財務審批及報銷制度(修訂版)

1、 公司財務審批及報銷制度第一部分總則為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務審批報銷行為倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，確保公司的財務支出經(jīng)過財務審批后才能支付，特制定本制度。本制度適用公司全體員工。第二部分財務支出審批公司財務支出包括費用類支出、工薪福利和其他專項支出。費用類支出是指業(yè)務招待費、差旅費、房租、物業(yè)費、裝修費、水電費、辦公費、保安保潔費、相關(guān)稅費、利息及手續(xù)費等。工薪福利：員工工資及社保等。其他專項支出：分支機構(gòu)大額撥款、集團控股企業(yè)。第三部分費用類支出細則報銷發(fā)票的相關(guān)要求發(fā)票戶頭與企業(yè)名稱必須完全一致，歸屬集團的分支機構(gòu)所開立的發(fā)票為“青島半島港灣控股集團有限公司

2、”，各機構(gòu)有獨立營業(yè)執(zhí)照的開立發(fā)票的抬頭須和營業(yè)執(zhí)照一致，需填寫納稅人識別號并加蓋發(fā)票專用章。增值稅專用發(fā)票必須打印規(guī)范，密碼區(qū)清晰無痕不出邊框，無法通過認證的不予報銷。增值稅普通發(fā)票上付款方開票信息必須齊全。發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次完整開具，發(fā)票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，涂改無效，機打發(fā)票手寫無效。會議費報銷要求附會議文件，如會議通知、邀請函、簽到簿等復印件，說明會議時間、地點、人物、內(nèi)容等能夠證明會議真實性文件資料。房租費要求使用當?shù)囟悇站珠_立的發(fā)票報銷。當月發(fā)票當月報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，不得晚于次月。當年發(fā)票不得跨年報銷，如有特殊原因不能報銷，需作出書面說明并經(jīng)本

3、部門經(jīng)理簽字批準后，必須在次年2月前報銷。咨詢費、手續(xù)費都屬敏感票、高危票，稅務部門要求極其嚴格，業(yè)務經(jīng)辦人員在辦理相關(guān)業(yè)務時應自覺配合財務報銷要求，確保手續(xù)嚴謹，合同齊備，業(yè)務真實可信。公司培訓及業(yè)務拓展費用需經(jīng)綜合部審核方可報銷?；瘖y品、工藝品、煙酒等招待客勤費用需提供合規(guī)發(fā)票進行報銷。個別業(yè)務沒有發(fā)票或者有發(fā)票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬于業(yè)務招待性質(zhì)的發(fā)票頂替。收據(jù)和非正規(guī)發(fā)票一律不得報銷。（特殊情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導同意可以報銷，但是必須重新單獨粘貼報銷單特批。）業(yè)務經(jīng)辦人員必須嚴格區(qū)分業(yè)務歸屬地。發(fā)票戶頭、業(yè)務歸屬地、報銷單填寫必須一致，否則需要重開發(fā)票或者重新填寫報銷單。發(fā)

4、票粘貼要求，要求使用A4紙張橫向粘貼發(fā)票。粘貼紙的左端頂留4厘米寬度，便于月末財務裝訂成冊；粘貼必須牢固整齊美觀，大張的票據(jù)貼在底下，小張的貼在上面，發(fā)票不能伸出粘貼紙的邊緣，發(fā)票較多的應該按照種類或費用性質(zhì)適當分類粘貼。除了以上要求外，數(shù)字核算準確是最基本要求，報銷單上的數(shù)字必須與所附報銷單據(jù)完全一致，數(shù)字合計以及數(shù)字大小寫必須準確無誤。費用報銷差旅費：員工因公需要外地出差的。出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫費用報銷單提交相關(guān)人員審批，對于有借款的，沖減其相應借款。通訊費（含網(wǎng)絡、郵寄費）是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話、寬帶所支出的費用。新安裝網(wǎng)絡、

5、電話需填寫費用審批表，其余費用在申請時需提供相關(guān)票據(jù)掃描件或復印件。費用申請后及時提供相關(guān)發(fā)票、合同后沖銷此筆費用。車輛費用及交通費是指用于車輛的燃油費、停車費、過路過橋費、洗車費等及市內(nèi)發(fā)生的出租車費、公交車費等，發(fā)貨（取貨）運輸費歸為交通費。員工報銷交通費需合規(guī)的發(fā)票進行報銷。對于車輛需要維修的，需要提供詳細加蓋公章車輛維修清單，及相關(guān)的發(fā)票進行審批處理。辦公費是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。嚴禁公司內(nèi)部各單位自行采購有關(guān)辦公用品，否則，由此發(fā)生的費用，將不予報銷。招待費、培訓費、招聘費及其他費用招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招

6、待費應事前征得相關(guān)領(lǐng)導的同意后方可報銷。培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送綜合部。招聘費用及其他費用：指公司為招聘人員發(fā)生的場地費、網(wǎng)絡費等其他費用。設施費用：辦公場所產(chǎn)生的一切費用含房租費、物業(yè)費、電費、水費等。此項費用每月根據(jù)上月實際使用情況報銷，報銷時需提供合規(guī)的發(fā)票。稅費及其他行政繳款：指國家機關(guān)向企業(yè)提供某種特定勞務或服務，按規(guī)定收取的一種費用。第四部分借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定出差借款：出差人員憑審批后的預支單按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他臨時借款：借款人員憑審批后的預支單按批準額度辦理

7、借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以預支單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳。借款未還者原則上不得再次借款。第五部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程每月5日由綜合部將上個月，經(jīng)綜合部負責人審批簽字后的考勤表（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉(zhuǎn)交財務部，由財務部核算編制工資表交分管財務副總裁審批，報總裁批準。每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資，遇節(jié)假日順

8、延。社會保險支付流程綜合部為員工繳納的社會保險，由綜合部人員提供員工繳納信息及合理、合規(guī)的相關(guān)單據(jù)經(jīng)審批流程后交于出納及時付款。第六部分其他專項支出專項支出主要包括備用金的支付、分公司及集團控股企業(yè)資金撥付或其他大額資金的撥付等。備用金的撥付:集團備用金撥付需由相關(guān)人填寫用款申請單并提供上次備用金的使用情況報資金管理部負責人審核批準后方可提交給分管財務副總裁審批，待公司總裁及董事長批準后資金管理部進行撥付。分公司資金撥付參照費用支出流程。其他大額的資金撥付：集團控股企業(yè)或相關(guān)人提交所屬分支機構(gòu)或企業(yè)負責人審批后的用款申請單，由分管財務副總裁審核后遞交給總裁及董事長批準后交由資金管理部支付。第七部分審批及報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部