2018企業(yè)所得稅年度申報表A類

1、.PAGE .2017年年度企業(yè)所得稅申報表稅款所屬期間：2017年01月01日至2017年12月31日納稅人名稱:瀘定縣鴻昌種植專業(yè)合作社納稅人識別號: 金額單位：元列至角分類別行次項目金額利潤總額計算1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3營業(yè)稅金及附加4 銷售費用5 管理費用6 財務費用7資產減值損失8加：公允價值變動收益9投資收益10二、營業(yè)利潤11加：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13三、利潤總額101112應納稅所得額計算14加：納稅調整增加額15減：納稅調整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應納稅所得額22加：境外應稅所得彌補境內虧損2

2、3納稅調整后所得1314152224減：彌補以前年度虧損25應納稅所得額2324應納稅額計算26稅率25%27應納所得稅額252628減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應納稅額27282931加：境外所得應納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應納所得稅額30313234減:本年累計實際已預繳的所得稅額35其中:匯總納稅的總機構分攤預繳的稅額36 匯總納稅的總機構財政調庫預繳的稅額37 匯總納稅的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額38 合并納稅母子體制成員企業(yè)就地預繳比例39 合并納稅企業(yè)就地預繳的所得稅額40本年應補退的所得稅額3334附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減

3、額42上年度應繳未繳在本年入庫所得稅額 謹聲明：此納稅申報表是根據中華人民XX國企業(yè)所得稅法、中華人民XX國企業(yè)所得稅法實施條例和國家有關稅收規(guī)定填報的,是真實的、可靠的、完整的。 法定代表人簽字： 年 月 日納稅人公章：代理申報中介機構公章：主管稅務機關受理專用章：會計主管： 經辦人：受理人：經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：填表日期： 年 月 日代理申報日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日收 入 明 細 表 填報時間： 年 月 日 金額單位:元列至角分行次項 目 金 額1一、銷售營業(yè)收入合計2132 一營業(yè)收入合計383 1.主營業(yè)務收入45674 1銷售貨物5 2提供勞務6 3讓渡資產使用權7 4

4、建造合同8 2.其他業(yè)務收入91011129 1材料銷售收入10 2代購代銷手續(xù)費收入11 3包裝物出租收入12 4其他13 二視同銷售收入14151614 1非貨幣性交易視同銷售收入15 2貨物、財產、勞務視同銷售收入16 3其他視同銷售收入17二、營業(yè)外收入18192021222324252618 1.固定資產盤盈19 2.處置固定資產凈收益20 3.非貨幣性資產交易收益21 4.出售無形資產收益22 5.罰款凈收入23 6.債務重組收益24 7.政府補助收入25 8.捐贈收入26 9.其他經辦人簽章: 法定代表人簽章:附表二成 本 費 用 明 細 表 填報時間： 年 月 日 金額單位：元

5、列至角分行次項 目 金 額1一、銷售營業(yè)成本合計27122 一主營業(yè)務成本34563 1銷售貨物成本4 2提供勞務成本5 3讓渡資產使用權成本6 4建造合同成本7 二其他業(yè)務成本8910118 1材料銷售成本9 2代購代銷費用10 3包裝物出租成本11 4其他12 三視同銷售成本13141513 1非貨幣性交易視同銷售成本14 2貨物、財產、勞務視同銷售成本15 3其他視同銷售成本16二、營業(yè)外支出17182417 1.固定資產盤虧18 2.處置固定資產凈損失19 3.出售無形資產損失20 4.債務重組損失21 5.罰款支出22 6.非常損失23 7.捐贈支出24 8.其他25三、期間費用26

6、272826 1.銷售營業(yè)費用27 2.管理費用28 3.財務費用經辦人簽章: 法定代表人簽章:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納 稅 調 整 項 目 明 細 表填報時間： 年 月 日 金額單位：元列至角分行次項目賬載金額稅收金額調增金額調減金額12341一、收入類調整項目2+3+19*21視同銷售收入填寫附表一*#32接受捐贈收入*43不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓*54未按權責發(fā)生制原則確認的收入*65按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益*76按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益*87特殊重組*98一般重組*109公允價值變動凈收益*1110確認為遞延收益的政府補助12

7、11境外應稅所得填寫附表六*1312不允許扣除的境外投資損失*1413不征稅收入*1514免稅收入填附表五*1615減計收入填附表五*1716減、免稅項目所得填附表五*1817抵扣應納稅所得額填附表五*1918其他20二、扣除類調整項目*211視同銷售成本填寫附表二*222工資薪金支出233職工福利費支出244職工教育經費支出255工會經費支出266業(yè)務招待費支出277廣告費和業(yè)務宣傳費支出填寫附表八*288捐贈支出*299利息支出*3010住房公積金*3111罰金、罰款和被沒收財物的損失*3212稅收滯納金*3313贊助支出*3414各類基本社會保障性繳款3515補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險3

8、616與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用*3717與取得收入無關的支出*3818不征稅收入用于支出所形成的費用*3919加計扣除填附表五*4020其他41三、資產類調整項目*421財產損失432固定資產折舊填寫附表九*443生產性生物資產折舊填寫附表九*454長期待攤費用的攤銷填寫附表九*465無形資產攤銷填寫附表九*476投資轉讓、處置所得填寫附表十一*48 7、油汽勘探投資填寫附表九*49 8、油汽開發(fā)投資填寫附表九*509其他51四、準備金調整項目填寫附表十*52五、房地產企業(yè)預售收入計算的預計利潤*53六、特別納稅調整應稅所得*54七、其他*55合計*注:1、標有*的行次為執(zhí)行新

9、會計準則的企業(yè)填列,標有#的行次為除執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)填列。2、沒有標注的行次,無論執(zhí)行何種會計核算辦法,有差異就填報相應行次,填*號不可填列3、有二級附表的項目只填調增、調減金額,帳載金額、稅收金額不再填寫。 經辦人簽章:法定代表人簽章:.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四企業(yè)所得稅彌補虧損明細表填報時間： 年 月 日金額單位：元行次項目年度盈利額或虧損額合并分立企業(yè)轉入可彌補虧損額當年可彌補的所得額以前年度虧損彌補額本年度實際彌補的以前年度虧損額可結轉以后年度彌補的虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計1234=2+356789=5+6+7+810=4-911=9-101第一年*2第

10、二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可結轉以后年度彌補的虧損額合計經辦人:法定代表人:.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五 稅收優(yōu)惠明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元列至角分行次項 目金 額1一、免稅收入23452 1、國債利息收入3 2、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益4 3、符合條件的非營利組織的收入5 4、其他6二、減計收入787 1、企業(yè)綜合利用資源,生產符合國家產業(yè)政策規(guī)定的產品所取得的收入8 2、其他9三、加計扣除額合計1011121310 1、開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用11 2、安置殘疾人員所支付的工資12 3、國家鼓勵安置的其他

11、就業(yè)人員支付的工資13 4、其他14四、減免所得額合計15252930313215 一免稅所得16172416 1、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植17 2、農作物新品種的選育18 3、中藥材的種植19 4、林木的培育和種植20 5、牲畜、家禽的飼養(yǎng)21 6、林產品的采集22 7、灌溉.農產品初加工.獸醫(yī).農技推廣.農機作業(yè)和維修等農林牧漁服務業(yè)項目23 8、遠洋捕撈24 9、其他25 二減稅所得26272826 1、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植27 2、海水養(yǎng)殖、內陸?zhàn)B殖28 3、其他29 三從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得30 四

12、從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得31 五符合條件的技術轉讓所得32 六其他33五、減免稅合計343536373834 一符合條件的小型微利企業(yè)35 二國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)36 三民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37 四過渡期稅收優(yōu)惠38 五其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應納稅所得額40七、抵免所得稅額合計4142434441 一企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設備的投資額抵免的稅額42 二企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設備的投資額抵免的稅額43 三企業(yè)購置用于安全生產專用設備的投資額抵免的稅額44 四其他45企業(yè)從業(yè)人數(shù)全年平均人數(shù)46資產總額全年平均數(shù)47所屬行

13、業(yè)工業(yè)企業(yè) 其他企業(yè) 經辦人簽章: 法定代表人簽章:.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六境 外 所 得 稅 抵 免 計 算 明 細 表填報時間: 年 月 日金額單位：元列至角分抵免方式國家或地區(qū)境外所得境外所得換算含稅所得彌補以前年度虧損免稅所得彌補虧損前境外應稅所得額可彌補境內虧損境外應納稅所得額稅率境外所得應納稅額境外所得可抵免稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得稅款未超過境外所得稅款抵免限額的余額本年可抵免以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵免余額定率抵免123456345786791089111213141213151617直接抵免25%25%25%25%間接抵免*25%*2

14、5%*25%*25%*合計*經辦人簽章:法定代表人簽章:.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七以公允價值計量資產納稅調整表填報時間: 年 月 日金額單位:元列至角分行次資產種類期初金額期末金額納稅調整額納稅調減以表示賬載金額公允價值計稅基礎賬載金額公允價值計稅基礎12341一、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產2 1.交易性金融資產3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允價值計量的金融資產5二、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債6 1.交易性金融負債7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允價值計量的金融負債9三、投資性房地產10合計經辦人:法定代表人:.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八廣告

15、費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表填報時間 年 月 日 金額單位:元列至角分 行次項 目金 額1本年度廣告費和業(yè)務宣傳費支出2 其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出124本年計算廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的銷售營業(yè)收入5稅收規(guī)定的扣除率15%6本年廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額457本年廣告費和業(yè)務宣傳費支出納稅調整額36,本行2行；36,本行168本年結轉以后年度扣除額36,本行36；36,本行09加：以前年度累計結轉扣除額10減：本年扣除的以前年度結轉額11累計結轉以后年度扣除額8910經辦人簽章： 法定代表人簽章：.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九資產折

16、舊、攤銷納稅調整明細表 填報日期: 年 月 日金額單位:元列至角分行次資產類別資產原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調整額賬載金額計稅基礎會計稅收會計稅收1234567=5-61一、固定資產2 1.房屋建筑物3 2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備4 3、.與生產經營有關的器具工具家具5 4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具6 5.電子設備7二、生產性生物資產8 1.林木類9 2.畜類10三、長期待攤費用11 1.已足額提取折舊的固定資產的改建支出12 2.租入固定資產的的改建支出13 3.固定資產大修理支出14 4.其他長期待攤費用15四、無形資產16五、油汽勘探投資17六、油汽

17、開發(fā)投資18合計經辦人簽章:法定代表人簽章.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十資產減值準備項目調整明細表 填報日期: 年 月 日金額單位:元行次準備金類別期初余額本期轉回額本期計提額期末余額納稅調整額1234=1-2+35=3-21壞呆賬準備2存貨跌價準備3*其中：消耗性生物資產減值準備4*持有至到期投資減值準備5*可供出售金融資產減值6#短期投資跌價準備7長期股權投資減值準備8*投資性房地產減值準備9固定資產減值準備10在建工程工程物資減值準備11*生產性生物資產減值準備12無形資產減值準備13商譽減值準備14貸款損失準備15礦區(qū)權益減值16其他17合計注：表中*項目為執(zhí)行新會計準則企業(yè)專用；表中加項目為執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的企業(yè)專用。 經辦人:法定代表人:.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十一長期股權投資所得損失明細表 填報時間： 年 月 日 金額單位：元列至角分行次被投資企業(yè)期初投資額本年度增減投資額投資成本股息紅利投資轉讓所得損失初始投資成本權