商業(yè)銀行與一般企業(yè)的區(qū)別

1、 商業(yè)銀行與一般企業(yè)的區(qū)別一、宏觀定定義： 商業(yè)銀行行是以經(jīng)經(jīng)營(yíng)工商商業(yè)存、放放款為主主要業(yè)務(wù)務(wù)，并以以獲取利利潤(rùn)為目目的的貨貨幣經(jīng)營(yíng)營(yíng)企業(yè)。一般企業(yè)是是從事生生產(chǎn)、流流通、服服務(wù)等經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)，以生生產(chǎn)或服服務(wù)滿足足社會(huì)需需要，而而依法設(shè)設(shè)立、獨(dú)立核核算、自自主經(jīng)營(yíng)營(yíng)的一種盈盈利性的的經(jīng)濟(jì)組組織。二、銀行經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)具有特特殊性 首首先，一一般企業(yè)業(yè)依賴于于提供、銷銷售實(shí)用用性產(chǎn)品品獲得收收益，如如計(jì)算機(jī)機(jī)、電視視機(jī)或其其他生產(chǎn)產(chǎn)性、消消費(fèi)性物物資等。而而商業(yè)銀銀行并不不提供具具體的生生產(chǎn)性或或消費(fèi)性性產(chǎn)品，而而主要通通過(guò)提供供金融服服務(wù)獲得得收益，如如通過(guò)存存貸款獲獲得利差差等。在在美、歐

2、歐、日等等發(fā)達(dá)國(guó)國(guó)家，與與資產(chǎn)運(yùn)運(yùn)用無(wú)關(guān)關(guān)的表外外業(yè)務(wù)、中中間業(yè)務(wù)務(wù)的收入入在商業(yè)業(yè)銀行總總收入中中占有550以以上。這這些中間間業(yè)務(wù)主主要依賴賴于商業(yè)業(yè)銀行的的資金實(shí)實(shí)力和商商業(yè)信譽(yù)譽(yù)，為別別人提供供一種承承諾或擔(dān)擔(dān)保，如如開立信信用證、提提供擔(dān)保保等，然然后收取取一定的的費(fèi)用作作為風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)補(bǔ)償。 其其次，從從商業(yè)銀銀行的資資產(chǎn)來(lái)看看，商業(yè)業(yè)銀行的的有形資資產(chǎn)大部部分是有有價(jià)證券券的形式式，這些些資產(chǎn)具具有合同同的性質(zhì)質(zhì)，合同同在實(shí)際際運(yùn)作和和法律上上都有極極大的不不確定性性。此外外，發(fā)達(dá)達(dá)國(guó)家商商業(yè)銀行行同時(shí)從從事多種種業(yè)務(wù)，如如衍生產(chǎn)產(chǎn)品交易易、保險(xiǎn)險(xiǎn)承保等等。 第第三，從從商業(yè)銀銀行提供

3、供的產(chǎn)品品和服務(wù)務(wù)的內(nèi)容容來(lái)看，商商業(yè)銀行行之間具具有明顯顯的相似似性或同同質(zhì)性。生生產(chǎn)性企企業(yè)的產(chǎn)產(chǎn)品往往往在某一一方面具具有一定定的壟斷斷性，如如在某一一關(guān)鍵部部件上的的技術(shù)壟壟斷等，產(chǎn)產(chǎn)品之間間差別性性較大，因因而往往往各自具具有相對(duì)對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。并并且這種種技術(shù)上上或其他他方面的的差異很很難在一一個(gè)較短短時(shí)期內(nèi)內(nèi)在企業(yè)業(yè)間傳播播或摹仿仿。但商商業(yè)銀行行則不同同，由于于銀行服服務(wù)的技技術(shù)壁壘壘較低，傳傳播和摹摹仿的障障礙很小小，因此此，某家家銀行推推出的一一項(xiàng)創(chuàng)新新性服務(wù)務(wù)，會(huì)在在很短時(shí)時(shí)間內(nèi)被被其他銀銀行所摹摹仿，其其他銀行行也能夠夠在短期期內(nèi)就推推出該項(xiàng)項(xiàng)服務(wù)，并并且有可可能條件件

4、更優(yōu)惠惠，更能能贏得顧顧客青睞睞。商業(yè)銀行的的這種業(yè)業(yè)務(wù)特性性，必然然成為其其提高利利潤(rùn)率的的瓶頸，同同時(shí)，也也決定了了在競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)性環(huán)境境中，商商業(yè)銀行行不可能能存在像像軟件或或其他高高科技行行業(yè)一樣樣的暴利利基礎(chǔ)。第四，商業(yè)業(yè)銀行的的經(jīng)營(yíng)與與宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)的聯(lián)聯(lián)系更密密切。由由于這種種業(yè)務(wù)上上的特殊殊性，使使銀行在在經(jīng)營(yíng)管管理中，必必須充分分考慮社社會(huì)性、盈盈利性、安安全性和和流動(dòng)性性。與一一般生產(chǎn)產(chǎn)性企業(yè)業(yè)相比，商商業(yè)銀行行的安全全性和流流動(dòng)性的的要求更更高。三、經(jīng)營(yíng)原原則對(duì)比比（一）公司司是為一一定的經(jīng)經(jīng)營(yíng)目的的而設(shè)立立的企業(yè)業(yè)組織，公公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)就是是公司運(yùn)運(yùn)用所能能控制的的各種資資源，包包

5、括人力力資源、物物質(zhì)資源源、財(cái)力力資源，從從事生產(chǎn)產(chǎn)、流通通、服務(wù)務(wù)活動(dòng)，滿滿足社會(huì)會(huì)的需要要，同時(shí)時(shí)，獲取取經(jīng)營(yíng)利利潤(rùn)，并并承擔(dān)經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。公司司經(jīng)營(yíng)是是公司的的最基本本的活動(dòng)動(dòng)，在經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)中，應(yīng)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)現(xiàn)的基本本原則是是：1合法經(jīng)經(jīng)營(yíng)原則則 公司司的所有有經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)必須須在法律律規(guī)定的的范圍內(nèi)內(nèi)進(jìn)行，具具有合法法性，包包括經(jīng)營(yíng)營(yíng)對(duì)象、經(jīng)經(jīng)營(yíng)方法法、經(jīng)營(yíng)營(yíng)渠道等等必須是是符合法法律規(guī)定定的。 2自主經(jīng)經(jīng)營(yíng)原則則 公司司在經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)中中享有自自主經(jīng)營(yíng)營(yíng)權(quán)，或或者說(shuō)公公司有權(quán)權(quán)依法自自主經(jīng)營(yíng)營(yíng)。這是是公司法法規(guī)定的的公司的的一項(xiàng)基基本權(quán)利利。公司司是法人人實(shí)體，有有獨(dú)立的的利益、獨(dú)獨(dú)立的人

6、人格，有有權(quán)獨(dú)立立地作出出經(jīng)營(yíng)決決策，自自主決定定經(jīng)營(yíng)內(nèi)內(nèi)容、經(jīng)經(jīng)營(yíng)方法法，組織織經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)，不不受來(lái)自自公司外外的非法法的干預(yù)預(yù)。 3自負(fù)盈盈虧原則則 公司司對(duì)自主主經(jīng)營(yíng)中中所產(chǎn)生生的經(jīng)濟(jì)濟(jì)后果自自行負(fù)責(zé)責(zé)。即獲獲得盈利利，由公公司享有有；出現(xiàn)現(xiàn)虧損，也也由公司司自行承承擔(dān)責(zé)任任。自負(fù)負(fù)盈虧和和自主經(jīng)經(jīng)營(yíng)是結(jié)結(jié)合在一一起的，它它們都是是公司作作為獨(dú)立立的法人人實(shí)體而而產(chǎn)生的的權(quán)利和和義務(wù)。4依法接受國(guó)家宏觀調(diào)控的原則 公司作為經(jīng)營(yíng)的個(gè)體，總是在宏觀經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中運(yùn)作，必然要受到國(guó)家宏觀調(diào)控的影響，服從于國(guó)家總的經(jīng)濟(jì)政策，接受國(guó)家依法采取的宏觀調(diào)控措施。 5實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值的原則 公司作為市場(chǎng)競(jìng)

7、爭(zhēng)主體，應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)則，根據(jù)市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，降低成本，增進(jìn)效益，提高勞動(dòng)效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，也就是在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要遵循以營(yíng)利為目的的原則。（二）銀行行經(jīng)營(yíng)的的三性原原則：盈盈利性、安安全性和和流動(dòng)性性。 商商業(yè)銀行行經(jīng)營(yíng)管管理所遵遵循的基基本原則則是：盈盈利性、流流動(dòng)性和和安全性性，簡(jiǎn)稱稱“三性性原則”。 （1） 盈盈利性。作作為商業(yè)業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理的原則則之一是是指追求求盈利最最大化，這這是商業(yè)業(yè)銀行的的經(jīng)營(yíng)目目的。 （2） 流流動(dòng)性。遵遵循流動(dòng)動(dòng)性原則則是由銀銀行這種種特殊金金融企業(yè)業(yè)的性質(zhì)質(zhì)所決定定的。 （3） 安安全性。安安全性是是指商業(yè)業(yè)銀行在在經(jīng)營(yíng)中中要避

8、免免經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，保保證資金金的安全全。 商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營(yíng)的三三個(gè)原則則既是相相互統(tǒng)一一的，又又有一定定的矛盾盾。如果果沒有安安全性，流流動(dòng)性和和盈利性性也就不不能最后后實(shí)現(xiàn)；流動(dòng)性性越強(qiáng)，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)越小小，安全全性也越越高。但但流動(dòng)性性、安全全性與盈盈利性存存在一定定的矛盾盾。一般般而言，流流動(dòng)性強(qiáng)強(qiáng)，安全全性高的的資產(chǎn)其其盈利性性則較低低，而盈盈利性較較強(qiáng)的資資產(chǎn)，則則流動(dòng)性性較弱，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)較大大，安全全性較差差。由于于三個(gè)原原則之間間的矛盾盾，使商商業(yè)銀行行在經(jīng)營(yíng)營(yíng)中必須須統(tǒng)籌考考慮三者者關(guān)系，綜綜合權(quán)衡衡利弊，不不能偏廢廢其一。一一般應(yīng)在在保持安安全性、流流動(dòng)性的的前提下下，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)盈利的的最大化

9、化。四、風(fēng)險(xiǎn)分分析：（一）商業(yè)業(yè)銀行面面臨的主主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)1）信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：借借款人無(wú)無(wú)法按照照合同條條款按期期還本付付息的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。這這是銀行行面臨的的一種最最基本的的風(fēng)險(xiǎn)。2）國(guó)家風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：與與借款人人所在國(guó)國(guó)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)、社會(huì)會(huì)和政治治環(huán)境方方面有關(guān)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。國(guó)家家風(fēng)險(xiǎn)的的表現(xiàn)形形式之一一是轉(zhuǎn)移移風(fēng)險(xiǎn)。3）市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：銀銀行的表表內(nèi)和表表外頭寸寸由于市市場(chǎng)價(jià)格格的變化化而遭受受損失的的風(fēng)險(xiǎn)。這這類風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)在衍生生產(chǎn)品交交易活動(dòng)動(dòng)中表現(xiàn)現(xiàn)得最明明顯。4）利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：銀銀行的財(cái)財(cái)務(wù)狀況況在利率率出現(xiàn)不不利的波波動(dòng)時(shí)面面臨的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，如如存貸利利差的變變化。5）流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)：因銀行行無(wú)力滿滿足客戶戶的提款款

10、要求(負(fù)債的的減少)或正當(dāng)當(dāng)?shù)馁J款款申請(qǐng)(資產(chǎn)的的增加)而造成成損失的的風(fēng)險(xiǎn)。6）操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：由由于銀行行內(nèi)部的的控制機(jī)機(jī)制或公公司治理理結(jié)構(gòu)的的失效而而導(dǎo)致?lián)p損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）企業(yè)業(yè)可能面面對(duì)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)種類類 11、行業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 在考考慮企業(yè)業(yè)可能面面對(duì)的行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)時(shí)，如如下幾個(gè)個(gè)因素是是非常關(guān)關(guān)鍵的：生命周周期階段段、 波波動(dòng)性、集集中程度度。 22、經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的廣廣義標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)定義是是指由于于采用的的戰(zhàn)略不不當(dāng)，資資源不足足，或經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境境或競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)環(huán)境發(fā)發(fā)生變化化而不能能達(dá)成經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。它包包括市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政政治風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、操作作風(fēng)險(xiǎn)、法法律/合合規(guī)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、

11、信用用風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、環(huán)境境風(fēng)險(xiǎn)和和聲譽(yù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 五、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管理理：資產(chǎn)負(fù)債率率是衡量量一個(gè)企企業(yè)償還還能力的的重要指指標(biāo)，債債權(quán)人會(huì)會(huì)看企業(yè)業(yè)的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率再?zèng)Q定定借給企企業(yè)多少少錢。什什么是資資產(chǎn)負(fù)債債率呢？這里我我們就要要看資產(chǎn)產(chǎn)中有多多少錢是是從負(fù)債債得來(lái)的的，左右右兩邊相相比就會(huì)會(huì)出來(lái)一一個(gè)比率率，這個(gè)個(gè)比率叫叫資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率。其其實(shí)就是是用所有有的負(fù)債債總額去去除以資資產(chǎn)，看看一下在在這么大大的資產(chǎn)產(chǎn)中有多多少是負(fù)負(fù)債的。 我我國(guó)七大大商業(yè)銀銀行20006-20110年資資產(chǎn)負(fù)債債率由上表可以以看出我我國(guó)商業(yè)業(yè)銀行負(fù)負(fù)債率極極高，對(duì)對(duì)此我國(guó)國(guó)政府提提出積極極

12、吸收儲(chǔ)儲(chǔ)蓄類存存款、著著力優(yōu)化化企業(yè)存存款結(jié)構(gòu)構(gòu)，降低低負(fù)債業(yè)業(yè)務(wù)成本本、增強(qiáng)強(qiáng)負(fù)債業(yè)業(yè)務(wù)穩(wěn)定定性等措措施；同同時(shí)靈活活運(yùn)用管管理負(fù)債債、發(fā)揮揮資金蓄蓄水池功功能的思思路，初初步構(gòu)建建了商業(yè)業(yè)銀行負(fù)負(fù)債管理理新體系系，來(lái)改改善我國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行現(xiàn)狀狀。 上海寶寶鋼近年年資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率變動(dòng)日期資產(chǎn)負(fù)債率率（%）2011-3-33149.733622010-12-3148.466812010-3-33149.688212009-12-3149.677792009-3-33149.999652008-12-3151.088632008-3-33152.944372007-12-3149.7772007-

13、3-33149.077252006-12-3142.488972006-3-33144.22209分析：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率多少比比較合理理？ 債權(quán)人會(huì)會(huì)看企業(yè)業(yè)的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率再?zèng)Q定定借給企企業(yè)多少少錢，企企業(yè)當(dāng)然然希望借借的錢越越多越好好。債權(quán)權(quán)人一看看超過(guò)多多少，就就有可能能不借。到到底超過(guò)過(guò)多少不不借，得得看企業(yè)業(yè)做什么么生意，正正常控制制的比例例是400%到770%，是是正常的的合理指指標(biāo)。從從上表可可以看出出，寶鋼鋼的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率處于合合理的狀狀態(tài)，但但是對(duì)于于不同的的行業(yè)資資產(chǎn)負(fù)債債率的合合理指標(biāo)標(biāo)是不同同的。有有些盈利利性比較較平穩(wěn)的的企業(yè)，資資產(chǎn)負(fù)債債率可以以高點(diǎn)，比比如像航航空

14、企業(yè)業(yè)，它的的合理資資產(chǎn)負(fù)債債率是在在70%900%， 90%是一個(gè)個(gè)警戒線線，超過(guò)過(guò)90%才意味味著風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。六、政府監(jiān)監(jiān)管（一）政府府對(duì)商業(yè)業(yè)銀行的的監(jiān)管：1）對(duì)商業(yè)業(yè)銀行設(shè)設(shè)立和變變更事項(xiàng)項(xiàng)的審批批 2）銀行運(yùn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程程的監(jiān)管管：資本本充足率率要求、流流動(dòng)性要要求、資資產(chǎn)質(zhì)量量監(jiān)管、對(duì)對(duì)銀行內(nèi)內(nèi)控制度度的監(jiān)管管、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)集中和和風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的監(jiān)監(jiān)管 3）對(duì)問(wèn)題題銀行的的處理 （二）政府府對(duì)企業(yè)業(yè)的監(jiān)管管：案例： 20066年7月月9日央央視每每周質(zhì)量量報(bào)告披披露，許許多童裝裝上充滿滿鮮艷動(dòng)動(dòng)人的圖圖案，這這些圖案案是用含含有有毒毒致癌物物質(zhì)的非非安全型型涂料印印染而成成，而這這些涂料料一般使使

15、用在皮皮革、塑塑料甚至至外墻上上。童裝裝和嬰幼幼兒服裝裝面料中中甲醛超超標(biāo)的現(xiàn)現(xiàn)象普遍遍存在，成成為兒童童健康的的最大殺殺手之一一。 再來(lái)來(lái)看看食食品藥品品：近年年來(lái)，我我們不斷斷聽到有有關(guān)食品品藥品安安全問(wèn)題題，如“欣弗”、“瘦肉精精”、“蘇丹紅紅”等事件件，盡管管政府部部門三令令五申，卻卻依然存存在，還還頻頻發(fā)發(fā)生，更更使我們們觸目驚驚心的是是它還波波及了一一些知名名品牌、一一些跨國(guó)國(guó)企業(yè)，“SK-II”事件便是典型的例子！分析： 首先先，在法法律方面面，政府府要立法法保證制制定相關(guān)關(guān)法律。 其次次，從企企業(yè)的角角度來(lái)看看，政府府須整治治企業(yè)、規(guī)規(guī)范企業(yè)業(yè)，將不不合格的的企業(yè)驅(qū)驅(qū)逐出去去，變“亂”為“規(guī)范”。 再者者，從政政府自身身的角度度來(lái)