某商業(yè)保理公司的可行性研究報告

1、PAGE PAGE 44關于設立天津XX商商業(yè)保理理有限公公司的可行性研究究報告二一三年年八月目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc364946102 第一章 擬擬設立商商業(yè)保理理公司情情況 PAGEREF _Toc364946102 h 2 HYPERLINK l _Toc364946103 第一節(jié) 擬擬設立公公司基本本信息 PAGEREF _Toc364946103 h 2 HYPERLINK l _Toc364946104 第二節(jié) 企企業(yè)機構構設置及及人員配配備 PAGEREF _Toc364946104 h 3 HYPERLINK l _Toc36494

2、6105 第二章 出資人人情況 PAGEREF _Toc364946105 h 7 HYPERLINK l _Toc364946106 第一節(jié) 主出資資人 PAGEREF _Toc364946106 h 7 HYPERLINK l _Toc364946107 第二節(jié) 保理理業(yè)務對對現(xiàn)有業(yè)業(yè)務的促促進作用用 PAGEREF _Toc364946107 h 8 HYPERLINK l _Toc364946108 第三章 保理業(yè)業(yè)務市場場分析 PAGEREF _Toc364946108 h 9 HYPERLINK l _Toc364946109 第一節(jié) 國國內(nèi)保理理業(yè)務市市場分析析 PAGEREF

3、_Toc364946109 h 9 HYPERLINK l _Toc364946110 第二節(jié) 保保理行業(yè)業(yè)在工程程建設的的市場需需求 PAGEREF _Toc364946110 h 15 HYPERLINK l _Toc364946111 第三節(jié) 公公司定位位、業(yè)務務開發(fā)模模式和業(yè)業(yè)務拓展展模式 PAGEREF _Toc364946111 h 16 HYPERLINK l _Toc364946112 第四節(jié) 工工程保理理的模式式和流程程 PAGEREF _Toc364946112 h 19 HYPERLINK l _Toc364946113 第五節(jié) 資資本持續(xù)續(xù)抵補能能力和未未來的財財務預測

4、測 PAGEREF _Toc364946113 h 22 HYPERLINK l _Toc364946114 第四章 保保理業(yè)務務流程、操操作規(guī)范范及風控控制度 PAGEREF _Toc364946114 h 25 HYPERLINK l _Toc364946115 第一節(jié) 保保理業(yè)務務簡要流流程及操操作規(guī)范范 PAGEREF _Toc364946115 h 25 HYPERLINK l _Toc364946116 第二節(jié) 保保理風險險控制制制度 PAGEREF _Toc364946116 h 27 HYPERLINK l _Toc364946117 小結 PAGEREF _Toc364946

5、117 h 399根據(jù)商務務部關于于商業(yè)保保理試點點有關工工作的通通知（商商資函2201224119號）、商商務部關關于商業(yè)業(yè)保理試試點實施施方案的的復函（商商資函2201229119號）、天天津市商商業(yè)保理理業(yè)試點點管理辦辦法（津津政辦發(fā)發(fā) 2201221443 號號）及相相關法律律法規(guī)的的規(guī)定，天津三江投資有限公司擬作為出資人，申請設立天津XX商業(yè)保理有限公司（擬用名，以下簡稱為“公司”或“本公司”），開展商業(yè)保理業(yè)務?，F(xiàn)依據(jù)相關文件要求，就設立本公司的可行性出具研究報告如下。第一章 擬擬設立商商業(yè)保理理公司情情況第一節(jié) 擬擬設立公公司基本本信息1、公司名名稱（擬擬）：天天津XXX商業(yè)保保

6、理有限限公司2、公司注注冊地址址：天津津空港經(jīng)經(jīng)濟區(qū) 3、公司法法定代表表人： 4、公司注注冊資本本：壹億億元人民民幣5、公司股股東出資資情況：如下表表股東名稱股權比例出資額人民幣（萬萬元）天津三江投投資集團團有限公公司100%100000 合計100%1000006、公司經(jīng)經(jīng)營范圍圍：以受受讓應收收賬款的的方式提提供貿(mào)易易融資；應收賬賬款的收收付結算算、管理理與催收收；銷售售分戶（分分類）賬賬管理；與本公公司業(yè)務務相關的的非商業(yè)業(yè)性壞賬賬擔保；客戶資資信調(diào)查查與評估估；商業(yè)業(yè)保理相相關咨詢詢服務；法律法法規(guī)準予予從事的的其他業(yè)業(yè)務。7、公司經(jīng)經(jīng)營年限限：300年第二節(jié) 企企業(yè)機構構設置及及人

7、員配配備一、本公司司機構擬擬設置結結構如下下：二、各部門門職責1、綜合管管理部：1.1根據(jù)據(jù)公司經(jīng)經(jīng)營的實實際情況況，制定定公司各各項基本本管理制制度并負負責制度度執(zhí)行情情況的監(jiān)監(jiān)督、檢檢查。 1.2負責責建立公公司人力力資源管管理體系系，制定定與公司司戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展目標標相適應應的人力力資源規(guī)規(guī)劃。1.3 根根據(jù)公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營要求求，完善善公司組組織結構構，合理理進行人人員配。 1.4 組組織和實實施公司司人力招招聘、培培訓、績績效考核核、激勵勵、薪酬酬、晉升升、勞動動關系管管理等工工作。 1.5 了了解國家家及地方方勞動法法律法規(guī)規(guī)，處理理勞資關關系，負負責員工工工資、勞勞動合同同、社會會保

8、險等等工作的的日常管管理。 1.6 根根據(jù)公司司實際情情況，負負責制訂訂公司員員工勞動動紀律獎獎懲方案案，并定定期進行行勞動紀紀律檢查查。 1.7負責責公司綜綜合統(tǒng)計計分析工工作及統(tǒng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)據(jù)的上報報工作。 1.8負責責公司的的文件檔檔案管理理。 1.9負責責做好公公司辦公公用品的的采購和和管理。1.10撰撰寫公司司年度總總結。 1.11負負責做好好公司領領導安排排的其它它臨時性性工作。2、稽核財財務部：2.1根據(jù)據(jù)國家財財務制度度和財經(jīng)經(jīng)法規(guī)，結結合本公公司的實實際情況況制定適適用的財財務管理理辦法。 2.2圍繞繞公司的的經(jīng)營發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃和工作作計劃，負負責編寫寫公司的的財務計計劃和費費用預

9、算算，積極極開展融融資，有有效地籌籌劃與運運用公司司資金。 2.3做好好公司各各項收入入的收取取與支出出管理，做做到各種種收入及及時收繳繳，支出出費用及及時到位位。 2.4定期期匯總公公司經(jīng)濟濟運作情情況，提提出合理理化建議議，為公公司經(jīng)營營發(fā)展決決策提供供參考依依據(jù)。2.5做好好財務統(tǒng)統(tǒng)計和會會計賬目目、報表表及年終終結算工工作，并并妥善保保管會計計憑證、會會計帳薄薄、會計計報表和和其它檔檔案資料料。 2.6監(jiān)督督稽核公公司業(yè)務務部門的的業(yè)務活活動，分分析存在在的問題題，查明明原因，及及時解決決。 2.7統(tǒng)一一歸口管管理公司司的各種種票據(jù)和和有價證證券。 2.8上級級安排的的其他工工作。3、

10、保理業(yè)業(yè)務部：3.1負責責保理業(yè)業(yè)務部的的各項工工作計劃劃的實施施和總結結； 3.2根據(jù)據(jù)公司規(guī)規(guī)定和客客戶需求求設計產(chǎn)產(chǎn)品報公公司業(yè)務務評審委委員會審審批； 3.3制訂訂和完善善有關的的規(guī)章制制度、組組織執(zhí)行行并進行行檢查； 3.4制訂訂對所屬屬業(yè)務領領域內(nèi)業(yè)業(yè)務人員員的專業(yè)業(yè)培訓計計劃與方方案，提提交綜合合管理部部備案； 3.5承擔擔對本公公司客戶戶的授信信、保理理、擔保保等各項項業(yè)務的的調(diào)查、評評價、評評審工作作，并提提出明確確書面調(diào)調(diào)查意見見，交風風險管理理部審查查； 3.6落實實業(yè)務評評審委員員會審批批條件，辦辦理擔保保手續(xù)； 3.7做好好保理的的臺帳登登記工作作； 3.8做好好應收

11、帳帳款管理理工作。4、風險管管理部：4.1負責責公司保保理業(yè)務務的風險險管理。 4.2負責責制定和和完善保保理風險險管理制制度。 4.3審查查客戶資資料的真真實性、合合法性、準準確性、全全面性。 4.4對保保理業(yè)務務的調(diào)查查報告做做出風險險評價，將將審查意意見和結結論寫成成“項目評評審書”。 4.5負責責回答評評審人員員的質疑疑。 4.6負責責查實擔擔保人的的資質，資資格及擔擔保能力力。查實實買方的信信用記錄錄和道德德品質等等。 4.7做好好帳款回回收監(jiān)督督檢查工工作，及及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)未預見見的風險險及新出出現(xiàn)的風風險并及及時采取取防范措措施。 4.8對已已經(jīng)出現(xiàn)現(xiàn)風險的的保理業(yè)務務提前介介入并參

12、參與處置置。 4.9組織織準備保保理業(yè)務務會簽和和會審工工作。 4.10監(jiān)監(jiān)督落實實保理管理理制度的的實施和和檢查。 4.11對對風險管管理的檔檔案資料料進行歸歸類、整整理、歸歸檔、保保存。 4.12完完成公司司領導交交辦的其其它工作作。5、業(yè)務評評審委員員會：由各部門負負責人和和公司內(nèi)內(nèi)外財務務、法律律專業(yè)人人員組成成的，為特定項目目評估而而設立的的評審機構構。三、本公司司主要管管理人員員如下：公司董事會會成員： ，其其中 任董事事長；公司總經(jīng)理理： ；公司監(jiān)事： ；公司財務總總監(jiān)： 。第二章 出資人人情況第一節(jié) 主出資資人1、本公司司的主出出資人為為天津三江江投資集集團有限限公司。2、天津

13、三三江投資資有限公公司基本本信息如如下：注冊地址天津經(jīng)濟技技術開發(fā)發(fā)區(qū)注冊資本人民幣壹億億柒仟萬萬元法定代表人人經(jīng)營范圍投資咨詢、商商品房銷銷售代理理、商務務信息咨咨詢、企企業(yè)營銷銷策劃、企企業(yè)管理理培訓咨咨詢服務務、教育育信息咨咨詢、項項目投資資咨詢（國國家有專專項、專專管規(guī)定定的，按按規(guī)定執(zhí)執(zhí)行）天津三江投投資集團團有限公公司成立立于20012年年，位于于天津經(jīng)經(jīng)濟技術術開發(fā)區(qū)區(qū)，注冊冊資本金金為170000萬元元，下設設立天津津中江商商貿(mào)發(fā)展展有限公公司、天天津吉美美旅游景景區(qū)投資資有限公公司以及及天津三三江匯通通國際貿(mào)貿(mào)易商貿(mào)貿(mào)有限公公司，公公司技術術力量雄雄厚，人人才濟濟濟，憑借借雄

14、厚實實力，天天津三江江投資集集團有限限公司成成為天津津經(jīng)濟技技術開發(fā)發(fā)區(qū)最具具影響力力的投資資咨詢公司司。為將將近600家企業(yè)業(yè)提供貿(mào)貿(mào)易和工工程類咨咨詢服務務，其中中70%的企業(yè)業(yè)的應收收賬款已已經(jīng)嚴重重制約企企業(yè)的生生存和發(fā)發(fā)展，三三江投資資也是聯(lián)聯(lián)合多種種渠道，例例如銀行行、擔保保公司、證劵公司、中信保為企業(yè)提供應收賬款、貿(mào)易融資和融資租賃融資咨詢和管理服務，在企業(yè)內(nèi)有一定良好的口碑和信譽。 公司司注重銳銳意革新新，始終終堅持“合作、分分享、共共贏”的企業(yè)業(yè)理念和和“客戶至至上，誠誠信經(jīng)營營，規(guī)范范管理，協(xié)協(xié)調(diào)發(fā)展展” 的經(jīng)經(jīng)營宗旨旨，通過過建立規(guī)規(guī)范的投投資操作作流程和和完善的的風險控

15、控制體系系，對客客戶負責責，形成成良好的的經(jīng)營風風格，贏贏得客戶戶和社會會的信譽譽。同時時，公司司還堅持持“專業(yè)化化，職業(yè)業(yè)化，精精英化、精精細化”的人才才管理理理念，吸吸納了一一支具有有金融、管管理、法法律、財財務等經(jīng)經(jīng)濟領域域豐富管管理經(jīng)驗驗的精英英人才團團隊，內(nèi)內(nèi)部機制制健全，機機構設置置合理，管管理體制制靈活，發(fā)發(fā)展思路路明確，具具有廣闊闊的發(fā)展展前景。全全體員工工本著“服務客客戶，互互惠雙贏贏，共同同發(fā)展”的職業(yè)業(yè)信念，全全力發(fā)展展投資業(yè)業(yè)務，提提供優(yōu)質質的投資資服務，以堅實穩(wěn)健的步伐，朝著規(guī)模化方向發(fā)展。 第二節(jié) 保理理業(yè)務對對現(xiàn)有業(yè)業(yè)務的促促進作用用法人股東企企業(yè)的公公司業(yè)務務迅

16、猛發(fā)發(fā)展以及及咨詢業(yè)業(yè)務競爭爭的日益益激烈。越來越多的咨詢類企業(yè)提出了融資需求。目前，因長期涉足工程咨詢和大宗貿(mào)易咨詢等服務，發(fā)現(xiàn)此類行業(yè)資金流動量大，上下游客戶的往來款項占用了大部分的流動資金，如回款不及時，則經(jīng)營狀況遇到瓶頸。為了解決社會資金占壓成本的問題，天津三江投資集團決定注資成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，這樣既可以對咨詢服務的貿(mào)易企業(yè)提供貿(mào)易融資及信用風險擔保，又可以使工程企業(yè)，解決大型項目中普遍存在的資本金不到位的障礙、解決項目施工單位融資難的問題，實現(xiàn)一點對全國的服務方式。因而能夠同時降低買賣雙方的交易風險，減少了貿(mào)易中的資金占用，和工程企業(yè)占用大量購買原材料款項成為一種為商業(yè)信用銷售而

17、設計的綜合性金融服務工具。通過成立商商業(yè)保理理公司，既既可以擴擴大公司司自身的的咨詢企企業(yè)規(guī)模模，增加加服務企企業(yè)資金金周轉速速度，擴擴大產(chǎn)值值，產(chǎn)生生利潤；又可以以有效地地增加服服務企業(yè)業(yè)雙方的的貿(mào)易機機會、降降低上下下游企業(yè)業(yè)運營成成本，解解決部分分企業(yè)融融資難題題，改善善企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營營與生存存環(huán)境，產(chǎn)產(chǎn)生產(chǎn)值值放大效效應，完完善產(chǎn)業(yè)業(yè)鏈，商商業(yè)保理理公司獲獲取增值值收益，擴擴大保理理公司和和法人股股東企業(yè)業(yè)在行業(yè)業(yè)內(nèi)的影影響力，達達到多方方共贏的的效果。第三章 保理業(yè)務務市場分析析第一節(jié) 國國內(nèi)保理理業(yè)務市市場分析析一、我國保保理行業(yè)業(yè)的發(fā)展展現(xiàn)狀1992年年，中國銀銀行率先先推出國國

18、際保理理業(yè)務，開開創(chuàng)了我我國保理理業(yè)務發(fā)發(fā)展的先先河。之之后交通通銀行和和東方國國際保理理咨詢中中心以及及其他國國有股份份制商業(yè)業(yè)銀行也也分別被被國際保保理商聯(lián)聯(lián)合會接接納為會會員，參參與國際際交流與與合作。2000年3月，中國銀行又在我國國內(nèi)首次推出了發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務和綜合保理業(yè)務，這是我國國內(nèi)保理業(yè)務的第一次正式市場運作。此后，我國其他銀行也紛紛學習借鑒，陸續(xù)推出各自的國內(nèi)保理業(yè)務。隨著近年來來我國經(jīng)經(jīng)濟的發(fā)發(fā)展，保保理業(yè)務務適應了了提升國國內(nèi)、國國際貿(mào)易易競爭力力的需要要，因此此已成為為新興的的貿(mào)易融融資工具具，近年年來取得得了迅速速發(fā)展。自2000 年以來，我國保理業(yè)務進入快速發(fā)展時期。2

19、000 年，我我國經(jīng)營營保理業(yè)業(yè)務的保保理商只只有3 家，到到了20013年年1月底底，我國國已注冊冊的保理理公司便便已達到到85家家，其中中僅20012年年一年，國國內(nèi)新注注冊的保保理公司司便有338家，呈呈現(xiàn)一種種井噴式式的勢頭頭。2000 年至220100 年十十一年間間，我國保保理營業(yè)業(yè)額增長長了7228 倍倍。20000年年我國保保理業(yè)務務總量為為2.112 億億歐元，20110 年年我國保保理業(yè)務務量（包包括國際際保理和和國內(nèi)保保理）達達到1,5455.5億億歐元，占占世界保保理業(yè)務務總額的的9.338%，其中，國國際保理理3455.9 億歐元元，國內(nèi)內(nèi)保理11,1999.66 億

20、歐歐元。220100 年保保理業(yè)務務量比220099 年保保理業(yè)務務量增長長了1.3 倍倍，在亞亞洲名列列第1，全全球排名名第2。國國際保理理業(yè)務經(jīng)經(jīng)過多年年的拓展展，20010 年我國國國際保保理業(yè)務務量在全全球保理理市場中中排名上上升到第第二位。據(jù)FCI統(tǒng)統(tǒng)計，220111年，我我國國際際及國內(nèi)內(nèi)保理業(yè)業(yè)務量達達到27749億億歐元，占占全世界界總量2201554億歐歐元的113.664%。20112年，中中國國內(nèi)內(nèi)保理業(yè)業(yè)務規(guī)模模突破2220000億元元，同比比增長115%以以上；國國際保理理業(yè)務規(guī)規(guī)模突破破9000億美元元，繼續(xù)續(xù)維持550%以以上高增增長。如此猛烈的的發(fā)展勢勢頭顯示示

21、，保理理業(yè)務在在我國已已經(jīng)為越越來越多多的企業(yè)業(yè)所認知知、所使使用，目目前我國國的保理理業(yè)務市市場已進進入良性性發(fā)展階階段。二、商業(yè)保保理業(yè)務務的前景景目前，國有有大中型型銀行仍仍然是我我國保理理行業(yè)舞舞臺上的的主角，商業(yè)保理公司扮演的仍是次要角色。但在歐美等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，銀行保理與商業(yè)保理市場的格局卻恰好相反，因為商業(yè)保理公司的經(jīng)營更加靈活，更能適應市場需求。我們相信，隨著社會經(jīng)濟及法制環(huán)境的進一步改善，中國商業(yè)保理行業(yè)將迎來快速發(fā)展的新時代。1、法規(guī)依依據(jù)及主主管部門門的初步步確定長期以來，我國并沒有一部對于保理立法的明確法律規(guī)范，關于保理的相關法律規(guī)定散見于合同法、公司法、民法通則、商業(yè)

22、銀行法、擔保法等法律的相關條款中。2010 年4 月13 日，中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會發(fā)布了中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范，這是我國保理業(yè)務領域首份自律規(guī)范文件，旨在引導商業(yè)銀行建立保理業(yè)務理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務風險，促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務的健康發(fā)展。但該規(guī)范也僅適用于商業(yè)銀行開展的保理業(yè)務，對于商業(yè)保理公司則完全沒有一部具體的法律法規(guī)予以規(guī)范。2006年年5月，國國務院下下發(fā)了關關于推進進天津濱濱海新區(qū)區(qū)開發(fā)開開放有關關問題的的意見，鼓鼓勵天津津濱海新新區(qū)在金金融企業(yè)業(yè)、金融融業(yè)務、金金融市場場和金融融開放等等方面先先行先試試。天津津市據(jù)此此將保理理列入天天津濱海海新區(qū)綜綜合配套套改革試

23、試驗金融融創(chuàng)新專專項方案案的內(nèi)內(nèi)容當中中。20009年年10月月，經(jīng)國國務院同同意，國國家發(fā)改改委做出出批復，原原則同意意商業(yè)保保理企業(yè)業(yè)在天津津注冊。2012年年6月227日，商商務部下下發(fā)了關關于商業(yè)業(yè)保理試試點有關關工作的的通知（商商資函201124419號號）。同同年100月，又又下發(fā)了了商務務部關于于商業(yè)保保理試點點實施方方案的復復函（商商資函201129919號號），同同意在天天津濱海海新區(qū)、上上海浦東東新區(qū)開開展商業(yè)業(yè)保理試試點，設設立商業(yè)業(yè)保理公公司，為企業(yè)業(yè)提供貿(mào)貿(mào)易融資資、銷售售分戶賬賬管理、客客戶資信信調(diào)查與與評估、應應收賬款款管理與與催收、信信用風險險擔保等等服務。據(jù)此

24、，天津市政府于2012年12月發(fā)布了天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法（津政辦發(fā)2012143號），對天津市商業(yè)保理公司的注冊資金、從業(yè)人員及風險資本等各個方面做了相關要求。雖然我國至至今尚未未在國家家層面出出現(xiàn)關于于商業(yè)保保理業(yè)務務的專門門立法，但但上述一一系列舉舉措標志志著商業(yè)業(yè)保理行行業(yè)已經(jīng)經(jīng)開展正正式進入入政府商商務部門門的視線線，商業(yè)保保理得到到官方認認可，監(jiān)監(jiān)管政策策初步明明朗化。2、商業(yè)保保理專業(yè)業(yè)委員會會建立在商務部正正式成為為商業(yè)保保理行業(yè)業(yè)監(jiān)管部部門的同同時，經(jīng)經(jīng)國家民民政部批批準，中中國服務務貿(mào)易協(xié)協(xié)會商業(yè)業(yè)保理專專業(yè)委員員會于20112年111月226日正正式成立立。專業(yè)業(yè)委

25、員會會的會員員以國內(nèi)商業(yè)業(yè)保理公公司為主主，與商商業(yè)保理理業(yè)務相相關的銀銀行、信信用保險險、證券券、信托托、征信信、評估估、商賬賬管理等等服務機機構、研研究機構構、各類類企業(yè)、協(xié)會組組織，以以及長期期從事商商業(yè)保理理行業(yè)及及相關領領域的管管理與研研究、具具備豐富富的業(yè)務務知識和和管理經(jīng)經(jīng)驗、在在業(yè)內(nèi)享享有較高高知名度度的專家家、學者者、行政政管理人人員和企企業(yè)高級級管理人人員等，是是我國首首個全國國性商業(yè)業(yè)保理行行業(yè)自律律組織。專業(yè)委員會的宗旨是促進和規(guī)范我國商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展，提高行業(yè)管理水平和服務水準；與我國相關政府部門、商會、協(xié)會和企業(yè)建立溝通渠道，加強國際交流與合作，促進我國保理業(yè)務在

26、全球范圍內(nèi)的競爭與發(fā)展。其主要工作內(nèi)容包括配合政府主管部門制定行業(yè)規(guī)范、行業(yè)標準及發(fā)展規(guī)劃，監(jiān)督行業(yè)自律；與相關企業(yè)、協(xié)會、機構建立溝通渠道，促進業(yè)內(nèi)外交流與合作；開展商業(yè)保理業(yè)務培訓，提高行業(yè)管理水平和服務水準，促進我國保理業(yè)務在全球范圍內(nèi)的競爭與發(fā)展。專業(yè)委員會會自成立立以來，已已經(jīng)在行行業(yè)培訓訓、業(yè)務務標準化化、推動動立法和和政策發(fā)發(fā)展等方方面開展展了許多多工作，通通過專業(yè)業(yè)委員會會的平臺臺，商業(yè)業(yè)保理公公司可以以分享業(yè)業(yè)務經(jīng)驗驗，促進進業(yè)務創(chuàng)創(chuàng)新，推推動我國國商業(yè)保保理行業(yè)業(yè)健康、持持續(xù)發(fā)展展。3、商業(yè)保保理市場場前景廣廣闊近年來，我我國經(jīng)濟濟持續(xù)快快速增長長，國內(nèi)內(nèi)外市場場規(guī)模不不斷

27、擴大大。與此此同時，賒賒銷已成成為主流流交易方方式。經(jīng)經(jīng)歷300多年的的改革和和開放，買買方市場場普遍形形成。我我國對外外貿(mào)易結結算中，信信用證結結算比例例已下降降到200%以下下，賒銷銷比例上上升到770%以以上，而而國內(nèi)貿(mào)貿(mào)易更是是大量采采用賒銷銷方式， 2012年年，受世世界經(jīng)濟濟復蘇明明顯放緩緩和國內(nèi)內(nèi)經(jīng)濟下下行壓力力加大的的影響，國國際國內(nèi)內(nèi)市場需需求總體體不足，我我國各行行業(yè)產(chǎn)能能過剩問問題較為為突出。在在此背景景下，企企業(yè)應收收賬款規(guī)規(guī)模持續(xù)續(xù)上升，回回收周期期不斷延延長，應應收賬款款拖欠和和壞賬風風險明顯顯加大，企企業(yè)周轉轉資金緊緊張狀況況進一步步加劇。據(jù)據(jù)業(yè)內(nèi)人人士估計計，全

28、國國企業(yè)的的應收賬賬款規(guī)模模在200萬億元元以上。其其中應收收賬款數(shù)數(shù)額較大大的行業(yè)業(yè)依次為為計算機機通信和和其他電電子設備備制造業(yè)業(yè)、電氣氣機械和和器材制制造業(yè)、通通用設備備制造業(yè)業(yè)、汽車車制造業(yè)業(yè)、專用用設備制制造業(yè)、化化學原料料和化學學制品制制造業(yè)等等。各行行業(yè)應收收帳款規(guī)規(guī)模如下下圖所示示：這樣的市場場狀況為為保理業(yè)業(yè)務發(fā)展展奠定了了良好的的市場基基礎?？煽梢灶A測測，在未未來幾年年中，中國國保理業(yè)業(yè)務數(shù)量量將持續(xù)續(xù)上升，中中國將成成為全球球最大的的保理市市場。而而銀行保保理和商商業(yè)保理理存在很很大差異異，銀行行保理更更側重于于融資，需要嚴格考察銷貨商的資信情況，并需要銷貨商提供足夠的抵

29、押，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風險承受能力的大型企業(yè)。而商業(yè)保理則更注重調(diào)查、催收、管理、結算、融資、擔保的系列綜合服務，更專注于某個行業(yè)或領域，提供更有針對性的服務，更看重應收賬款質量、買家信譽、貨物質量等，而非銷貨商的資質，真正做到無抵押和壞賬風險的完全轉移，更適合于廣大中小型企業(yè)。因此，與銀行保理相比，商業(yè)保理無疑具有更大的發(fā)展空間。近幾年，電電子商務務已形成成了一個個基本的的商務模模式，也也催生了了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)金融服服務體系系的建立立。商業(yè)業(yè)保理的的金融服服務模式式，對建建立互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)融資資服務也也將起到到積極的的促進作作用。第二節(jié) 保保理行業(yè)業(yè)在工程程建設的的市場需需求工程建設的的市

30、場需需求工程建設行行業(yè)是我我國較早早進行市市場化取取向改革革的行業(yè)業(yè)之一，是是典型的的勞動密密集型行行業(yè)，受受國家宏宏觀政策策影響較較大。由由于工程程量大、占占用資金金多、工工程計量量復雜等等因素影影響，工工程資金金結算和和支付周周期通常常較長，建建筑施工工企業(yè)普普遍存在在資金周周轉困難難現(xiàn)象，融融資需求求較強。尤尤其是220111年以來來，受國國家實行行適度從從緊的貨貨幣政策策的影響響，房地地產(chǎn)投資資增速下下滑，而而建造成成本不斷斷上漲，使使得建筑筑施工企企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金流減減少，流流動資金金周轉不不暢的現(xiàn)現(xiàn)象進一一步加劇劇。以上上市企業(yè)業(yè)為例，220122年中期期，511家國內(nèi)內(nèi)上市的的建筑施

31、施工企業(yè)業(yè)應收賬賬款達到到42330億元元，同比比增長115%；有277家凈經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)金金流同比比下降，超超過377家經(jīng)營營性現(xiàn)金金流為負負，超過過70%的企業(yè)業(yè)極易陷陷入資金金困境。上上市建筑筑施工企企業(yè)20011年年中期20112年中中期應收收賬款指指標變化化，詳見見下表： （單單位：億億元） 指標2011年年中期2012年年中期同比變化應收賬款3677.44230.615.044%經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量凈額-804.0-489.5-39.11%緩解建筑施施工企業(yè)業(yè)資金困困難的途途徑主要要有股權權融資、風風險投資資融資、信信用貸款款融資、債債券融資資、信托托融資、信信用擔保保融資、租租

32、賃融資資、保理理融資、典典當融資資等，渠渠道和方方式多種種多樣，不不一而足足。其中中，保理理融資是是較為契契合工程程建設行行業(yè)特點點的融資資方式之之一。 保理作作為一項項以應收收賬款轉轉讓為基基礎，集集貿(mào)易融融資、銷銷售分戶戶賬管理理、客戶戶資信調(diào)調(diào)查與評評估、應應收賬款款管理與與催收、信信用風險險擔保為為一體的的綜合性性服務，在在賒銷方方式盛行行的今天天，逐漸漸成為主主要的國國際貿(mào)易易結算方方式。在建筑施工工企業(yè)普普遍存在在資金周周轉困難難現(xiàn)象、融融資需求求較強的的背景下下，方式式靈活、操操作簡便便、產(chǎn)品品適應性性強的工工程建設設保理將將成為建建筑施工工企業(yè)的的主要融融資方式式之一，具具有廣

33、闊闊的應用用前景。第四章 保保理業(yè)務務開發(fā)流程程、操作作規(guī)范及及風控制制度第一節(jié) 公公司定位位、業(yè)務務開發(fā)模模式和業(yè)業(yè)務拓展展模式1、天津XXX商業(yè)業(yè)保理有有限公司司依托于于集團的的產(chǎn)業(yè)優(yōu)優(yōu)勢專注注于服務務工程企企業(yè)，解決大大型項目目中普遍遍存在的的資本金金不到位位的障礙礙、解決決項目施施工單位位融資難難的問題題、緩解解項目業(yè)業(yè)主工程程建設中中的資金金支付壓壓力；以以流貸方方式將項項目業(yè)主主的資金金成本轉轉移到工工程施工工方；幫幫助項目目業(yè)主進進行工程程和資金金監(jiān)管。2、業(yè)務發(fā)發(fā)展模式式2.1、依依托核心心企業(yè)強強大的背背景實力核心 HYPERLINK /view/38340.htm 企企業(yè)的

34、責責任捆綁綁，例如如中海工工天津公公司、中中建八局局、中交交一航局局等有實實力的央央企作為為合作方方，對工程程項目 HYPERLINK /view/479661.htm 產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈相相關的 HYPERLINK /view/263044.htm 資資金流、物物流的有有效控制制，針對對工程鏈條條上供應應商、施施工方及及終端用用戶等不不同 HYPERLINK /view/38340.htm 企業(yè)業(yè)的融資資需求，我公司提供的以核心企業(yè)項目回款自償為 HYPERLINK /view/1129854.htm 風險控制基礎的組合融資服務。通過提供工程領域鏈式融資，推動整個工程項目的連續(xù)、有序進行。我公司合作的

35、核心企業(yè)經(jīng)驗管理良好，財務狀況良好，資金運營能力強，財務操作比較規(guī)范，經(jīng)濟效益突出，經(jīng)營性現(xiàn)金流充足，財務風險小。2.2、依依托施工工企業(yè)強強大的實實力經(jīng)項目業(yè)主主同意并并推薦通通過我公公司評級級審核的的施工企企業(yè)，為為其開展展工程保保業(yè)務；施工企企業(yè)需要要滿足的的條件：依法注注冊登記記、其法法定地址址在中華華人民共共和國境境內(nèi)的施施工單位位法人，注注冊資金金不低于于5000萬；如如果是非非獨立法法人或分分支機構構，應先先取得其其所屬法法人或總總公司對對其申請請工程保保業(yè)務的的授權，提提供詳細細的授權權文件的的正本；在我公公司合作作銀行開開立人民民幣結算算監(jiān)管賬賬戶；具具有建設設部或國國家資質

36、質有權審審批部門門核準的的工程承承包資質質且無不不良施工工記錄；企業(yè)效效益良好好，有健健全的經(jīng)經(jīng)營管理理體系，金金融機構構信用記記錄良好好無任何何不良記記錄；2.3依托托我公司司與業(yè)主主方良好好的合作作關系 業(yè)主方為為我集團團優(yōu)質客客戶，和和我集團團和多年年的合作作關系，經(jīng)我集團積極營銷，我公司將核心客戶做為重要長期合作伙伴，選擇我公司為與應收工程款相關融資業(yè)務的主要商業(yè)保理伙伴關系，并將不斷擴大合作范圍和渠道。例如海洋工程天津公司、中交博邁特、中建八局天津公司等，分別隸屬中交、中海工、中建等大型國有控股公司。3、保理業(yè)業(yè)務的開開發(fā)計劃劃工程建設保保理，就就是建筑筑施工企企業(yè)（債債權人）將將其

37、對項項目業(yè)主主（債務務人）的的應收工工程款轉轉讓給我我公司，由由我公司司為建筑筑施工企企業(yè)提供供工程建建設資金金，同時時提供項項目分戶戶賬管理理、客戶戶資信調(diào)調(diào)查與評評估、應應收賬款款管理與與催收、信信用風險險擔保等等服務。具具有融通通資金的的性質。我公司規(guī)定工程建設保理最高可以按應收工程款80%的額度為建筑施工企業(yè)提供工程建設資金。為了更好的的適應行行業(yè)的資資金需求求規(guī)律。我公司開展的保理融資不同于其他融資方式，我公司研發(fā)的保理產(chǎn)品針對建筑施工企業(yè)（債權人）與項目業(yè)主（債務人）之間形成的應收工程款而設計，與工程建設行業(yè)的資金使用規(guī)律、資金需求規(guī)律相適應，對建筑施工企業(yè)而言，可以縮短應收工程款

38、的回收時間，解決資金緊張的困難，對項目業(yè)主而言，可以減少資金壓占，優(yōu)化財務結構。我公司提供供的保理理方式靈靈活，適適應性強強。其中中工程建建設保理理可以靈靈活選擇擇買斷型型保理、循循環(huán)額度度保理、定定向保理理、雙保保理、反反向保理理、采購購執(zhí)行保保理等模模式，與與其他保保理公司司相比，產(chǎn)產(chǎn)品更為為多樣，方方式更為為靈活，操操作更為為簡便。更關注項目目業(yè)主的的資信狀狀況，不不受建筑筑施工企企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模的的限制。信信用貸款款融資、債債券融資資、信托托融資、信信用擔保保融資、租租賃融資資、典當當融資都都與建筑筑施工企企業(yè)的資資產(chǎn)規(guī)模模密切相相關，都都需要建建筑施工工企業(yè)以以其自身身的資產(chǎn)產(chǎn)提供抵抵

39、（質）押押擔保；股權融融資、風風險投資資融資對對建筑施施工企業(yè)業(yè)的法人人治理結結構要求求嚴格，同同時容易易造成控控制權分分散。而而工程建建設保理理更關注注工程業(yè)業(yè)主的資資信狀況況，融資資規(guī)模與與應收工工程款的的規(guī)模相相關，不不受建筑筑施工企企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模的的限制。可以為建筑筑施工企企業(yè)度身身定做保保理產(chǎn)品品。保理理商可以以根據(jù)建建筑施工工企業(yè)的的喜好和和特性，度度身定做做非標準準保理產(chǎn)產(chǎn)品，通通過各種種組合產(chǎn)產(chǎn)品最大大限度地地滿足保保理申請請人的要要求。這這種融資資方式和和產(chǎn)品的的靈活性性是其他他融資方方式所缺缺乏的，也也是目前前難以提提供的。費率較為適適中。目目前，國國內(nèi)商業(yè)業(yè)保理的的融資費

40、費率根據(jù)據(jù)融資規(guī)規(guī)模和風風險大小小，一般般控制在在年化112%18%之間，略略高于信信用貸款款融資、債債券融資資的費率率，與信信托融資資、租賃賃融資的的費率相相當，較較易為建建筑施工工企業(yè)所所接受。保理商所提提供的綜綜合服務務更具有有專業(yè)優(yōu)優(yōu)勢。與與建筑施施工企業(yè)業(yè)相比，保保理商擁擁有風險險預防、風風險控制制方面的的專業(yè)人人才，在在提供項項目分戶戶賬管理理、客戶戶資信調(diào)調(diào)查與評評估、應應收賬款款管理與與催收、信信用風險險擔保等等服務方方面更具具有專業(yè)業(yè)優(yōu)勢。買斷型保理理具有轉轉移信用用風險的的功能。買買斷型保保理又稱稱“無追追索權保保理”，是是指保理理商受讓讓建筑施施工企業(yè)業(yè)的應收收工程款款后

41、，如如果因項項目業(yè)主主的信用用出現(xiàn)風風險，不不能足額額支付到到期應收收工程款款的，由由保理商商在信用用風險額額度內(nèi)， 第四節(jié) 工工程保理理的模式式和流程程目前，國內(nèi)內(nèi)已有220余家家商業(yè)銀銀行開展展銀行保保理業(yè)務務，有數(shù)數(shù)十家商商業(yè)保理理商開展展商業(yè)保保理業(yè)務務，每家家保理商商的保理理模式和和類型都都各有特特色。其其中，銀銀行保理理的費率率較低，但但對保理理申請人人的資質質審核要要求嚴格格，普遍遍需要保保理申請請人提供供資產(chǎn)抵抵（質）押押擔保；商業(yè)保保理的費費率略高高，但保保理方式式較為靈靈活，專專業(yè)性和和適應性性較強。以以筆者所所在的公公司為例例，主要要提供以以下兩種種工程建建設保理理融資產(chǎn)

42、產(chǎn)品：建筑材料采采購執(zhí)行行保理。采采購執(zhí)行行服務是是物流與與供應鏈鏈領域最最新的服服務模式式之一。“建建筑材料料采購執(zhí)執(zhí)行保理理”融資資產(chǎn)品，是是一項由由采購執(zhí)執(zhí)行人為為建筑施施工企業(yè)業(yè)（采購購委托人人）采購購建筑材材料，并并向保理理公司轉轉讓其應應收賬款款，由保保理公司司為采購購執(zhí)行人提供供應收賬賬款管理理與催收收、信用用風險擔擔保，為為承擔全全額付款款責任。建建筑施工工企業(yè)采采用買斷斷型保理理的，項項目業(yè)主主的信用用風險可可以轉移移給保理理商，降降低建筑筑施工企企業(yè)的收收款風險險。建筑施工企企業(yè)提供供工程建建設融資資、項目目分戶賬賬管理的的綜合性性服務。該產(chǎn)品適合合于工程程總承包包項目，融

43、融資額度度一般為為500050000萬萬元，保保理期限限一般為為366個月。公公司可以以幫助建建筑施工工企業(yè)采采購以下下建筑材材料：一一是結構構材料，包包括木材材、竹材材、石材材、水泥泥、混凝凝土、金金屬、磚磚瓦、陶陶瓷、玻玻璃、工工程塑料料、復合合材料等等；二是是裝飾材材料，包包括各種種涂料、油油漆、鍍鍍層、貼貼面、各各色瓷磚磚、具有有特殊效效果的玻玻璃等；三是專專用材料料，包括括用于防防水、防防潮、防防腐、防防火、阻阻燃、隔隔音、隔隔熱、保保溫、密密封的材材料等。應收工程款款保理。公公司提供供的“應應收工程程款保理理”融資資產(chǎn)品，是是建筑施施工企業(yè)業(yè)（債權權人）將將其對項項目業(yè)主主（債務務

44、人）的的應收工工程款轉轉讓給保保理公司司，由保保理公司司為建筑筑施工企企業(yè)提供供工程建建設資金金，同時時提供項項目分戶戶賬管理理、客戶戶資信調(diào)調(diào)查與評評估、應應收賬款款管理與與催收、信信用風險險擔保等等服務。該產(chǎn)品適合合于由建建筑施工工企業(yè)墊墊付工程程款的項項目，保保理方式式為回購購型保理理（有追追索權保保理）或或買斷型型保理（無無追索權權保理），融融資額度度一般為為50001000000萬元，保保理期限限一般為為3112個月月?；刭徯捅＠砝?又稱稱“有追追索權保保理”，是是指在應應收賬款款到期日日，保理理公司無無法從業(yè)業(yè)主處足足額收回回應收賬賬款時，可可以要求求工程建建設企業(yè)業(yè)回購全全部或部

45、部分應收收賬款并并歸還全全部或部部分保理理預付款款的保理理業(yè)務。按按分階段段回款（月月計量支支付、界界面支付付）中，工工程建設設企業(yè)可可以根據(jù)據(jù)自身分分階段的的回款情情況和本本公司商商議制定定相應的的保理方方案，根根據(jù)不同同階段的的施工情情況和相相應款項項的支付付情況獲獲得保理理預付款款。該種方式融融資流程程快速簡簡便，可可以解決決工程建建設企業(yè)業(yè)短期資資金缺口口；減低低應收賬賬款比重重，提高高經(jīng)營現(xiàn)現(xiàn)金流，改改善財務務狀況，增增加營運運資金，加加快資金金周轉；提供專專業(yè)的應應收賬款款保理服服務，降降低賬務務管理成成本。買斷型保理理 又稱稱“無追追索權保保理”是是指保理理公司受受讓應收收賬款，

46、如如果因業(yè)業(yè)主信用用風險不不能足額額支付到到期應收收賬款，由由保理公公司在為為業(yè)主核核定的信信用風險險擔保額額度內(nèi)，承承擔全額額付款責責任的保保理業(yè)務務。工程程建設企企業(yè)可以以通過向向保理商商轉讓應應收工程程建設款款，使應應收賬款款成為營營業(yè)收入入，改善善財務報報表。該種方式不不僅可以以美化財財務報表表，將工工程建設設企業(yè)的的信用風風險轉嫁嫁給保理理商，降降低收款款風險，而而且其融融資比例例可達1100%。第五節(jié) 資資本持續(xù)續(xù)抵補能能力和未未來的財財務預測測一、融資借借款 根據(jù)規(guī)定，商業(yè)保理公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及銀行業(yè)金融機構的融入資金，融入資金的余額不得超過公司

47、資本凈額的10倍。根據(jù)業(yè)務規(guī)劃，公司股東自籌資金10000元，進行相關業(yè)務，如果業(yè)務開展順利計劃公司設立后一年向金融機構融入資金10000萬，為公司注冊資本的1倍，兩年內(nèi)向金融機構融入資金30000萬，為公司注冊資本的1倍。按中國人民民銀行220122年7月月6日公公布的一一年期貸貸款利率率計算，公公司設立立后第一一年向金金融機構構須支付付利息約約6600萬元，第第二年向向金融機機構須支支付利息息約13320萬元元。 二、經(jīng)營規(guī)規(guī)模 近年來社會會存貸款款總額基基本與國國民經(jīng)濟濟發(fā)展保保持同向向增長趨趨勢，預預計在未未來較長長一段時時間內(nèi)，濱濱海新區(qū)區(qū)的經(jīng)濟濟將持續(xù)續(xù)增長，保理額也將保持增長勢頭

48、。本公司對外發(fā)放保理總量按注冊資本和融資借款總額的50%-80%確定。預測公司設立后一年內(nèi)，對外貸款金額約為16000萬元，設立后兩年內(nèi)，對外貸款金額約為24000萬元。三、利息收收入 保理公司主主要業(yè)務務為對外外進行應應收賬款款保理業(yè)業(yè)務，業(yè)業(yè)務收入入為保理理費收入入。按照照市場化化原則經(jīng)經(jīng)營，國國內(nèi)商業(yè)業(yè)保理的的融資費費率根據(jù)據(jù)融資規(guī)規(guī)模和風風險大小小，一般般控制在在年化112%18%之間，略略高于信信用貸款款融資、債債券融資資的費率率，與信信托融資資、租賃賃融資的的費率相相當，預計公公司設立立后一年年內(nèi)，保保理費收收入約為為16000萬元元，設立立后兩年年內(nèi)，利利息收入入約為228800

49、萬元。四、成本和和費用 保理公司的的主要成成本和費費用為：融資借借入資金金利息支支出、資資產(chǎn)損失失、綜合合管理費費用及其其他支出出等。利利息支出出按前述述適用的的利率計計算確定定。綜合合管理費費用（包包括人員員薪酬及及相關費費用、招招待費、辦辦公費、日日常經(jīng)營營管理費費用、業(yè)業(yè)務宣傳傳費、折折舊費、監(jiān)監(jiān)管及其其他費用用等）參參照行業(yè)業(yè)平均水水平，按按利息收收入的220%計計。資產(chǎn)產(chǎn)損失根根據(jù)謹慎慎性原則則，對各各項資產(chǎn)產(chǎn)預計可可能發(fā)生生的損失失合理計計提。 五、稅率 保理公司涉涉及的主主要稅種種為營業(yè)業(yè)稅和企企業(yè)所得得稅。其其中營業(yè)業(yè)稅稅率率約為55%，企企業(yè)所得得稅稅率率約為225%。根據(jù)商

50、務務部關于于商業(yè)保保理試點點有關工工作的通通知（商商資函2201224119號）、商商務部關關于商業(yè)業(yè)保理試試點實施施方案的的復函（商商資函2201229119號）、天天津市商商業(yè)保理理業(yè)試點點管理辦辦法（津津政辦發(fā)發(fā) 2201221443 號號）中相相關條款款，保理理公司自自開業(yè)年年度起，由由同級財財政部門門前三年全額額返還營營業(yè)稅，后后三年減減半返還還營業(yè)稅稅；自獲獲利年度度起，由由同級財財政部門門前二年年全額返返還企業(yè)業(yè)所得稅稅地方分分享部分分（即440%），后后三年減減半返還還企業(yè)所所得稅地地方分享享部分。六、盈利預預測依據(jù)上述分分析，公公司設立立后第一一年盈利利約9000萬元元，設立

51、立后第二二年盈利利約12200萬萬元。從從預測數(shù)數(shù)據(jù)看，隨隨著公司司經(jīng)營規(guī)規(guī)模的增增加，其其收益率率保持穩(wěn)穩(wěn)定上升升水平。七、財務狀狀況評價價根據(jù)上述財財務預測測，本公公司經(jīng)營營規(guī)模逐逐年穩(wěn)健健擴大，經(jīng)經(jīng)營利潤潤穩(wěn)步增增長，具具有較強強的盈利利能力，信信用風險險都控制制在較低低的水平平內(nèi)，貸貸款損失失準備充充足率和和資本充充足率較較高，具具有較強強的風險險控制和和風險抵抵補能力力，符合合監(jiān)管要要求。公公司的安安全性和和持續(xù)發(fā)發(fā)展能力力較好。第一節(jié) 保保理業(yè)務務簡要流程程及操作作規(guī)范1、辦理保保理業(yè)務務前的審審核：（1）對申申請辦理理業(yè)務的的銷貨商，應應重點審審核其生生產(chǎn)經(jīng)營營情況、產(chǎn)產(chǎn)品質量量

52、和服務務狀況、履履約記錄錄是否良好好、對應收收賬款的的管理能能力如何何、應收收賬款賬賬齡結構構、壞賬比比例等；（2）對相相應的買買方，應應重點審審查其經(jīng)經(jīng)營管理理是否規(guī)范范、現(xiàn)金流流量是否否充足、償債能力任何、是否有惡意拖欠銷貨商貨款及其他不良信用記錄；（3）對銷銷貨商和和買方之之間的交交易情況況，應重重點審查查： eq oac(,1) 應收賬賬款及購購銷雙方方是否符符合本辦辦法規(guī)定定的條件件； eq oac(,2) 購銷雙雙方的購購銷關系系是否良良好穩(wěn)定定，購銷銷雙方產(chǎn)產(chǎn)生的應應收賬款款的賬齡齡結構、主主要產(chǎn)品品組成、周周轉率、壞壞賬率等等情況，購購銷雙方方的經(jīng)營營及財務務狀況，判判斷買方方

53、的付款款意愿、付付款能力力以及銷銷貨商的的回購能能力； eq oac(,3) 買方是是否確實實收妥貨貨物，并并確認債債務；購購銷合同同、應收收賬款發(fā)發(fā)票和買買方驗貨貨證明等等資料的的真實性性與合法法性，必必要時還還應索取取出庫單單、發(fā)貨貨單、提提貨單等等單據(jù)，判判斷本筆筆交易和和應收賬賬款的真真實性； eq oac(,4) 應收賬賬款發(fā)票票所對應應貨款的的已回籠籠情況，核核實應收收賬款發(fā)發(fā)票實有有金額； eq oac(,5) 對購銷銷合同約約定的雙雙方權利利義務（尤尤其是付付款進度度安排及及前提條條件）、違違約事項項以及違違約金等等進行審審查分析析，判斷斷應收賬賬款發(fā)票票實有金金額及時時足額回

54、回籠的可可能性； eq oac(,6) 應收賬賬款是否否存在部部分或全全部出質質、轉讓讓或異議議登記等等情形，判判斷銷貨貨商是否否重復融融資； eq oac(,7) 為關聯(lián)聯(lián)企業(yè)之之間的應應收賬款款辦理保保理業(yè)務務時，要要從嚴審審查交易易背景真真實性、合合理性和和定價的的公允性性，并要要關注買買方的最最終商品品銷售后后能否真真正實現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)金回回籠； eq oac(,8) 對因提提供服務務、承接接工程或或其他非非銷售商商品原因因所產(chǎn)生生的應收收賬款辦辦理保理理業(yè)務的的，還應應對其交交易的真真實性、定定價的合合理性等等從嚴審審查。2、申請辦辦理保理理業(yè)務的的銷貨商需向本公公司提供供以下資資料：（1）

55、保理理業(yè)務申申請書；（2）營業(yè)業(yè)執(zhí)照；（3）購銷銷合同；（4）商業(yè)業(yè)發(fā)票原原件；（5）公司司要求的的其他資資料。3、經(jīng)風險險管理部部審批同同意后，本公司與銷貨商簽訂保理業(yè)務合同，向買方書面通知有關保理事項及本公司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應收賬款債權轉讓事實通知買方。4、業(yè)務部部根據(jù)審審批結果果落實融融資發(fā)放放前提條條件，包包括但不不限于開開立應收收賬款收收款專戶戶、查詢詢應收賬賬款質押押登記系系統(tǒng)、移移交有關關法律文文件等，發(fā)發(fā)放融資資款項。5、業(yè)務部部將銷貨貨商留存的的發(fā)票原原件交稽稽核財務務部代保保管（確確因各種種原因無無法取得得發(fā)票原原件的除除外），并并將加蓋蓋銷貨商商公章的的

56、發(fā)票復復印件及及應收賬賬款明細細表等相相關資料料入保理理業(yè)務檔檔案保管管。6、稽核財財務部應應與業(yè)務務部、風風險部密密切協(xié)作作，監(jiān)控控收款賬賬戶的款款項匯入入情況，并并及時與與銷貨商商核對到到賬資金金，按照照約定扣扣收融資資本息。7、風險部部須關注注購銷雙雙方的股股東、高高管人員員、經(jīng)營營狀況、財財務狀況況的變動動情況，判判斷其生生產(chǎn)經(jīng)營營是否正正常，是是否具備備到期償償還債務務的能力力。8、應收賬賬款到期期前155天，業(yè)業(yè)務部應應及時書書面提示示買買方到到期付款款，同時時書面通知知銷貨商商；隱蔽蔽保理的的情況下下，業(yè)務務部應及及時書面面提示銷銷貨商，由由其提示示買方付款款。9、收妥貨貨款，扣

57、扣除融資資本息（含含逾期違違約金及及有關費費用等，下下同）后后，將剩剩余款項項退還銷銷貨商。若收收到的貨貨款不足足以支付付本公司司融資本本息時，對對有追索索權保理理業(yè)務，公司將要求銷貨商按合同約定對未收回的應收賬款進行回購；對無追索權單保理業(yè)務，公司須采取各種措施向買方積極催收。10、融資資本息足足額收回回后，公公司應將將代保管管的發(fā)票票原件退退還銷貨貨商，并在在應收賬賬款明細細表上注注明。保理業(yè)務具具體操作作規(guī)范由由公司保保理業(yè)務務部制定定，風險險控制部部修訂審審核后，交交公司董董事會批批準后執(zhí)執(zhí)行。第二節(jié) 保保理風險險控制制制度一、保理業(yè)業(yè)務風險險評估保理作為一一種綜合合性的金金融服務務工

58、具，不不可避免免地會面面臨各種種各樣的的金融風風險，通通常保理理公司需需要從以以下幾個個方面對對保理業(yè)業(yè)務的風風險進行行評估：1、市場風風險市場風險指指因股市市價格、利利率、匯匯率等市市場因素素的變動動而導致致價值未未預料到到的潛在在損失的的風險。主主要表現(xiàn)現(xiàn)為以下下幾個方方面：第一，利率率風險。利利率風險險是整個個金融市市場中最最重要的的風險。在保理理的融資資期限內(nèi)內(nèi)，保理理的資金金成本處處于不斷斷變化的的不固定定狀態(tài)，所所以，利利率風險險是保理理商所不不可回避避的風險險。如果果利率出出現(xiàn)了不不利變化化，保理理商的負負債利息息成本將將會升高高，而獲獲得的貼貼現(xiàn)收益益將會降降低，這這就導致致了

59、保理理商所獲獲得的利利潤減少少甚至會會出現(xiàn)虧虧損的不不利狀態(tài)態(tài)。第二，匯率率風險。匯匯率風險險往往發(fā)發(fā)生在國國際貿(mào)易易活動中中，在跨跨國貿(mào)易易活動中中使用保保理的結結算方式式也會遭遭遇到匯匯率風險險。比如如出口商商的匯率率風險在在以下情情況下就就會發(fā)生生：出口口商和進進口商決決定使用用保理業(yè)業(yè)務之后后，因為為涉及到到跨國交交易，因因此貿(mào)易易活動中中雙方確確定的交交易貨幣幣有可能能就不是是出口商商所在國國家的記記賬貨幣幣，在這這種情況況下出口口商就會會面臨到到匯率風風險。第三，履約約風險。在在貿(mào)易活活動中，由由于買賣賣雙方的的誠信度度往往很很難考量量，再加加上雙方方對于合合同約定定的理解解不同，

60、買買賣雙方方因為履履約情況況所發(fā)生生的爭議議是比較較常見的的。發(fā)生生爭議的的原因是是多方面面的，主主要表現(xiàn)現(xiàn)為買方方對于供供應商所所提供的的商品或或服務不不滿意。對對基礎合合同的履履行發(fā)生生爭議也也是買賣賣雙方比比較常見見的爭議議類型。在在基礎合合同的履履行方面面發(fā)生爭爭議的原原因主要要表現(xiàn)為為賣方遲遲延履行行或者怠怠于履行行基礎合合同所約約定的義義務。另另外，商商品或服服務的價價格是不不斷變化化的，由由于買賣賣雙方所所交易的的商品或或服務的的價格是是在訂立立合同的的時候確確定的，因因此隨著著時間的的推移，市市場上商商品或服服務價格格很有可可能會發(fā)發(fā)生波動動，這時時候買方方考慮到到自己利利益的