北京科藍(lán)軟件系統(tǒng)股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)

1、 9/9北京科藍(lán)軟件系統(tǒng)股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng) 北京科藍(lán)軟件系統(tǒng)股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票 申請(qǐng)文件反饋意見 海通證券股份有限公司： 現(xiàn)對(duì)你公司推薦的北京科藍(lán)軟件系統(tǒng)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“發(fā)行人”）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件提 出反饋意見，請(qǐng)你公司在30日內(nèi)對(duì)下列問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并提供書面回復(fù)和電子文檔。若涉及對(duì)招股說(shuō)明書的修改，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)明。我會(huì)收到你公司的回復(fù)后，將根據(jù)情況決定是否再次向你公司發(fā)出反饋意見。如在30日內(nèi)不能提供書面回復(fù)，請(qǐng)向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)。若對(duì)本反饋意見有任何問(wèn)題，請(qǐng)致電我會(huì)發(fā)行監(jiān)管部審核員。 1、規(guī)范性問(wèn)題 1199

2、9年12月，王安京以留學(xué)生身份出資設(shè)立外資企業(yè)科藍(lán)有限；2012年9月，公司轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)；期間科藍(lán)有限發(fā)生過(guò)四次增資。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充說(shuō)明王安京1999年設(shè)立外資企業(yè)的合法合規(guī)性，設(shè)立外資企業(yè)的依據(jù)北京市關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知（京政發(fā)199914號(hào)）于2002年廢止后對(duì)發(fā)行人外資身份及其所享受的優(yōu)惠政策是否產(chǎn)生影響；（2）補(bǔ)充說(shuō)明科藍(lán)有限設(shè)立和上述四次增資通過(guò)美國(guó)科藍(lán)或葉菲投入到公司的情形以及歷次未分配利潤(rùn)及儲(chǔ)備基金轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本情形是否符合當(dāng)時(shí)外資、外匯管理、稅收等相關(guān)規(guī)定，是否取得相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，王安京持有發(fā)行人股權(quán)是否存在委托持股、信托持股情形，是否存在糾紛及

3、潛在糾紛；（3）補(bǔ)充說(shuō)明科藍(lán)有限在上述四次增資時(shí)通過(guò)了出資人決議或總經(jīng)理決議，是否符合當(dāng)時(shí)法律法規(guī)規(guī)定的外資企業(yè)應(yīng)履行的內(nèi)部決策、審批等法定程序；（4）補(bǔ)充說(shuō)明科藍(lán)有限由外資獨(dú)資企業(yè)變成內(nèi)資企業(yè)過(guò)程中，是否取得相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)變過(guò)程是否合法合規(guī)；（5）補(bǔ)充說(shuō)明王安京是否取得美國(guó)國(guó)籍。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行核查，說(shuō)明核查 過(guò)程并發(fā)表核查意見。 22012年11月到2014年12月期間，發(fā)行人通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資的方式先后引入科藍(lán)盛合、科藍(lán)盈眾、乾元啟明、上海文化基金、孫湘燕、科藍(lán)金投、科藍(lán)海聯(lián)、科藍(lán)銀科、科藍(lán)融創(chuàng)、廣州司浦林、杭州兆富、杭州先鋒、濟(jì)寧先鋒和杭州太一等股東；201

4、4年12 月乾元啟明將其持有股份全部轉(zhuǎn)讓給深圳君創(chuàng)。請(qǐng)發(fā)行人： （1）補(bǔ)充說(shuō)明股權(quán)轉(zhuǎn)讓的背景、定價(jià)依據(jù)及合理性;（2）將上述機(jī)構(gòu)股東追溯到自然人或國(guó)有控股主體，說(shuō)明是否存在委托持股或信托持股情形，各層股東是否適格，是否與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方、本次發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、簽字人員及其關(guān)系密切家庭成員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（3）披露上述股東之間是否屬于一致性行動(dòng)人；（4）補(bǔ)充說(shuō)明科藍(lán)盈眾、科藍(lán)金投、科藍(lán)海聯(lián)、科藍(lán)銀科、科藍(lán)融創(chuàng)的合伙人在發(fā)行人處任職的情況，上述人員的遴選原則，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否存在其它額外條件、約定或限制性條款；（5）補(bǔ)充說(shuō)明乾元啟明轉(zhuǎn)讓給深圳君創(chuàng)的背景及原因，是否存在糾紛及潛在糾紛；（6）補(bǔ)充說(shuō)

5、明上述持股5%以上股東的重要對(duì)外投資情況，是否與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方、發(fā)行人的主要客戶或供應(yīng)商存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（7）補(bǔ)充說(shuō)明引入上述股東的目的，其對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、技術(shù)以及公司管理等方面發(fā)揮的作用及具體影響；（8）補(bǔ)充說(shuō)明王安京股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得資金的用途，是否存在直接或間接流向發(fā)行人及其客戶、供應(yīng)商的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師進(jìn)一步核查，說(shuō)明核查過(guò)程及方法并發(fā)表明確意見。 32012年12月，發(fā)行人引入上海文化基金作為股東，上海文化基金持有發(fā)行人6.60%的股份，本次發(fā)行保薦人海通證券全資子公司海通開元投資有限公司直接及間接持有上海文化基金35.60%的出資。根據(jù)保薦工作報(bào)告，海通證券投資銀行業(yè)務(wù)部門于2

6、015年初首次與科藍(lán)軟件進(jìn)行業(yè)務(wù)接觸并簽訂輔導(dǎo)協(xié)議。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充說(shuō)明海通證券實(shí)質(zhì)開展相關(guān)業(yè)務(wù)的時(shí)間，是否存在先實(shí)質(zhì)開展業(yè)務(wù)、后簽署輔導(dǎo)協(xié)議的情形，是否符合保薦監(jiān)管有關(guān)要求；（2）補(bǔ)充說(shuō)明海通證券在發(fā)行人間接擁有權(quán)益對(duì)保薦業(yè)務(wù)獨(dú)立性的影響； （3）補(bǔ)充說(shuō)明上海文化基金持有的發(fā)行人股份是否屬于國(guó)有股份，是否需要履行國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師進(jìn)一步核查，說(shuō)明核查過(guò)程及方法并發(fā)表明確意見。 4發(fā)行人報(bào)告期的關(guān)聯(lián)方包括實(shí)際控制人近親屬、董事王方圓與其母親共同投資的企業(yè)太空行教育，實(shí)際控制人近親屬王鵬控制的企業(yè)咸陽(yáng)科塬林果業(yè)有限公司、持股10%的福建龍祥旅游綜合開發(fā)有限公司。請(qǐng)發(fā)行人：

7、（1）補(bǔ)充說(shuō)明上述關(guān)聯(lián)方的基本情況，報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況，是否與發(fā)行人存在交易或資金往來(lái)，如有，說(shuō)明交易價(jià)格的公允性，上述關(guān)聯(lián)方是否存在為發(fā)行人代墊費(fèi)用、代為承擔(dān)成本或轉(zhuǎn)移定價(jià)等利益輸送情形；（2）請(qǐng)進(jìn)一步核查發(fā)行人實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其關(guān)系密切親屬的對(duì)外投資情況，是否存在應(yīng)披露未披露的關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 5發(fā)行人參股公司包括巴云科技、廣州市民卡和鑫合易家。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明巴云科技、廣州市民卡和鑫合易家其它股東及其實(shí)際控制人的基本情況，是否與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方，發(fā)行人客戶、供應(yīng)商及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或資金、

8、業(yè)務(wù)往來(lái)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 6報(bào)告期內(nèi)，公司部分員工長(zhǎng)期在上海、深圳地區(qū)工作，以便就近為當(dāng)?shù)劂y行客戶提供技術(shù)開發(fā)及技術(shù)服務(wù)。為解決該部分員工的社保、公積金就地繳納問(wèn)題，2013年、2014年，公司分別通過(guò)上?？沏y、深圳科銀為當(dāng)?shù)貑T工代繳社保及公積金。 *2014年公司有1名當(dāng)?shù)貑T工在深圳科銀繳納社保，公積金在外地繳納。 請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充說(shuō)明通過(guò)上海科銀、深圳科銀為當(dāng)?shù)貑T工代繳 社保及公積金是否合法合規(guī)，對(duì)發(fā)行人獨(dú)立性和報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況的影響；（2）補(bǔ)充說(shuō)明上述員工是否屬于發(fā)行人的正式員工，發(fā)行人與上?？沏y、深圳科銀或其他關(guān)聯(lián)方在資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)是否保持

9、獨(dú)立。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 7招股說(shuō)明書披露：報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人實(shí)際控制人王安京曾控制美國(guó)科藍(lán)、香港科藍(lán)軟體、深圳科銀及上海科銀。發(fā)行人實(shí)際控制人王安京侄子王鵬曾先后投資設(shè)立深圳銀景、深圳云橋。銀盾思創(chuàng)是戴林巧（曾任公司副總經(jīng)理）控制的企業(yè)，戴林巧已于2013 年9 月離職。請(qǐng)發(fā)行人：（1）說(shuō)明美國(guó)科藍(lán)、香港科藍(lán)軟體、深圳科銀、上?？沏y、深圳銀景、深圳云橋的歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、提供的主要產(chǎn)品和服務(wù)、提供相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)涉及的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員和技術(shù)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（包括資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)等）、是否與發(fā)行人從事相同或相近業(yè)務(wù)或系發(fā)行人供應(yīng)商或客戶，是否存

10、在與發(fā)行人相同客戶或供應(yīng)商的情形，如有，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明，是否存在為發(fā)行人代墊費(fèi)用、代為承擔(dān)成本或轉(zhuǎn)移定價(jià)等利益輸送情形；（2）說(shuō)明上述注銷的關(guān)聯(lián)方存續(xù)期間是否存在違法違規(guī)行為，注銷的時(shí)間、注銷的真實(shí)原因及注銷所履行的法律程序，是否合法合規(guī)，注銷后相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、人員的處置或安置情況，是否存在發(fā)行人承接上述公司的人員和業(yè)務(wù)的情形，如有，請(qǐng)?jiān)敿?xì)披露，是否存在糾紛及潛在糾紛；（3）補(bǔ)充說(shuō)明戴林巧在發(fā)行人發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮的作用及其離職的真實(shí)原因，是否存在糾紛及潛在糾紛，銀盾思創(chuàng)的主要業(yè)務(wù)及與發(fā)行人業(yè)務(wù)的關(guān)系，是否存在導(dǎo)致發(fā)行人核心技術(shù)流失的風(fēng)險(xiǎn)或潛在風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見

11、。 8請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明直接或間接地向外部非金融機(jī)構(gòu)的借款，是否構(gòu)成重大違法違規(guī)行為及本次發(fā)行上市的障礙。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 9招股說(shuō)明書披露：報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人子公司深圳科藍(lán)、香港科藍(lán)以及參股公司巴云科技虧損。深圳科藍(lán)與深圳云橋的注冊(cè)地一致。 請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明新設(shè)深圳科藍(lán)、香港科藍(lán)而未收購(gòu)香港科藍(lán)軟體、深圳科銀的原因；說(shuō)明深圳科藍(lán)與深圳云橋的注冊(cè)地一致的原因；披露子公司深圳科藍(lán)、香港科藍(lán)以及參股公司巴云科技虧損的原因；結(jié)合報(bào)告期內(nèi)部交易定價(jià)的具體情況，分析并說(shuō)明是否存在通過(guò)內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)減少納稅的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。 10招股說(shuō)明書披露：報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與關(guān)

12、聯(lián)方發(fā)生涉及關(guān)聯(lián) 銷售、大額備用金收支、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、代繳社保及公積金和資金拆借。請(qǐng)發(fā)行人對(duì)比與獨(dú)立第三方交易說(shuō)明關(guān)聯(lián)銷售的公允性；說(shuō)明備用 金管理制度的具體內(nèi)容及相關(guān)制度的運(yùn)行情況，發(fā)行人備用金收支 金額較大，是否構(gòu)成內(nèi)部控制的重大缺陷，是否構(gòu)成本次發(fā)行上市 的障礙；說(shuō)明發(fā)行人關(guān)聯(lián)個(gè)人王鵬、王方圓在發(fā)行人領(lǐng)取備用金的 合理性，說(shuō)明關(guān)聯(lián)方向發(fā)行人領(lǐng)取備用金的用途，是否與發(fā)行人業(yè) 務(wù)相關(guān)；說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)備用金收支、報(bào)銷情況，與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng) 目之間的關(guān)系；披露發(fā)行人2013年已設(shè)立了深圳科藍(lán)未通過(guò)深圳科藍(lán)為當(dāng)?shù)貑T工代繳社保及公積金的原因；說(shuō)明發(fā)行人實(shí)際控制人王 安京2012年、2013年和2014年通

13、過(guò)轉(zhuǎn)讓發(fā)行人股權(quán)分別獲得收益2,107萬(wàn)元、5,312 萬(wàn)元和6,632萬(wàn)元的情況下與發(fā)行人發(fā)生資金往來(lái)的原因，補(bǔ)充說(shuō)明發(fā)行人實(shí)際控制人王安京向外部非金融機(jī)構(gòu)拆借資金的具體情況并補(bǔ)充申報(bào)相關(guān)拆借合同。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。 2、信息披露問(wèn)題 11招股說(shuō)明書披露，發(fā)行人向前五名供應(yīng)商的采購(gòu)的內(nèi)容主 要包括代客戶采購(gòu)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)、中間件、軟件平臺(tái)等，以及銀 行軟件技術(shù)開發(fā)及技術(shù)服務(wù)。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)前十名供應(yīng)商的名稱、成立時(shí)間、股東背景、注冊(cè)地、主營(yíng)業(yè)務(wù)、采 購(gòu)內(nèi)容及用途、采購(gòu)金額、占比及結(jié)算方式，并結(jié)合與發(fā)行人之間 的合作歷史說(shuō)明上述公司成為發(fā)行人供應(yīng)商的原因及

14、合理性，是否 存在為發(fā)行人代墊費(fèi)用、代為承擔(dān)成本或轉(zhuǎn)移定價(jià)等利益輸送情形； （2）結(jié)合采購(gòu)內(nèi)容的變化補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)前十大供應(yīng)商變動(dòng)的原因，對(duì)外采購(gòu)的技術(shù)開發(fā)及技術(shù)服務(wù)的具體內(nèi)容，與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)系；（4）補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)技術(shù)開發(fā)或服務(wù)外包的具體內(nèi)容、 金額及占比，是否涉及發(fā)行人的核心業(yè)務(wù)；（5）補(bǔ)充說(shuō)明前十大供應(yīng)商及其控股股東、實(shí)際控制人是否與發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表意見。 12報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人向前五名客戶銷售金額占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入比例分別為34.96%、27.92%、21.80

15、%、25.86%。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充 說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)前十大客戶向發(fā)行人的采購(gòu)內(nèi)容，包括采購(gòu)產(chǎn)品、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)數(shù)量，是否公允定價(jià)，是否從發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手采購(gòu)?fù)惍a(chǎn)品；（2）補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期獲取客戶的方式，通過(guò)需參與客戶招標(biāo)方 式進(jìn)行銷售的招投標(biāo)程序是否合法合規(guī)，是否存在應(yīng)招投標(biāo)而未招投標(biāo)的情形；（3）補(bǔ)充說(shuō)明前十大客戶及其控股股東、實(shí)際控制人是 否與發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 13公司及子公司因生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、辦公等需要而租賃了多處房產(chǎn)。請(qǐng)發(fā)行人：（1）對(duì)比分析說(shuō)明租金是否公允，發(fā)

16、行人及其關(guān)聯(lián) 方是否與出租方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系是否完整披露，是否存在利益輸送情形；（2）補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人辦公場(chǎng)所及經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地的租賃及變 動(dòng)情況；（3）補(bǔ)充說(shuō)明租賃物業(yè)是否均向相關(guān)主管部門辦理了備案 登記；（4）房屋出租方是否均取得了合法產(chǎn)權(quán)證書，是否存在潛在 產(chǎn)權(quán)糾紛，若有，請(qǐng)發(fā)行人提示風(fēng)險(xiǎn)并分析對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。請(qǐng) 保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 14發(fā)行人擁有一項(xiàng)特許權(quán)，即發(fā)行人與Open Solutions公司（已于2013年被Fiserv 收購(gòu)）簽訂的非排他性主軟件分銷協(xié)議。該 特許權(quán)資產(chǎn)凈值占發(fā)行人無(wú)形資產(chǎn)90%以上。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充 說(shuō)明并披露相關(guān)特許權(quán)的期限及期限到期

17、后展期的情況；（2）補(bǔ)充 - 6 - 說(shuō)明該特許權(quán)與發(fā)行人核心技術(shù)的關(guān)系，特許權(quán)對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要程度及對(duì)發(fā)行人收入、利潤(rùn)的貢獻(xiàn)程度，是否存在無(wú)法繼續(xù)使用相關(guān)特許權(quán)的情況，如無(wú)法延續(xù)相關(guān)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和利潤(rùn)的影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 15招股說(shuō)明書披露了發(fā)行人擁有的核心技術(shù)及來(lái)源情況。請(qǐng)發(fā)行人按照重要性原則補(bǔ)充說(shuō)明已披露的13項(xiàng)技術(shù)是否均屬發(fā)行人的核心技術(shù)，已披露的核心技術(shù)屬于行業(yè)共性技術(shù)還是公司特有技術(shù)，補(bǔ)充披露核心技術(shù)的先進(jìn)水平及依據(jù)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 16招股說(shuō)明書簡(jiǎn)要披露了行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)格局和主要企業(yè)情況。請(qǐng)發(fā)行人：（1）

18、補(bǔ)充披露行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)的詳細(xì)情況，各細(xì)分領(lǐng)域國(guó)內(nèi) 外參與競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的數(shù)量情況；（2）進(jìn)一步核實(shí)是否完整、準(zhǔn)確地披露了行業(yè)內(nèi)的主要企業(yè)；（3）補(bǔ)充披露行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)的基本情況，包括技術(shù)水平、產(chǎn)值、收入等信息。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 17關(guān)于發(fā)行人為員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)、繳納住房公積金的情況。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明包括發(fā)行人母公司和所有子公司在內(nèi)報(bào)告期內(nèi)歷年辦理了社保和住房公積金的員工人數(shù)（包括勞務(wù)派遣員工和正式員工）、企業(yè)與個(gè)人的繳費(fèi)比例和金額、辦理社保和繳納住房公積金的起始日期，是否存在需要補(bǔ)繳的情況；如需補(bǔ)繳，請(qǐng)補(bǔ)充披露需補(bǔ)繳的金額、補(bǔ)救措施及對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律

19、師核查并就發(fā)行人社保和住房公積金執(zhí)行情況對(duì)本次發(fā)行的影響發(fā)表明確意見。 18招股說(shuō)明書披露：“發(fā)行人主要為國(guó)內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)提供電子銀行系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)金融類系統(tǒng)、網(wǎng)銀安全系統(tǒng)以及銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)在內(nèi)的整體IT解決方案”、“網(wǎng)銀安全系統(tǒng)類產(chǎn)品收入總體呈上升趨勢(shì)”。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)電子銀行系統(tǒng)和互聯(lián)網(wǎng)金融類系統(tǒng)收入合計(jì)占技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)97%以上的有關(guān)情況，補(bǔ)充說(shuō)明發(fā)行人是否能夠提供“整體IT解決方案”，上述披露的內(nèi)容是否符 合事實(shí)，是否存在夸大成分；（2）說(shuō)明“公司的各類解決方案子市場(chǎng)擁有較高的市場(chǎng)占有率”的披露是否符合事實(shí)；（3）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)網(wǎng)銀安全系統(tǒng)收入分別是242.20萬(wàn)元、191.50

20、萬(wàn)元、98.00萬(wàn)元、48.00萬(wàn)元，說(shuō)明披露的“網(wǎng)銀安全系統(tǒng)類產(chǎn)品收入總體呈上升趨勢(shì)”是否符合事實(shí)；（4）招股說(shuō)明書中多次披露發(fā)行人市場(chǎng)占有率、獲得獎(jiǎng)項(xiàng)等，請(qǐng)對(duì)招股說(shuō)明書披露的內(nèi)容進(jìn)行修改，避免披露的內(nèi)容重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。 19招股說(shuō)明書披露行業(yè)基本情況時(shí)，將銀行IT解決方案分為四大類：渠道類、業(yè)務(wù)類、管理類及其它類解決方案；將產(chǎn)品分為電子銀行系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)金融類系統(tǒng)、網(wǎng)銀安全系統(tǒng)以及銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充說(shuō)明四類主要產(chǎn)品與四大類銀行IT解決方案之間的關(guān)系；（2）按照行業(yè)通用分類標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充披露發(fā)行人的收入構(gòu)成情況。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師

21、核查并發(fā)表明確意見。 20請(qǐng)發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件的精神落實(shí) 首發(fā)承諾事項(xiàng)的規(guī)定，請(qǐng)進(jìn)一步補(bǔ)充或完善披露相關(guān)承諾事項(xiàng)：（1）補(bǔ)充披露實(shí)際控制人王安京所有親屬的持股情況，請(qǐng)王安京親屬承 諾其持有的發(fā)行人股份比照實(shí)際控制人進(jìn)行股份鎖定；（2）按照證監(jiān)會(huì)的格式準(zhǔn)則出具相關(guān)承諾。 21招股說(shuō)明書披露：報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)較快。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合行業(yè)數(shù)據(jù)、同行業(yè)上市公司數(shù)據(jù)，分析并披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人各類業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)的合理性；（2）披露發(fā)行人期末在手訂單的情況；（3）說(shuō)明可比上市公司選取的客觀依據(jù)及完整性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見。 22請(qǐng)發(fā)行人：（1）對(duì)比同

22、行業(yè)上市公司，分析并披露發(fā)行人技術(shù)開發(fā)采用定制化開發(fā)、人月定量開發(fā)模式，技術(shù)服務(wù)采取人月定量服務(wù)方式的合理性；（2）結(jié)合與客戶簽署的相關(guān)合同條款，分析并說(shuō)明將采用人月定量開發(fā)的技術(shù)開發(fā)歸類為技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)的合理性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。 23請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)流程，披露人月定量技 - 8 - 術(shù)開發(fā)、人月定量技術(shù)服務(wù)模式下工作量的具體含義、完工百分比 的計(jì)算方法、委托方對(duì)完工百分比確認(rèn)的具體情況；結(jié)合報(bào)告期內(nèi) 涉及人月定量模式的員工人數(shù)、工時(shí)數(shù)量，對(duì)人月定量技術(shù)開發(fā)、 人月定量技術(shù)服務(wù)涉及的工作量、單價(jià)進(jìn)行變動(dòng)分析；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見。 24請(qǐng)發(fā)

23、行人列表說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)定制化技術(shù)開發(fā)、人月定量技 術(shù)開發(fā)以及人月定量技術(shù)服務(wù)涉及收入核算項(xiàng)目的具體情況，包括 客戶名稱、項(xiàng)目名稱、工期、開工日期、上線日期、驗(yàn)收日期、合 同金額、總收入、預(yù)計(jì)總成本、完工百分比及其計(jì)算依據(jù)、累計(jì)及 當(dāng)期收入、累計(jì)及當(dāng)期成本、累計(jì)及當(dāng)期毛利、累積及當(dāng)期毛利率、結(jié)算金額及進(jìn)度、收款金額及進(jìn)度，列入存貨或預(yù)收款的金額；說(shuō) 明工期與合同約定存在較大差異的原因，實(shí)際總收入、總成本與合 同總收入、預(yù)計(jì)總成本存在較大差異的原因，完工進(jìn)度、結(jié)算進(jìn)度、收款進(jìn)度存在較大差異的原因；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師詳細(xì)說(shuō)明 對(duì)發(fā)行人上述收入實(shí)施核查的具體情況并發(fā)表核查意見，包括不限 于走訪、函證

24、、核查業(yè)務(wù)憑證等。 25請(qǐng)發(fā)行人披露與共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)的合同安排、涉及的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本和費(fèi)用計(jì)量和確認(rèn)的具體方法及具體情況；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見。 26招股說(shuō)明書披露：報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人前五大客戶的銷售額占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的比例分別為34.96%、27.92%、21.8%和25.86%。請(qǐng)發(fā)行人披露前10大客戶名稱、是否新增客戶、收入金額、占比；披露報(bào)告期內(nèi)新增客戶的具體情況，包括新增客戶的數(shù)量、收入金額及其占比；說(shuō)明主要客戶與發(fā)行人、發(fā)行人實(shí)際控制人、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其他關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師就主要客戶與發(fā)行人、發(fā)行人實(shí)際控制人、高級(jí)管

25、理人員、核心技術(shù)人員及其他關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系出具核查意見，并詳細(xì)說(shuō)明實(shí)施的相關(guān)核查的具體情況。 27請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的具體情況，包括購(gòu) 買標(biāo)的、支出情況、收益情況、履行的審批手續(xù)、是否存在違規(guī)購(gòu) 買理財(cái)產(chǎn)品的情形、上述情形是否構(gòu)成內(nèi)部控制的重大缺陷，是否 構(gòu)成本次發(fā)行上市的障礙；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核 查意見。 28招股說(shuō)明書披露：報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)收賬款凈額分別為18,065.24萬(wàn)元、22,405.74萬(wàn)元、36,445.51萬(wàn)元和41,419.13萬(wàn)元， 余額占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為80.85%、75.55%、78.33%和233.59%。請(qǐng)發(fā)行人披露與

26、客戶在合同中約定的信用政策、結(jié)算方式和結(jié)算周期；按技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)分別披露應(yīng)收賬款的金額、占相應(yīng)營(yíng)業(yè) 收入的比例、賬齡分布情況，說(shuō)明是否存在放寬信用政策增加銷售 收入的情形；披露應(yīng)收賬款中質(zhì)量保證金的余額、占比、賬齡分布 情況；結(jié)合同行業(yè)公司壞賬計(jì)提比例和應(yīng)收賬款的賬齡分布情況， 分析并披露應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性，說(shuō)明發(fā)行人的壞賬計(jì) 提比例與應(yīng)收賬款賬齡組合信用風(fēng)險(xiǎn)特征是否相符，是否存在采用 激進(jìn)的會(huì)計(jì)政策虛增利潤(rùn)的情形；披露應(yīng)收賬款前10名的名稱、金額、賬齡分布情況，說(shuō)明應(yīng)收賬款前10名與營(yíng)業(yè)收入的匹配關(guān)系； 說(shuō)明大額逾期未收回應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備金額、對(duì)應(yīng)

27、營(yíng)業(yè)收入、期后回款、客戶的背景、未來(lái)的可回收性；說(shuō)明應(yīng)收賬款期后回款情況；說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收帳款質(zhì)押、保 理的具體情況、相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理方法及其依據(jù)、對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的具體影響；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并 發(fā)表核查意見，并詳細(xì)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人報(bào)告期應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等 營(yíng)業(yè)收入的回款是否來(lái)源于簽訂經(jīng)濟(jì)合同的客戶實(shí)施核查的具體情況，包括回款方式、金額、占比及其核查結(jié)論。 29請(qǐng)發(fā)行人分析并說(shuō)明預(yù)收賬款與在手訂單的匹配關(guān)系，說(shuō) 明報(bào)告期預(yù)收帳款的金額均為0的原因；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師 核查并發(fā)表核查意見。 30請(qǐng)發(fā)行人披露報(bào)告期內(nèi)采購(gòu)金額的構(gòu)成，說(shuō)明對(duì)外購(gòu)軟件、 硬件和外包服務(wù)的核

28、算方法及其合理性，說(shuō)明外購(gòu)軟件、硬件和外 包服務(wù)的供、產(chǎn)、銷之間的關(guān)系；說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)主要軟件、硬件和 外包服務(wù)供應(yīng)商名稱、基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、采購(gòu)標(biāo)的、采購(gòu)金額、 占比、用途、與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、采購(gòu)金額占供應(yīng)商收入 的比例，是否為新增供應(yīng)商及其新增原因；披露報(bào)告期內(nèi)新增供應(yīng) 商的數(shù)量、采購(gòu)金額；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見。 31請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明各類別員工的薪酬水平及增長(zhǎng)情況，并與行 業(yè)水平、當(dāng)?shù)仄骄降谋容^情況；說(shuō)明報(bào)告期各年度的人工成本 總額，與相關(guān)資產(chǎn)、成本和費(fèi)用項(xiàng)目之間的關(guān)系，人工成本、各類 員工人數(shù)、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金等項(xiàng)目在報(bào)告期內(nèi)變 化的合理性；說(shuō)明

29、報(bào)告期內(nèi)管理人員平均薪酬逐年下降的原因及其 合理性，說(shuō)明王安京、鄭仁寰薪酬的合理性；銷售人員人均薪酬水 平較高并逐年增長(zhǎng)的原因及其合理性，發(fā)行人對(duì)直接人工成本與項(xiàng) 目人員數(shù)量之間的比較的披露是否合理，分析并說(shuō)明項(xiàng)目人員的人 工成本在營(yíng)業(yè)成本和存貨間進(jìn)行分配的合理性；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào) 會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見。 32招股說(shuō)明書披露：2013年、2014年、2015年及2016年1- 6 月發(fā)行人營(yíng)業(yè)成本分別為11,377.35萬(wàn)元、16,204.31萬(wàn)元、 27,880.98萬(wàn)元和11,743.15萬(wàn)元。請(qǐng)發(fā)行人列表說(shuō)明定制化技術(shù)開發(fā)、人月定量技術(shù)開發(fā)以及人月定量技術(shù)服務(wù)涉及成本核算項(xiàng)目的具體情

30、況，包括客戶名稱、項(xiàng)目名稱、工期、開工日期、上線日期、驗(yàn)收日期、合同金額、總收入、預(yù)計(jì)總成本及其構(gòu)成、完工百分比及其計(jì)算依據(jù)、累計(jì)及當(dāng)期收入、累計(jì)及當(dāng)期成本、累計(jì)及當(dāng)期毛利；說(shuō)明預(yù)計(jì)總成本、構(gòu)成及其變化的合理性，與預(yù)計(jì)總工程量、構(gòu)成及其變化之間的匹配關(guān)系，累計(jì)、當(dāng)期總成本構(gòu)成及其變化的合理性，與實(shí)際和當(dāng)期總工程量、構(gòu)成及其變化之間的匹配關(guān)系；是否存在提前或推 遲確認(rèn)成本、費(fèi)用的情形；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見，并詳細(xì)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人上述項(xiàng)目成本實(shí)施核查的具體情況，并就發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)成本的計(jì)量和確認(rèn)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整發(fā)表核查意見。 33請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明2014 年項(xiàng)目直接費(fèi)用占比下降

31、的原因，說(shuō)明2016 年1-6月網(wǎng)銀安全相關(guān)的收入作為技術(shù)開發(fā)收入列報(bào)的合理性； 說(shuō)明2016年1-6月銀行業(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)虧損的原因，說(shuō)明2014年其他業(yè)務(wù)成本中外包服務(wù)費(fèi)用金額較大的原因；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見。 34請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明主要供應(yīng)商與發(fā)行人、發(fā)行人實(shí)際控制人、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其他關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師就主要供應(yīng)商與發(fā)行人、發(fā)行人實(shí)際控制人、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其他關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系出具核查意見，并詳細(xì)說(shuō)明實(shí)施的相關(guān)核查的具體情況。 35招股說(shuō)明書披露：報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存貨賬面價(jià)值分別為2,170.29萬(wàn)元、4,

32、505.28 萬(wàn)元、6,761.17萬(wàn)元和13,267.92萬(wàn)元，占 營(yíng)業(yè)成本的比例分別是19.08、27.80%、24.25%和112.98%。請(qǐng)發(fā)行人對(duì)比同行業(yè)上市公司，分析并披露存貨周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)上市公司的原因；說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)是否存在合同項(xiàng)目停滯、工期大幅滯后、項(xiàng)目已發(fā)生成本大幅高于項(xiàng)目所處階段的預(yù)算成本的情形，如有，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明，并詳細(xì)說(shuō)明對(duì)上述項(xiàng)目進(jìn)行減值測(cè)試的具體過(guò)程，是否存在應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備未計(jì)提的情形；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見。 36請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合與Open Solutions 公司簽訂合同的具體內(nèi)容，說(shuō)明將向Open Solutions公司支付了相應(yīng)費(fèi)用并擁有協(xié)議項(xiàng)

33、下Open Solutions公司相應(yīng)產(chǎn)品的分銷權(quán)作為無(wú)形資產(chǎn)特許權(quán)列報(bào)的依據(jù)、特許權(quán)的攤銷期限及其確定依據(jù)、報(bào)告期內(nèi)從Open Solutions 公司購(gòu)入銀行核心業(yè)務(wù)類軟件產(chǎn)品的具體情況、對(duì)應(yīng)的銷售合同的內(nèi)容、收益情況、是否存在相應(yīng)特許權(quán)、存貨應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備未計(jì)提的情形；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見。 37請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合與南京銀行股份有限公司、重慶金融后援服務(wù)有限公司、杭州市民卡有限公司簽署的相關(guān)合同，說(shuō)明對(duì)相關(guān)勞務(wù)成本的計(jì)量和確認(rèn)的具體方法及其合理性、具體構(gòu)成、與預(yù)算成本的差異、相關(guān)成本的計(jì)量是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，實(shí)施減值測(cè)試的具體過(guò)程，是否存在應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備未計(jì)提的情形；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表核查意見。 38招股說(shuō)明書披露：報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人綜合毛利率分別為53.02%、50.06%、45.11%和39.10%。請(qǐng)發(fā)行