品，未經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)辦辦理手續(xù)續(xù)者一律律不準(zhǔn)出出庫。 廢舊物資資管理各部門的一一切廢舊舊物資及及包裝應(yīng)應(yīng)及時(shí)交交庫房保保管，其其它部門門不準(zhǔn)自自行處理理。廢舊物資要要立帳登登記管理理，可分分為報(bào)廢廢的固定定資產(chǎn)、報(bào)報(bào)損的棉棉織

54、類、其其它報(bào)損損財(cái)產(chǎn)和和在修建建進(jìn)程中中拆除下下來尚能能使用的的舊材料料等四類類。各部門若需需領(lǐng)用舊舊物資使使用時(shí)，按按庫房的的領(lǐng)用手手續(xù)辦理理。庫房對(duì)廢舊舊物資或或成批的的廢舊物物品，要要定期造造表上報(bào)報(bào)，按規(guī)規(guī)定權(quán)限限得到批批準(zhǔn)后，統(tǒng)統(tǒng)一處理理。棉織品的使使用、保保管和洗洗滌規(guī)定定工作制服和和營業(yè)活活動(dòng)服裝裝是為了了服務(wù)工工作需要要而配備備的，只只準(zhǔn)許工工作時(shí)間間內(nèi)穿著著，非工工作時(shí)不不得使用用。工種種變更，應(yīng)應(yīng)將舊工工服交回回制服室室。按財(cái)產(chǎn)管理理制度規(guī)規(guī)定，各各部門使使用棉織織品都應(yīng)應(yīng)采取定定額管理理辦法，洗洗衣房只只備定額額數(shù)量作作為周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)用。各部門班組組要認(rèn)真真執(zhí)行送送洗和領(lǐng)領(lǐng)取棉

55、織織品手續(xù)續(xù)。損壞、遺失失公物的的賠償規(guī)規(guī)定賓客損壞、遺遺失公物物的賠償償規(guī)定賓客損壞、遺遺失酒店店公物，由由負(fù)責(zé)該該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保管員員報(bào)主管管部門負(fù)負(fù)責(zé)人，視視情況決決定賠償償意見。若若免予賠賠償者，一一般應(yīng)經(jīng)經(jīng)主管部部門經(jīng)理理批準(zhǔn)；若屬大大件或價(jià)價(jià)值較高高的物品品要報(bào)酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人和總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，并按按手續(xù)報(bào)報(bào)損處理理。賓客損壞、遺遺失酒店店公物已已確定賠賠償時(shí)，由由財(cái)務(wù)部部協(xié)同財(cái)財(cái)產(chǎn)使用用單位一一起，參參照帳面面單價(jià)和和下列標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算算賠償費(fèi)費(fèi)：2.1損壞壞之公物物系完整整全新者者按全價(jià)價(jià)賠償；2.2損壞壞之公物物經(jīng)修理理尚能使使用，又又不影響響整體美美觀，可可賠償修修理費(fèi)

56、；2.3損壞壞之公物物雖能修修復(fù)，但但影響整整體美觀觀和原有有價(jià)值者者，應(yīng)賠賠償修理理費(fèi)和財(cái)財(cái)產(chǎn)減值值部分；2.4損壞壞之公物物不能修修復(fù)時(shí)，尚尚有殘值值者，可可按現(xiàn)價(jià)價(jià)減去殘殘值計(jì)算算賠償，若若賠償歸歸賠償者者所有時(shí)時(shí)，要按按現(xiàn)值全全價(jià)計(jì)算算賠償費(fèi)費(fèi)。2.5損壞壞之公物物系帶酒酒店標(biāo)志志或因采采購數(shù)量量少而難難于購買買的按原原價(jià)的11.5或或2倍賠賠償。職工損壞、遺遺失公物物賠償規(guī)規(guī)定因工作疏忽忽同時(shí)又又有某些些客觀原原因使公公物受到到損失時(shí)時(shí)，全賠賠或部分分賠償；非因公或打打鬧使財(cái)財(cái)產(chǎn)遭受受損失時(shí)時(shí)，令其其全部賠賠償，并并給予批批評(píng)教育育。因違反勞動(dòng)動(dòng)紀(jì)律或或操作規(guī)規(guī)程損壞壞公物者者，全部

57、部賠償或或部分賠賠償，嚴(yán)嚴(yán)重事故故要追究究刑事責(zé)責(zé)任。凡因財(cái)產(chǎn)遭遭受損失失后互相相包庇隱隱瞞不報(bào)報(bào)，嫁禍禍于人或或一貫不不負(fù)責(zé)，任任意損壞壞公物，屢屢教不改改者，應(yīng)應(yīng)全部賠賠償，情情節(jié)嚴(yán)重重者要給給予一定定的行政政處分。賠償手續(xù)51賓客客或職工工損壞或或遺失公公物并確確定賠償償時(shí)，由由財(cái)產(chǎn)使使用部門門財(cái)產(chǎn)保保管員開開出“賠償單單”，一式式四聯(lián)分分別作為為部門班班組存根根、收款款收據(jù)、財(cái)財(cái)務(wù)收入入憑證、財(cái)財(cái)產(chǎn)報(bào)損損和領(lǐng)發(fā)發(fā)憑證。52部門門財(cái)產(chǎn)保保管員向向賠償人人收款后后，應(yīng)連連同四聯(lián)聯(lián)賠償單單交送財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理交款款手續(xù)，加加蓋收訖訖章；再再到財(cái)務(wù)務(wù)部財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理小小組辦理理財(cái)產(chǎn)手手續(xù)。53賓客客

58、當(dāng)時(shí)不不能付現(xiàn)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)應(yīng)由本人人簽字認(rèn)認(rèn)可，送送前臺(tái)收收銀待結(jié)結(jié)帳時(shí)扣扣回，再再到財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理小小組辦理理財(cái)產(chǎn)手手續(xù)。54職工工不能付付現(xiàn)金時(shí)時(shí)，應(yīng)由由本人簽簽字認(rèn)可可，送人人事部待待發(fā)薪時(shí)時(shí)扣回，再再到財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理小小組辦理理財(cái)產(chǎn)手手續(xù)。會(huì)計(jì)科目財(cái)務(wù)部按會(huì)會(huì)計(jì)科目目的規(guī)定定設(shè)置有有關(guān)的“固定資資產(chǎn)”、“固定資資產(chǎn)折舊舊”、“低值易易耗品攤攤銷”、“物料用用品”等一級(jí)級(jí)科目，并并分設(shè)有有關(guān)的二二級(jí)科目目的分類類帳，以以反映酒酒店固定定資產(chǎn)、流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)的金額額變化情情況。財(cái)務(wù)部庫房房應(yīng)按物物資的品品名、規(guī)規(guī)格、單單價(jià)、數(shù)數(shù)量、金金額設(shè)置置三級(jí)明明細(xì)賬，并并與總賬賬科目一一致。財(cái)務(wù)部庫房房要建立立

59、借出、借借入、租租出、租租入等財(cái)財(cái)產(chǎn)登記記卡片，及及時(shí)、正正確地反反映租借借財(cái)產(chǎn)的的變化情情況，以以避免財(cái)財(cái)產(chǎn)混亂亂。正確使用固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)表表和低低值易耗耗品在用用記錄表表。固定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)表1.1使用用目的在在于記錄錄固定資資產(chǎn)實(shí)際際盤點(diǎn)數(shù)數(shù)并與移移交數(shù)量量比較。1.2盤點(diǎn)點(diǎn)表的內(nèi)內(nèi)容包括括：資產(chǎn)產(chǎn)保管及及使用部部門，存存放地點(diǎn)點(diǎn)及盤點(diǎn)點(diǎn)日期；資產(chǎn)保保管及盤盤點(diǎn)人員員姓名；資產(chǎn)編編號(hào)、名名稱、規(guī)規(guī)格、來來源及移移交日期期，移交交及實(shí)際際盤點(diǎn)數(shù)數(shù)量。1.3盤點(diǎn)點(diǎn)表使用用說明：盤點(diǎn)表表以保管管使用部部門為核核算單位位，以存存放地點(diǎn)點(diǎn)為盤點(diǎn)點(diǎn)基礎(chǔ)；移交數(shù)數(shù)量在第第一次盤盤點(diǎn)核實(shí)實(shí)后，由由存放使使

60、用地點(diǎn)點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保管員員簽字負(fù)負(fù)責(zé)，申申領(lǐng)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移與報(bào)報(bào)廢必須須遵守制制度和程程序，移移交數(shù)量量根據(jù)申申領(lǐng)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移與報(bào)報(bào)廢加以以調(diào)整；盤點(diǎn)時(shí)時(shí)由財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保管員員與財(cái)務(wù)務(wù)部盤點(diǎn)點(diǎn)人員同同時(shí)進(jìn)行行，在盤盤點(diǎn)數(shù)量量欄填寫寫實(shí)際盤盤點(diǎn)數(shù)量量并由保保管使用用部門主主管簽字字作實(shí)。1.4其它它：為了了便于盤盤點(diǎn)工作作，固定定資產(chǎn)的的盤點(diǎn)以以存放地地點(diǎn)為盤盤點(diǎn)基礎(chǔ)礎(chǔ)，適當(dāng)當(dāng)時(shí)候輪輪流進(jìn)行行盤點(diǎn)，每每個(gè)存放放地點(diǎn)的的固定資資產(chǎn)每年年最少要要盤點(diǎn)一一次，移移交與盤盤點(diǎn)數(shù)不不符時(shí)，調(diào)調(diào)查后以以書面形形式呈報(bào)報(bào)管理班班子處理理并按規(guī)規(guī)定處理理。低值易耗品品在用記記錄2.1使用用目的在在于記錄錄各部門門低值易易耗品的的