審計(jì)工作報(bào)告

1、 會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所審計(jì)工作底底稿 客戶名稱： 會(huì)計(jì)期間： 審計(jì)工作底底稿目錄錄（一）客戶： AABC有有限責(zé)任任公司 會(huì)計(jì)期期間： 編制： 復(fù)復(fù) 核： 編 號(hào)檔案內(nèi)容具備（）不適用（XX）一、溝通和和報(bào)告相相關(guān)工作作底稿Z1-1審計(jì)報(bào)告書書Z1-2審計(jì)業(yè)務(wù)約約定書Z1-3與治理層、管管理層溝溝通記錄錄匯總表表Z1-4當(dāng)年重大會(huì)會(huì)計(jì)政策策變動(dòng)記記錄Z1-5審計(jì)標(biāo)識(shí)Z1-6客戶提供相相關(guān)資料料情況表表二、審計(jì)完完成階段段工作底底稿Z2-1審計(jì)程序完完成情況況表Z2-2審計(jì)工作總總結(jié)Z2-3管理層聲明明Z2-4審計(jì)差異匯匯總表調(diào)整（重重分類）分分錄匯總總表Z2-5-1試算平衡表表資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表Z2-

2、5-2試算平衡表表利潤(rùn)潤(rùn)表Z2-5-3試算平衡表表現(xiàn)金金流量表表Z2-6合并抵銷分分錄底稿稿Z2-7合并報(bào)表工工作底稿稿Z2-8未審計(jì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表Z2-9未更正錯(cuò)報(bào)報(bào)匯總表表三、審計(jì)計(jì)計(jì)劃階段段工作底底稿X1初步業(yè)務(wù)活活動(dòng)X2基本概況表表X3經(jīng)營(yíng)環(huán)境及及狀況調(diào)調(diào)查表X4業(yè)務(wù)用工收收費(fèi)預(yù)算算及實(shí)際際情況表表X5內(nèi)部控制的的調(diào)查問(wèn)問(wèn)卷X6總體審計(jì)策策略X7具體審計(jì)計(jì)計(jì)劃目錄錄X8風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程程序匯總總表X9了解被審計(jì)計(jì)單位及及其環(huán)境境調(diào)查表表X10重要性標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)初步估估計(jì)表審計(jì)工作底底稿目錄錄（二）客戶： AABC有有限責(zé)任任公司 會(huì)計(jì)期期間：編制： 復(fù)復(fù) 核： 編 號(hào)檔案內(nèi)容具備（）不適用（XX）Y四

3、、控制測(cè)測(cè)試工作作底稿Y1現(xiàn)金和銀行行存款控控制測(cè)試試Y2采購(gòu)與付款款循環(huán)控控制測(cè)試試Y3存貨與倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)循環(huán)控控制測(cè)試試Y4銷售與收款款循環(huán)控控制測(cè)試試Y4籌資與投資資循環(huán)符符合性測(cè)測(cè)試五、實(shí)質(zhì)性性程序工工作底稿稿A-D1、資產(chǎn)類類工作底底稿A1貨幣資金A2短期投資A3應(yīng)收票據(jù)A4應(yīng)收股息A5應(yīng)收利息A6應(yīng)收帳款A(yù)7其他應(yīng)收款款A(yù)8預(yù)付帳款A(yù)9存貨 AA10待攤費(fèi)用 AA11待處理流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)凈凈損失B1長(zhǎng)期投資C1固定資產(chǎn)及及累計(jì)折折舊C2在建工程C3固定資產(chǎn)清清理C4待處理固定定資產(chǎn)凈凈損失D1無(wú)形資產(chǎn)D2長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用E-F2、負(fù)債類類工作底底稿E1短期借款E2應(yīng)付票據(jù)E3應(yīng)付賬款E4預(yù)收賬

4、款E5應(yīng)付工資E6應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)E7應(yīng)付股利（利利潤(rùn)）E8未交稅金E9其他應(yīng)付款款 EE10預(yù)提費(fèi)用審計(jì)工作底底稿目錄錄（三）客戶： AABC有有限責(zé)任任公司 會(huì)計(jì)期期間：編制： 復(fù)復(fù) 核： 編 號(hào)檔案內(nèi)容具備（）不適用（XX）F1長(zhǎng)期借款F2應(yīng)付債券F3長(zhǎng)期應(yīng)付款款G3、所有者者權(quán)益類類工作底底稿G1實(shí)收資本G2資本公積G3盈余公積G4未分配利潤(rùn)潤(rùn)H4、損益類類工作底底稿H1主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入及成成本H2主營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及附附加H3其他業(yè)務(wù)利利潤(rùn)H4營(yíng)業(yè)費(fèi)用H5管理費(fèi)用H6財(cái)務(wù)費(fèi)用H7投資收益H8營(yíng)業(yè)外收入入及支出出H9以前年度損損益調(diào)整整H10所得稅I5、重要事事項(xiàng)類工工作底稿稿I1關(guān)聯(lián)交易I2期

5、后事項(xiàng)I3或有損失I4持續(xù)經(jīng)營(yíng)J六、備查資資料工作作底稿*J1組織機(jī)構(gòu)及及管理人人員結(jié)構(gòu)構(gòu)資料*J2營(yíng)業(yè)執(zhí)照*J3政府批文*J4公司成立合合同、協(xié)協(xié)議、章章程*J5納稅鑒定文文件*J6董事會(huì)會(huì)議議紀(jì)要或或摘錄*J7內(nèi)部控制的的調(diào)查與與評(píng)價(jià)*J8重要長(zhǎng)期經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同、協(xié)議議*J9驗(yàn)資報(bào)告（復(fù)復(fù)印件）*J10評(píng)估報(bào)告書書（復(fù)印印件）*J11主要資產(chǎn)的的所有權(quán)權(quán)證明 客戶提供相相關(guān)資料料情況表表一、企業(yè)基基本情況況（老客客戶只提提供（11）：是否不適用（1）公司司營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照（2）公司司章程（3）批準(zhǔn)準(zhǔn)公司成成立的批批文（4）公司司成立簽簽訂的合合同或協(xié)協(xié)議（5）地（國(guó)國(guó)）稅登登記證（6）公司司代碼證

6、證書（7）公司司的驗(yàn)資資報(bào)告（8）公司司上年度度會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表的審審計(jì)報(bào)告告二、本年度度財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告及有關(guān)關(guān)資料：（9）資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表（10）利利潤(rùn)及利利潤(rùn)分配配表（11）現(xiàn)現(xiàn)金流量量表（12）財(cái)財(cái)務(wù)情況況說(shuō)明書書或財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)分分析報(bào)告告（小公公司可以以不用）（13）年年末庫(kù)存存現(xiàn)金盤盤點(diǎn)表（14）年年末末存存貨盤點(diǎn)點(diǎn)表（15）年年末銀行行存款對(duì)對(duì)帳單及及銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表（16）年年末大額額債權(quán)、債債務(wù)經(jīng)雙雙方確認(rèn)認(rèn)的詢證證函（17）長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資合同和和驗(yàn)資報(bào)報(bào)告及被被投資公公司的章章程（18）年年末固定定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)表（19）本本年度新新增固定定資產(chǎn)的的會(huì)計(jì)憑憑證、發(fā)發(fā)票等資資料（20

7、）房房產(chǎn)證、汽汽車行駛駛證等固固定資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證證件（21）銀銀行借款款合同或或銀行借借款通知知單及會(huì)會(huì)計(jì)憑證證（22）貸貸款證（卡卡）（23）應(yīng)應(yīng)交稅金金年初、年年末及本本年增減減數(shù)（24）全全年企業(yè)業(yè)所得稅稅、營(yíng)業(yè)業(yè)稅、增增值稅納納稅申報(bào)報(bào)表（25）本本年度公公司享受受稅收優(yōu)優(yōu)惠或稅稅務(wù)處罰罰的有關(guān)關(guān)文件（26）最最近一次次驗(yàn)資的的會(huì)計(jì)憑憑證及銀銀行進(jìn)帳帳單等資資料（27）營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入、營(yíng)業(yè)業(yè)成本明明細(xì)帳及及全年累累計(jì)發(fā)生生額（28）營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用、管理理費(fèi)用、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用明細(xì)帳帳及全年年累計(jì)發(fā)發(fā)生額三、本年度度外匯報(bào)報(bào)表及有有關(guān)資料料：（29）本本年度收收匯、付付匯核銷銷單（30）本本年度外

8、外匯基本本存款帳帳戶卡（31）外外管部門門發(fā)的外外匯資本本金帳戶戶通知單單（32）外外管部門門發(fā)的外外匯結(jié)算算帳戶通通知單、外外匯情況況表審計(jì)程序完完成情況況表（一一）被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)問(wèn) 卷 內(nèi) 容是否不適用一審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行情況況1本所規(guī)定審審計(jì)程序序是否完完全執(zhí)行行2審計(jì)范圍是是否受到到限制3內(nèi)控基礎(chǔ)是是否已作作調(diào)整和和記錄4會(huì)計(jì)政策是是否已作作調(diào)整和和記錄5財(cái)務(wù)指標(biāo)的的重大變變化是否否已作了了解6上期審計(jì)報(bào)報(bào)告是否否已作檢檢視7審計(jì)計(jì)劃是是否經(jīng)過(guò)過(guò)討論和和制訂二會(huì)計(jì)原則遵遵守情況況1經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是是否完全全符

9、合我我國(guó)法律律法規(guī)的的規(guī)定2會(huì)計(jì)方法與與上年是是否保持持一致3收入與成本本費(fèi)用是是否配比比4記賬是否符符合權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制原則5資本性支出出與收益益性支出出是否分分清6會(huì)計(jì)記錄是是否完整整真實(shí)三期后事項(xiàng)與與或有負(fù)負(fù)債的了了解1銷售收入（應(yīng)應(yīng)收賬款款）采購(gòu)購(gòu)支出截截止期是是否作過(guò)過(guò)測(cè)試2報(bào)告日與審審計(jì)日之之間的會(huì)會(huì)計(jì)記錄錄是否審審閱3約定資本支支出是否否存在4股本及長(zhǎng)期期投資是是否變化化5或有負(fù)債是是否變化化6不正常事項(xiàng)項(xiàng)或賬項(xiàng)項(xiàng)是否存存在7董事會(huì)或辦辦公室會(huì)會(huì)議紀(jì)要要是否全全部審閱閱8訴訟未決事事項(xiàng)的法法律性文文件是否否獲取與與審閱四現(xiàn)金及存貨貨審計(jì)1庫(kù)存現(xiàn)金是是否全面面清點(diǎn)核核對(duì)2銀行存款余余

10、額是否否全面核核對(duì)清楚楚3應(yīng)收款項(xiàng)是是否發(fā)函函詢證4壞賬準(zhǔn)備是是否已按按規(guī)定計(jì)計(jì)提、核核銷5各類存貨是是否全面面盤點(diǎn)6各類存貨是是否按規(guī)規(guī)定比例例抽查核核對(duì)審計(jì)程序完完成情況況表（二二）被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)問(wèn) 卷 內(nèi) 容是否不適用7各類存貨明明細(xì)賬與與總賬是是否核對(duì)對(duì)一致8未見(jiàn)詢證回回復(fù)的債債權(quán)是否否實(shí)施替替代程序序五長(zhǎng)期投資審審計(jì)1長(zhǎng)期投資增增減的法法律性文文件是否否審閱2在建工程費(fèi)費(fèi)用資本本化是否否合理3固定資產(chǎn)增增減的根根據(jù)是否否審閱4無(wú)形資產(chǎn)增增減的根根據(jù)是否否審閱5資產(chǎn)抵押情情況是否否完全揭揭示六成本核

11、實(shí)情情況1各類價(jià)格或或成本差差異調(diào)整整是否合合理2應(yīng)處理的待待攤、預(yù)預(yù)提費(fèi)用用是否全全部處理理3當(dāng)年應(yīng)計(jì)折折舊是否否計(jì)算正正確4無(wú)形及其他他資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)攤金額額是否合合理攤銷銷5抽查的在制制品數(shù)量量是否核核對(duì)相符符6在產(chǎn)品（在在制品）計(jì)計(jì)價(jià)是否否合理7主要產(chǎn)品成成本計(jì)算算正確性性抽查核核對(duì)是否否一致七負(fù)債核對(duì)1短期借款余余額是否否與銀行行對(duì)賬單單核對(duì)清清楚2長(zhǎng)短期借款款是否與與借款合合同及銀銀行支付付額核對(duì)對(duì)清楚3其他長(zhǎng)期負(fù)負(fù)債是否否向?qū)Ψ椒皆冏C核核對(duì)4距還款期不不足一年年的長(zhǎng)期期借款是是否轉(zhuǎn)入入短期借借款5其他重要大大額負(fù)債債是否審審閱入賬賬基礎(chǔ)八所有者（股股東）權(quán)權(quán)益核實(shí)實(shí)1實(shí)收資本（股股本）

12、增增減是否否已經(jīng)有有法律性性文件依依據(jù)2投資者各方方的投資資是否符符合合同同、協(xié)議議規(guī)定3利潤(rùn)分配是是否符合合股東大大會(huì)或董董事會(huì)決決定4實(shí)收資本匯匯率折算算及資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估價(jià)價(jià)入賬是是否具備備法律性性依據(jù)5本年匯兌損損益是否否已正確確計(jì)入損損益九稅 項(xiàng)1納稅通知書書是否業(yè)業(yè)經(jīng)審閱閱2客戶計(jì)稅所所有稅種種稅率是是否與稅稅務(wù)局核核定一致致審計(jì)程序完完成情況況表（三三）被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)問(wèn) 卷 內(nèi) 容是否不適用3應(yīng)稅所得額額是否已已經(jīng)全部部調(diào)整4減免稅的批批準(zhǔn)文件件是否已已獲取和和審閱5各稅種計(jì)算算清繳數(shù)數(shù)額是否否已計(jì)

13、算算清楚十報(bào)表合并1集團(tuán)內(nèi)各企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)政策是是否一致致2集團(tuán)內(nèi)各企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)期間是是否一致致3集團(tuán)內(nèi)企業(yè)業(yè)審計(jì)報(bào)報(bào)告是否否存在保保留意見(jiàn)見(jiàn)4合并中應(yīng)抵抵銷項(xiàng)目目是否已已全部抵抵銷十一審計(jì)檔案1所有工作底底稿編制制、復(fù)核核人員是是否全部部簽章2審計(jì)程序執(zhí)執(zhí)行標(biāo)志志是否已已填寫齊齊全3試算表及其其他底稿稿的程序序?qū)嵤?biāo)標(biāo)識(shí)是否否已正確確書寫4應(yīng)索取的底底稿是否否與檔案案目錄核核對(duì)一致致5主要問(wèn)題的的請(qǐng)示報(bào)報(bào)告是否否撰寫和和歸檔6審計(jì)總結(jié)是是否撰寫寫歸檔十二審計(jì)報(bào)告1上年審計(jì)報(bào)報(bào)告中所所提問(wèn)題題是否合合理解決決2本年年初數(shù)數(shù)能否確確認(rèn)3本年有關(guān)賬賬項(xiàng)調(diào)整整被審計(jì)計(jì)單位是是否完全全同意4報(bào)告書中的的

14、保留意意見(jiàn)是否否與被審審計(jì)單位位討論5報(bào)告書附注注是否按按本所規(guī)規(guī)定的要要求全面面書寫說(shuō)明業(yè)務(wù)約定書書甲方：乙方： 茲茲由甲方方委托乙乙方對(duì)甲甲方 年年年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表進(jìn)進(jìn)行審計(jì)計(jì)，經(jīng)雙雙方協(xié)商商，達(dá)成成以下約約定：一、業(yè)務(wù)范范圍及目目的 乙乙方接受受甲方委委托：對(duì)對(duì)甲方按按照企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則編制制的 年 月 日的的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表以以及截止止 年度的的利潤(rùn)表表、股東東權(quán)益變變動(dòng)表和和現(xiàn)金流流量表以以及財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表附附注（以以下統(tǒng)稱稱財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表）進(jìn)進(jìn)行審計(jì)計(jì)；乙方將根據(jù)據(jù)中國(guó)國(guó)注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師審審計(jì)準(zhǔn)則則，通通過(guò)執(zhí)行行審計(jì)工工作，對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的下下列方面面發(fā)表審審計(jì)意見(jiàn)見(jiàn)：（1）財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表是是否按照照企

15、業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則和相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)制制度的規(guī)規(guī)定編制制；（2）財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表是是否在所所有重大大方面公公允反映映甲方的的財(cái)務(wù)狀狀況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果和現(xiàn)金金流量。 二二、甲方方的責(zé)任任與義務(wù)務(wù) （一一）甲方方的責(zé)任任1根據(jù)中中華人民民共各國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法法及企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告條例例，甲甲方及甲甲方負(fù)責(zé)責(zé)人保證證會(huì)計(jì)資資料的真真實(shí)性和和完整性性。因此此，甲方方管理層層有責(zé)任任妥善保保存和提提供會(huì)計(jì)計(jì)記錄，這這些記錄錄必須真真實(shí)、完完整地反反映甲方方的財(cái)務(wù)務(wù)狀況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果和現(xiàn)金金流量。2按照企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則和和會(huì)計(jì)制制度的的規(guī)定編編制財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表是是ABCC公司管管理層的的責(zé)任，這這種責(zé)任包括：（1）設(shè)設(shè)計(jì)、實(shí)實(shí)

16、施和維維護(hù)與財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表編制相相關(guān)的內(nèi)內(nèi)部控制制，以使使財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表不存存在由于于舞弊或或錯(cuò)誤而而導(dǎo)致的的重大錯(cuò)錯(cuò)報(bào)；（22）選擇擇和運(yùn)用用恰當(dāng)?shù)牡臅?huì)計(jì)政政策；（33）作出出合理的的會(huì)計(jì)估估計(jì)。 （二二）甲甲方的義義務(wù)： 11、及時(shí)時(shí)為乙方方的審計(jì)計(jì)提供其其所要求求的全部部會(huì)計(jì)資資料和其其他有關(guān)關(guān)資料。2、為乙方方派出的的有關(guān)人人員提供供必要的的工作條條件及合合作，具具體事項(xiàng)項(xiàng)將由乙乙方審計(jì)計(jì)工作人人員于工工作開(kāi)始始前提供供清單。3、確保乙乙方不受受限制地地接觸任任何與審審計(jì)有關(guān)關(guān)的記錄錄、文件件和所需需的其他他信息。 33、按本本約定書書之規(guī)定定及時(shí)足足額支付付審計(jì)費(fèi)費(fèi)用。 44、在 年 月

17、日之前前提供審審計(jì)所需需的全部部資料。 三三、乙方方的責(zé)任任和義務(wù)務(wù)（一）乙方方的責(zé)任任：1乙方的的責(zé)任是是在實(shí)施施審計(jì)工工作的基基礎(chǔ)上對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表發(fā)表表審計(jì)意意見(jiàn)。乙乙方按照照中國(guó)注注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師審計(jì)計(jì)準(zhǔn)則的的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行審計(jì)計(jì)工作。中中國(guó)注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師審計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則要求求注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師遵遵守職業(yè)業(yè)道德規(guī)規(guī)范，計(jì)計(jì)劃和實(shí)實(shí)施審計(jì)計(jì)工作，以對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表是否不不存在重重大錯(cuò)報(bào)報(bào)獲取合合理保證證。2審計(jì)工工作涉及及實(shí)施審審計(jì)程序序，以獲獲取有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表金額額和披露露的審計(jì)計(jì)證據(jù)。選選擇的審審計(jì)程序序取決于于注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師的的判斷，包包括對(duì)由由于舞弊弊或錯(cuò)誤誤導(dǎo)致的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表重大大錯(cuò)報(bào)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)評(píng)估。

18、在在進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估時(shí)，乙乙方考慮慮與財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表編編制相關(guān)關(guān)的內(nèi)部部控制，以以設(shè)計(jì)恰恰當(dāng)?shù)膶弻徲?jì)程序序，但目目的并非非對(duì)內(nèi)部部控制的的有效性性發(fā)表意意見(jiàn)。審審計(jì)工作作還包括括評(píng)價(jià)管管理層選選用會(huì)計(jì)計(jì)政策的的恰當(dāng)性性和作出出會(huì)計(jì)估估計(jì)的合合理性，以以及評(píng)價(jià)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的總總體列報(bào)報(bào)。3乙方和和合理計(jì)計(jì)劃和實(shí)實(shí)施審計(jì)計(jì)工作，以以獲取充充分、適適當(dāng)?shù)牡牡膶徲?jì)證證據(jù)，為為甲方財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表是否不不存在重重大錯(cuò)報(bào)報(bào)獲取合合理保證證。4由于測(cè)測(cè)試的性性質(zhì)和審審計(jì)的其其他固定定限制，以以及內(nèi)部部控制的的固有局局限性，不不可避免免地存在在著某些些重大錯(cuò)錯(cuò)報(bào)在審審計(jì)后可可能仍然然未被乙乙方發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。5乙方的

19、的審計(jì)責(zé)責(zé)任不能能減輕甲甲方及甲甲方管理理層的責(zé)責(zé)任。 （二二）乙方方的義務(wù)務(wù)：1、按照約約定完成成審計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)，出出具審計(jì)計(jì)報(bào)告。乙乙方應(yīng)于于 年年 月 日前前出具審審計(jì)報(bào)告告。2、除下列列情形外外，乙方方應(yīng)對(duì)執(zhí)執(zhí)行業(yè)務(wù)務(wù)過(guò)程中中知悉的的甲方商商業(yè)秘密密嚴(yán)加保保密。（1）取得得甲方的的授權(quán)；（2）根據(jù)據(jù)法律法法規(guī)的規(guī)規(guī)定，為為法律訴訴訟準(zhǔn)備備文件或或提供證證據(jù)，以以及向監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)報(bào)告發(fā)發(fā)現(xiàn)的違違反法規(guī)規(guī)行為；（3）接受受行業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)和監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)依法進(jìn)進(jìn)行的質(zhì)質(zhì)量檢查查；（4在法律律訴訟程程序中維維護(hù)自身身的職業(yè)業(yè)利益。 四、審審計(jì)收費(fèi)費(fèi) 乙乙方應(yīng)收收本次審審計(jì)約定定事項(xiàng)的的費(fèi)用，按按照乙方方

20、實(shí)際參參加本項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的各各級(jí)職別別工作人人員所花花費(fèi)時(shí)間間及有關(guān)關(guān)收費(fèi)規(guī)規(guī)定的的的計(jì)費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)確定定， 預(yù)計(jì)計(jì)為人民民幣 元。 甲甲方應(yīng)在在乙方提提交審計(jì)計(jì)報(bào)告時(shí)時(shí)向乙方方支付全全部約定定費(fèi)用。 如如因?qū)徲?jì)計(jì)工作遇遇到重大大問(wèn)題，致致使乙方方實(shí)際花花費(fèi)審計(jì)計(jì)工作時(shí)時(shí)間有較較大幅度度的增加加，甲方方應(yīng)在了了解實(shí)情情后，酌酌情調(diào)增增審計(jì)費(fèi)費(fèi)用。五、審計(jì)報(bào)報(bào)告的使使用責(zé)任任 乙乙方向甲甲方出具具的審計(jì)計(jì)報(bào)告一一式 份，這這些報(bào)告告由甲方方分發(fā)、派派送，使使用不當(dāng)當(dāng)?shù)呢?zé)任任與乙方方及簽發(fā)發(fā)報(bào)告的的注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師無(wú)無(wú)關(guān)。六、約定書書的有效效時(shí)間 本本約定書書一式兩兩份，甲甲乙方各各執(zhí)一份份，并具具有同

21、等等法律效效力。 本本約定書書自雙方方簽章之之日起生生效，并并在本約約定事項(xiàng)項(xiàng)全部完完成之日日前有效效。七、約定事事項(xiàng)的變變更由于出現(xiàn)不不可預(yù)見(jiàn)見(jiàn)的情況況，影響響審計(jì)工工作如期期完成，或或需提前前出具審審計(jì)報(bào)告告，甲乙乙雙方可可要求變變更約定定事項(xiàng)，但但應(yīng)及時(shí)時(shí)通知對(duì)對(duì)方，并并由雙方方協(xié)商解解決。八、違約責(zé)責(zé)任 甲甲乙雙方方按照中中華人民民共和國(guó)國(guó)經(jīng)濟(jì)合合同法的的規(guī)定承承擔(dān)違約約責(zé)任。 甲甲方： 乙方： （簽章章） （簽章章） 授授權(quán)代表表： 授權(quán)代代表： 日期： 年年 月 日 日期期： 年 月 日管理層聲明明書 會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所：鑒于貴會(huì)計(jì)計(jì)事務(wù)所所審計(jì)本本公司截截止 年 月 日的資資產(chǎn)負(fù)債

22、債表以及及相關(guān)期期間的損損益表和和現(xiàn)金流流量的需需要，謹(jǐn)謹(jǐn)作如下下聲明：1、本公司司依照企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則和和有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)制度度的規(guī)定定，編制制 年年度會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表，公公允地反反映本公公司的財(cái)財(cái)務(wù)狀況況、經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果及及財(cái)務(wù)狀狀況變動(dòng)動(dòng)情況，其其編制基基礎(chǔ)與上上年度保保持一致致。本公公司管理理當(dāng)局對(duì)對(duì)報(bào)表的的真實(shí)性性、合法法性和完完整性承承擔(dān)責(zé)任任。2、本公司司業(yè)已提提供所有有的財(cái)務(wù)務(wù)及會(huì)計(jì)計(jì)記錄，股股東大會(huì)會(huì)、董事事會(huì)會(huì)議議記錄以以及有關(guān)關(guān)的資料料。3、本公司司業(yè)已提提供全部部關(guān)聯(lián)公公司人名名單，關(guān)關(guān)聯(lián)交易易及有關(guān)關(guān)的資料料，對(duì)關(guān)關(guān)聯(lián)人的的重大交交易事項(xiàng)項(xiàng)均已披披露。4、本公司司所有交交易事項(xiàng)項(xiàng)都已

23、入入帳，不不存在財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表與帳簿簿間的差差錯(cuò)。5、本公司司所有期期后事項(xiàng)項(xiàng)業(yè)已全全部提供供，重大大的期后后事項(xiàng)業(yè)業(yè)已調(diào)整整或披露露。6、本公司司未打算算或企圖圖影響帳帳面價(jià)值值和資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債債的分類類。7、本公司司確信：（1）沒(méi)有有任何重重大未預(yù)預(yù)計(jì)的負(fù)負(fù)債。（2）沒(méi)有有任何重重大未預(yù)預(yù)計(jì)或披披露的可可能訴訟訟賠償、背背書、承承兌、保保證等或或有損失失。（3）沒(méi)有有任何違違反國(guó)家家法律、法法規(guī)或合合同的規(guī)規(guī)定，以以致需要要調(diào)整或或披露的的事項(xiàng)。（4）沒(méi)有有發(fā)現(xiàn)管管理人員員或其他他員工或或其他員員工舞弊弊的事情情。（5）沒(méi)有有接到主主管機(jī)關(guān)關(guān)通知調(diào)調(diào)整或改改進(jìn)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表的的事項(xiàng)。8、本公司司沒(méi)

24、有蓄蓄意歪曲曲或虛列列財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表各項(xiàng)項(xiàng)目的金金額或分分類情形形。9、本公司司應(yīng)收款款項(xiàng)等債債權(quán)均屬屬實(shí)。10、本公公司存貨貨均屬實(shí)實(shí)，其呆呆滯、陳陳舊、毀毀損均已已處理。11、本公公司對(duì)擁?yè)碛械娜抠Y產(chǎn)產(chǎn)享有充充分的所所有權(quán)，以以資產(chǎn)提提供擔(dān)保保的情況況已全部部披露12、本公公司嚴(yán)格格遵守了了合同規(guī)規(guī)定的條條款，不不存在因因未履行行合同對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表產(chǎn)生生重大影影響的事事項(xiàng)。公司名稱：（簽章章） 財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人：（簽名名）法人代表：（簽名名） 年 月 日與治理層、管管理層的的溝通記記錄匯總總表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 溝通

25、內(nèi)容溝通對(duì)象溝通時(shí)間溝通形式溝通結(jié)果索引號(hào)溝通是否充充分治理層管理層書面形式口頭形式注冊(cè)會(huì)計(jì)師師的責(zé)任任計(jì)劃的審計(jì)計(jì)范圍時(shí)時(shí)間三、審計(jì)中中發(fā)現(xiàn)的的問(wèn)題1234注冊(cè)會(huì)計(jì)師師的獨(dú)立立性五、要求溝溝通或商商定的其其他事項(xiàng)項(xiàng)六、補(bǔ)充事事項(xiàng)說(shuō)明：1。本本表適用用于注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師執(zhí)行財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表審計(jì)時(shí)時(shí)，整個(gè)個(gè)審計(jì)過(guò)過(guò)程的溝溝通記錄錄的匯總總； 2溝通是是否充分分一欄，如如為否，則則應(yīng)另附附采取進(jìn)進(jìn)一步應(yīng)應(yīng)對(duì)措施施的工作作記錄。客戶單位基基本概況況表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 單位名稱法人代表法定地址聯(lián)系電話經(jīng)濟(jì)性質(zhì)郵政編碼經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)

26、期限批準(zhǔn)證書年 月 日 批批準(zhǔn) 字字 號(hào)號(hào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照年 月 日 簽簽發(fā) 字字 號(hào)號(hào)主 要負(fù)責(zé)人董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái) 務(wù)經(jīng) 理開(kāi)戶銀行投資者名稱稱 注冊(cè)資本實(shí)收資本金額比例（%）金額比例（%）合 計(jì)計(jì)資產(chǎn)試算平平衡表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 資產(chǎn)科目期末未審數(shù)數(shù)賬項(xiàng)調(diào)整重分類調(diào)整整期末審定數(shù)數(shù)借方貸方借方貸方貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)付款款應(yīng)收補(bǔ)貼款款存貨待攤費(fèi)用一年以內(nèi)到到期長(zhǎng)期期投資其他流動(dòng)資資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合合計(jì) 長(zhǎng)期股權(quán)投投資長(zhǎng)期債權(quán)投投資長(zhǎng)期投資合合計(jì) 固定資產(chǎn)原原價(jià)減：累計(jì)折折舊固定資產(chǎn)凈

27、凈值 減：固定資資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈凈額工程物資在建工程固定資產(chǎn)合合計(jì)無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用其他長(zhǎng)期資資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)合合計(jì)遞延稅項(xiàng)資資產(chǎn)借項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債試算平平衡表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 負(fù)債科目期末未審數(shù)數(shù)賬項(xiàng)調(diào)整重分類調(diào)整整期末審定數(shù)數(shù)借方貸方借方流動(dòng)負(fù)債： 短期期借款 應(yīng)付付票據(jù) 應(yīng)付付賬款 預(yù)收收賬款 應(yīng)付付工資 應(yīng)付付福利費(fèi)費(fèi) 應(yīng)付付股利 應(yīng)交交稅金 其它它應(yīng)交款款 其它它應(yīng)付款款 預(yù)提提費(fèi)用 預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)債 一年年內(nèi)到期期的長(zhǎng)期期負(fù)債 其它流流動(dòng)負(fù)債債 流動(dòng)動(dòng)負(fù)債合合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款款應(yīng)付債券券長(zhǎng)期應(yīng)付付

28、款專項(xiàng)應(yīng)付付款長(zhǎng)期負(fù)債債合計(jì)遞延稅款款貸項(xiàng) 負(fù)債合合計(jì) 實(shí)收收資本（股股本） 減：已歸還還投資 實(shí)收收資本凈凈額 資本本公積 盈余余公積 其中：法定公公益金 未分配配利潤(rùn) 所有者者權(quán)益合合計(jì)負(fù)債及所有有者權(quán)益益總計(jì) 損益試算平平衡表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng)目未審金額調(diào)整金額審定金額上年審定數(shù)數(shù)借方貸方一、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入入減：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本本 主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)稅金及及附加二、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)潤(rùn)加：其他業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)潤(rùn)減：營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用 管管理費(fèi)用用 財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用三、營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)加：投資收收益 補(bǔ)補(bǔ)貼收入入 營(yíng)營(yíng)業(yè)外收收入減：營(yíng)業(yè)外外支出

29、四、利潤(rùn)總總額減：所得稅稅五、凈利潤(rùn)潤(rùn)加：年初未未分配利利潤(rùn) 其其他轉(zhuǎn)入入六、可供分分配的利利潤(rùn)減：提取法法定盈余余公積 提取取法定公公益金 提取取工獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)福利基基金 提取取儲(chǔ)備基基金 提取取企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金 利潤(rùn)潤(rùn)歸還投投資七、可供投投資者分分配的利利潤(rùn)減：應(yīng)付優(yōu)優(yōu)先股股股利 提提取任意意盈余公公積 應(yīng)應(yīng)付普通通股股利利 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)作資本本普通股股股利八、未分配配利潤(rùn)未更正錯(cuò)報(bào)報(bào)匯總表表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)內(nèi)容及說(shuō)明明索引號(hào)未調(diào)整內(nèi)容容備注借方項(xiàng)目借方金額貸方項(xiàng)目貸方金額未更正錯(cuò)報(bào)報(bào)的影響響： 項(xiàng)目目 金額額 百百分

30、比 計(jì)劃百百分比總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 銷售收入 費(fèi)用總額 毛利 凈利潤(rùn) 結(jié)論：被審計(jì)單位位授權(quán)代代表簽字字： 日期期： 賬項(xiàng)調(diào)整分分錄匯總總表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)內(nèi)容及說(shuō)明明索引號(hào)調(diào)整內(nèi)容影響利潤(rùn)表表+（-）影響資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表+（-）借方項(xiàng)目借方金額貸方項(xiàng)目貸方金額與被審計(jì)單單位的溝溝通：參加人員： 被審計(jì)單位位： 審計(jì)項(xiàng)目組組： 被審計(jì)單位位的意見(jiàn)見(jiàn)： 結(jié)論：是否同意上上述審計(jì)計(jì)調(diào)整： 被審計(jì)單位位授權(quán)代代表簽字字： 日期期： 重分類調(diào)整整分錄匯匯總表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編

31、制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)內(nèi)容及說(shuō)明明索引號(hào)未調(diào)整內(nèi)容容影響利潤(rùn)表表+（-）影響資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表+（-）借方項(xiàng)目借方金額貸方項(xiàng)目貸方金額與被審計(jì)單單位的溝溝通：參加人員： 被審計(jì)單位位： 審計(jì)項(xiàng)目組組： 被審計(jì)單位位的意見(jiàn)見(jiàn)： 結(jié)論：是否同意上上述審計(jì)計(jì)調(diào)整： 被審計(jì)單位位授權(quán)代代表簽字字： 日期期： 審計(jì)工作總總結(jié)被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)項(xiàng)目原報(bào)告數(shù)審計(jì)數(shù)調(diào)增數(shù)調(diào)減數(shù)賬戶調(diào)增數(shù)數(shù)重分類調(diào)增增數(shù)賬戶調(diào)減數(shù)數(shù)重分類調(diào)減減數(shù)資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益益總額應(yīng)交稅金期期末數(shù)利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)工作總結(jié)初步業(yè)務(wù)活活動(dòng)針對(duì)

32、首首次接受受委托被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 調(diào)查內(nèi)容是否說(shuō)明針對(duì)建立客客戶關(guān)系系和具體體審計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)施施相應(yīng)的的質(zhì)量控控制程序序（貫穿穿于審計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)的的全過(guò)程程）11被審審計(jì)單位位的主要要股東、關(guān)關(guān)鍵管理理人員和和治理層層是否誠(chéng)誠(chéng)信12項(xiàng)目目組是否否具務(wù)執(zhí)執(zhí)行審計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)的的專業(yè)勝勝任能務(wù)務(wù)及必要要的時(shí)間間和資源源13會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所和項(xiàng)項(xiàng)目組能能否遵守守職業(yè)道道德規(guī)范范2與前任任注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師的的溝通21前任任注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師是是否發(fā)現(xiàn)現(xiàn)被審計(jì)計(jì)單位管管理層在在誠(chéng)信方方面的問(wèn)問(wèn)題22前任任注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師是是否與被被審計(jì)單單位管理理層

33、在重重大會(huì)計(jì)計(jì)、審計(jì)計(jì)等問(wèn)題題上存在在意見(jiàn)分分歧23前任任注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師是是否與被被審計(jì)單單位治理理層溝通通過(guò)關(guān)于于管理層層舞、違違反法規(guī)規(guī)行為及及內(nèi)部控控制的重重大缺陷陷等問(wèn)題題24是否否得知前前任注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師認(rèn)為的的關(guān)于被被審計(jì)單單位變更更會(huì)計(jì)師師事務(wù)所所的原因因25是否否對(duì)前任任注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師提提供的信信息給予予應(yīng)有的的重視，對(duì)對(duì)其進(jìn)行行評(píng)價(jià)，并并與被審審計(jì)單位位提供的的信息進(jìn)進(jìn)行比較較是否接受委委托：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人人意見(jiàn)：簽字：主任會(huì)計(jì)師師意見(jiàn)：簽字：接受委托、業(yè)業(yè)務(wù)約定定書編號(hào)號(hào)：拒絕接受委委托的主主要原因因：說(shuō)明：會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所在首首次接受受委托時(shí)時(shí)所開(kāi)展展的活動(dòng)動(dòng)，針對(duì)對(duì)被審計(jì)計(jì)審計(jì)

34、單單位所做做的初步步評(píng)價(jià)，用用以確定定是否接接受被審審計(jì)單位位的業(yè)務(wù)務(wù)委托。初步業(yè)務(wù)活活動(dòng)針對(duì)連連續(xù)審計(jì)計(jì)被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 調(diào)查內(nèi)容是否說(shuō)明針對(duì)建立客客戶關(guān)系系和具體體審計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)施施相應(yīng)的的質(zhì)量控控制程序序（貫穿穿于審計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)的的全過(guò)程程）11被審審計(jì)單位位的主要要股東、關(guān)關(guān)鍵管理理人員和和治理層層是否誠(chéng)誠(chéng)信12項(xiàng)目目組是否否具務(wù)執(zhí)執(zhí)行審計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)的的專業(yè)勝勝任能務(wù)務(wù)及必要要的時(shí)間間和資源源13會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所和項(xiàng)項(xiàng)目組能能否遵守守職業(yè)道道德規(guī)范范14是否否重點(diǎn)考考慮本期期或前期期審計(jì)中中發(fā)現(xiàn)的的重大事事項(xiàng)，及及其

35、對(duì)保保持該客客戶關(guān)系系的影響響2評(píng)價(jià)遵遵守職業(yè)業(yè)道德規(guī)規(guī)范的情情況（貫貫穿于審審計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的全過(guò)過(guò)程）21能否否恪守獨(dú)獨(dú)立、客客觀、公公正的原原則，保保持專業(yè)業(yè)勝任能能力和應(yīng)應(yīng)的關(guān)注注，并對(duì)對(duì)審計(jì)過(guò)過(guò)程中獲獲知的信信息保密密22會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所能否否每年至至少一次次向所有有受獨(dú)立立性要求求約束的的人員獲獲取其遵遵守獨(dú)立立性政策策和程序序的書面面確認(rèn)3及時(shí)簽訂訂或修改改審計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)約定定書31是滯滯以適當(dāng)當(dāng)方式獲獲得對(duì)方方的確認(rèn)認(rèn)32約定定事項(xiàng)的的表述是是否恰當(dāng)當(dāng)33是否否在必要要時(shí)征詢?cè)儗＜一蚧蚵蓭煹牡囊庖?jiàn)4其他可可能影響響連續(xù)接接受委托托的事項(xiàng)項(xiàng)是否接受委委托：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人人意見(jiàn)：簽字：主任會(huì)計(jì)師

36、師意見(jiàn)：簽字：接受委托、業(yè)業(yè)務(wù)約定定書編號(hào)號(hào)：拒絕接受委委托的主主要原因因：說(shuō)明：會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所在連連續(xù)審計(jì)計(jì)時(shí)，針針對(duì)被審審計(jì)審計(jì)計(jì)單位所所做的初初步評(píng)價(jià)價(jià)，用以以確定是是否再次次接受被被審計(jì)單單位的業(yè)業(yè)務(wù)委托托。貨幣資金審審定表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A11 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目目未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)索引號(hào) 1、上年年末審定定數(shù) 2、 會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表期末數(shù)數(shù) 3、 明明細(xì)賬期期末數(shù)：現(xiàn) 金銀行存款其他貨幣資資金審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：1、與上年年已審會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表數(shù)核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相符符（ ） 不不適用（ ）2、與總賬賬余額核核對(duì)情

37、況況：相符符（ ） 不相符符（ ）3、與試算算平衡表表余額核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相符符（ ）4、貨幣資資金在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表上的披披露情況況：恰當(dāng)當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)當(dāng)（ ）5、庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相相符（ ）6、銀行存存款明細(xì)細(xì)賬與總總賬核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相相符（ ）7、銀行存存款對(duì)賬賬單與明明細(xì)賬核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相相符（ ）8、大額貨貨幣資金金收支憑憑證抽查查情況：正常（ ） 不正常常（ ）9、大額銀銀行存款款函證情情況：已已函證（ ）未未函證（ ）不不適用（ ）審 計(jì) 結(jié)結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)，余額額可以確確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整整后，余

38、余額可以以確認(rèn)（ ）。庫(kù)存現(xiàn)金盤盤點(diǎn)核對(duì)對(duì)表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A11-11 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 檢查核對(duì)記記錄實(shí)有現(xiàn)金盤盤點(diǎn)記錄錄項(xiàng) 目目行次金額面額張（枚）金額上一日賬面面庫(kù)存余余額1000盤點(diǎn)日未記記賬傳票票收入金金額500盤點(diǎn)日未記記賬傳票票付出金金額100盤點(diǎn)日賬面面應(yīng)有余余額=+-50盤點(diǎn)日實(shí)有有現(xiàn)金數(shù)數(shù)額10盤點(diǎn)日應(yīng)有有金額與與實(shí)際金金額差異異=-5210.5差異原因1白條抵抵庫(kù)0.220.130.0540.0250.01追溯調(diào)整加：報(bào)表日日至盤點(diǎn)點(diǎn)日現(xiàn)金金付出總總額審計(jì)說(shuō)明及及結(jié)論：減：報(bào)表日日至盤點(diǎn)點(diǎn)日現(xiàn)金金收入總總額報(bào)

39、表日庫(kù)存存現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)有金額額庫(kù)存限額會(huì)計(jì)主管: 出出納: 監(jiān)監(jiān)盤人員員: 復(fù)核人人員: 銀行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A112.11 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 開(kāi)戶銀行： 賬號(hào)號(hào)： 幣種： 項(xiàng) 目金額（美元元）備 注銀行對(duì)賬單單余額加：企業(yè)已已收，銀銀行尚未未入賬金金額其中：1.2.3.減：企業(yè)已已付，銀銀行尚未未入賬金金額其中：1.2.3.調(diào)整后銀行行對(duì)賬單單余額企業(yè)銀行存存款日記記賬金額額加:銀行已已收,企企業(yè)尚未未入賬金金額其中：1.利息收收入2.3.減:銀行已已付,企企業(yè)尚未未入賬金金額其中：1. 2.3.調(diào)整后企業(yè)業(yè)銀行存存

40、款日記記賬余額額審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整： 審計(jì)結(jié)論：余額平衡，勿勿需調(diào)整整（ ）調(diào)整后余額額平衡（ ）會(huì)計(jì)主管： 經(jīng)辦會(huì)會(huì)計(jì)： 編制人人員： 日日期： / / 索引號(hào)： 銀 行 詢 證 函致： 本公司聘請(qǐng)請(qǐng)的宿州州同信會(huì)會(huì)計(jì)師事事務(wù)所正正在對(duì)本本公司會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表進(jìn)行審審計(jì)，按按照中中國(guó)注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師獨(dú)立審審計(jì)準(zhǔn)則則的要要求，應(yīng)應(yīng)當(dāng)詢證證本公司司與貴行行的存款款、貸款款往來(lái)，下下列數(shù)據(jù)據(jù)出自本本公司賬賬薄記錄錄，如與與貴行記記錄相符符，請(qǐng)?jiān)谠诒竞孪露恕皵?shù)據(jù)證證明無(wú)誤誤”處簽章章證明；如有不不符，請(qǐng)請(qǐng)?jiān)凇皵?shù)據(jù)不不符及需需加說(shuō)明明事項(xiàng)”處詳為為指正?；鼗睾?qǐng)直直接寄至至宿州同同信會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所。通信地

41、址： 郵政編碼： 電話： 傳傳真： 截止 年年 月月 日日止，本本公司銀銀行存款款、貸款款賬戶余余額等列列示如下下：銀行存款賬戶名稱銀行賬號(hào)幣種賬戶性質(zhì)余額備注2銀行貸貸款銀行賬號(hào)幣種余額貸款日期還款日期利率貸款條件備注 公司簽簽章 年 月月 日結(jié)論1數(shù)據(jù)正正確無(wú)誤誤 （簽章）： 日期期： / /2數(shù)據(jù)不不符及需需加說(shuō)明明事項(xiàng)（簽章）： 日期期： / /短期投資審審定表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A22 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目目未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)索引號(hào) 1、上年年末審定定數(shù)2、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表期末末數(shù)3、明細(xì)賬賬期末數(shù)數(shù)：股票投資A2-11債券投資

42、A2-2其他投資A2-33審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：1、與上年年已審會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表數(shù)核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相符符（ ） 不不適用（ ）2、與總賬賬余額核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相符符（ ）2、與明細(xì)細(xì)賬賬余余額核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相相符（ ）3、與試算算平衡表表余額核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相符符（ ）4、短期投投資的所所有權(quán)核核對(duì)情況況：購(gòu)入入手續(xù)合合法、完完整（ ） 購(gòu)入入手續(xù)不不完整（ ）5、短期投投資跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備核核對(duì)情況況：計(jì)提提正確（ ）計(jì)計(jì)提不正正確（ ） 未計(jì)提提（ ）6、與短期期投資有有關(guān)的損損益核對(duì)對(duì)情況：計(jì)算正正確（ ）計(jì)計(jì)算正確確（ ） 未計(jì)算算（ ）7、短期投投

43、資在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表上的披披露情況況：恰當(dāng)當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié)結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)，余額額可以確確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整整后，余余額可以以確認(rèn)（ ）。短期投資及及跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)算算核對(duì)表表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A221 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 證證 券 名 稱稱合 計(jì)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)賬 面余 額數(shù) 量總成本市 價(jià)預(yù)計(jì)損失已提跌價(jià)補(bǔ)提跌價(jià)轉(zhuǎn)回跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備索 引 號(hào)號(hào)審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整： 審計(jì)結(jié)論：短期投資憑憑證抽查查表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A222 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制：

44、復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目目投資金額已提跌價(jià)期間收到股利或利息息賬面金額處 置收回金額投資損益索引號(hào)審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：1、記帳憑憑證會(huì)計(jì)計(jì)分錄編編制：正正確（ ）不不正確（ ）；2、原始憑憑證是否否完整、合合法：是是（ ）否否（ ）；3、是否存存在將長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資列入短短期投資資核算：是（ ）否否（ ）；4、記帳憑憑證與明明細(xì)帳金金額核對(duì)對(duì)情況：一致（ ）不一一致（ ）；審計(jì)結(jié)論：經(jīng)憑證抽樣樣核對(duì)，無(wú)無(wú)異常情情況（ ）經(jīng)憑證抽樣樣核對(duì)，存存在異常常情況（ ）應(yīng)收(付)票據(jù)審審定表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A33/F22 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 債

45、務(wù)(權(quán))單位名名稱票據(jù)種類到期日未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)索引號(hào)審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：1、與上年年已審會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表數(shù)核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相符符（ ） 不不適用（ ）2、與總賬賬余額核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相符符（ ）2、與明細(xì)細(xì)賬賬余余額核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相相符（ ）3、與試算算平衡表表余額核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相符符（ ）4、與應(yīng)收收(付)票據(jù)相相關(guān)的會(huì)會(huì)計(jì)分錄錄核對(duì)情情況：編編制合規(guī)規(guī)（ ）編編制不合合規(guī)（ ）5、應(yīng)收(付)票票據(jù)期限限核對(duì)情情況：審審計(jì)日到到期收回回（ ） 審計(jì)日日已到期期未收回回（ ）其其他（ ）6、應(yīng)收(付)票票據(jù)在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表上的披披露情況況：恰當(dāng)當(dāng)

46、（ ） 不恰當(dāng)當(dāng)（ ）7、審 計(jì) 結(jié)結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)，余額額可以確確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整整后，余余額可以以確認(rèn)（ ）。應(yīng)收股利（利利息）審審定表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： A111 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目目期初數(shù)本期增加本期減少賬面金額調(diào)整數(shù)審定數(shù)索引號(hào)審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：1、與上年年已審會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表數(shù)核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相符符（ ） 不不適用（ ）2、與總賬賬余額核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相符符（ ）2、與明細(xì)細(xì)賬賬余余額核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相相符（ ）3、與試算算平衡表表余額核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相符符

47、（ ）4、應(yīng)收利利息的計(jì)計(jì)算核對(duì)對(duì)情況：計(jì)提正正確（ ）計(jì)計(jì)提不正正確（ ） 未計(jì)提提（ ）6、應(yīng)收利利息在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表上的披披露情況況：恰當(dāng)當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié)結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)，余額額可以確確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整整后，余余額可以以確認(rèn)（ ）。應(yīng)收賬款及及壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備審定定表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A44 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)索引號(hào)一、應(yīng)收賬賬款1、上年末末審定數(shù)數(shù)2、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表期末末數(shù)3、明細(xì)賬賬分類期期末數(shù)1年以內(nèi) 112年233年3年以上二、壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備1、上年末末審定數(shù)數(shù)2、會(huì)計(jì)報(bào)

48、報(bào)表期末末數(shù)審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：1、與上年年已審會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表數(shù)核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相符符（ ） 不不適用（ ）2、與總賬賬、明細(xì)細(xì)賬、試試算平衡衡表余額額核對(duì)情情況：相相符（ ） 不相相符（ ）3、應(yīng)收賬賬款賬齡齡分類核核對(duì)情況況：1年年以內(nèi) % ，11-2年年 %，22-3年年 %，33年以上上 %4、應(yīng)收賬賬款大額額函證情情況：發(fā)發(fā)函率（ ）回回函率（ ） 確認(rèn)率率（ ）5、應(yīng)收賬賬款大額額憑證抽抽查情況況：未見(jiàn)見(jiàn)異常（ ）存存在異常常已調(diào)整整（ ）存存在異常常未調(diào)整整（ ）6、應(yīng)收賬賬款大額額業(yè)務(wù)相相關(guān)合同同抽查情情況：未未見(jiàn)異常常（ ） 存在異異常（ ）7、應(yīng)收賬賬款在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表

49、上的披披露情況況：恰當(dāng)當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)當(dāng)（ ）8、壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)提提核對(duì)情情況：比比例恰當(dāng)當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)當(dāng)（ ） 金金額正確確（ ） 不正確確（ ）9、壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表上的披披露情況況：恰當(dāng)當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié)結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)，余額額可以確確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整整后，余余額可以以確認(rèn)（ ）。應(yīng)收賬款明明細(xì)核對(duì)對(duì)表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： A41 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)欠 款 單單 位賬面數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)函證1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上應(yīng)收賬款函函證結(jié)果果匯總表表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： A111

50、項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 詢證函編號(hào)號(hào)債務(wù)人名稱稱債務(wù)人地址址及聯(lián)系系方式賬面金額函證日期回函日期替代程序確認(rèn)余額差異金額及及說(shuō)明備注第一次第二次合計(jì)債權(quán)、債務(wù)務(wù)憑證抽抽查表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： A41 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 時(shí)間憑證編號(hào)債 權(quán)權(quán)債務(wù)類別對(duì)方單位名名稱業(yè)務(wù)摘要金 額額核 對(duì) 憑 證 及 文 件 名 稱12345678910填表及核對(duì)對(duì)內(nèi)容說(shuō)說(shuō)明：1應(yīng)收帳帳款核對(duì)對(duì)銷售合合同 6預(yù)預(yù)付、其其他應(yīng)收收款核對(duì)對(duì)付款審審批憑證證2應(yīng)收帳帳款核對(duì)對(duì)產(chǎn)品出出庫(kù)單 77預(yù)付付、其他他應(yīng)收款款核對(duì)

51、付付款支票票憑證3應(yīng)收帳帳款核對(duì)對(duì)產(chǎn)品銷銷售發(fā)票票 8應(yīng)付帳帳款核對(duì)對(duì)產(chǎn)品入入庫(kù)單4應(yīng)收帳帳款核對(duì)對(duì)運(yùn)輸憑憑證 9預(yù)預(yù)收、其其他應(yīng)付付款核對(duì)對(duì)收款收收據(jù)5預(yù)付、應(yīng)應(yīng)付帳款款核對(duì)產(chǎn)產(chǎn)品采購(gòu)購(gòu)合同 110預(yù)預(yù)收、其其他應(yīng)付付款核對(duì)對(duì)收款收收據(jù)進(jìn)帳帳單審計(jì)填表說(shuō)說(shuō)明債權(quán)、債務(wù)務(wù)類別是是指其科科目選擇擇，包括括：“應(yīng)收帳帳款、預(yù)預(yù)付帳款款、其他他應(yīng)收款款”和“應(yīng)付帳帳款、預(yù)預(yù)收帳款款、其他他應(yīng)付款款”，根據(jù)據(jù)實(shí)際情情況選擇擇；抽查未發(fā)函函、未回回函的債債權(quán)、債債務(wù)原始始憑證，抽抽查率 %，無(wú)異異常（ ），異異常（ ）。其他應(yīng)收款款審定表表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A77 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日

52、日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)索引號(hào)一、帳務(wù)核核對(duì)1、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表期末末數(shù)2、明細(xì)賬賬齡分類類數(shù)1年以內(nèi)122年233年3年以上二、大額預(yù)預(yù)付款列列示審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：1、與上年年已審會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表數(shù)核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相符符（ ） 不不適用（ ）2、與總賬賬、明細(xì)細(xì)賬、試試算平衡衡表余額額核對(duì)情情況：相相符（ ） 不相相符（ ）3、其他應(yīng)應(yīng)收款賬賬齡分類類核對(duì)情情況：11年以內(nèi)內(nèi) % ，1-2年 %，22-3年年 %，33年以上上 %4、其他應(yīng)應(yīng)收款大大額函證證情況：發(fā)函率率（ ）回回函率（ ） 確認(rèn)率率（ ）5、其他應(yīng)應(yīng)收款大大額憑證證抽查情情況

53、：未未見(jiàn)異常常（ ）存存在異常常已調(diào)整整（ ）存存在異常常未調(diào)整整（ ）6其他應(yīng)收收款貸方方余額有有無(wú)作重重分類調(diào)調(diào)整：有有（ ） 無(wú)（ ） 不適用用（ ）7、已轉(zhuǎn)作作壞賬損損失的項(xiàng)項(xiàng)目，是是否符合合規(guī)定并并辦妥審審批手續(xù)續(xù)：是（ ）否否（ ）8、其他應(yīng)應(yīng)收款在在會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表上的的披露情情況：恰恰當(dāng)（ ） 不恰恰當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié)結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)，余額額可以確確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整整后，余余額可以以確認(rèn)（ ）。預(yù)付賬款審審定表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)： A66 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)索引號(hào)一、帳務(wù)核核對(duì)1

54、、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表期末末數(shù)2、明細(xì)賬賬齡分類類數(shù)1年以內(nèi)122年233年3年以上二、大額預(yù)預(yù)付款列列示審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：1、與上年年已審會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表數(shù)核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相符符（ ） 不不適用（ ）2、與總賬賬、明細(xì)細(xì)賬、試試算平衡衡表余額額核對(duì)情情況：相相符（ ） 不相相符（ ）2、預(yù)付賬賬款賬齡齡分類核核對(duì)情況況：1年年以內(nèi) % ，11-2年年 %，22-3年年 %，33年以上上 %3、預(yù)付賬賬款大額額函證情情況：發(fā)發(fā)函率（ ）回回函率（ ） 確認(rèn)率率（ ）4、預(yù)付賬賬款大額額憑證抽抽查情況況：未見(jiàn)見(jiàn)異常（ ）存存在異常常已調(diào)整整（ ）存存在異常常未調(diào)整整（ ）5、預(yù)付賬賬款貸方方余額有有

55、無(wú)作重重分類調(diào)調(diào)整：有有（ ） 無(wú)（ ） 不適用用（ ）6、預(yù)付賬賬款在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表上的披披露情況況：恰當(dāng)當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié)結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)，余額額可以確確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整整后，余余額可以以確認(rèn)（ ）。詢 證 函致： 本公司聘請(qǐng)請(qǐng)的宿州州同信會(huì)會(huì)計(jì)師事事務(wù)所正正在對(duì)本本公司會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表進(jìn)行審審計(jì)，按按照中中國(guó)注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師獨(dú)立審審計(jì)準(zhǔn)則則的要要求，應(yīng)應(yīng)當(dāng)詢證證本公司司與貴公公司的往往來(lái)賬項(xiàng)項(xiàng)。下列列數(shù)據(jù)出出自本公公司賬薄薄記錄，如如與貴公公司記錄錄相符，請(qǐng)請(qǐng)?jiān)诒竞露恕皵?shù)據(jù)證證明無(wú)誤誤”處簽章章證明；如有不不符，請(qǐng)請(qǐng)?jiān)凇皵?shù)據(jù)不不符及需需加說(shuō)明明事項(xiàng)”處詳為為指

56、正?；鼗睾?qǐng)直直接寄至至宿州同同信會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所。通信地址： 郵政編碼： 電話： 傳真： 截 止 日日 期貴 公 司司 欠欠 貴 公公 司備 注若款項(xiàng)在上上述日期期之后已已經(jīng)付清清，仍請(qǐng)請(qǐng)及時(shí)函函復(fù)為盼盼。 公司司簽章 年 月 日結(jié)論1數(shù)據(jù)正正確無(wú)誤誤 （簽章）： 日期期： / /2數(shù)據(jù)不不符及需需加說(shuō)明明事項(xiàng)（簽章）： 日期期： / /存 貨 審審 定 表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A88 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目未 審 數(shù)數(shù)調(diào) 整 數(shù)數(shù)已 審 數(shù)數(shù)索引號(hào)一、上年末末審定數(shù)數(shù)二、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表期末末數(shù)三、明細(xì)賬賬分類期期末數(shù) 11庫(kù) 存 商商

57、品品 22原 材材 料 33低 值 易 耗 品 44產(chǎn) 成成 品 55 6審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：1、與上年年已審會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表數(shù)核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相符符（ ） 不不適用（ ）2、與總賬賬余額核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相符符（ ）3、與明細(xì)細(xì)賬賬余余額核對(duì)對(duì)情況：相符（ ） 不相相符（ ）4、與試算算平衡表表余額核核對(duì)情況況：相符符（ ） 不相符符（ ）5、存貨入入庫(kù)、出出庫(kù)的抽抽查情況況：未見(jiàn)見(jiàn)異常（ ） 存在異異常（ ）6、存貨入入庫(kù)的計(jì)計(jì)價(jià)方法法：實(shí)際際成本（ ）計(jì)計(jì)劃成本本（ ） 7、存貨出出庫(kù)的計(jì)計(jì)價(jià)方法法：加權(quán)權(quán)平均法法（ ）先先進(jìn)先出出法（ ） 其他他 8、存貨期期末盤點(diǎn)點(diǎn)抽

58、查情情況：抽抽查比率率 抽抽查合格格率 9、存貨盤盤盈 萬(wàn)元，盤盤虧 萬(wàn)元情情況，會(huì)會(huì)計(jì)處理理：恰當(dāng)當(dāng)（ ）不不恰當(dāng)（ ）10、存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備核對(duì)對(duì)情況：計(jì)提正正確（ ）計(jì)計(jì)提不正正確（ ） 未計(jì)提提（ ）11、存貨貨在會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表上上的披露露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰恰當(dāng)（ ）12、審 計(jì) 結(jié)結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)，余額額可以確確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整整后，余余額可以以確認(rèn)（ ）。采購(gòu)、銷售售業(yè)務(wù)抽抽查情況況表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A112 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)日期憑證編號(hào)選定大額的的購(gòu)銷合合同檢查核對(duì)客戶名稱貨名規(guī)格數(shù)量金 額供(銷

59、)貨貨發(fā)票入(出)庫(kù)庫(kù)單憑證過(guò) 賬付 款1234567891011121314核對(duì)說(shuō)明：1發(fā)票所所列貨名名、型號(hào)號(hào)、規(guī)格格與合同同核對(duì)一一致。 66入(出)庫(kù)庫(kù)單數(shù)量量與發(fā)票票核對(duì)一一致。 11已過(guò)入入明細(xì)賬賬 22發(fā)票票所列數(shù)數(shù)量與合合同核對(duì)對(duì)一致。 77入(出)庫(kù)庫(kù)單金額額（實(shí)際際）與發(fā)發(fā)票核對(duì)對(duì)一致。 122已過(guò)過(guò)入總分分類賬 33發(fā)票票所列金金額（單單價(jià)）與與合同核核對(duì)一致致。 88貨物物已經(jīng)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)保管管員簽收收， 113銀銀行付款款與發(fā)票票核對(duì)一一致 44發(fā)票票入賬前前經(jīng)主管管人員審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)。 99記賬賬憑證分分錄核對(duì)對(duì)正確。 114已已經(jīng)主管管人員批批準(zhǔn)同意意。5入(出出)庫(kù)單單

60、貨名、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格與發(fā)發(fā)票核對(duì)對(duì)一致。 110記記賬憑證證金額核核對(duì)正確確。 存貨盤點(diǎn)抽抽查情況況表被審計(jì)單位位： 索引號(hào)號(hào)：A81 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表截止止日/日日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 名稱或件號(hào)號(hào)牌號(hào)及規(guī)格單位單價(jià)抽查日賬面面數(shù)抽查記錄追 溯 計(jì)計(jì) 算追溯結(jié)果企業(yè)盤點(diǎn)數(shù)數(shù)差 異品質(zhì)質(zhì)量數(shù)量金額數(shù)量金額入 庫(kù)庫(kù)發(fā) 出出數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額審計(jì)說(shuō)明及及調(diào)整：品質(zhì)狀況指指正常、殘殘次、毀毀損、滯滯銷等。存貨企業(yè)盤盤點(diǎn)數(shù)以以上抽樣樣測(cè)試結(jié)結(jié)果：無(wú)無(wú)差異（ ）有有差異，但但不重要要（ ）抽樣測(cè)試差差異較大大，需要要調(diào)整如如下：審計(jì)結(jié)論：經(jīng)測(cè)試無(wú)調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)，存貨