項目總投資主要包括內(nèi)容

1、項目總投資主要包括內(nèi)容項目總投資主要包括內(nèi)容項目總投資主要包括內(nèi)容V:1.0精細(xì)整理，僅供參考 項目總投資主要包括內(nèi)容日期：20 xx年X月項目總投資主要包括內(nèi)容（靜態(tài)動態(tài)，流動）項目投資各項內(nèi)容的估算方法的含義按照投資項目可行性研究指南的劃分，建設(shè)項目總投資由建設(shè)投資(固定資產(chǎn)投資)和流動資金兩部分構(gòu)成。在編制投資估算時，需對建設(shè)投資(固定資產(chǎn)投資)和流動資金分別進(jìn)行估算。生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和包含鋪底流動資金在內(nèi)的流動資產(chǎn)投資兩部分含義： 投資估算是在投資決策階段，以方案設(shè)計或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對擬建項目所需總投資及其構(gòu)成進(jìn)行的預(yù)測和估計；是

2、在研究并確定項目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、工藝技術(shù)、設(shè)備方案、廠址方案、工程建設(shè)方案以及項目進(jìn)度計劃等的基礎(chǔ)上，依據(jù)特定的方法，估算項目從籌建、施工直至建成投產(chǎn)所需全部建設(shè)資金總額并測算建設(shè)期各年資金使用計劃的過程。投資估算的成果文件稱作投資估算書，也簡稱投資估算。投資估算書是項目建議書或可行性研究提報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果，而且直接關(guān)系到下一階段設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的編制，以及建設(shè)項目的資金籌措方案。因此，全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)項目的工程造價，是可行性研究乃至整個決策階段造價管理的重要任務(wù)。2、常用技術(shù)經(jīng)濟(jì)

3、領(lǐng)域概念解釋：成本、利息、資本、固定資產(chǎn)、投資、折舊、資金的時間價值、流動資產(chǎn)的含義成本：也稱生產(chǎn)費(fèi)用，指生產(chǎn)活動中所使用的生產(chǎn)要素的費(fèi)用利息：是指占用資金所付的代價或放棄使用資金所得的補(bǔ)償資本：在經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上，指的是用于生產(chǎn)的基本生產(chǎn)要素，即資金、廠房、設(shè)備、材料等物質(zhì)資源。固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營的主要資產(chǎn)。投資：投資指的是特定經(jīng)濟(jì)主體為了在未來可預(yù)見的時

4、期內(nèi)獲得收益或是資金增值，在一定時期內(nèi)向一定領(lǐng)域投放足夠數(shù)額的資金或?qū)嵨锏呢泿诺葍r物的經(jīng)濟(jì)行為。折舊：折舊就是根據(jù)固定資產(chǎn)預(yù)計使用所限，在其原值減去凈殘值（有的固定資產(chǎn)無凈殘值）的基礎(chǔ)上平均攤?cè)朊吭碌某杀尽ＹY金的時間價值：資金時間價值也稱為貨幣時間價值，是指貨幣隨著時間的推移而發(fā)生的增值，是資金周轉(zhuǎn)使用后的增值額。流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)（Current Assets）是指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，是企業(yè)資產(chǎn)中必不可少的組成部分2、與環(huán)境工程相關(guān)的稅收包括哪些環(huán)保企業(yè)的所得稅、增值稅有何優(yōu)惠政策包括：增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅優(yōu)惠：對于污水處理企業(yè)

5、，免征增值稅，企業(yè)所得稅三免三減半。對于環(huán)保、節(jié)能、安全設(shè)備投資額抵減企業(yè)所得稅。對于垃圾處置企業(yè)增值稅即征即退，企業(yè)所得稅減免。4、企業(yè)在發(fā)展過程中可能用到的融資工具有哪些傳統(tǒng)融資方式和項目融資方式的區(qū)別特許經(jīng)營項目融資一般包含哪些種類，解釋。融資工具：銀行貸款、項目融資、管理層融資、債券、股權(quán)融資傳統(tǒng)融資方式與項目融資方式的區(qū)別：傳統(tǒng)的融資模式是外部的資金投入者在決定是否對該公司投資或者為該公司提供貸款時的主要依據(jù)是有該公司作為一個整體的資產(chǎn)負(fù)債、利潤及現(xiàn)金流量的情況。在這種融資模式下，貸款和其他債務(wù)資金雖然實際上是用于項目，但是承擔(dān)債務(wù)償還責(zé)任的還是公司。而項目融資是一種無權(quán)索權(quán)或有限索

6、權(quán)的融資模式，可以理解為是通過該項目的期望收益或現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和合同權(quán)益來融資的活動。特許經(jīng)營項目融資：典型的特許經(jīng)營項目融資本質(zhì)上屬于項目融資范疇，具體方式如BOT、TOT、此外還有公私合作、民間主動融資、資產(chǎn)抵押。BOT模式是對建設(shè)-經(jīng)營-移交的縮寫，是指項目發(fā)起人從政府獲得某項基礎(chǔ)設(shè)施的特許建造經(jīng)營權(quán)，然后獨(dú)立或者聯(lián)合其他各方面組件項目公司，負(fù)責(zé)整個項目的融資、設(shè)計、建造和正式運(yùn)營。TOT是對轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營-轉(zhuǎn)讓的縮寫，是指政府通過出讓基礎(chǔ)設(shè)施一定期限的產(chǎn)權(quán)或者經(jīng)營權(quán)，吸引社會資本投資市政設(shè)施。5、項目現(xiàn)金流量的含義、構(gòu)成兩種表達(dá)方式使用流量圖應(yīng)注意的問題1、現(xiàn)金流量是指將一個獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)項目

7、（或投資項目、技術(shù)方案等）視為一個獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的前提下，在一定時期內(nèi)的各個時間點（時點）上實際發(fā)生的資金流出或資金流入稱為現(xiàn)金流量。由三部分構(gòu)成，現(xiàn)金流入（CIt）指投資方案在一定時期內(nèi)所取得的收入，現(xiàn)金流出（COt）指投資方案在一定時期內(nèi)支出的費(fèi)用，凈現(xiàn)金流量（NCFt）指同一時點上發(fā)生的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的代數(shù)和。2、現(xiàn)金流量圖和現(xiàn)金流量表。3、現(xiàn)金流量圖是表示項目在整個壽命期內(nèi)各時期點的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出狀況的一種數(shù)軸圖示。現(xiàn)金流量圖包括三大要素：大小、流向、時間點。其中，大小表示資金數(shù)額，流向指項目的現(xiàn)金流入或流出，時間點指現(xiàn)金流入或流出所發(fā)生的時間。需要注意的是，1、水平線是時間標(biāo)

8、度，每一格代表一個時間單位（年、月、日），第n 格的終點和第n +1格的起點是相重合的。2、箭頭表示現(xiàn)金流動的方向，向下的箭頭表示流出（現(xiàn)金的減少），向上的箭頭表示現(xiàn)金流入（現(xiàn)金的增加），箭頭的長短與現(xiàn)金支出的大小成比例。3、現(xiàn)金流量圖與立腳點（著眼點）有關(guān)：如貸款人的立腳點，或者借款人的立腳點4、在沒有具體說明的情況下，一次性的收支一般發(fā)生在計息期的期初（如投資）；經(jīng)常性的收支一般發(fā)生在計息期的期末。（如年收益、年支出等）6、解釋資金等值換算中的常用概念： 復(fù)利及計算公式 現(xiàn)在值（當(dāng)前值）P、將來值F、等年值A(chǔ)，遞增（或遞減）年值G、i 、n復(fù)利：除本金外，將前一個計息期內(nèi)的利息累加到本金中

9、，作為擴(kuò)大的本金在下一個計息期內(nèi)再計息的方式。（除本金生息外，利息也生息。） 現(xiàn)在值（當(dāng)前值）P：發(fā)生在某一時間序列起點（零點）的資金值（效益或費(fèi)用），或者把某一時間序列其它各時刻資金用折現(xiàn)辦法折算到起點的資金值，稱做現(xiàn)值，記作P。將來值F： 也稱將來值、未來值。指發(fā)生在某一時間序列終點的資金值（效益或費(fèi)用），或者把某一時間序列其它各時刻資金折算到終點的資金值。等年值A(chǔ)：某一時間序列各時刻發(fā)生的資金叫做年值。如果某一時間序列各時刻（不包括零點）發(fā)生的資金都相等，則該資金序列叫等額年值，記作A。反之，叫不等額年值。遞增（或遞減）年值G：遞增（或遞減）年值指在第一年末的現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上，以后每年末

10、遞增（或遞減）一個數(shù)量。遞增（或遞減）年值G：遞增（或遞減）年值指在第一年末的現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上，以后每年末遞增（或遞減）一個數(shù)量。i 計息周期折現(xiàn)率或利率（Interest Rate），常以計；n 計息周期數(shù)（Number of Period），無特別說明，通常以年數(shù)計。（注意各個因子的表達(dá)方式。）8、項目財務(wù)評價包括確定性和不確定性評價兩部分，解釋確定性和不確定性評價具體內(nèi)容靜態(tài)、動態(tài)評價內(nèi)容解釋投資回收期、投資收益率（差額投資收益率）、財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）、內(nèi)部收益率（IRR）的含義確定性評價方法的內(nèi)容：根據(jù)是否考慮資金時間價值，可分為靜態(tài)評價方法與動態(tài)評價方法。根據(jù)項目對資金的回收速度、

11、獲利能力和資金的使用效率可以分為：時間型指標(biāo)（投資回收期、固定資產(chǎn)投資借款償還期），價值型指標(biāo)（凈現(xiàn)值、凈終值、費(fèi)用現(xiàn)值、費(fèi)用年值、凈年值），效率型指標(biāo)（投資利潤率、投資利稅率、內(nèi)部收益率、外部收益率、凈現(xiàn)值率、費(fèi)用-效益比）投資回收期：是指從項目的投建之日起，用項目所得的凈收益償還原始投資所需要的年限。投資收益率：又稱投資利潤率是指投資方案在達(dá)到設(shè)計一定生產(chǎn)能力后一個正常年份的年凈收益總額與方案投資總額的比率。財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)：是指項目按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的目標(biāo)收益率，將項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折算到開發(fā)活動起始點的現(xiàn)值之和。內(nèi)部收益率（Internal Rate of Return (IRR)）：就是資金流入現(xiàn)值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等、凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。9、財務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析（國民經(jīng)濟(jì)評價）的區(qū)別如何從一般財務(wù)分析轉(zhuǎn)向國民經(jīng)濟(jì)評價第一個問題：1）評價角度不同：從投資者轉(zhuǎn)向國民經(jīng)濟(jì)和整個社會 2）效益與費(fèi)用的含義及劃分范圍不同：從投資者付出的代價轉(zhuǎn)向國民經(jīng)濟(jì)付出的代價；從投資者獲得的利益轉(zhuǎn)向國民經(jīng)濟(jì)獲得的利益 3）評價采用的主要參數(shù)不同：從行業(yè)基準(zhǔn)貼現(xiàn)率轉(zhuǎn)向社會貼現(xiàn)率4）評價采用的價格不同：從市場實際交易價