財務管理制度(完整)

1、 /10填寫移交清單一式四份(一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經(jīng)過客戶確認。3、經(jīng)營部應對工程款的回籠情況進行跟蹤，對應收款項要及時追收，定期作出分析。欠款催收應由有關業(yè)務人員或經(jīng)辦人負責跟蹤，財務部門予以監(jiān)督。一旦貨款超過合同規(guī)定期限仍未能收回的，應追究經(jīng)辦人或有關人員的責任。4、企業(yè)應設置“壞賬準備”科目，財務應定期或每年年度終了對應收賬款進行全面檢查，預計可能發(fā)生的壞賬。對于沒有把握收回或收回可能性極小的應收款項計提壞賬準備。第二條應付賬款管理1、付款時間(1)業(yè)務款項由部門申請

2、，經(jīng)過審批執(zhí)行。(2)上月各項費用一般在次月20日左右支付。(3)購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。2、付款方式(1)轉賬支票，電匯等。(2)現(xiàn)金。第三條其他非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。第十章費用管理制度第一條為加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條公司對各項費用實行預算管理，各項費用開支均應編制計劃。各部門要按要求編制本部門的預算方案，經(jīng)財務部審核、總經(jīng)理審批后，可在預算內(nèi)開支，超過預算的，應履行特別審批和程序。第三條各項費用開支的審批程序及要求見:細則1：費用報銷管理制度；細則2：費用報銷制度補充規(guī)定；細則3：工地直接支出費用報銷

3、管理補充規(guī)定；細則4：費用報銷補充規(guī)定；細則5：工地用油管理辦法；細則6：物資管理賬務處理程序；細則7：款項支付管理辦法；細則8：備用金管理辦法；第十一章附則第一條本制度由財務部、總經(jīng)理辦公室負責解釋。第二條本制度自2010年7月1日起開始試行，有關補充規(guī)定隨時添加。細則1：費用報銷管理制度第一條為加強公司費用管理，控制不合理的費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條各項費用按內(nèi)容分類管理。一、因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、餐飲費、招待費1、報銷準備1）報銷人按所赴工地分別填寫“差旅報帳清單”，一地一單，要按時間順序依次填寫，乘座的車票要和起止日期、起止地點相對應，要填寫金額；“差旅報

4、帳清單”上方要注明自己所在的部門、出差地點、用戶單位、設備編號及報帳日期。2）將票據(jù)按“差旅報帳清單”的內(nèi)容粘貼在空白的“報銷單”上，要求分類清楚、粘貼整齊、票據(jù)金額和“差旅報帳清單”上的金額一致。3）填寫“差旅費報銷單”（綠色），附從工地返回經(jīng)工地負責人簽證的“休假條”及“客戶對接表”等一并交上級負責人審核。4）因公出差需發(fā)生餐飲費、招待費時，應提前請示部門負責人同意。餐飲費、招待費的票據(jù)要單獨粘貼，要求注明事由。2、審核程序1）一般員工和工地負責人的票據(jù)由本部門負責人審核；部門負責人的票據(jù)由總經(jīng)理審核。2）將審簽過的單據(jù)交財務部會計審驗，會計按出差時間和補助標準計算補助費并填制正式的差旅費

5、報銷憑證（按出差人員服務的工地分類記錄，以便日后統(tǒng)計核算、匯總）。3）報銷憑證經(jīng)主管會計復審簽章。單據(jù)交總經(jīng)理簽批。到財務部出納處報銷。出納查閱報銷人的借款記錄，沖消其借款后，余額支付現(xiàn)金。如報銷金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。3、審核要求1）了解出差工作情況。2）詢問返回原因。審核票據(jù)的合法性和真實性，并與人員調(diào)動臺帳核對。注明應由“大方重科公司”或“租賃公司”報銷。4、出差天數(shù)的計算1）出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標準。2）出發(fā)時間W12：00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。3）到達時間12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。5、公司只報銷有發(fā)票的費用，無

6、發(fā)票的需事先向財務部說明情況，以其他票據(jù)充抵，但需要在票據(jù)背面注明情況，否則不予報銷；充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼，不能在一個報銷單中報銷。原始單據(jù)財務部要留存，以備審計。二、米廠購物費用1、米廠購物費用指：1）加工設備使用、保養(yǎng)維修所需的機物油料消耗費。2）加工工具購置維修費及材料費。2、米廠所需物品必須按預算辦理，特殊情況需事先經(jīng)部門負責審核，報專人同意后購置。3、報銷需有發(fā)票或收據(jù)，并填寫購物清單，注明物品名稱、型號、數(shù)量、單價、金額、用途等。4、審批程序：1）將票據(jù)按要求分類匯總后交部門負責人審核。2）票據(jù)交總經(jīng)理簽批。3）到財務部成本會計處辦理賬務或付款手續(xù)。三、裝卸、配送車輛燃油費、過路費、修理費1、車輛燃油費、過路費、修理費（修理費必須經(jīng)批準）的票據(jù)要分別粘貼。2、過路費要填寫“差旅報帳清單”，要按時間順序依次填寫，注明起止日期、起止地點和金額。3、修理費要附修理項目和更換件清單。4、將票據(jù)按要求粘貼后需部門負責人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后轉財務部辦理報銷手續(xù)。七、辦公費及其他費用1、該類費用指：1）日常辦公所發(fā)生的印刷費、郵電費、通訊費、交通費、運雜費、培訓費、操作人員辦證費、廣告宣傳費、保險費、租賃費、業(yè)務招待費等