上海陸家嘴某股份有限公司年度審計(jì)報(bào)告

1、PAGE PAGE 62審 計(jì) 報(bào)報(bào) 告滬眾會(huì)字(20006)第第00443號(hào)上海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)開(kāi)開(kāi)發(fā)股份份有限公公司全體體股東：我們審計(jì)了了后附的的上海陸家家嘴金融融貿(mào)易區(qū)區(qū)開(kāi)發(fā)股股份有限限公司(以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)“陸家嘴嘴公司”)20005年12月31日的的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表和和合并資資產(chǎn)負(fù)債債表，220055年度的的利潤(rùn)及及利潤(rùn)分分配表和和合并利利潤(rùn)及利利潤(rùn)分配配表，以以及現(xiàn)金金流量表表和合并并現(xiàn)金流流量表。這這些會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表的的編制是是陸家嘴嘴公司管管理當(dāng)局局的責(zé)任任，我們們的責(zé)任任是在實(shí)實(shí)施審計(jì)計(jì)工作的的基礎(chǔ)上上對(duì)這些些會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表發(fā)表表意見(jiàn)。我們按照中中國(guó)注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師獨(dú)立審審計(jì)準(zhǔn)則則計(jì)劃和和

2、實(shí)施審審計(jì)工作作，以合合理確信信會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表是否否不存在在重大錯(cuò)錯(cuò)報(bào)。審審計(jì)工作作包括在在抽查的的基礎(chǔ)上上檢查支支持會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表金金額和披披露的證證據(jù)，評(píng)評(píng)價(jià)管理理當(dāng)局在在編制會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表時(shí)采用用的會(huì)計(jì)計(jì)政策和和作出的的重大會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)計(jì)，以及及評(píng)價(jià)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表的整體體反映。我我們相信信，我們們的審計(jì)計(jì)工作為為發(fā)表意意見(jiàn)提供供了合理理的基礎(chǔ)礎(chǔ)。我們認(rèn)為，上上述會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表符符合國(guó)家家頒布的的企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則和企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度的的規(guī)定，在在所有重重大方面面公允反反映了陸陸家嘴公公司20005年年12月31日的的財(cái)務(wù)狀狀況以及及20005年度度的經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果和和現(xiàn)金流流量。上海眾華滬滬銀會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所有限

3、限公司 中國(guó)國(guó)注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師 傅傅林生 中中國(guó)注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師 孫璧元元中國(guó)，上海海 二二六六年三月十日日上海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)開(kāi)開(kāi)發(fā)股份份有限公公司2005年年度會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表附附注1. 公司司的基本本情況1.1 本本公司的的歷史沿沿革上海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)開(kāi)開(kāi)發(fā)股份份有限公公司（以以下簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)“本公司司”） 于19992年4月27日經(jīng)經(jīng)上海市市人民政政府以滬滬建經(jīng)(92)第3666號(hào)文批批準(zhǔn)設(shè)立立，發(fā)起起人為上上海陸家家嘴（集集團(tuán)）有有限公司司和上海海國(guó)際信信托投資資公司。經(jīng)中國(guó)人民民銀行上上海市分分行（992）滬滬人金股股字第334號(hào)文文批準(zhǔn)，本本公司設(shè)設(shè)立時(shí)的的初始股股本為人人民幣7715,

4、0000,0000.000元，分分為7115,0000,0000.000股。又又于19993年年12月實(shí)實(shí)施每110股配配4股、19994年年10月實(shí)實(shí)施200,0000萬(wàn)國(guó)國(guó)家股注注銷(xiāo)、119944年11月實(shí)實(shí)施發(fā)行行20,0000萬(wàn)外資資股（BB股）、119966年11月實(shí)實(shí)施每110股增增配3股新股股、19996年年12月實(shí)實(shí)施每110股送送4股、19999年年7月實(shí)施施每100股轉(zhuǎn)增增4股后，現(xiàn)現(xiàn)本公司司注冊(cè)資資本為人人民幣11,8667,6684,0000.000元，其其中境內(nèi)內(nèi)上市人人民幣普普通股（A股）160,524,000股，境內(nèi)上市外資股（B股）509,600,000股。業(yè)經(jīng)

5、大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司驗(yàn)證并出具華業(yè)字(99)第995號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。本公司所發(fā)行的A股和B股分別于1993年6月28日和1994年11月22日在上海證券交易所上市交易。2004年年7月由中中華人民民共和國(guó)國(guó)工商行行政管理理局換發(fā)發(fā)企業(yè)法法人營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照，注注冊(cè)號(hào)為為股滬總總字第00190040號(hào)號(hào)。本公公司現(xiàn)法法定代表表人為楊楊小明。1.2 本本公司所所屬行業(yè)業(yè)性質(zhì)和和業(yè)務(wù)范范圍所處行業(yè)：房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)銷(xiāo)售、出出租和中中介；市市政公用用基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施的開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè)設(shè)、動(dòng)拆拆遷、工工程承包包與裝飾飾和設(shè)備備安裝；廣告、倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)、餐餐廳、商商業(yè)、項(xiàng)項(xiàng)目投資資、市內(nèi)內(nèi)運(yùn)輸及及技

6、術(shù)咨咨詢(xún)。1.3 主主要產(chǎn)品品或提供供的勞務(wù)務(wù)土地轉(zhuǎn)讓、商商品房開(kāi)開(kāi)發(fā)及銷(xiāo)銷(xiāo)售、物物業(yè)出租租、提供供勞務(wù)及及代理等等。2. 本公公司主要要會(huì)計(jì)政政策、會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)計(jì)和合并并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的編編制方法法2.1 會(huì)會(huì)計(jì)制度度本公司及子子公司執(zhí)執(zhí)行國(guó)家家頒布的的企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則和企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度及及其補(bǔ)充充規(guī)定。2.2 會(huì)會(huì)計(jì)年度度本公司的會(huì)會(huì)計(jì)期間間采用公公歷制，即即自日歷歷1月1日至122月31日為為一個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)年度度2.3 記記賬本位位幣本公司以人人民幣為為記賬本本位幣。2.4 記記賬基礎(chǔ)礎(chǔ)和計(jì)價(jià)價(jià)原則本公司以權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制為記記賬基礎(chǔ)礎(chǔ)，以實(shí)際際成本為為計(jì)價(jià)原原則。各各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)在取得得時(shí)按實(shí)實(shí)際成本

7、本計(jì)量，其其后如果果發(fā)生減減值，按按企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度度規(guī)定計(jì)計(jì)提相應(yīng)應(yīng)的減值值準(zhǔn)備。2.5 外外幣業(yè)務(wù)務(wù)核算方方法 本本公司對(duì)對(duì)發(fā)生的的外幣業(yè)業(yè)務(wù)，以以當(dāng)月11日的匯匯率（指指由中國(guó)國(guó)人民銀銀行公布布的外幣幣市場(chǎng)匯匯價(jià)中間間價(jià)，下下同）將將外幣折折算成人人民幣記記賬；期期末對(duì)各各種外幣幣賬戶(hù)的的外幣余余額按期期末日匯匯率進(jìn)行行調(diào)整，調(diào)調(diào)整后的的人民幣幣金額與與原賬面面金額之之間的差差額作為為匯兌損損益，除除與購(gòu)建建固定資資產(chǎn)有關(guān)關(guān)的專(zhuān)用用借款產(chǎn)產(chǎn)生的匯匯兌損益益，在該該資產(chǎn)達(dá)達(dá)到預(yù)定定可使用用狀態(tài)前前予以資資本化、計(jì)計(jì)入資產(chǎn)產(chǎn)成本外外，屬于于籌建期期間發(fā)生生的匯兌兌損益于于發(fā)生時(shí)時(shí)計(jì)入長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤

8、攤費(fèi)用，于于本公司司開(kāi)始生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的當(dāng)月月一次計(jì)計(jì)入損益益；屬于于正常生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)期間發(fā)發(fā)生的匯匯兌損益益，則直直接計(jì)入入當(dāng)期損損益。2.6 現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物的確確定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 本本公司將將持有的的期限短短(一般是是指從購(gòu)購(gòu)買(mǎi)日起起三個(gè)月月內(nèi)到期期)、流動(dòng)動(dòng)性強(qiáng)、易易于轉(zhuǎn)換換為已知知金額現(xiàn)現(xiàn)金、價(jià)價(jià)值變動(dòng)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很很小的投投資列作作現(xiàn)金等等價(jià)物。2.7 短短期投資資核算方方法2.7.11 本公公司的短短期投資資按取得得時(shí)實(shí)際際支付的的全部?jī)r(jià)價(jià)款扣除除其中包包含的已已宣告但但尚未領(lǐng)領(lǐng)取的現(xiàn)現(xiàn)金股利利或利息息入賬。短短期投資資持有期期間所收收到的股股利或利利息等沖沖減投資資成本；處置時(shí)時(shí)按實(shí)際際收到的的

9、價(jià)款扣扣除賬面面成本后后的差額額確認(rèn)為為投資收收益或損損失，計(jì)計(jì)入當(dāng)期期損益。2.7.22 期末末本公司司對(duì)短期期投資按按成本與與市價(jià)孰孰低計(jì)量量，采用用單項(xiàng)比比較法對(duì)對(duì)市價(jià)低低于成本本的差額額，計(jì)提提短期投投資跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備，并并計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益益。2.8 壞壞賬核算算方法2.8.11 本公公司對(duì)壞壞賬損失失采用備備抵法核核算。公司對(duì)應(yīng)收收帳款和和其他應(yīng)應(yīng)收款的的壞帳準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)提提采用個(gè)個(gè)別認(rèn)定定法和帳帳齡分析析法相結(jié)結(jié)合的方方法。對(duì)對(duì)于期末末余額中中可收回回性與其其他各項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)收款款項(xiàng)存在在明顯差差別的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)（例如如，債務(wù)務(wù)單位所所處的特特定地區(qū)區(qū)、債務(wù)務(wù)人的財(cái)財(cái)務(wù)和經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況、與債債務(wù)人之

10、之間的爭(zhēng)爭(zhēng)議和糾糾紛等），導(dǎo)導(dǎo)致該項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)收款款項(xiàng)如果果按照與與其他應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)同樣的的方法計(jì)計(jì)提壞帳帳準(zhǔn)備，將將無(wú)法真真實(shí)地反反映其可可收回金金額的，采采用個(gè)別別認(rèn)定法法計(jì)提壞壞帳準(zhǔn)備備，即根根據(jù)債務(wù)務(wù)人的經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況、現(xiàn)金金流量狀狀況、以以前的信信用記錄錄等資料料對(duì)其欠欠款的可可回收性性進(jìn)行逐逐筆詳細(xì)細(xì)分析，據(jù)據(jù)以分別別確定針針對(duì)每一一筆此類(lèi)類(lèi)應(yīng)收款款項(xiàng)的壞壞帳準(zhǔn)備備計(jì)提比比例；對(duì)對(duì)于其他他不納入入個(gè)別認(rèn)認(rèn)定范圍圍的應(yīng)收收款項(xiàng)，按按其期末末余額的的帳齡分分析計(jì)提提，具體體計(jì)提比比例為： 帳齡計(jì)提比例1年以下（含含1年）不計(jì)提12年523年303年以上502.8.22 本公公司確認(rèn)認(rèn)壞賬的的標(biāo)

11、準(zhǔn)為為：當(dāng)債債務(wù)人破破產(chǎn)或者者死亡，以以其破產(chǎn)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或或者遺產(chǎn)產(chǎn)清償后后，仍然然無(wú)法收收回時(shí)；或當(dāng)債債務(wù)人逾逾期未履履行其清清償責(zé)任任，且具具有明顯顯特征表表明無(wú)法法收回時(shí)時(shí)，經(jīng)公公司董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)確認(rèn)為為壞賬損損失，沖沖銷(xiāo)原提提取的壞壞賬準(zhǔn)備備；壞賬賬準(zhǔn)備不不足沖銷(xiāo)銷(xiāo)的差額額，計(jì)入入當(dāng)期損損益。2.9 存存貨核算算方法2.9.11 公司司存貨的的分類(lèi)存貨是指公公司在正正常生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)過(guò)程中持持有以備備出售的的產(chǎn)成品品或商品品，或者者為了出出售仍然然處在生生產(chǎn)過(guò)程程中的在在產(chǎn)品，或或者將在在生產(chǎn)過(guò)過(guò)程或提提供勞務(wù)務(wù)過(guò)程中中耗用的的材料物物料等。公公司存貨貨分類(lèi)為為：轉(zhuǎn)讓讓場(chǎng)地開(kāi)開(kāi)發(fā)支出出、商品

12、品房建設(shè)設(shè)支出、動(dòng)動(dòng)遷房建建設(shè)支出出、商品品房、動(dòng)動(dòng)遷房、出出租開(kāi)發(fā)發(fā)產(chǎn)品（短短期）、低低值易耗耗品、公公共建筑筑建設(shè)支支出。2.9.22 取得得存貨入入帳價(jià)值值的確定定方法各種存貨按按取得時(shí)時(shí)的實(shí)際際成本記記帳。2.9.33 發(fā)出出存貨的的計(jì)價(jià)方方法存貨日常核核算采用用實(shí)際成成本核算算。存貨貨發(fā)出時(shí)時(shí)，對(duì)于于不能替替代使用用的存貨貨以及為為特定項(xiàng)項(xiàng)目專(zhuān)門(mén)門(mén)購(gòu)入或或制造的的存貨，公公司采用用個(gè)別計(jì)計(jì)價(jià)法確確定發(fā)出出存貨的的成本。2.9.44 開(kāi)發(fā)發(fā)用土地地的核算算方法開(kāi)發(fā)用土地地在取得得時(shí)，按按實(shí)際成成本計(jì)入入“無(wú)形資資產(chǎn)”，土地地投入開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè)設(shè)時(shí)從“無(wú)形資資產(chǎn)”轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)讓場(chǎng)場(chǎng)地開(kāi)發(fā)發(fā)支出”

13、。在開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè)設(shè)過(guò)程中中發(fā)生的的土地征征用及拆拆遷補(bǔ)償償費(fèi)、前前期工程程費(fèi)、基基礎(chǔ)設(shè)施施費(fèi)和配配套設(shè)施施費(fèi)等，屬屬于直接接費(fèi)用的的直接計(jì)計(jì)入開(kāi)發(fā)發(fā)成本；需在各各地塊間間分?jǐn)偟牡馁M(fèi)用，按按受益面面積分?jǐn)倲傆?jì)入。屬屬于難以以辨認(rèn)或或難以合合理分?jǐn)倲偟馁M(fèi)用用性成本本支出實(shí)實(shí)際發(fā)生生時(shí)直接接計(jì)入當(dāng)當(dāng)期主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成成本。2.9.55 出租租開(kāi)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品的攤攤銷(xiāo)辦法法出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品中房房屋按330年，土土地使用用權(quán)按照照土地使使用證上上注明的的年限分分期攤?cè)肴氤杀尽Ｔ谫Y產(chǎn)負(fù)債債表上，對(duì)對(duì)于意圖圖出售而而暫時(shí)出出租的開(kāi)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品品的賬面面價(jià)值，列列示于 “存貨貨”項(xiàng)目?jī)?nèi)內(nèi)；對(duì)于于以出租租為目的的的出租租開(kāi)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)

14、品的賬賬面價(jià)值值，列示示于“其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)”項(xiàng)目中中。2.9.66 公共共配套設(shè)設(shè)施費(fèi)用用的核算算方法公共配套設(shè)設(shè)施建設(shè)設(shè)規(guī)模占占開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目比重重較大的的，在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓土地地結(jié)轉(zhuǎn)收收入時(shí)，按按照工程程預(yù)算成成本從開(kāi)開(kāi)發(fā)成本本中預(yù)提提尚未發(fā)發(fā)生的公公共配套套設(shè)施費(fèi)費(fèi)用。根根據(jù)實(shí)際際發(fā)生的的公共配配套設(shè)施施建造支支出，調(diào)調(diào)整該項(xiàng)項(xiàng)預(yù)提費(fèi)費(fèi)用。2.9.77 維修修基金的的核算方方法按照國(guó)家有有關(guān)規(guī)定定提取維維修基金金，計(jì)入入相關(guān)的的房產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目成本本。2.9.88 低值值易耗品品的攤銷(xiāo)銷(xiāo)方法低值易耗品品按領(lǐng)用用時(shí)一次次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法法攤銷(xiāo)。2.9.99 存貨貨的盤(pán)存存制度公司的存貨貨盤(pán)存制制度采用用永續(xù)盤(pán)盤(pán)存制

15、。2.9.110 存貨貨跌價(jià)損損失準(zhǔn)備備的確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和和計(jì)提方方法公司期末存存貨按成成本與可可變現(xiàn)凈凈值孰低低計(jì)價(jià)。由由于存貨貨遭受毀毀損、全全部或部部分陳舊舊過(guò)時(shí)和和銷(xiāo)售價(jià)價(jià)格低于于成本等等原因造造成的存存貨成本本不可收收回的部部分，按按單個(gè)存存貨項(xiàng)目目的成本本高于可可變現(xiàn)凈凈值的差差額計(jì)提提存貨跌跌價(jià)準(zhǔn)備備。2.10 長(zhǎng)期投投資核算算方法2.10.1 長(zhǎng)期股股權(quán)投資資計(jì)價(jià)和和收益確確認(rèn)方法法：長(zhǎng)期股權(quán)投投資包括括股票投投資和其其他股權(quán)權(quán)投資。長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資按按其初始始投資成成本入賬賬，即投投資時(shí)實(shí)實(shí)際支付付的全部部?jī)r(jià)款。本公司對(duì)被被投資企企業(yè)無(wú)控控制、無(wú)無(wú)共同控控制且無(wú)無(wú)重大影影響的長(zhǎng)長(zhǎng)

16、期股權(quán)權(quán)投資采采用成本本法核算算；本公公司對(duì)被被投資企企業(yè)具有有控制、共共同控制制或者重重大影響響的長(zhǎng)期期股權(quán)投投資采用用權(quán)益法法核算。2.10.2 股權(quán)投投資差額額的會(huì)計(jì)計(jì)處理：對(duì)外長(zhǎng)期股股權(quán)投資資采用權(quán)權(quán)益法核核算時(shí)，其取得時(shí)的成本與本公司在該被投資企業(yè)所有者權(quán)益中所占份額的差額，當(dāng)前者大于后者時(shí)，記作“股權(quán)投資差額”，按投資合同規(guī)定的投資期限攤銷(xiāo)，若合同沒(méi)有規(guī)定投資期限的一般按10年攤銷(xiāo)，列入各攤銷(xiāo)期的損益；當(dāng)前者小于后者時(shí)，記作“資本公積股權(quán)投資準(zhǔn)備”，不予攤銷(xiāo)，待該項(xiàng)投資最終處置時(shí)，轉(zhuǎn)入“資本公積其他資本公積”。對(duì)被投資企業(yè)的追加投資所形成的股權(quán)投資差額，如借貸方向與初次投資所形成的

17、股權(quán)投資差額不同，則首先抵減初次投資所形成的股權(quán)投資差額（或其所形成的資本公積準(zhǔn)備項(xiàng)目）的余額，對(duì)于追加投資所形成的股權(quán)投資差額大于初次投資所形成的股權(quán)投資差額余額的差額，再按照上述原則處理。2.10.3 長(zhǎng)期債債權(quán)投資資的計(jì)價(jià)價(jià)及收益益確認(rèn)方方法：按其初始投投資成本本，即取取得時(shí)實(shí)實(shí)際支付付的全部部?jī)r(jià)款（包包含支付付的稅金金、手續(xù)續(xù)費(fèi)等各各項(xiàng)附加加費(fèi)用）扣扣除實(shí)際際支付的的分期付付息債券券價(jià)款中中包含的的已到付付息期但但尚未領(lǐng)領(lǐng)取的債債券利息息后的余余額作為為實(shí)際成成本記賬賬，并按按權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制原原則按期期計(jì)提利利息，經(jīng)經(jīng)調(diào)整溢溢（折）價(jià)價(jià)攤銷(xiāo)額額后，計(jì)計(jì)入投資資收益。2.10.4 長(zhǎng)期債債

18、券投資資溢價(jià)和和折價(jià)的的攤銷(xiāo)方方法在債券購(gòu)入入后至到到期日止止的期間間內(nèi)按直直線法，于于確認(rèn)相相關(guān)債券券利息收收入的同同時(shí)攤銷(xiāo)銷(xiāo)。2.10.5 長(zhǎng)期投投資減值值準(zhǔn)備的的確認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)計(jì)提方法法采用逐項(xiàng)計(jì)計(jì)提的方方法。本本公司對(duì)對(duì)被投資資企業(yè)由由于市價(jià)價(jià)持續(xù)下下跌或被被投資企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況變變化等原原因，導(dǎo)導(dǎo)致其可可收回金金額低于于長(zhǎng)期投投資賬面面價(jià)值，按按可收回回金額低低于長(zhǎng)期期投資賬賬面價(jià)值值的差額額，計(jì)提提長(zhǎng)期投投資減值值準(zhǔn)備。長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的計(jì)計(jì)提和沖沖回額通通常計(jì)入入當(dāng)年度度損益，但但針對(duì)以以權(quán)益法法核算的的長(zhǎng)期股股權(quán)投資資所計(jì)提提的長(zhǎng)期期投資減減值準(zhǔn)備備，如該該項(xiàng)長(zhǎng)期期股權(quán)投

19、投資存在在對(duì)應(yīng)的的股權(quán)投投資差額額的，首首先全部部或者部部分轉(zhuǎn)銷(xiāo)銷(xiāo)股權(quán)投投資差額額（或其其所形成成的資本本公積準(zhǔn)準(zhǔn)備項(xiàng)目目）的余余額，在在此基礎(chǔ)礎(chǔ)上確定定應(yīng)計(jì)入入當(dāng)期損損益的減減值準(zhǔn)備備計(jì)提額額。2.11 固定資資產(chǎn)計(jì)價(jià)價(jià)和折舊舊方法2.11.1 固定資資產(chǎn)的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是是指同時(shí)時(shí)具有以以下特征征的有形形資產(chǎn)：為生產(chǎn)產(chǎn)商品、提提供勞務(wù)務(wù)、出租租或經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理而而持有；使用期期限超過(guò)過(guò)1年；單位價(jià)價(jià)值較高高。具體體標(biāo)準(zhǔn)為為：使用期期限超過(guò)過(guò)一年的的房屋及及建筑物物、機(jī)器器、機(jī)械械、運(yùn)輸輸工具以以及其他他與生產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)有關(guān)的的設(shè)備、器器具、工工具等；單位價(jià)價(jià)值在22,0000元以以上，并并且使

20、用用期超過(guò)過(guò)2年的，不不屬于生生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)主要要設(shè)備的的物品。2.11.2 固定資資產(chǎn)分類(lèi)類(lèi)為房屋建筑物物、辦公公和電子子設(shè)備、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備備、其他他設(shè)備、固固定資產(chǎn)產(chǎn)改良支支出。2.11.3 固定資資產(chǎn)計(jì)價(jià)價(jià)和減值值準(zhǔn)備的的確認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)計(jì)提方法法固定資產(chǎn)按按實(shí)際成成本或確確定的價(jià)價(jià)值入賬賬。公司司期末沒(méi)沒(méi)有融資資租入固固定資產(chǎn)產(chǎn)。每期末終了了，對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行檢查查，將由由于市價(jià)價(jià)持續(xù)下下跌、技技術(shù)陳舊舊、損壞壞或長(zhǎng)期期閑置等等原因?qū)?dǎo)致的可可收回金金額低于于其賬面面價(jià)值的的差額作作為固定定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備，計(jì)入入當(dāng)期損損益。固固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備按單單項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)提。2.11.4 固

21、定資資產(chǎn)的折折舊方法法固定資產(chǎn)折折舊采用用直線法法平均計(jì)計(jì)算，并并按各類(lèi)類(lèi)固定資資產(chǎn)的原原值和估估計(jì)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)使用用年限扣扣除殘值值（原值值的3100）制制定其折折舊率。各各類(lèi)固定定資產(chǎn)折折舊率如如下：資產(chǎn)類(lèi)別估計(jì)經(jīng)濟(jì)使使用年限限年折舊率房屋建筑物物30年440年2.25%3.223%辦公和電子子設(shè)備15年18%-990%運(yùn)輸設(shè)備5-6年15%-119.440%其他設(shè)備5年18%-119.440%固定資產(chǎn)改改良支出出8年12.500%對(duì)于房屋及及建筑物物的賬面面成本中中所包含含的土地地使用權(quán)權(quán)價(jià)值，如如果土地地使用權(quán)權(quán)的預(yù)計(jì)計(jì)使用年年限高于于房屋及及建筑物物的預(yù)計(jì)計(jì)使用年年限的，在在預(yù)計(jì)該該項(xiàng)房

22、屋屋及建筑筑物的凈凈殘值時(shí)時(shí)，考慮慮該項(xiàng)因因素，并并作為凈凈殘值預(yù)預(yù)留，相相應(yīng)調(diào)整整折舊率率和凈殘殘值。已計(jì)提減值值準(zhǔn)備的的固定資資產(chǎn)在計(jì)計(jì)提折舊舊時(shí)，按照該該項(xiàng)固定定資產(chǎn)的的賬面價(jià)價(jià)值，以及尚尚可使用用年限重重新計(jì)算算確定折折舊率和和折舊額額；如果果已計(jì)提提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的固固定資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值又又得以恢恢復(fù)，則按照照該項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)恢復(fù)后后的賬面面價(jià)值，以及尚尚可使用用年限重重新計(jì)算算確定折折舊率和和折舊額額。2.12 無(wú)形資資產(chǎn)計(jì)價(jià)價(jià)及攤銷(xiāo)銷(xiāo)方法2.12.1 無(wú)形資資產(chǎn)的計(jì)計(jì)價(jià)無(wú)形資產(chǎn)按按購(gòu)入時(shí)時(shí)實(shí)際支支付的價(jià)價(jià)款計(jì)價(jià)價(jià)。2.12.2 無(wú)形資資產(chǎn)的攤攤銷(xiāo)方法法和攤銷(xiāo)銷(xiāo)年限自取得當(dāng)月月起按預(yù)預(yù)計(jì)使用

23、用年限、合合同規(guī)定定的受益益年限與與法律規(guī)規(guī)定的有有效年限限三者中中的最短短者平均均攤銷(xiāo)(如合同同未規(guī)定定受益年年限，法法律也未未規(guī)定有有效年限限，則攤攤銷(xiāo)年限限最長(zhǎng)不不超過(guò)110年)。各項(xiàng)項(xiàng)無(wú)形資資產(chǎn)的攤攤銷(xiāo)年限限如下表表所示： 無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)類(lèi)別攤銷(xiāo)年限非專(zhuān)利技術(shù)術(shù)10年車(chē)位使用權(quán)權(quán)10年2.12.3 無(wú)形資資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備的的確認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)計(jì)提方法法于每年期末末或中期期報(bào)告期期終了，檢檢查各項(xiàng)項(xiàng)無(wú)形資資產(chǎn)預(yù)計(jì)計(jì)給本公公司帶來(lái)來(lái)未來(lái)經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益益的能力力，對(duì)預(yù)預(yù)計(jì)可收收回金額額低于其其賬面價(jià)價(jià)值的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)計(jì)提提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備，計(jì)計(jì)入當(dāng)期期損益。無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備按單單項(xiàng)項(xiàng)目目計(jì)提。無(wú)形資產(chǎn)減減值準(zhǔn)

24、備備計(jì)提和和轉(zhuǎn)回后后，相關(guān)關(guān)無(wú)形資資產(chǎn)的剩剩余攤銷(xiāo)銷(xiāo)年限和和年攤銷(xiāo)銷(xiāo)額也需需要根據(jù)據(jù)無(wú)形資資產(chǎn)的賬賬面價(jià)值值等因素素重新確確定。2.13 其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)其他長(zhǎng)期資資產(chǎn)主要要包括出出租開(kāi)發(fā)發(fā)產(chǎn)品。 出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品成本本按實(shí)際際成本確確定，實(shí)實(shí)際成本本包括土土地出讓讓金、基基礎(chǔ)配套套設(shè)施支支出、建建筑安裝裝工程支支出、開(kāi)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目完工之之前所發(fā)發(fā)生的借借款費(fèi)用用及開(kāi)發(fā)發(fā)過(guò)程中中的其他他費(fèi)用。出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品按可可出租年年限攤銷(xiāo)銷(xiāo)。期末末，公司司按出租租開(kāi)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品的減減值跡象象判斷是是否應(yīng)當(dāng)當(dāng)計(jì)提減減值準(zhǔn)備備，當(dāng)出出租開(kāi)發(fā)發(fā)產(chǎn)品可可收回金金額低于于賬面價(jià)價(jià)值時(shí)，則則按其差差額提取取出租開(kāi)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品品減

25、值準(zhǔn)準(zhǔn)備。2.14 收入確確認(rèn)方法法2.14.1 轉(zhuǎn)讓土土地和銷(xiāo)銷(xiāo)售商品品房，在在簽訂有有關(guān)轉(zhuǎn)讓讓和銷(xiāo)售售合同、完完成合約約內(nèi)訂明明的開(kāi)發(fā)發(fā)建設(shè)工工程、公公司已將將土地和和商品房房移交給給買(mǎi)方、不不再對(duì)該該商品實(shí)實(shí)施管理理權(quán)和實(shí)實(shí)際控制制權(quán)、與與交易相相關(guān)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益益能夠流流入公司司、并且且相關(guān)的的收入和和成本能能夠可靠靠地計(jì)量量時(shí)，確確認(rèn)營(yíng)業(yè)業(yè)收入的的實(shí)現(xiàn)。2.14.2 對(duì)轉(zhuǎn)讓讓土地采采用分期期收款銷(xiāo)銷(xiāo)售辦法法的，按按合同規(guī)規(guī)定的收收款時(shí)間間分期確確認(rèn)收入入。2.14.3 代建房房屋和工工程，在在房屋和和工程竣竣工驗(yàn)收收，辦妥妥財(cái)產(chǎn)交交接手續(xù)續(xù)，并已已將代建建的房屋屋和工程程的工程程賬款結(jié)

26、結(jié)算賬單單提交委委托單位位，相應(yīng)應(yīng)的應(yīng)收收工程結(jié)結(jié)算款能能夠收回回，相關(guān)關(guān)收入和和成本能能可靠計(jì)計(jì)量時(shí)，確確認(rèn)營(yíng)業(yè)業(yè)收入。2.14.4 出租物物業(yè)收入入，在出出租合同同（或協(xié)協(xié)議）規(guī)規(guī)定日期期收取租租金后，確確認(rèn)收入入實(shí)現(xiàn)。如如果雖然然在合同同或協(xié)議議規(guī)定的的日期沒(méi)沒(méi)有收到到租金，但但是預(yù)計(jì)計(jì)租金能能夠流入入公司，并并且收入入金額能能夠可靠靠計(jì)量的的，也確確認(rèn)為收收入。2.14.5 提供動(dòng)動(dòng)拆遷等等勞務(wù)，在在勞務(wù)已已經(jīng)提供供，收到到價(jià)款或或取得收收取價(jià)款款的憑證證時(shí)確認(rèn)認(rèn)為收入入。2.15 所得稅稅的會(huì)計(jì)計(jì)處理方方法 本本公司所所得稅的的會(huì)計(jì)核核算采用用應(yīng)付稅稅款法。2.16 合并會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表

27、的編制制方法2.16.1 合并范范圍的確確定原則則：本公公司根據(jù)據(jù)財(cái)政部部（19995）關(guān)關(guān)于印發(fā)發(fā)合并并會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表暫行行規(guī)定的通知知和財(cái)財(cái)會(huì)二字字（966）2號(hào)關(guān)關(guān)于合并并報(bào)表合合并范圍圍請(qǐng)示的的復(fù)函等等文件的的規(guī)定，對(duì)對(duì)擁有控控制權(quán)的的子公司司及擁有有共同控控制權(quán)的的合營(yíng)公公司，除除已關(guān)停停并轉(zhuǎn)、宣宣告清理理或破產(chǎn)產(chǎn)、準(zhǔn)備備近期售售出而短短期持有有等特殊殊情況以以及對(duì)合合并而言言影響微微小者外外，均納納入合并并會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表范圍圍。2.16.2 合并會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表的方法法：本公公司的合合并會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表系系以母公公司和納納入合并并范圍的的各下屬屬公司的的會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表以及及其它有有關(guān)資料料為依據(jù)據(jù)，在對(duì)

28、對(duì)各公司司之間的的投資、所所有重大大交易、往往來(lái)及結(jié)結(jié)余款項(xiàng)項(xiàng)作出抵抵銷(xiāo)后，合合并各項(xiàng)項(xiàng)目數(shù)額額編制而而成。2.17 重大會(huì)會(huì)計(jì)政策策變更、會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)計(jì)變更和和會(huì)計(jì)差差錯(cuò)更正正及其影影響 2.17.1 本公司司20005年度度變更以以下會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì)：本年度根據(jù)據(jù)浦東新新區(qū)規(guī)劃劃管理局局有關(guān)文文件的精精神，本本公司對(duì)對(duì)于固定定資產(chǎn)中中的辦公公樓的折折舊年限限由300年變更更為20005年年起在剩剩余5年內(nèi)攤攤銷(xiāo)完畢畢。該項(xiàng)項(xiàng)會(huì)計(jì)估估計(jì)變更更已采用用未來(lái)適適用法，考考慮此項(xiàng)目中中內(nèi)部交交易未實(shí)現(xiàn)利利潤(rùn)的恢恢復(fù)，該該變更影影響當(dāng)期期利潤(rùn)總總額-99,1009,3368.37 元。2.17.2 本公司司

29、更正以以前年度度重大的的會(huì)計(jì)差差錯(cuò)：上海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)聯(lián)聯(lián)合發(fā)展展有限公公司，一一直是本本公司的的并表子子公司。該該公司在在20002年度度將存貨貨出租租開(kāi)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品中的的部分樓樓盤(pán)的累累計(jì)攤銷(xiāo)銷(xiāo)數(shù)錯(cuò)誤誤地計(jì)作作減值準(zhǔn)準(zhǔn)備，220044年度這這部分樓樓盤(pán)轉(zhuǎn)入入其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)核算，并并隨著市市場(chǎng)價(jià)值值的回升升，全額額轉(zhuǎn)回了了減值準(zhǔn)準(zhǔn)備，導(dǎo)導(dǎo)致了該該年度多多計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)。在此此項(xiàng)更正正中還考考慮到歷歷年攤銷(xiāo)銷(xiāo)中的計(jì)計(jì)算差異異、該公公司作為為外商投投資企業(yè)業(yè)計(jì)提的的職工獎(jiǎng)獎(jiǎng)?；鸾鸬挠绊戫?、合并并抵消中中對(duì)這部部分樓盤(pán)盤(pán)內(nèi)部交交易未實(shí)現(xiàn)利利潤(rùn)的恢恢復(fù)以及及少數(shù)股股權(quán)的影影響，該該項(xiàng)會(huì)計(jì)計(jì)差錯(cuò)更更正

30、對(duì)220055年年初初合并報(bào)報(bào)表留存存收益的的影響為為：累計(jì)至20004年年年初為為8,3318,8899.722元，20004年年當(dāng)年為為-344,6997,3338.77元元，累計(jì)計(jì)至20005年年年初為為-266,3778,4449.05元元。3. 稅（費(fèi)費(fèi)）項(xiàng)公司適用的的稅種與與稅率：稅種稅率計(jì)稅基數(shù)所得稅15應(yīng)納稅所得得額營(yíng)業(yè)稅35應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額額城建稅7應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額注1：根據(jù)據(jù)國(guó)稅發(fā)發(fā)（19992）1144號(hào)文，對(duì)對(duì)在浦東東新區(qū)新新辦企業(yè)業(yè)，無(wú)論論經(jīng)濟(jì)性性質(zhì)和隸隸屬關(guān)系系，一律律按155%的稅稅率繳納納所得稅稅。注2：根據(jù)據(jù)滬財(cái)稅稅政（220000）15號(hào)文文以及浦浦稅三政政（200

31、03）字字第（4463）號(hào)號(hào)文，公公司合并并范圍的的子公司司上海陸陸家嘴軟軟件產(chǎn)業(yè)業(yè)發(fā)展有有限公司司從20002年年1月起減減按155所得得稅稅率率計(jì)征企企業(yè)所得得稅，220022年1月1日起至至20003年12月31日止止免征企企業(yè)所得得稅2年，從從20004年1月1日起至至20006年12月31日止止減半征征收企業(yè)業(yè)所得稅稅3年。公司適用的的費(fèi)種與與費(fèi)率：費(fèi)種費(fèi)率計(jì)費(fèi)基數(shù)教育費(fèi)附加加3應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額河道工程修修建維護(hù)護(hù)管理費(fèi)費(fèi)0.5%1%應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額注3：公司司及公司司合并范范圍的子子公司上上海陸家家嘴金融融貿(mào)易區(qū)區(qū)聯(lián)合發(fā)發(fā)展有限限公司系系外商投投資企業(yè)業(yè)，無(wú)須須交納城城建稅和和教育費(fèi)費(fèi)

32、附加4. 控股股子公司司及合營(yíng)營(yíng)企業(yè) 單單位：人人民幣萬(wàn)萬(wàn)元被投資單位位全稱(chēng)業(yè)務(wù)性質(zhì)經(jīng)營(yíng)范圍注冊(cè)資本報(bào)告期末公公司所占權(quán)益比比例(%)是否合并合并或不合合并的原原因上海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)聯(lián)聯(lián)合發(fā)展展有限公公司外商投資企企業(yè)成片土地開(kāi)開(kāi)發(fā)房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)經(jīng)營(yíng)52,7332.88255%是-上海陸家嘴嘴房產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司有限責(zé)任公公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)經(jīng)營(yíng)3,0000.00073%(注注1)否注2上海陸家嘴嘴城建開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限責(zé)任公公司有限責(zé)任公公司征地動(dòng)拆遷遷1,0000.00070%是-上海浦東陸陸家嘴軟軟件產(chǎn)業(yè)業(yè)發(fā)展有有限公司司有限責(zé)任公公司軟件園管理理、物業(yè)業(yè)管理1,0000.00090%是-上

33、海陸家嘴嘴開(kāi)發(fā)大大廈有限限公司有限責(zé)任公公司商辦綜合樓樓開(kāi)發(fā)經(jīng)經(jīng)營(yíng)28,8229.44990%是注3上海陸家嘴嘴聯(lián)合房房地產(chǎn)有有限公司司有限責(zé)任公公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)及經(jīng)營(yíng)營(yíng)等9,0000.00033(注注1)是-天津陸興房房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司有限責(zé)任公公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)及經(jīng)營(yíng)營(yíng)等1,0000.00099.555%(注注5)是注4注1：其中中含子公公司上海海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)聯(lián)聯(lián)合發(fā)展展有限公公司對(duì)其其擁有的的60%權(quán)益；注2：由于于該子公公司已進(jìn)進(jìn)入關(guān)停停并轉(zhuǎn)狀狀態(tài)，故故期末不不納入合合并報(bào)表表范圍；注3：該子子公司以以前年度度不是本本公司合合并報(bào)表表的范圍圍，但由由于該公司的的規(guī)模不不斷擴(kuò)大

34、大，占合合并報(bào)表表的比重重日益增增大，因因此本年年度將其其納入合合并報(bào)表表范圍；注4：該子子公司為為本期新新投資成成立，因因此本年年度將其其納入合合并報(bào)表表范圍；注5：其中中含子公公司上海海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)聯(lián)聯(lián)合發(fā)展展有限公公司對(duì)其其擁有的的1%權(quán)益益。5. 合并并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表主要要項(xiàng)目附附注(注：以下下內(nèi)容所所涉的金金額單位位為人民民幣元；除非特特別說(shuō)明明，均系系對(duì)合并并會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表中主主要項(xiàng)目目的說(shuō)明明。)5.1 貨幣資資金5.2 應(yīng)收賬賬款上述應(yīng)收賬賬款期末末數(shù)中，無(wú)無(wú)持有本本公司55%以上上(含5%)表決權(quán)權(quán)股份的的股東單單位欠款款5.3 其他應(yīng)應(yīng)收款5.3.11 合并數(shù)（1）上述述其

35、他應(yīng)應(yīng)收款期期末數(shù)中中無(wú)持本本公司55（含含5）以以上表決決權(quán)股份份的股東東單位的的欠款；（2）其他他應(yīng)收款款期末數(shù)數(shù)中金額額較大的的債務(wù)人人情況：注1：公司司代擬成成立的聯(lián)聯(lián)營(yíng)公司司上海浦浦東嘉里里城房地地產(chǎn)有限限公司按按商定的的投資比比例支付付的國(guó)際際博覽中中心A-04土土地出讓讓金的部部分定金金 注2：期末末余額中中前五名名的欠款款合計(jì)人人民幣1138,2644,5005.447,占占其他應(yīng)應(yīng)收款總總額的993.333（3）因下下列單位位經(jīng)營(yíng)不不善且資資金狀況況不佳，可可收回性性存在較較大疑問(wèn)問(wèn)，故對(duì)對(duì)其計(jì)提提特別壞壞賬準(zhǔn)備備，明細(xì)細(xì)如下：（4）由于于下列應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)存在一一定損失失，故

36、根根據(jù)預(yù)計(jì)計(jì)損失計(jì)計(jì)提壞帳帳準(zhǔn)備如如下：注1： 公公司原參參建的221世紀(jì)紀(jì)房產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目一直直沒(méi)有開(kāi)開(kāi)工，220033年公司司將該預(yù)預(yù)付參建建款人民民幣788,2993,3344.05元元轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)應(yīng)收款”科目核核算，并并按原資資金投出出時(shí)間歸歸入3年以上上賬齡的的余額中中，同時(shí)時(shí)根據(jù)預(yù)預(yù)付年限限的平均均銀行存存款利率率計(jì)提了了近10的的特殊準(zhǔn)準(zhǔn)備，該該項(xiàng)目本本年度無(wú)無(wú)實(shí)質(zhì)性性進(jìn)展。（5）本年年度內(nèi)實(shí)實(shí)際轉(zhuǎn)銷(xiāo)銷(xiāo)的其他他應(yīng)收款款性質(zhì)、理理由及其其金額： 注1：上海海金源房房地產(chǎn)有有限公司司系本公公司的并并表子公公司聯(lián)聯(lián)合發(fā)展展公司以以前年度度的對(duì)外外委托貸貸款666,2112,8810.00元元

37、，并獲獲房產(chǎn)抵抵押，上上年抵押押房產(chǎn)已已拍賣(mài)，拍拍賣(mài)款通通過(guò)法院院進(jìn)行分分配，公公司收回回人民幣幣48,5177,8118.000元，上上年對(duì)余余額已全全額計(jì)提提壞帳。本本期收到到法院的的民事裁裁定書(shū)，剩剩余款項(xiàng)項(xiàng)已無(wú)法法收回，故故本期轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷(xiāo)。5.3.22 母公公司 （1）上述述其他應(yīng)應(yīng)收款期期末數(shù)中中無(wú)持公公司5%（含5%）以上上股份的的股東單單位的欠欠款。（2）其他他應(yīng)收款款期末數(shù)數(shù)中金額額較大的的債務(wù)人人情況：注1：公司司代擬成成立的聯(lián)聯(lián)營(yíng)公司司上海浦浦東嘉里里城房地地產(chǎn)有限限公司支支付的國(guó)國(guó)際博覽覽中心AA-044土地出出讓金的的部分定定金 注2：本項(xiàng)項(xiàng)目期末末數(shù)中欠欠款金額額前五名名

38、的欠款款金額合合計(jì)為人人民幣1116,8411,7660.447元，占占應(yīng)收賬賬款總額額的比例例為999.611%（3）因下下列單位位經(jīng)營(yíng)不不善且資資金狀況況不佳，可可收回性性存在較較大疑問(wèn)問(wèn)，故對(duì)對(duì)其計(jì)提提特別壞壞賬準(zhǔn)備備，明細(xì)細(xì)如下：注：公司原原參建的的21世紀(jì)紀(jì)房產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目一直直沒(méi)有開(kāi)開(kāi)工，220033年公司司將該預(yù)預(yù)付參建建款人民民幣7,8299.333萬(wàn)元轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)應(yīng)收款”科目核核算，按按原資金金投出時(shí)時(shí)間歸入入3年以上上帳齡的的余額中中，并根根據(jù)可回回收性計(jì)計(jì)提了99.966%的壞帳帳準(zhǔn)備。5.4 預(yù)付貨貨款注：本項(xiàng)目目期末數(shù)數(shù)中無(wú)持持本公司司5（含含5）以以上表決決權(quán)股份份的股

39、東東單位的的欠款。5.5 存貨5.5.11 轉(zhuǎn)讓讓場(chǎng)地開(kāi)開(kāi)發(fā)支出出5.5.22 出租租開(kāi)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品5.5.33 商品品房建設(shè)設(shè)支出注：其中本本公司的的并表子子公司聯(lián)合房房地產(chǎn)公公司將面面積300,0000.000平方方米，價(jià)價(jià)值人民民幣1.47億億元的土地地使用權(quán)權(quán)抵押，取取得1.4億元元的長(zhǎng)期期借款，已已歸還11億元，尚余40000萬(wàn)萬(wàn)元。5.5.44 動(dòng)遷遷房建設(shè)設(shè)支出5.5.55 公共共建筑建建設(shè)支出出 55.5.6 商品房房 注1 本期期錦城減減少為轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入其他他長(zhǎng)期資資產(chǎn)注2 本期期玫瑰園園增加為為出租開(kāi)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品品轉(zhuǎn)入5.5.77 動(dòng)遷遷房 5.5.88 存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備金計(jì)計(jì)提情況況5

40、.6 長(zhǎng)期股股權(quán)投資資5.6.11 合并數(shù)數(shù)（1）明細(xì)細(xì)項(xiàng)目（2）長(zhǎng)期期股權(quán)投投資（權(quán)權(quán)益法）長(zhǎng)期股權(quán)投投資（權(quán)權(quán)益法） 注1：由于于該公司司連續(xù)虧虧損，本本公司對(duì)對(duì)其按可可收回性性計(jì)提減減值準(zhǔn)備備；注2：以上上投資變變現(xiàn)不存存在重大大限制。股權(quán)投資資差額 注：本期上上海陸家家嘴開(kāi)發(fā)發(fā)大廈有有限公司司納入合合并報(bào)表表范圍，故故股權(quán)投投資差額額發(fā)生轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出（3）長(zhǎng)期期股權(quán)投投資（成成本法）股票投資注：由于證證券市場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)期低低迷，本本公司對(duì)對(duì)所投資資的證券券公司按按可收回回性進(jìn)一一步計(jì)提提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備。其他長(zhǎng)期期股權(quán)投投資（成成本法）注1：由于于該公司司連續(xù)虧虧損，本本公司對(duì)對(duì)其按可可收回性性計(jì)提減減

41、值準(zhǔn)備備；注2：以上上投資變變現(xiàn)不存存在重大大限制；注3：累計(jì)計(jì)投資期期末數(shù)占占期末凈凈資產(chǎn)的的比例為為：6.24 %。5.6.22 母公司司（1）明細(xì)細(xì)項(xiàng)目 （2）長(zhǎng)期期股權(quán)投投資（權(quán)權(quán)益法）長(zhǎng)期股權(quán)投投資（權(quán)權(quán)益法）注1：由于于該公司司連續(xù)虧虧損，本本公司對(duì)對(duì)其按可可收回性性計(jì)提減減值準(zhǔn)備備；注2：以上上投資變變現(xiàn)不存存在重大大限制。股權(quán)投資資差額（3）長(zhǎng)期期股權(quán)投投資（成成本法）股票投資注：由于證證券市場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)期低低迷，本本公司已已對(duì)所投投資的證證券公司司按可回回收性進(jìn)進(jìn)一步計(jì)計(jì)提相應(yīng)應(yīng)的減值值準(zhǔn)備。其他長(zhǎng)期期股權(quán)投投資（成成本法）注1：該公公司連續(xù)續(xù)虧損，按按投資比比例計(jì)算算的應(yīng)屬屬公司

42、的的期末凈凈資產(chǎn)份份額與帳帳面價(jià)值值的差異異計(jì)提減減值準(zhǔn)備備；注2：以上上投資變變現(xiàn)不存存在重大大限制；注3：累計(jì)計(jì)投資期期末數(shù)占占期末凈凈資產(chǎn)的的比例為為：200.088%。5.7 長(zhǎng)期債債權(quán)投資資 5.7.11 長(zhǎng)期期債券投投資5.8 固定資資產(chǎn)及累累計(jì)折舊舊5.8.11 原值值和累計(jì)計(jì)折舊5.8.22 固定定資產(chǎn)及及累計(jì)折折舊本年年增減變變動(dòng)原因因分析注：本年增增加中其其他增加加系由于于公司子子公司上上海陸家家嘴開(kāi)發(fā)發(fā)大廈有有限公司司期末納納入合并并范圍轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入。5.8.33 公司司期末未未計(jì)提固固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備。5.9 無(wú)形資資產(chǎn)5.10 其他他長(zhǎng)期資資產(chǎn)5.10.1 其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)

43、產(chǎn)原值和和累計(jì)攤攤銷(xiāo) 55.100.2 其他他長(zhǎng)期資資產(chǎn)跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備5.10.3 其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)凈值注：其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)均系以以長(zhǎng)期出出租為目目的的物物業(yè)。5.11 短期期借款5.12 應(yīng)付付賬款應(yīng)付賬款期期末數(shù)中中無(wú)應(yīng)付付給持本本公司55（含含5）以以上表決決權(quán)股份份的股東東單位的的款項(xiàng)。無(wú)無(wú)賬齡超超過(guò)3年的大大額應(yīng)付付賬款。5.13 預(yù)收收賬款5.13.1 預(yù)收帳帳款帳齡齡分析表表預(yù)收帳款期期末數(shù)中中無(wú)預(yù)收收持本公公司5（含含5）以以上表決決權(quán)股份份的股東東單位的的款項(xiàng)。5.13.2 預(yù)售房房產(chǎn)收款款5.13.3 帳齡超超過(guò)1年的預(yù)預(yù)收帳款款主要明明細(xì)如下下5.14 應(yīng)付付股利5.15 應(yīng)

44、交交稅金5.16 其他他應(yīng)付款款其他應(yīng)付款款期末數(shù)數(shù)中無(wú)應(yīng)應(yīng)付給持持本公司司5（含含5）以以上表決決權(quán)股份份的股東東單位的的款項(xiàng)。5.17 預(yù)提提費(fèi)用5.18 預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)債5.19 一年年內(nèi)到期期的長(zhǎng)期期負(fù)債5.20 專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)付款款5.21 股本本：每股股面值11元，其其股本結(jié)結(jié)構(gòu)為：(股票種種類(lèi)：普普通股AA股/B股)5.22 資本本公積項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)股本溢價(jià)1,3044,3555,5544.121,3044,3555,5544.12接受捐贈(zèng)非非現(xiàn)金資資產(chǎn)準(zhǔn)備備13,3221.44013,3221.440股權(quán)投資準(zhǔn)準(zhǔn)備10,5885,5955.44103,2259,5755.644關(guān)聯(lián)交易差

45、差價(jià)4,0144,0665.2224,0144,0665.222其他資本公公積 233,6227,4448.00 23,5066,4118.000合計(jì) =SUM(ABOVE) 1,3422,5995,9974.181,4355,1448,9924.38上述資本公公積期末末數(shù)比期期初數(shù)減減少922,5552,9950.20元元，主要要系由于于合并報(bào)報(bào)表范圍圍變化，抵抵消評(píng)估估增值的的股權(quán)投投資準(zhǔn)備備所致。5.23 盈余余公積項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)法定盈余公公積466,3339,0155.799415,6698,1044.499法定公益金金474,3337,3188.044449,0016,3899.4

46、33任意盈余公公積637,0006,5244.133386,4450,6033.199儲(chǔ)備基金109,8859,2099.11189,8224,3368.26企業(yè)發(fā)展基基金109,8859,2099.11189,8224,3368.261,7977,4001,2276.181,4300,8113,8833.635.24 未分分配利潤(rùn)潤(rùn) 期末數(shù)數(shù) 期初初數(shù) 調(diào)整前期初初未分配配利潤(rùn)1,2711,1775,8801.751,0733,3991,7734.42加：追溯調(diào)調(diào)整期初初數(shù)-8,3440,2214.778,2044,7337.002調(diào)整后期初初未分配配利潤(rùn)1,2622,8335,5586.9

47、81,0811,5996,4471.44加：本期凈凈利潤(rùn)569,9966,6255.033494,4433,2511.399可供分配的的利潤(rùn)1,8322,8002,2212.011,5766,0229,7722.83減：提取盈盈余公積積366,5587,4422.566188,6625,7300.955 外外商投資資子公司司提取的的獎(jiǎng)福基基金36,4226,9983.3712,5007,3364.90 應(yīng)應(yīng)付股利利93,3884,2200.00112,0061,0400.000期末未分配配利潤(rùn)1,3366,4003,5586.081,2622,8335,5586.98報(bào)告期利潤(rùn)潤(rùn)預(yù)分配配情況：

48、根據(jù)公公司章程程規(guī)定，按按當(dāng)年度度的稅后后利潤(rùn)110%、5%、10%分別提提取法定定盈余公公積、法法定公益益金、任任意公積積金以及及外商投投資企業(yè)業(yè)子公司司提取的的職工獎(jiǎng)獎(jiǎng)?；鸾鸷?，按按四屆五次次董事會(huì)會(huì)有關(guān)利利潤(rùn)分配配預(yù)案決決議，擬擬分配普普通股股股利0.06元/股，當(dāng)當(dāng)年度尚尚余可分分配利潤(rùn)潤(rùn)擬全部部轉(zhuǎn)入任任意公積積金，用用于公司司再發(fā)展展，該預(yù)預(yù)分配方方案尚待待股東大大會(huì)決議議批準(zhǔn)。對(duì)期初未分分配利潤(rùn)潤(rùn)的追溯溯調(diào)整數(shù)數(shù)均為會(huì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)錯(cuò)更正，具具體原因因詳見(jiàn)本本附注22.177.2 。5.25 主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入入和主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成成本5.25.1 合并數(shù)數(shù)（1）分部部報(bào)表 （2）報(bào)告告期內(nèi)各各

49、項(xiàng)目的的收入金金額5.25.2 母公司司5.26 主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及附附加5.27 財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用5.28 投資資收益 55.288.1 合并并數(shù)5.28.2 母公司司5.29 補(bǔ)貼貼收入注：來(lái)源依依據(jù)為上上海市浦浦東新區(qū)區(qū)財(cái)政局局浦財(cái)經(jīng)經(jīng)第3883022011119號(hào)號(hào)通知5.30 營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入5.31 營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出5.32 收到到的其他他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)現(xiàn)金其中價(jià)值較較大的項(xiàng)項(xiàng)目情況況如下：5.33 支付付的其他他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)現(xiàn)金其中價(jià)值較較大的項(xiàng)項(xiàng)目情況況如下：6. 關(guān)聯(lián)聯(lián)方關(guān)系系及其交交易6.1 存在控控制關(guān)系系的關(guān)聯(lián)聯(lián)方6.1.11 存在在控制關(guān)關(guān)系的關(guān)關(guān)聯(lián)方簡(jiǎn)簡(jiǎn)況企

50、業(yè)名稱(chēng)與本公司關(guān)關(guān)系注冊(cè)地址主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類(lèi)型法定代表人上海陸家嘴嘴(集團(tuán))有限公公司母公司上海市浦東東新區(qū)浦浦東大道道9811號(hào)成片土地開(kāi)開(kāi)發(fā),房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)經(jīng)營(yíng)國(guó)有獨(dú)資楊小明上海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)聯(lián)聯(lián)合發(fā)展展有限公公司子公司上海市浦東東新區(qū)浦浦東大道道9811號(hào)成片土地開(kāi)開(kāi)發(fā),房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)經(jīng)營(yíng)外商投資楊小明上海陸家嘴嘴城建開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限責(zé)任公公司子公司上海浦東東東園四村村4366號(hào)13樓征地、動(dòng)拆拆遷等有限責(zé)任朱國(guó)興上海陸家嘴嘴聯(lián)合房房地產(chǎn)有有限公司司子公司上海市浦東東新區(qū)牡牡丹路660號(hào)4055室房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)及經(jīng)營(yíng)營(yíng)有限責(zé)任毛德明上海浦東陸陸家嘴軟軟件產(chǎn)業(yè)業(yè)發(fā)展有有限公司司子公司上

51、海浦東新新區(qū)峨山山路911弄98號(hào)軟件園管理理、物業(yè)業(yè)管理有限責(zé)任朱國(guó)興上海陸家嘴嘴房產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司子公司上海市浦東東新區(qū)浦浦東大道道9811號(hào)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任康慧軍上海陸家嘴嘴開(kāi)發(fā)大大廈有限限公司子公司陸家嘴金融融貿(mào)易區(qū)區(qū)D3-5地塊塊批租地塊內(nèi)內(nèi)商辦綜綜合樓開(kāi)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)營(yíng)有限責(zé)任朱國(guó)興天津陸興房房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司子公司天津市紅橋橋區(qū)西青青道仁愛(ài)愛(ài)花園335號(hào)樓樓4門(mén)1044室房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任楊小明6.1.22存在控控制關(guān)系系的關(guān)聯(lián)聯(lián)方的注注冊(cè)資本本及其變變化(金額單單位：萬(wàn)萬(wàn)元) 企業(yè)名名稱(chēng) 期初初數(shù) 本期增/(減)數(shù) 期末末數(shù) 上海陸家嘴嘴(集團(tuán))有限公公司174,

52、3319.57-174,3319.57上海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)聯(lián)聯(lián)合發(fā)展展有限公公司52,7332.882-52,7332.882上海陸家嘴嘴城建開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限責(zé)任公公司1,0000.000-1,0000.000上海陸家嘴嘴聯(lián)合房房地產(chǎn)有有限公司司9,0000.000-9,0000.000上海浦東陸陸家嘴軟軟件產(chǎn)業(yè)業(yè)發(fā)展有有限公司司1,0000.000-1,0000.000上海陸家嘴嘴房產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司3,0000.000-3,0000.000上海陸家嘴嘴開(kāi)發(fā)大大廈有限限公司28,8229.449-28,8229.449天津陸興房房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司-1,0000.0001,0000.000

53、6.1.33 存在在控制關(guān)關(guān)系的關(guān)關(guān)聯(lián)方所所持股份份或權(quán)益益及其變變化(金額單單位：萬(wàn)萬(wàn)元)企業(yè)名稱(chēng) 期初初數(shù) 本期增增/(減)數(shù) 期末數(shù)數(shù) 金額%金額%金額%上海陸家嘴嘴(集團(tuán))有限公公司112,9994.0060.500-112,9994.0060.500上海陸家嘴嘴金融貿(mào)貿(mào)易區(qū)聯(lián)聯(lián)合發(fā)展展有限公公司29,0003.00555.000-29,0003.00555.000上海陸家嘴嘴城建開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限責(zé)任公公司700.00070.000-700.00070.000上海陸家嘴嘴聯(lián)合房房地產(chǎn)有有限公司司2,9700.00033.000-2,9700.00033.000上海浦東陸陸家嘴軟軟件產(chǎn)業(yè)業(yè)發(fā)

54、展有有限公司司900.00090.000-900.00090.000上海陸家嘴嘴房產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司2,1900.00073.000-2,1900.00073.000上海陸家嘴嘴開(kāi)發(fā)大大廈有限限公司25,9446.55490.000-25,9446.55490.000天津陸興房房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司-995.55099.555995.55099.5556.2 不存在在控制關(guān)關(guān)系但有有關(guān)聯(lián)交交易的關(guān)關(guān)聯(lián)方 企業(yè)業(yè)名稱(chēng) 與本本公司關(guān)關(guān)系 上海富都世世界發(fā)展展有限公公司受同一母公公司控制制上海陸家嘴嘴物業(yè)管管理有限限公司受同一母公公司控制制上海陸家嘴嘴房地產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有有限公司司受同一母公公司控制制上海

55、陸家嘴嘴東城開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司受同一母公公司控制制上海陸家嘴嘴弘安實(shí)實(shí)業(yè)總公公司受同一母公公司控制制上海陸家嘴嘴東安實(shí)實(shí)業(yè)有限限公司受同一母公公司控制制上海高泰稀稀貴金屬屬股份有有限公司司聯(lián)營(yíng)公司上海陸家嘴嘴美食城城有限公公司聯(lián)營(yíng)公司上海陸家嘴嘴商業(yè)建建設(shè)有限限公司聯(lián)營(yíng)公司6.3 關(guān)聯(lián)交交易事項(xiàng)項(xiàng)企業(yè)名稱(chēng)交易類(lèi)型本期數(shù)上期數(shù)交易條件上海陸家嘴嘴物業(yè)管管理有限限公司房屋租賃收收入348,1194.00189,9924.00協(xié)議價(jià)上海陸家嘴嘴物業(yè)管管理有限限公司購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)21,2884,7793.00-協(xié)議價(jià)上海陸家嘴嘴房地產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有有限公司司房屋租賃收收入1,0433,7112.0003,1644,

56、1771.000協(xié)議價(jià)上海富都世世界發(fā)展展有限公公司房產(chǎn)租售代代理費(fèi)574,8846.59-協(xié)議價(jià)上海陸家嘴嘴（集團(tuán)團(tuán)）有限限公司購(gòu)買(mǎi)土地，廠廠房295,4492,7277.000-協(xié)議價(jià)（注注）注：此采購(gòu)購(gòu)金額為為公司向向上海陸陸家嘴（集集團(tuán)）有有限公司司支付的的上海市市東方路路峨山路路3-11工業(yè)廠廠房收購(gòu)購(gòu)款及DD-1、D-33、E-66地塊的的土地補(bǔ)補(bǔ)償款。總總金額為為2955,4992,7727.00元元，20005年年已全部部付清。此此交易于于20004年度度股東大大會(huì)中獲獲得通過(guò)過(guò)，截至至20005年12月31日，手手續(xù)已辦辦理完畢畢。關(guān)聯(lián)方應(yīng)收收應(yīng)付款款項(xiàng)余額額 關(guān)聯(lián)聯(lián)方名稱(chēng)稱(chēng)

57、 款項(xiàng)項(xiàng)余額性性質(zhì) 期末末數(shù) 期初初數(shù) 上海陸家嘴嘴物業(yè)管管理有限限公司應(yīng)收賬款-22,4336.778上海陸家嘴嘴房地產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有有限公司司其他應(yīng)收款款73,4004.440100,0000.00上海陸家嘴嘴物業(yè)管管理有限限公司其他應(yīng)收款款-100,0000.00上海高泰稀稀貴金屬屬股份有限限公司其他應(yīng)收款款4,4933,4221.0054,5000,0000.000上海陸家嘴嘴美食城城有限公公司其他應(yīng)收款款21,5772,7745.002,0100,1114.330上海陸家嘴嘴弘安實(shí)實(shí)業(yè)總公公司應(yīng)付賬款94,0880,0000.00102,2270,0000.000上海陸家嘴嘴東安實(shí)實(shí)業(yè)有限

58、限公司應(yīng)付賬款23,7880,5506.0723,7880,5506.07上海陸家嘴嘴房地產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有有限公司司預(yù)收賬款1,6444,0000.000-上海陸家嘴嘴房地產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有有限公司司其他應(yīng)付款款137,5569.001,6444,0000.000上海陸家嘴嘴（集團(tuán)團(tuán)）有限限公司預(yù)收賬款6,0000,0000.000-6.5 其他關(guān)關(guān)聯(lián)交易易事項(xiàng)6.5.11 220033年7月公司司向子公公司上海海陸家嘴嘴房產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限限公司的的聯(lián)營(yíng)企企業(yè)上海海陸家嘴嘴商業(yè)建建設(shè)有限限公司轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓龍陽(yáng)陽(yáng)4-11-5地地塊的使使用權(quán)，土土地用途途為龍陽(yáng)陽(yáng)地區(qū)的的公共服服務(wù)設(shè)施施建設(shè)。該該土地面面積為112,3388.90平平方米，建建筑面積積24,7888平方米米，轉(zhuǎn)讓讓金額人人民幣772,6647,0166.000元。上上述合同同金額已已在上年年度結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)收入，由由于規(guī)劃劃用地性性質(zhì)所引引起的單單價(jià)變化化，本期期上海陸陸家嘴商商業(yè)建設(shè)設(shè)有限公公司向公公司支付付補(bǔ)價(jià)77,2668,7758