國(guó)立高雄師范大學(xué)推廣教育

1、國(guó)立高雄師范大學(xué)推行教育、財(cái)富使用費(fèi)及權(quán)益金(含學(xué)生宿舍、車管費(fèi))進(jìn)出審查作業(yè).作業(yè)要項(xiàng)表項(xiàng)目編號(hào)會(huì)2-04國(guó)立高雄師范大學(xué)推行教育、財(cái)富使用費(fèi)及權(quán)益金(含學(xué)生宿項(xiàng)目名稱舍、車管費(fèi))進(jìn)出審查作業(yè)包辦人員張艷珠分機(jī)6521深造暨推行部、教務(wù)處、學(xué)務(wù)處、生輔組、課外活動(dòng)組、總有關(guān)單位務(wù)處、事務(wù)組、師陪中心、語(yǔ)教中心、電算中心等辦理時(shí)間每年1月至12月(常常性業(yè)務(wù))一、編制記帳憑據(jù)時(shí)，應(yīng)注意能否開(kāi)立正確會(huì)計(jì)科目，其與收條之資料(如計(jì)畫代碼、繳款人、綱要、金額)能否符合。二、各項(xiàng)自給自足之收入，依照應(yīng)歸屬之會(huì)計(jì)科目列帳及設(shè)置專項(xiàng)計(jì)畫控管進(jìn)出，并依各所屬進(jìn)出管理重點(diǎn)、國(guó)立大學(xué)校院校務(wù)基金管理及監(jiān)察方法編

2、列估算表，奉核後據(jù)以履行。三、估算表編列，注意提撥校務(wù)基金額度、編列支出項(xiàng)目須切合各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)。四、依政府機(jī)關(guān)內(nèi)部審查之各樣有關(guān)法例、規(guī)則、準(zhǔn)則、方法及注意事項(xiàng)條例，辦理波及經(jīng)費(fèi)動(dòng)支之申請(qǐng)、審查、付款、核銷與預(yù)借案件之各項(xiàng)內(nèi)部審查作業(yè)。五、提示業(yè)務(wù)單位包辦人員應(yīng)本重法務(wù)時(shí)之態(tài)度及誠(chéng)信原則，辦理經(jīng)費(fèi)核銷作業(yè)，并對(duì)所提出之支出憑據(jù)(收條、一致發(fā)票或有關(guān)書(shū)據(jù))之支付事實(shí)真切性負(fù)責(zé)，若有不實(shí)，應(yīng)負(fù)相責(zé)任。六、會(huì)辦經(jīng)費(fèi)動(dòng)支等案件，如發(fā)現(xiàn)有不當(dāng)(金額共計(jì)錯(cuò)誤、與擬動(dòng)支科目用途不符、估算已無(wú)余額、未編列估算者)，洽業(yè)務(wù)單位作必需之增補(bǔ)或修正，若需提出建議者，應(yīng)力爭(zhēng)詳細(xì)、明確，并掌握辦理時(shí)效。七、應(yīng)隨時(shí)注意有

3、關(guān)法例、行政規(guī)則及解說(shuō)令含有無(wú)新增或訂正。八、年度結(jié)束前，持續(xù)下年度持續(xù)支用之自給自足計(jì)畫，辦理保存。一、歲計(jì)類：(一)估算法(二)中央政府隸屬單位估算履行重點(diǎn)(三)中央政府各機(jī)關(guān)采買公事車輛作業(yè)重點(diǎn)(四)教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校估算編制及履行增補(bǔ)規(guī)定(五)各機(jī)關(guān)單位估算財(cái)務(wù)進(jìn)出辦理注意事項(xiàng)二、會(huì)計(jì)類：(一)會(huì)計(jì)法(二)內(nèi)部審查辦理準(zhǔn)則(三)支出憑據(jù)辦理重點(diǎn)(四)公款支付時(shí)限及辦理應(yīng)行注意事項(xiàng)(五)中央政府各機(jī)關(guān)履行單位估算有關(guān)用途別科目應(yīng)行注意事項(xiàng)有關(guān)法律(六)行政院主計(jì)處編訂之支出標(biāo)準(zhǔn)及審查作業(yè)手冊(cè)(七)國(guó)立大學(xué)校院校務(wù)基金會(huì)計(jì)制度之一致規(guī)定三、審計(jì)類：(一)審計(jì)法(二)審計(jì)法實(shí)行細(xì)則四、其余

4、類：(一)政府采買法及有關(guān)子法(二)政府采買法實(shí)行細(xì)則(三)機(jī)關(guān)主會(huì)計(jì)及有關(guān)單位會(huì)同兼辦采買方法(四)中央各機(jī)關(guān)未達(dá)通告金額采買兼辦方法(五)主計(jì)法例輯要所收錄之其余有關(guān)法例(六)國(guó)立高雄師范大學(xué)推行教育進(jìn)出管理重點(diǎn)(七)國(guó)立高雄師范大學(xué)場(chǎng)所設(shè)施進(jìn)出管理重點(diǎn)(八)國(guó)立大學(xué)校院校務(wù)基金管理及監(jiān)察方法一、出納組將各項(xiàng)收進(jìn)款項(xiàng)并開(kāi)立自行收納一致收條，通告會(huì)計(jì)室。二、會(huì)計(jì)室依照有關(guān)規(guī)定審查收條。三、會(huì)計(jì)室依照審查達(dá)成之收進(jìn)款項(xiàng)收條，納入應(yīng)所屬之會(huì)計(jì)科目，編制記帳憑據(jù)，若屬自給自足項(xiàng)目，則依業(yè)務(wù)單位提供收進(jìn)款項(xiàng)名稱設(shè)置專項(xiàng)計(jì)畫編列計(jì)畫代碼，控管進(jìn)出情形，非自給自足收進(jìn)款項(xiàng)直采取入校務(wù)基金，以會(huì)計(jì)科目統(tǒng)計(jì)

5、收入數(shù)據(jù)。四、自給自足之收入收齊後，業(yè)務(wù)單位依照收入數(shù)據(jù)已編列估算表送核後據(jù)以履行(估算表之編列須切合各項(xiàng)進(jìn)出管理要點(diǎn)之規(guī)范及有關(guān)支出規(guī)定)。五、若收進(jìn)款項(xiàng)還沒(méi)有收齊，估算表還沒(méi)有編列，需預(yù)先動(dòng)支支出(開(kāi)班花費(fèi)等)，應(yīng)敘明動(dòng)支項(xiàng)目及緣故專案簽準(zhǔn)學(xué)校墊支，編列估算表時(shí)應(yīng)列入估算歸墊。六、業(yè)務(wù)單位提出申請(qǐng)案應(yīng)敘明經(jīng)花費(fèi)途、經(jīng)費(fèi)根源并檢附估算表表或簽準(zhǔn)案【其動(dòng)支項(xiàng)目應(yīng)於估算表(經(jīng)費(fèi)運(yùn)用表)內(nèi)編列或?qū)０负灉?zhǔn)】，并登錄會(huì)計(jì)簽證系統(tǒng)填上流水碼。辦理方式七、經(jīng)費(fèi)動(dòng)支倘需由其余單位經(jīng)費(fèi)共同分?jǐn)傓k理者，應(yīng)先簽會(huì)其他有關(guān)單位贊同，攸關(guān)資訊電腦、軟體購(gòu)買加會(huì)電算中心，采買受權(quán)額度以上(或未受權(quán)單位)及各樣修葺之申請(qǐng)

6、案須先會(huì)總務(wù)處有關(guān)單位，購(gòu)買案件項(xiàng)目中應(yīng)采共同供給契約者，而不宜采納者，應(yīng)附簽準(zhǔn)案(若達(dá)通告金額十分之一以上不采共同供給契約之案件，應(yīng)注明采買方式，若未達(dá)通告金額以上，但達(dá)通告金額十分之一以上，需采限制性招標(biāo)案件，應(yīng)附簽準(zhǔn)案)，簽準(zhǔn)案可并申請(qǐng)單呈核。八、申請(qǐng)案經(jīng)會(huì)計(jì)室審查經(jīng)過(guò)，依行政程序陳請(qǐng)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或受權(quán)代簽人審定後，準(zhǔn)予動(dòng)支經(jīng)費(fèi)。九、動(dòng)支經(jīng)費(fèi)單位(采買受權(quán)額度內(nèi))或總務(wù)處有關(guān)單位檢齊有關(guān)原始憑據(jù)，收條或發(fā)票黏貼於憑據(jù)用紙，填寫財(cái)富增添單送動(dòng)支單位查收後，并檢附申請(qǐng)單送核(采買受權(quán)額度內(nèi)采買案件需會(huì)簽總務(wù)處有關(guān)單位)。十、記帳憑據(jù)送請(qǐng)主辦會(huì)計(jì)或受權(quán)代理人簽核後，按日聚集記帳憑據(jù)列印傳票遞送單及

7、結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組，出納組將支出傳票及現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票等應(yīng)辦理付款記帳憑據(jù)，據(jù)以開(kāi)立支票并記帳憑據(jù)送會(huì)計(jì)室及機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或受權(quán)代簽人簽核。十一、出納組將記帳憑據(jù)金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，并編制現(xiàn)金結(jié)存表。十二、年度結(jié)束前，持續(xù)翌年度持續(xù)支用項(xiàng)目(以支出頭辦理保留)之自給自足計(jì)畫於翌年元月5日前填寫保存申請(qǐng)表，送會(huì)計(jì)審查後，送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或受權(quán)代簽人簽核。附件一國(guó)立高雄師范大學(xué)推行教育進(jìn)出管理重點(diǎn)附件附件二國(guó)立高雄師范大學(xué)場(chǎng)所設(shè)施進(jìn)出管理重點(diǎn).國(guó)立高雄師范大學(xué)推行教育、財(cái)富使用費(fèi)及權(quán)益金(含學(xué)生宿舍、車管費(fèi))進(jìn)出審查作業(yè)流程圖一、款項(xiàng)收入出納組開(kāi)立開(kāi)始自行收納統(tǒng)一收條出納組將收條暨通告單送

8、會(huì)計(jì)室辦理加總、審查等能否正確否是檢視能否屬自給自足收入能否確立應(yīng)納入會(huì)計(jì)科目，摯開(kāi)收入傳票并帶入計(jì)畫代碼確立應(yīng)納入會(huì)計(jì)科目，摯開(kāi)收入傳票納入校務(wù)基金款項(xiàng)收齊後業(yè)務(wù)單位編列估算表會(huì)有關(guān)單位後送核送核主辦會(huì)計(jì)或受權(quán)代簽人簽核否記帳憑據(jù)檢視能否依照相關(guān)規(guī)定編列，是否加會(huì)有關(guān)單位按日聚集并其余記帳憑據(jù)列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組是主辦會(huì)計(jì)及機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或受權(quán)代簽人簽核審定估算表影本送會(huì)計(jì)室二、動(dòng)支申請(qǐng)結(jié)束據(jù)以登錄審定數(shù)即可辦理動(dòng)支程序開(kāi)始業(yè)務(wù)單位提出動(dòng)支經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，并登錄簽證系統(tǒng)填上流水碼(附簽案、估算表或經(jīng)費(fèi)運(yùn)用表等)能否須會(huì)簽其余相否是簽會(huì)有關(guān)單位有無(wú)估算編列，用途能否填寫簽注

9、建議退回原單否位是支付各項(xiàng)酬金，檢視能否切合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，能否合理，并於系統(tǒng)上審查，會(huì)簽填上估算科目，送核。購(gòu)買項(xiàng)目，檢視能否高出采買法例定額度，能否注明采買方式，提示依采買法例定辦理。并於系統(tǒng)上審查，會(huì)簽填上估算科目，送核。否能否批準(zhǔn)是準(zhǔn)予動(dòng)支申請(qǐng)三、經(jīng)費(fèi)核銷結(jié)束開(kāi)始動(dòng)支經(jīng)費(fèi)單位(采買受權(quán)額度內(nèi))或總務(wù)處有關(guān)單位檢齊有關(guān)原始憑據(jù)。支付各項(xiàng)酬金之領(lǐng)據(jù)或印領(lǐng)清冊(cè)一式兩份標(biāo)示正、副本，并檢附申請(qǐng)單及有關(guān)資料。收條或發(fā)票黏貼於憑據(jù)用紙，并檢附申請(qǐng)單及有關(guān)資料。是能否采買受權(quán)否會(huì)簽總務(wù)有關(guān)單位總務(wù)單位填寫財(cái)富增添單(屬財(cái)富、非耗費(fèi)品及軟體等)否審查能否已辦理驗(yàn)是審查支出原始憑據(jù)及履行程序，財(cái)富增加單財(cái)物分

10、類能否與會(huì)計(jì)科目符合否能否切合有關(guān)規(guī)定簽注建議退回原申是請(qǐng)單位送核否能否批準(zhǔn)是一萬(wàn)元以下送出納組辦理零用金作業(yè)流程一萬(wàn)元以上送會(huì)計(jì)室辦理付款作業(yè)流程結(jié)束國(guó)立高雄師范大學(xué)校務(wù)基金學(xué)生注冊(cè)費(fèi)(含學(xué)雜費(fèi)收入)帳務(wù)辦理作業(yè).作業(yè)要項(xiàng)表項(xiàng)目編號(hào)會(huì)2-05國(guó)立高雄師范大學(xué)校務(wù)基金學(xué)生注冊(cè)費(fèi)(含學(xué)雜費(fèi)收入)帳務(wù)處項(xiàng)目名稱理作業(yè)包辦人員張艷珠分機(jī)6521有關(guān)單位總務(wù)處出納組、深造暨推行部、學(xué)務(wù)處課外活動(dòng)組辦理時(shí)間每年1月至12月(常常性業(yè)務(wù))注意事項(xiàng)有關(guān)法律一、出納組通告學(xué)生注冊(cè)費(fèi)，需附銀行銷帳後各項(xiàng)收款明細(xì)。二、編制記帳憑據(jù)時(shí)，應(yīng)注意能否開(kāi)立正確會(huì)計(jì)科目，因其內(nèi)含場(chǎng)所、推行等各項(xiàng)收入，故應(yīng)歸屬為估算內(nèi)(A版

11、)或估算外(B版)之記帳憑據(jù)分開(kāi)編制及其銀行進(jìn)款之帳號(hào)、金額能否符合。三、各項(xiàng)自給自足(如宿舍費(fèi)、自辦學(xué)分班開(kāi)班學(xué)分費(fèi)、電腦實(shí)習(xí)費(fèi)、鍵盤保護(hù)費(fèi)等)之收入，依照應(yīng)歸屬之會(huì)計(jì)科目列帳及設(shè)置專項(xiàng)計(jì)畫控管進(jìn)出，并依各所屬進(jìn)出管理重點(diǎn)、國(guó)立大學(xué)校院校務(wù)基金管理及監(jiān)察方法、估算履行重點(diǎn)規(guī)定編列估算表，奉核後據(jù)以履行。四、學(xué)生就學(xué)貸款於年度結(jié)束前，還沒(méi)有入帳，應(yīng)依權(quán)責(zé)調(diào)整入帳。五、依政府機(jī)關(guān)內(nèi)部審查之各樣有關(guān)法例、規(guī)則、準(zhǔn)則、方法及條例，辦理各項(xiàng)內(nèi)部審查作業(yè)。六、應(yīng)隨時(shí)注意有關(guān)法例、行政規(guī)則及解說(shuō)令含有無(wú)新增或訂正。(一)歲計(jì)類：(一)估算法(二)中央政府隸屬單位估算履行重點(diǎn)(三)教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校估算編

12、制及履行增補(bǔ)規(guī)定(四)各機(jī)關(guān)單位估算財(cái)務(wù)進(jìn)出辦理注意事項(xiàng)(二)會(huì)計(jì)類：(一)會(huì)計(jì)法(二)內(nèi)部審查辦理準(zhǔn)則(三)國(guó)立大學(xué)校院校務(wù)基金會(huì)計(jì)制度之一致規(guī)定(三)審計(jì)類：(一)審計(jì)法(二)審計(jì)法實(shí)行細(xì)則(四)其余類：一、各機(jī)關(guān)單位估算財(cái)務(wù)辦理注意事項(xiàng)二、主計(jì)法例輯要所收錄之其余有關(guān)法例三、國(guó)立高雄師范大學(xué)推行教育進(jìn)出管理重點(diǎn)四、國(guó)立高雄師范大學(xué)場(chǎng)所設(shè)施進(jìn)出管理重點(diǎn)五、國(guó)立大學(xué)校院校務(wù)基金管理及監(jiān)察方法一、出納組將由銀行代收之各項(xiàng)收進(jìn)款項(xiàng)依照銀行進(jìn)款數(shù)據(jù)填具通告單，并附銷帳成功報(bào)表示細(xì)，通告會(huì)計(jì)室。二、會(huì)計(jì)室依照有關(guān)規(guī)定審查各項(xiàng)收款數(shù)據(jù)加總。三、會(huì)計(jì)室依照審查達(dá)成之通告單及明細(xì)，納入應(yīng)所屬之會(huì)計(jì)科目，分

13、別估算內(nèi)(學(xué)雜費(fèi)收入)及估算外(推行教育收入、場(chǎng)所設(shè)施收入、代收學(xué)生集體保險(xiǎn)費(fèi)等)編制記帳憑據(jù)。四、估算內(nèi)摯開(kāi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票并注意其銀行存款帳戶非3208帳戶之存款皆轉(zhuǎn)入3208銀行存款帳戶一致運(yùn)用；估算外摯開(kāi)現(xiàn)金收入傳票，若屬自給自足收入帶入計(jì)畫代碼，否則納入校務(wù)基金【其總數(shù)金額應(yīng)等於估算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)辦理方式入估算外(B版)履行之銀行存款金額】。五、學(xué)生就學(xué)貸款依課外活動(dòng)組或出納組供給之資料計(jì)算出學(xué)校應(yīng)收(學(xué)雜學(xué)分費(fèi)、電腦實(shí)習(xí)費(fèi)、代收保險(xiǎn)費(fèi)等)應(yīng)補(bǔ)收就貸差額、應(yīng)退還數(shù)(書(shū)本費(fèi)等)數(shù)據(jù)與出納組查對(duì)，俟就貸銀行支票送到後，依照前算數(shù)據(jù)存入所應(yīng)歸屬之銀行帳號(hào)，供銀行辦理學(xué)雜費(fèi)銷帳，出納組再依照銷帳

14、成功報(bào)表填寫通告單(附銷帳明細(xì)表)送會(huì)計(jì)室入帳；推行教育部份，則由深造推行部供給資料(若於年度結(jié)束前就學(xué)貸款金額還沒(méi)有核撥，則應(yīng)將上項(xiàng)計(jì)算之?dāng)?shù)據(jù)查對(duì)無(wú)誤後依權(quán)責(zé)入帳)。六、記帳憑據(jù)送請(qǐng)主辦會(huì)計(jì)或受權(quán)代簽人簽核。七、記帳憑據(jù)并其余記帳憑據(jù)按日送出納匯辦送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其受權(quán)代簽人簽核。八、出納組將記帳憑據(jù)金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，并編制現(xiàn)金結(jié)存表。.國(guó)立高雄師范大學(xué)校務(wù)基金學(xué)生注冊(cè)費(fèi)(含學(xué)雜費(fèi)收入)帳務(wù)辦理作業(yè)流程圖一、常常性學(xué)生注冊(cè)費(fèi)收入出納組每開(kāi)始月將由銀行代收學(xué)生注冊(cè)費(fèi)等各樣款項(xiàng)收入，出納組將蕭帳成功明細(xì)表(收條)暨通告單經(jīng)銀行銷送會(huì)計(jì)室辦理加總、審查等案成功後依照產(chǎn)生明細(xì)表數(shù)據(jù)，填寫能否正確

15、通告單。否是檢視能否屬學(xué)雜、學(xué)分費(fèi)收入能否確立應(yīng)納入會(huì)計(jì)科目，摯開(kāi)估算確立應(yīng)納入會(huì)計(jì)科目，摯開(kāi)估算外收入內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票并注意其銀行存?zhèn)髌?，若屬自給自足收入帶入計(jì)畫代款帳戶非3208帳戶之存款皆轉(zhuǎn)入碼，不然納入校務(wù)基金(其總數(shù)金額應(yīng)3208銀行存款帳戶一致運(yùn)用等於估算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)入估算外(B版)銀行存款金額主辦會(huì)計(jì)或受權(quán)代簽人簽核記帳憑據(jù)按日聚集并其余記帳憑據(jù)列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組匯辦送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其受權(quán)代簽人簽核出納組將記帳憑據(jù)金額登錄於出納現(xiàn)金備結(jié)束查簿，并編制現(xiàn)金結(jié)存表。(五)學(xué)生就學(xué)貸款帳務(wù)辦理開(kāi)始依課外活動(dòng)組或出納組供給有關(guān)就學(xué)貸款學(xué)生資料貸款明細(xì)，核算學(xué)

16、校應(yīng)收(學(xué)生應(yīng)繳數(shù)據(jù)，依明細(xì)排列估算內(nèi)-A版學(xué)雜費(fèi)收入、預(yù)算外-B版電腦實(shí)習(xí)費(fèi)等)、應(yīng)補(bǔ)收貸款不足部份及應(yīng)退還超貸部份(書(shū)本費(fèi)等)之?dāng)?shù)據(jù)。依照已算出之?dāng)?shù)據(jù)及深造推廣部提供資料否依權(quán)責(zé)調(diào)整帳務(wù)，與出納組查對(duì)於年度結(jié)束前能否收到就學(xué)貸款銀行撥付支票是出納組依照已算出之?dāng)?shù)據(jù)及深造推行部供給資料依其性質(zhì)存入專屬銀行帳戶【白天大學(xué)部暨研究所學(xué)校應(yīng)收數(shù)額存入5017帳戶、深造部學(xué)校應(yīng)收數(shù)存入5030帳戶、就學(xué)貸款總數(shù)扣除上列兩項(xiàng)差額(即應(yīng)退還超貸及應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額)存入3208帳戶】，供銀行銷帳。出納組將銀行銷帳明細(xì)暨通告單送會(huì)計(jì)室辦理查對(duì)能否正確否是檢視能否屬學(xué)雜費(fèi)收入是否AB未收到支票款項(xiàng)以權(quán)責(zé)發(fā)

17、生數(shù)入帳，摯開(kāi)預(yù)算內(nèi)分錄轉(zhuǎn)帳傳票，就學(xué)貸款總數(shù)額以應(yīng)收利潤(rùn)科目入帳、應(yīng)退還超貸其他代收款科目入帳而應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額以其余應(yīng)收款科目入帳。AB是否未收到支確立應(yīng)納入會(huì)計(jì)科確立應(yīng)納入會(huì)計(jì)科票款項(xiàng)以權(quán)責(zé)發(fā)生目，摯開(kāi)估算內(nèi)現(xiàn)目，摯開(kāi)估算外收數(shù)入帳，金轉(zhuǎn)帳傳票，應(yīng)退入傳票，若屬自給摯開(kāi)估算還超貸以其余代自足收入帶入計(jì)畫外分錄轉(zhuǎn)收款科目入帳而代碼，不然納入校帳傳票，就學(xué)貸款應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之務(wù)基金(其總數(shù)金總數(shù)額以差額以其余應(yīng)收額應(yīng)等於估算內(nèi)現(xiàn)應(yīng)收收款科目入帳，并金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)入估算益科目注意其銀行存款帳外(B版)銀行存款入帳。戶，非3208帳戶之金額存款皆轉(zhuǎn)入3208存款帳戶一致運(yùn)用主辦會(huì)計(jì)或受權(quán)代簽人簽

18、核記帳憑據(jù)按日聚集并其余記帳憑據(jù)列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組匯辦送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其受權(quán)代簽人簽核出納組將記帳憑據(jù)金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，并編制現(xiàn)金結(jié)存表。結(jié)束國(guó)立高雄師范大學(xué)校務(wù)基金投資獲得利潤(rùn)(利息收入)帳務(wù)辦理作業(yè).作業(yè)要項(xiàng)表項(xiàng)目編號(hào)會(huì)2-06國(guó)立高雄師范大學(xué)校務(wù)基金投資獲得利潤(rùn)(利息收入)帳務(wù)辦理項(xiàng)目名稱作業(yè)包辦人員張艷珠分機(jī)6521有關(guān)單位總務(wù)處出納組辦理時(shí)間每年1月至12月(常常性業(yè)務(wù))一、出納組通告利息收入，需附銀行存款通知單。二、編制記帳憑據(jù)時(shí)，應(yīng)注意能否屬受贈(zèng)留本孳息運(yùn)用之利息收入。三、確立應(yīng)納入會(huì)計(jì)科目，能否屬受贈(zèng)留本孳息運(yùn)用之利息收入摯開(kāi)估算外收入傳票

19、，注意其應(yīng)納入之銀行存款帳戶(若注意事項(xiàng)非屬3208帳戶，則摯開(kāi)估算外現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)入3208帳戶一致運(yùn)用)。四、年度結(jié)束前出納組估列應(yīng)收利息收入數(shù)額，依權(quán)責(zé)入帳。五、依政府機(jī)關(guān)內(nèi)部審查之各樣有關(guān)法例、規(guī)則、準(zhǔn)則、方法及條例，辦理各項(xiàng)內(nèi)部審查作業(yè)。六、應(yīng)隨時(shí)注意有關(guān)法例、行政規(guī)則及解說(shuō)令含有無(wú)新增或訂正。(一)歲計(jì)類：(一)估算法(二)中央政府隸屬單位估算履行重點(diǎn)有關(guān)法律(三)教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校估算編制及履行增補(bǔ)規(guī)定(四)各機(jī)關(guān)單位估算財(cái)務(wù)進(jìn)出辦理注意事項(xiàng)(二)會(huì)計(jì)類：辦理方式附件(一)會(huì)計(jì)法(二)內(nèi)部審查辦理準(zhǔn)則(三)國(guó)立大學(xué)校院校務(wù)基金會(huì)計(jì)制度之一致規(guī)定(三)審計(jì)類：一、審計(jì)法二、審計(jì)法實(shí)行細(xì)則(四)其余類：(一)主計(jì)法例輯要所收錄之其余有關(guān)法例(二)國(guó)立高雄師范大學(xué)投資獲得利潤(rùn)進(jìn)出管理重點(diǎn)一、出納組依照銀行存款通知單數(shù)據(jù)，填具通告單(需注明利息收入之按期存款單編號(hào)及性質(zhì))，通告會(huì)計(jì)室。二、會(huì)計(jì)室依照通告單及