企業(yè)儲(chǔ)備金管理政策

1、神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理003第二節(jié)付款管理12322 PAGE 5神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理003第二節(jié)付款管理主題版本號(hào)生效日期修改日期編制單位核準(zhǔn)者12002/4/31備用金管理作廢日期作廢執(zhí)行人12322 PAGE 1備用金管理范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的管理控制目標(biāo)確保所有的的備用金金付款都都在預(yù)算算內(nèi)，保保證資金金使用的的計(jì)劃性性，提高高資金使使用效率率確保所有的的備用金金都在個(gè)個(gè)人限額額內(nèi)，并并及時(shí)清清賬，以以正確記記錄費(fèi)用用，控制制壞帳風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)確保所有的的備用金金都得到到準(zhǔn)確和和完整的的記錄主要控制點(diǎn)點(diǎn)各部門按權(quán)權(quán)限

2、審批批備用金金申請(qǐng)單單借款用用途是否否必要、合合理、金金額是否否需要，是是否在部部門預(yù)算算內(nèi)，確確定是否否同意借借款費(fèi)用會(huì)計(jì)審審核備用用金申請(qǐng)請(qǐng)單的借借款用途途是否明明確、合合理，金金額是否否需要；是否經(jīng)經(jīng)過相關(guān)關(guān)程序?qū)弻徟?，各各程序的的審批是是否在?guī)規(guī)定的審審批權(quán)限限內(nèi)；是是否在資資金計(jì)劃劃內(nèi)，是是否在部部門預(yù)算算內(nèi)。不不在資金金計(jì)劃和和預(yù)算內(nèi)內(nèi)的借款款單予以以退回費(fèi)用會(huì)計(jì)查查詢財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)個(gè)個(gè)人備用用金明細(xì)細(xì)，審核核借款累累計(jì)金額額是否在在個(gè)人備備用金限限額內(nèi)會(huì)計(jì)主管核核對(duì)備用用金申請(qǐng)請(qǐng)單和支支付憑證證，確認(rèn)認(rèn)支付憑憑證金額額是否正正確月末費(fèi)用會(huì)會(huì)計(jì)制做做部門人人員借款款余額一一覽表，對(duì)對(duì)未

3、及時(shí)時(shí)清帳者者催款以以至罰款款特定政策審批權(quán)限：市場(chǎng)、銷售售和采購(gòu)購(gòu)部部門經(jīng)理審審批_元以下下的個(gè)人人借款。主主管副總總審批_元以以上的個(gè)個(gè)人借款款審批限限額在_元以以內(nèi)其他部門部門經(jīng)理審審批_元以下下的個(gè)人人借款。主主管副總總審批_元以以上的個(gè)個(gè)人借款款審批限限額在_元以以內(nèi)個(gè)人備用金金限額：市場(chǎng)、銷售售、采購(gòu)購(gòu)部 其其他部門門_級(jí) _元 元元；業(yè)務(wù)主管 _元 元 ； 業(yè)務(wù)經(jīng)理以以上級(jí) _元 元 。按照員工的的級(jí)別，個(gè)個(gè)人預(yù)支支申請(qǐng)需需報(bào)上一一級(jí)主管管領(lǐng)導(dǎo)審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)、所有有備用金金申請(qǐng)須須參考上上述申請(qǐng)請(qǐng)限額，并并且至少少經(jīng)部門門經(jīng)理審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)。超出出個(gè)人預(yù)預(yù)支限額額必須由由_（總總經(jīng)理

4、）審審批。費(fèi)用會(huì)計(jì)在在_（規(guī)規(guī)定時(shí)限限內(nèi)）進(jìn)進(jìn)行審單單，并將將審核批批準(zhǔn)的備備用金申申請(qǐng)單交交出納付付款流程說(shuō)明CC-122-0002-0002步驟涉及部門步驟說(shuō)明相關(guān)部門各部門借款款人員按按照借款款人、借借款用途途、借款款金額、經(jīng)經(jīng)辦人填填寫備用用金申請(qǐng)請(qǐng)單，并并附相關(guān)關(guān)支持文文件報(bào)部部門經(jīng)理理審批。部門經(jīng)理部門經(jīng)理在在審批權(quán)權(quán)限內(nèi)根根據(jù)月工工作計(jì)劃劃、資金金計(jì)劃審審核備用用金申請(qǐng)請(qǐng)單借款款用途是是否必要要、合理理、金額額是否需需要，是是否在部部門預(yù)算算內(nèi)，確確定是否否同意借借款。將將不同意意的備用用金申請(qǐng)請(qǐng)單退回回借款人人；將超超出審批批權(quán)限的的備用金金申請(qǐng)單單報(bào)主管管副總審審批。主管副總

5、主管副總審審批超出出部門經(jīng)經(jīng)理審批批權(quán)限的的備用金金申請(qǐng)單單，確定定是否同同意借款款，將不不同意的的備用金金申請(qǐng)單單退回借借款人。財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)依依據(jù)資金金計(jì)劃審審核備用用金申請(qǐng)請(qǐng)單的必必要性、合合理性，金金額是否否需要，是是否經(jīng)過過相關(guān)程程序?qū)徟?，各程程序的審審批是否否在?guī)定定的審批批權(quán)限內(nèi)內(nèi)，是否否在資金金計(jì)劃內(nèi)內(nèi)，是否否在部門門預(yù)算內(nèi)內(nèi)，將不不在資金金計(jì)劃內(nèi)內(nèi)和超部部門預(yù)算算的備用金金申請(qǐng)單單退回經(jīng)經(jīng)辦人員員，并要要求按照照部門工工作計(jì)劃劃及資金金計(jì)劃管管理流程程的規(guī)定定程序辦辦理資金金計(jì)劃。財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)查查詢財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)個(gè)個(gè)人備用用金明細(xì)細(xì)帳，審審核累計(jì)計(jì)

6、借款金金額是否否在個(gè)人人備用金金限額內(nèi)內(nèi)，確定定是否給給予預(yù)支支。將不不在個(gè)人人備用金金預(yù)算內(nèi)內(nèi)或資金金計(jì)劃內(nèi)內(nèi)的備用金金申請(qǐng)單單返回11修改，費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)審審核通過過的備用用金申請(qǐng)請(qǐng)單填制制付款憑憑證，辦辦理付款款。財(cái)務(wù)部-會(huì)會(huì)計(jì)主管管會(huì)計(jì)主管審審核付款款憑證科科目使用用是否正正確，核核對(duì)憑證證金額與與備用金金申請(qǐng)單單金額是是否一致致。財(cái)務(wù)部-出出納出納會(huì)計(jì)根根據(jù)付款款憑證，確確認(rèn)庫(kù)存存現(xiàn)金是是否滿足足支付，在在不能滿滿足支付付的情況況下，前前往銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部-出出納出納會(huì)計(jì)前前往銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部-出出納出納會(huì)計(jì)支支付現(xiàn)金金，借款款人在付付款憑證證上簽字字。財(cái)務(wù)部-費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)