證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》階段檢測卷（附答案）

1、證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷階段檢測卷（附答案）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、資產(chǎn)評估機構(gòu)對資產(chǎn)評估對象進行清點、核實并登記造冊的行為，稱為（）。A、資產(chǎn)評定B、資產(chǎn)評估C、資產(chǎn)清查D、資產(chǎn)清算【參考答案】：C2、債券償還的優(yōu)先順序一般是（）。A、有金融機構(gòu)擔保的債券有抵押的債券設(shè)有減債基金的債券劣后地位的債券B、有抵押的債券設(shè)有減債基金的債券有金融機構(gòu)擔保的債券劣后地位的債券C、設(shè)有減債基金的債券有抵押的債券有金融機構(gòu)擔保的債券劣后地位的債券D、有抵押的債券有金融機構(gòu)擔保的債券設(shè)有減債基金的債券劣后地位的債券【參考答案】：D3、根據(jù)關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補充機制的通知，商業(yè)銀行在

2、計算資本充足率時，以（）分界。A、2009年7月1日B、2009年10月1日C、2010年7月1日D、2010年10月1日【參考答案】：A【解析】根據(jù)關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補充機制的通知，商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)從計入附屬資本的長期次級債務(wù)中全額扣減本行持有其他銀行長期次級債務(wù)的額度，在計算時以2009年7月1日分界，按照“新老有別”的原則進行，對在此日期之前持有的其他銀行的長期次級債務(wù)，不做扣減。4、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，（）。A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣D、公司總資產(chǎn)

3、值不低于1億元人民幣【參考答案】：A5、1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采?。ǎ╇p重控制的辦法。A、發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B、發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量C、發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D、發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚築6、以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司首次增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，擬向社會公開發(fā)行的股份應(yīng)達公司股份總數(shù)的（）以上，股本總額超過4億元的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達（）以上。A、25，15B、15，25C、35，25D、25，35【參考答案】：A7、下列對證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)規(guī)定描述正確的是（）。A、證券公司承銷股票的，應(yīng)當按承擔包銷義務(wù)的承銷金額的5%計算風(fēng)險準備B、證

4、券公司承銷股票的，應(yīng)當按承擔包銷義務(wù)的承銷金額的10%計算風(fēng)險準備C、證券公司承銷股票的，應(yīng)當按承擔包銷義務(wù)的承銷金額的15%計算風(fēng)險準備D、證券公司承銷股票的，應(yīng)當按承擔包銷義務(wù)的承銷金額的20%計算風(fēng)險準備【參考答案】：B8、我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采?。ǎ┓绞?。A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行B、配售C、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行【參考答案】：B9、規(guī)范的公司能夠有效地實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的相互（）。A、銜接B、包含C、分離D、印證【參考答案】：C10、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別

5、的證券，正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（），上市時的預(yù)期市值也不得少于（）萬港元。A、10%，31300B、15%，31330C、15%，5000D、10%，5000【參考答案】：C11、（）不屬于發(fā)行人發(fā)行股票的目的。A、降低負債比例B、募集資金，滿足公司發(fā)展需要C、與投資者分享公司成長的收益D、轉(zhuǎn)換證券【參考答案】：D12、在各種融資方式中，收購公司一般最后才選擇（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：C【解析】收購公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因為內(nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風(fēng)險小，不必支付發(fā)行成本；其次選擇向

6、銀行貸款（若法律、法規(guī)或政策允許），因為速度快，籌資成本低，且易保密；再次，選擇發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券等；最后才發(fā)行普通股票。13、上網(wǎng)競價發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，（）作為新股的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價為最低價格，以新股實際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時間內(nèi)競價委托申購。A、基金公司B、新股發(fā)行人C、主承銷商D、證券交易所【參考答案】：C14、（）是接受受托機構(gòu)委托，負責保管信托財產(chǎn)賬戶資金的機構(gòu)。A、受托機構(gòu)B、信托C、銀行D、資金保管機構(gòu)【參考答案】：D15、發(fā)行人應(yīng)當針對實際情況在招股說明書首頁作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A、“重大風(fēng)險提示”B、“投資風(fēng)險提示

7、”C、“風(fēng)險提示”D、“重大事項提示”【參考答案】：D16、發(fā)行人按相關(guān)規(guī)定編制的上市公告書，在經(jīng)（）審核同意后公告。A、證監(jiān)會B、證券交易所C、兩者都不是D、兩者都是【參考答案】：B【解析】考點：熟悉股票招股意向書及上市公告書的編制和披露要求。見教材第六章第四節(jié)，P224。17、（），發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營管理能力、技術(shù)準備情況、產(chǎn)品市場開拓情況等，對項目的可行性進行分析。A、募集資金用于擴大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的B、募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營模式發(fā)生變化的C、募集資金用于新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的D、募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的【參考答案】：B18、A股發(fā)行定價分析報告的內(nèi)容應(yīng)不

8、包括（）。A、發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)B、發(fā)行人在本行業(yè)中的地位C、發(fā)行人主要產(chǎn)品的國內(nèi)外市場分析D、發(fā)行人主要產(chǎn)品所處發(fā)展階段和技術(shù)含量【參考答案】：A【解析】分析報告的內(nèi)容應(yīng)不包括發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)。19、找出若干家在產(chǎn)品、市場、目前盈利能力、未來成長方面與目標公司類似的上市公司，以這些公司的經(jīng)營效果指標為參考，來評估目標公司價值的方法是（）。A、現(xiàn)金流量法B、可比公司價值定價法C、賬面價值法D、重置成本法【參考答案】：B【解析】解析本題考查公司收購的業(yè)務(wù)流程中的“目標公司定價”。目標公司定價一般采用現(xiàn)金流量法和可比公司價值定價法。題目所述為可比公司價值定價法。20、A公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價格

9、l5元，每股發(fā)行費用3元。預(yù)定第一年分派現(xiàn)金股利每股1.5元，以后每年股利增長5%，其資本成本為（）。A、17.5%B、15.5%C、14%D、13+6%【參考答案】：A21、發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券當年出現(xiàn)虧損的，中國證監(jiān)會自作出公開批評之日起（）年內(nèi)，不再受理該發(fā)行人公開發(fā)行證券的申請。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：B【解析】了解發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的程序。22、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票報送申請文件，初次報送應(yīng)提交（）。A、原件2份，復(fù)印件2份B、原件1份，復(fù)印件2份C、原件1份，復(fù)印件1份D、原件1份，復(fù)印件3份【參考答案】：D【解析】首次公開發(fā)行股票發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提

10、交原件一份，復(fù)印件三份。23、公司開辦費用自公司開始生產(chǎn)經(jīng)營當月起平均分攤，攤銷期限不得超過（）年。A、3B、4C、5D、10【參考答案】：C24、投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的（）后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少（），應(yīng)當按規(guī)定進行報告和公告。A、3%，3%B、5%，3%C、5%，5%D、3%，5%【參考答案】：C25、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（），分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。A、10，一式五份B、15，一式五份C、10，一式三份D、1

11、5，一式三份【參考答案】：A【解析】征券發(fā)行申請弳中國證監(jiān)會核準后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項的，發(fā)行人應(yīng)當向中國證監(jiān)會書面說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補充公告。發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。26、因公司減少股本可能導(dǎo)致投資者及其一致行動人成為公司第一大股東或者實際控制人的，該投資者及其一致行動人應(yīng)當自公司董事會公告有關(guān)減少公司股本決議之日起（）個工作日內(nèi)，披露投資者及其一致行動人的控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B【解析

12、】考點：熟悉上市公司收購的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P416。27、公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當在證券上市后（）日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告。A、10B、20C、30D、60【參考答案】：A28、發(fā)行人在報送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更中介機構(gòu)的，（）對更換后的律師或律師事務(wù)所出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。A、發(fā)行人B、保薦機構(gòu)C、會計師或會計師事務(wù)所D、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)【參考答案】：B【解析】發(fā)行人在報送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更中介機構(gòu)的，保薦機構(gòu)(主承銷商)對更換后的其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。發(fā)行人在通過發(fā)審會后更換中介機構(gòu)的，中國證監(jiān)

13、會視具體情況決定發(fā)行人是否需要重新上發(fā)審會。29、上市公司董事會或者獨立董事聘請的獨立財務(wù)顧問，應(yīng)當根據(jù)委托進行（），對本次收購的公正性和合法性發(fā)表專業(yè)意見。A、財務(wù)分析B、持續(xù)督導(dǎo)C、法律分析D、盡職調(diào)查【參考答案】：D【解析】熟悉上市公司收購中財務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P432。30、修訂后的公司法和證券法已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【參考答案】：C31、當有效申購量等于或小于發(fā)行量時，（）。A、應(yīng)重新申購B、發(fā)行底價就是最終的

14、發(fā)行價格C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量【參考答案】：B32、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生（）以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。A、1/2B、1/3C、1/4D、1/5【參考答案】：B【解析】輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生13以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。33、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（）成為發(fā)行公司的股東。A、轉(zhuǎn)股的當日B、轉(zhuǎn)股完成后的次日C、轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)D、轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)【參考答案】：B【解析】熟悉股份轉(zhuǎn)換及債

15、券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回售的基本要求。見教材第八章第一節(jié)，P256。34、經(jīng)銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計人附屬資本的數(shù)量每年累計折扣（）。A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【參考答案】：D35、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的（）時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起（）日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。A、3%；5B、5%；5C、3%；3D、5%；3【參考答案】：D36、按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委

16、員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進行（）。A、產(chǎn)權(quán)界定B、報表審計C、清產(chǎn)核資D、資產(chǎn)評估【參考答案】：C【解析】熟悉股份制改組時清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序。見教材第三章第二節(jié)，P83。37、在上市公司年度股東大會上，單獨持有或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)（）以上的股東可以提出臨時提案。A、5%B、10%C、15%D、30%【參考答案】：A38、證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當年剩余時間及其后（）個完整會計年度。A、半B、一C、兩D、三【參考答案】：C39、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后累計公司債券余額應(yīng)不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的（）。A、10%B、20%C、30%D

17、、40%【參考答案】：D【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務(wù)狀況確定。可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。40、董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過（）年。A、3B、4C、5D、7【參考答案】：B41、關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財務(wù)會計資料所采用的會計準則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，（）應(yīng)披露財務(wù)報表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會計師事務(wù)所的名稱。A、發(fā)行境內(nèi)上市外資

18、股的發(fā)行人B、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人C、境內(nèi)會計師事務(wù)所D、境外會計師事務(wù)所【參考答案】：B42、就所有供公眾認購或出售予公眾的證券而言，發(fā)行人、董事、保薦人及包銷商（如適用）必須采納（）分配上述證券給所有認購或申請證券的人士。A、公平準則B、差別準則C、優(yōu)先準則D、比例準則【參考答案】：A43、公司的公積金不得用于（）。A、彌補公司虧損B、擴大公司經(jīng)營C、轉(zhuǎn)增公司資本D、改善職工福利【參考答案】：D44、上市公司就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A、2/3B、3/4C、1/2D、1/3【參考答案】：A45、證券公司應(yīng)當在發(fā)行完成當年及其后的一個會計

19、年度發(fā)行人年度報告公布后的（），對發(fā)行人進行回訪，并在發(fā)行人股東大會召開（）之前，將回訪報告在指定報刊和網(wǎng)站公告。A、3個月內(nèi)，5個工作日B、1個月內(nèi)，l0個工作日C、1個月內(nèi)，5個工作日D、3個月內(nèi)，l0個工作日【參考答案】：C46、在董事會秘書不能履行職責時，由（）行使其權(quán)利并履行其職責。A、證券事務(wù)代表B、董事長C、會計事務(wù)代表D、股東【參考答案】：A47、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。A、100人B、200人C、300人D、500人【參考答案】：B48、因為存在著公司稅，與忽略公司稅相比，公司

20、在（）方面更有優(yōu)勢。A、權(quán)益資本融資B、債務(wù)資本融資C、無優(yōu)勢D、企業(yè)價值【參考答案】：B【解析】企業(yè)支付債務(wù)資本的利息，可列為財務(wù)費用，從應(yīng)納稅所得額中扣除。因此，與忽略公司稅相比，存在公司稅使得公司在債務(wù)資本融資方面更具有優(yōu)勢。49、擬發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（），應(yīng)向中國證監(jiān)會說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書（封卷稿）之間是否存在差異，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)出具聲明和承諾。A、后l個工作日B、前l(fā)個工作日C、前2個工作日D、后2個工作日【參考答案】：B50、若募集資金投向為固定資產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過其投資總額的（）；若募集資金投向為技術(shù)

21、改造項目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過投資總額的（）。A、30%，30%B、20%，20%C、30%，20%D、20%，30%【參考答案】：D51、不屬于直接融資范疇的是（）。A、股票融資B、公司債券融資C、國債融資D、向銀行借款【參考答案】：D52、某投資人購買了50萬的企業(yè)債券，等于認購了（）個單位的企業(yè)債券。A、50B、5000C、500D、50萬【參考答案】：C【解析】企業(yè)債券每份面值為100元，以1000元人民幣為1個認購單位。50萬可以認購500個單位及企業(yè)債券。53、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的（）。A、20%

22、B、30%C、35%D、50%【參考答案】：C【解析】考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市有關(guān)新申請人的需要條件。其中條件之一是對上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的35%。54、提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)（）名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責人簽名。A、二B、三C、四D、五【參考答案】：A【解析】考生應(yīng)熟悉提交工作報告應(yīng)是經(jīng)2名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責人簽名。55、商務(wù)部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報的全部文件后應(yīng)在（）日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期為（）日。A

23、、30，180B、20，100C、10，60D、50，30【參考答案】：A【解析】商務(wù)部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報的全部文件后應(yīng)在30日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期為180日。56、公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應(yīng)當自收購之日起（）內(nèi)注銷；屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份情形的，應(yīng)當在（）內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。A、10日，6個月B、5日，6個月C、10日，3個月D、5日，3個月【參考答案】：A57、我國在19491958年之間共發(fā)行國債（）次。A、4B、5C、6D、7【參考答案】：C【解析】常識，這期間共發(fā)行

24、國債6次。58、下列人員中，可在資信評級機構(gòu)中擔任證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員的是（）。A、被金融監(jiān)管機構(gòu)采取市場禁人措施，且禁入期未滿B、最近1年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄C、最近2年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的人員D、在中國境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作滿3年的境外人士【參考答案】：D【解析】本題考查自信評級機構(gòu)負責證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員應(yīng)具備的條件。59、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以（）標明面值，以（）認購。A、人民幣、人民幣B、人民幣、外幣C、外幣外幣D、外幣人民幣【參考答案】：B60、上市公司購買

25、的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以（）為準。A、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額B、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比倒的乘積和成交金額二者中的較高者C、成交金額D、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比偽的乘積【參考答案】：B二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、股份有限公司增資的原因通常有（）。A、公司債轉(zhuǎn)換為公司股份B、擴大營業(yè)規(guī)模C、向現(xiàn)有股東配售股份D、增加項目投資【參考答案】：A,C2、上市公司存在（）情形之一的，不得公開發(fā)行證券。A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司最近36個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個月內(nèi)存在

26、未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查【參考答案】：A,D3、按目標公司董事會是否抵制劃分，并購可以分為（）。A、協(xié)議收購B、要約收購C、敵意收購D、善意收購【參考答案】：C,D4、發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表，以合并財務(wù)報表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露（）。A、最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額B、最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額C、非經(jīng)常性損益對當期經(jīng)營成果的影響D、最近3年及l(fā)期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤金額【參考答案】：A,B,C,D5、我國資產(chǎn)評估主要采用（）方法。A、收益

27、現(xiàn)值法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價法D、清算價格法【參考答案】：A,B,C,D6、次級債券的承銷可采用（）。A、直銷B、網(wǎng)上銷售C、包銷D、招標承銷E、代銷【參考答案】：C,D,E7、在債務(wù)融資工具存續(xù)期間，出現(xiàn)（）情形之一的，召集人應(yīng)當自知悉該情形之日起按勤勉盡責的要求召集持有人會議，并擬訂會議方案。A、發(fā)行人減資、合并、解散、申請破產(chǎn)或被接管B、發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部或部分清償義務(wù)C、發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息D、單獨或全計持有50%以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開【參考答案】：A,B,C,D【解析】在債務(wù)融資工具存續(xù)期間，出現(xiàn)以下情形之一的，召集人應(yīng)當自知悉該

28、情形之日起按勤勉盡責的要求召集持有人會議，并擬訂會議方案：發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息；發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部或部分清償義務(wù)；發(fā)行人變更信用增進安排或信用增進機構(gòu)，對債務(wù)融資工具持有人權(quán)益產(chǎn)生重大不利影響；發(fā)行人減資、合并、解散、申請破產(chǎn)或被接管；單獨或全計持有50%以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開；募集說明書中約定的其他應(yīng)由持有人會議作出決議的情形。8、公司債券在全國銀行間債券市場交易流通的條件是（）。A、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢B、發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機制，近3年沒有違法和重大違規(guī)行為C、實際發(fā)行額不少于人民幣5億元D、單個投資人持有量不超過該期公司債

29、券發(fā)行量的20%【參考答案】：A,C9、下列屬于證券法對股份有限公司申請股票上市要求的是（）。A、公司股本總額不少于人民幣1000萬元B、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行C、公司最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載D、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上E、公司最近2年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報務(wù)無虛假記載【參考答案】：A,C10、主承銷商應(yīng)當對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進行核查。對有下列（）情形之一的詢價對象不得配售股票。A、未參與初步詢價B、詢價對象或者股票配售對象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會登記的不一致C、未在規(guī)定時間內(nèi)報價或者足額劃撥申購資金

30、D、有證據(jù)表明在詢價過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形【參考答案】：B,C,D11、目前下列哪些機構(gòu)可以發(fā)行金融債券?（）A、政策性銀行B、商業(yè)銀行C、企業(yè)集團財務(wù)公司D、其他金融機構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D【解析】目前政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務(wù)公司及其他金融機構(gòu)都可以發(fā)行金融債券。12、關(guān)于報告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、主要原材料和能源的價格變動趨勢B、主要原材料和能源占成本的比重C、報告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計的采購額占當期采購總額的百分比D、如向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的30%或嚴重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例【參考

31、答案】：A,B,D13、債務(wù)融資成本一般低于股權(quán)融資成本的原因有（）。A、債務(wù)融資成本財務(wù)風(fēng)險較小B、債務(wù)融資具有財務(wù)杠桿的作用C、債務(wù)融資利息的支付具有沖減稅基的作用D、債務(wù)融資一般不會產(chǎn)生對企業(yè)的控制權(quán)問題【參考答案】：B,C14、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵循（）原則。A、防止國有資產(chǎn)流失B、符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求C、堅持“三公”原則D、維護證券市場秩序【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵守的原則包括：(1)遵守國家法律法規(guī)，維護國家經(jīng)濟安全和社會公共利益，防止國有資產(chǎn)流失，保持社會穩(wěn)定；(2)符合國有經(jīng)濟布局戰(zhàn)略性調(diào)整和國家產(chǎn)業(yè)政策的要

32、求，促進國有資本優(yōu)化配置和公平競爭；(3)堅持公開、公正、公平的原則，維護股東特別是中小股東的合法權(quán)益；(4)吸引中長期投資，防止短期炒作，維護證券市場秩序。應(yīng)嚴格執(zhí)行。15、信托投資公司擔任特定目的信托受托機構(gòu)，應(yīng)當具備的條件是（）。A、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上B、注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C、原有存款性負債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒有發(fā)生新的存款性負債或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負債業(yè)務(wù)D、具有良好的社會信譽和經(jīng)營業(yè)績，到期信托項目全部按合同約定順利完成，沒有挪用信托財產(chǎn)的不良記錄，并且最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為【參考答案】：C,D

33、16、證券公司風(fēng)險控制指標無法達標，嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形，對其采?。ǎ┐胧、責令停業(yè)整頓B、指定其他機構(gòu)托管、接管C、撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可D、撤銷【參考答案】：A,B,C17、個人申請注冊登記為保薦代表人，應(yīng)符合下列哪些要求？（）A、具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)證書B、參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格C、所認知保薦機構(gòu)出具由董事長或者總經(jīng)理簽名檔推薦函D、具有從事證券業(yè)務(wù)的注冊會計師或律師資格【參考答案】：A,B,C【解析】考生應(yīng)熟悉個人申請注冊登記為保薦代表人的要求。18、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會自確認

34、之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦；1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監(jiān)會自確認之日起12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦，已受理的責令保薦機構(gòu)更換保薦代表人（）。A、證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符B、證券上市當年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上C、證券上市之日起12個月內(nèi)大股東或者實際控制人發(fā)生變更D、首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組【參考答案】：A,B,C,D19、下述（）是長期負債。A、短期借款B、應(yīng)付債券C、應(yīng)付票據(jù)D、應(yīng)付賬款E、應(yīng)付引進設(shè)備款【參考答案】：B,E20、關(guān)

35、于監(jiān)事的任職資格、任免機制和任期，下列說法中，正確的是（）。A、股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，有關(guān)董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等方面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗。此外，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事B、股份有限公司的監(jiān)事會是由監(jiān)事組成的、對公司業(yè)務(wù)和財務(wù)活動進行合法性監(jiān)督的機構(gòu)。監(jiān)事會成員不得少于3人，監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員及公司財務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力C、監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定D、監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不

36、得低于2/3，具體比例由公司章程規(guī)定【參考答案】：A,B,C【解析】監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于l/3，具體比例由公司章程規(guī)定。三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、MM的無公司稅模型命題一認為（）。A、不論企業(yè)是否有負債，其價值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險等級的報酬率B、用一個適合于企業(yè)風(fēng)險等級的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤(EBIT)資本化，可以確定企業(yè)的價值C、企業(yè)的價值與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)D、企業(yè)的價值是由它的實際資產(chǎn)決定的，而不取決于這些資產(chǎn)的取得形式【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查MM的無公司稅模型命題

37、一的相關(guān)知識。2、審計意見的類型有（）。A、同意意見B、保留意見C、否定意見D、拒絕表示意見【參考答案】：B,C,D【解析】審計意見的類型有：無保留意見；保留意見；否定意見；拒絕表示意見。3、關(guān)于“上市公司的贏利能力具有可持續(xù)性”，下列說法正確的有（）。A、不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項B、高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個月未發(fā)生重大不利變化C、最近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤和扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)D、高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近6個月未發(fā)生重大不利變化【參考答案】：A,B,C【解析】上市公司應(yīng)披露最近1年

38、內(nèi)高級管理人員及核心技術(shù)人員的變動情況，所以D選項錯誤。4、對一個公司的收益性進行分析，主要考慮下面哪些指標?（）。A、銷售利潤率B、投資盈利率C、資金周轉(zhuǎn)率D、利息支付能力【參考答案】：A,B,D【解析】資金周轉(zhuǎn)率屬于營運能力分析的指標。5、根據(jù)證券法第十六條和2008年1月4日發(fā)布的國家發(fā)展改革委關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知規(guī)定，公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（）。A、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元B、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策C、最近3年沒有重大違法違規(guī)行為D、累計債券余額不超

39、過發(fā)行人凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的30%【參考答案】：A,B,C【解析】D選項應(yīng)修改為：累計債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%。6、關(guān)于發(fā)行費用，下列說法正確的是（）。A、發(fā)行人支付給中介機構(gòu)的費用包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費用等B、為本次發(fā)行而進行的財務(wù)咨詢費用，應(yīng)當由主承銷商承擔C、在發(fā)行費用中不應(yīng)包括其他費用D、為本次發(fā)行而進行的財務(wù)咨詢費用，應(yīng)當由發(fā)行商承擔【參考答案】：A,B,C【解析】為發(fā)行而進行的財務(wù)咨詢費用應(yīng)由發(fā)行公司承擔，所以D選項錯誤。7、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形。A、涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案

40、偵查，尚未有明確結(jié)論意見B、最近24個月內(nèi)違反工商、稅收：土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重C、最近36個月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D、最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)【參考答案】：A,C,D【解析】選項B應(yīng)該是最近36個月內(nèi)。本題考查首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有的相關(guān)情形。8、在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)（）法律正式注冊成立。A、中國臺灣B、中國內(nèi)地C、百慕大或開曼群島D、中國香港【參考答案】：B,C,D

41、【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島法律正式注冊成立。9、財務(wù)報告應(yīng)當以（）為截止日。A、年度末B、月末C、半年度末D、季度末【參考答案】：A,C,D【解析】財務(wù)報告應(yīng)當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。10、新股發(fā)行中，董事會應(yīng)當就（）等事項作出決議，并提請股東大會批準。A、新股發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報告C、前次募集資金使用的報告D、其他必須明確的事項【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查新股發(fā)行申購程序中，需要董事會作出決議的事項。11、下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是（）。A、交易商協(xié)會不接受注冊的，企業(yè)可于

42、6個月后重新提交注冊文件B、企業(yè)應(yīng)在注冊后6個月內(nèi)完成首期發(fā)行C、企業(yè)在注冊有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券D、企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個工作日向交易商協(xié)會備案【參考答案】：A,C,D【解析】選項B應(yīng)該是企業(yè)應(yīng)在注冊后2個月內(nèi)完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期融資券的相關(guān)知識。12、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股須在（）范圍內(nèi)進行。A、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，應(yīng)當符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的要求B、必須由中方控股或相對控股的，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對控股地位C、國有股和法人股總市值不能超過公司凈資產(chǎn)的20%D、凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國有股和法人股不得向外商轉(zhuǎn)

43、讓【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股的范圍。13、詢價對象應(yīng)當符合的條件有（）。A、依法可以進行股票投資B、具有健全的內(nèi)部風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險控制指標符合有關(guān)規(guī)定C、信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構(gòu)和人員D、依法設(shè)立，最近12個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查詢價對象應(yīng)當符合的條件。14、股份有限公司名稱應(yīng)當由（）組成。A、行政區(qū)劃B、字號C、行業(yè)D、組織形式【參考答案】：A,B,C,D【解析】公司名稱應(yīng)當由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形

44、式依次組成。15、在新股發(fā)行過程中，發(fā)行人作為信息披露第一負責人，必須始終恪守誠實守信的行為準則，其基本責任是為（）等中間機構(gòu)提供真實、完整的財務(wù)會計資料和其他資料。A、保薦機構(gòu)B、會計師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、資產(chǎn)評估機構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：了解新股發(fā)行改革的主要措施。見教材第五章第一節(jié)，P151。16、在上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動中的信息披露義務(wù)人，其在上市公司中擁有的權(quán)益包括（）。A、登記在其名下所持有的股份B、雖未登記在其名下，但該投資者可實際支配表決權(quán)的股份C、投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當合并計算D、其他情形【參考答案】：A,B,

45、C【解析】熟悉上市公司收購的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P415。17、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素包括（）。A、票面利率B、轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限C、股票波動率D、贖回、回售條款【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值、可轉(zhuǎn)換公司債券的價值的概念及其影響因素。見教材第八章第一節(jié)，P264265。18、發(fā)行人的（）應(yīng)當對招股說明書出具確認意見，并簽名、蓋章。A、保薦機構(gòu)B、保薦代表人C、控股股東D、實際控制人【參考答案】：C,D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P199。19、保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當對發(fā)行人

46、進行輔導(dǎo)，對發(fā)行人的（）進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓(xùn)。A、董事和實際控制人B、監(jiān)事C、高級管理人員D、持有5%以上股份的股東【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P137。20、與一般的公司債務(wù)相比，公司債券具有（）特點。A、公司債券是一種可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系B、公司債券通過債券的方式表現(xiàn)C、公司債券是公司與特定的社會公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系D、公司債券的償還具有一律性【參考答案】：A,B,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、境內(nèi)上市外資股的發(fā)行上市工作滬深證券交易所根據(jù)公司法等法律法規(guī)，

47、對B股發(fā)行申請材料進行審核。【參考答案】：錯誤2、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會。該事項對本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請應(yīng)重新經(jīng)過中國證監(jiān)會核準。 （）【參考答案】：正確3、發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當年和未來兩年的發(fā)展計劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計劃。（）【參考答案】：正確4、刊登公開發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦人和發(fā)行人應(yīng)當自終止之日起8個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。（）【參考答案】：錯誤【解析】刊登公開發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦人和發(fā)行人應(yīng)當自終止之日起5個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。5、

48、在發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，信息備忘錄的編寫無須考慮我國關(guān)于B股發(fā)行招股說明書內(nèi)容和信息披露規(guī)則的要求。（）【參考答案】：錯誤6、發(fā)行人必須在成交(即收到股款)后的規(guī)定日期內(nèi)，交付所售出的股份(即交收)；否則，發(fā)行人應(yīng)負違約責任。（）【參考答案】：正確7、上市公司實施上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)后申請發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券，距本次交易完成的時間間隔應(yīng)當不多于一個完整的會計年度?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤8、內(nèi)部信用增級包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。 （）【參考答案】：正確9、在年度報告“財務(wù)報表附注”部分，證券公司應(yīng)對代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入和證券發(fā)行費用3個

49、報表項目進行注釋。（）【參考答案】：錯誤10、發(fā)行外資股的評估機構(gòu)應(yīng)由境內(nèi)的評估機構(gòu)擔任，不得聘請境外估值師對公司的物業(yè)和機器設(shè)備等固定資產(chǎn)進行評估。 （）【參考答案】：錯誤11、公司章程的修改可由股東大會以普通決議通過。（）【參考答案】：錯誤12、上市公司發(fā)行新股時，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。（）【參考答案】：錯誤【解析】如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告，在盈利預(yù)測報告中應(yīng)載明：“本公司盈利預(yù)測報告的編制遵循了謹慎性原則，但盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進行投資決策時不應(yīng)過分依賴這項資料”。13、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別

50、報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)、上市的證券交易所。（）【參考答案】：正確14、向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。 （）【參考答案】：錯誤【解析】公募又稱公開發(fā)行，是指發(fā)行人通過中介機構(gòu)向不特定的社會公眾廣泛地發(fā)售證券，通過公開營銷等方式向沒有特定限制的對象募集資金的業(yè)務(wù)模式。而私募指通過非公開的方式向特定投資者、機構(gòu)與個人募集資金，按投資方和管理方協(xié)商回報進行投資理財?shù)幕甬a(chǎn)品。15、短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過2年的有價證券。（）【參考答案】：錯誤熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊規(guī)則、承銷的組織、信用評級

51、安排、發(fā)行利率或發(fā)行價格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。見教材第九章第五節(jié)，P333。16、政策性金融債券的發(fā)行須經(jīng)中國人民銀行批準。 （）【參考答案】：正確17、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)第一季度信息披露時間不得遲于上一年信息披露時間。（）【參考答案】：正確18、公司財產(chǎn)的清償順序為職工工資、清算費用、社保費用和法定補償金、繳納所欠稅款、清償公司債務(wù)、按照股東持有的股份比例分配。（）【參考答案】：錯誤【解析】公司財產(chǎn)的清償順序為清算費用、職工工資、社保費用和法定補償金、繳納所欠稅款、清償公司債務(wù)、按照股東持有的股份比例分配。19、我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如地方企業(yè)債券、重點企業(yè)債券、公司債券等。 （）【參考答案】：正確20、按照國際通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當按照中國的企業(yè)會計準則和會計制度編制財務(wù)報表。 （）【參考答案】：錯誤【解析】國際發(fā)行證券，應(yīng)當以發(fā)行地點會計準則來編制相應(yīng)報表。21、企業(yè)債券發(fā)行需要經(jīng)過核準和發(fā)行兩個環(huán)節(jié)。 （）【參考答案】：錯誤熟悉我國企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設(shè)計要求及有關(guān)安排。見教材第九章第三節(jié)，P304。22、股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當修改公司章程，