企業(yè)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、企Ik內(nèi)部髓!I與貝椅網(wǎng)娥同醐引言：在企業(yè)開展過程中，為了實(shí)現(xiàn)健康、穩(wěn)定的開展，應(yīng)關(guān)注企業(yè)的內(nèi)部控制與管理，還要對企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行分析和防范，使其可以成為企業(yè)非常重要的工作內(nèi)容。但是當(dāng)前在我國很多企業(yè)中，對于內(nèi)部控制的認(rèn)識還存在不 足，影響了企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善，在企業(yè)經(jīng)營過程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范還有待提升。因此，對于企業(yè)的正常開展造成 非常嚴(yán)重的影響，企業(yè)需要不斷探索和研究內(nèi)部控制，并提出有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)開展。一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制理論概述.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)涵在企業(yè)開展過程中，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是一個(gè)非常重要的過程，在此過程中，管理人員以及董事會(huì)會(huì)產(chǎn)生一定的影響, 最終對全體員工產(chǎn)生

2、一定的影響。在實(shí)踐中財(cái)務(wù)內(nèi)控在不斷開展，在不斷開展中創(chuàng)新與完善，并在管理組織中不斷流動(dòng), 使得企業(yè)的經(jīng)營管理不斷改變。企業(yè)的管理人員，可以通過內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)對企業(yè)更好的控制，并使得各個(gè)部門發(fā)揮自身 的職責(zé)，加強(qiáng)交流溝通。比方管理層和決策層在執(zhí)行層面上，都應(yīng)履行好自身的責(zé)任。比方?jīng)Q策層在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中主 要制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度與措施，加強(qiáng)對管理層的有效監(jiān)管，從而提升對企業(yè)財(cái)務(wù)部門的控制。.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的用途在企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中，其內(nèi)部控制的環(huán)境對企業(yè)的開展戰(zhàn)略目標(biāo)產(chǎn)生較大的影響，還會(huì)影響到企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng) 與開展，使得企業(yè)的內(nèi)部組織運(yùn)行受到影響，從而對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別和控制。因此企業(yè)的財(cái)務(wù)

3、內(nèi)部控制內(nèi)容, 對企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)都產(chǎn)生非常重要的影響，使得企業(yè)在進(jìn)行信息溝通過程中更加有效。企業(yè)為了更好地實(shí)現(xiàn)自身的開展, 就應(yīng)不斷加強(qiáng)與執(zhí)行相關(guān)的監(jiān)管活動(dòng)，保證企業(yè)的內(nèi)部控制可以落到實(shí)處，如果企業(yè)的會(huì)計(jì)信息不夠真實(shí)，無法作為參 考，將影響到企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)落實(shí)各項(xiàng)工作，無法保障企業(yè)的監(jiān)管和檢查工作。二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，主要是由于企業(yè)在經(jīng)營管理工程中，由于內(nèi)部管理方式和經(jīng)營存在問題而產(chǎn)生的，為企業(yè) 帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況不明確，對企業(yè)的長遠(yuǎn)開展造成非常不利的影響。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不明確， 也可能產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營的

4、各個(gè)方面。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境也有非常大的關(guān)系，受到企業(yè)經(jīng)營管理人員主觀意識 的影響和各項(xiàng)決策的影響，這種風(fēng)險(xiǎn)很難杜絕，只能想方法降低風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包含了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、 籌資風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。第一，籌資風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)為了自身開展，需要結(jié)合市場的變化和企業(yè)的生產(chǎn)需求進(jìn)行融資， 在籌資過程中為企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)?；I資風(fēng)險(xiǎn)主要包含融資風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)以及購買力風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)與金 融市場息息相關(guān)，受到金融市場的影響，因此企業(yè)需要做好自身的內(nèi)部控制與管理，通過合理的選擇融資渠道來規(guī)模籌 資風(fēng)險(xiǎn)。第二，投資風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在投資活動(dòng)中，受到資金鏈和市場環(huán)境的影響，使得企業(yè)投入的資金與

5、預(yù)收之間存在較 大的差異，從而產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在投資活動(dòng)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)包含了內(nèi)部和外部投資兩種。其中內(nèi)部投資風(fēng)險(xiǎn)主要包含 金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等。而外部投資風(fēng)險(xiǎn)主要有證券風(fēng)險(xiǎn)和資金投資風(fēng)險(xiǎn)。第三， 企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)引起企業(yè)的資金鏈出現(xiàn)問題。企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要包 含了加工風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)等。結(jié)合不同的業(yè)務(wù)類型和企業(yè)類型產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也存在較大的差異，企業(yè) 的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的實(shí)際情況產(chǎn)生非常不利的影響，容易造成企業(yè)經(jīng)營失敗。第四，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)的債務(wù)歸還能 力和變現(xiàn)能力，在企業(yè)開展過程中，不能履行好自身的職能就

6、可能會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。.企業(yè)內(nèi)控管理及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性首先，在企業(yè)開展過程中，通過內(nèi)部管理與控制，可以保證企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常進(jìn)行，通過內(nèi)部控制與管理 可以加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，使得企業(yè)可以更加穩(wěn)定健康的開展，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制管理，還可以提升企業(yè)的財(cái)務(wù)工 作的效率和質(zhì)量。因此在企業(yè)開展過程中，需要有良好的工作環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)資源利用率的提升，合理配置物力資源和 人力資源，加強(qiáng)對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別，這樣才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做出合理的應(yīng)對，使得企業(yè)在開展過程中可以及 時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)管理水平的提升，提升企業(yè)的核心競爭力。其次，企業(yè)應(yīng)重視對內(nèi)部控制的研究，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)的防范工作，從而結(jié)

7、合市場以及企業(yè)自身的開展情況，做出正確的決策和判斷，為企業(yè)的長遠(yuǎn)開展奠定基礎(chǔ)，明確企 業(yè)的經(jīng)營開展目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)競爭力的不斷提升。通過內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)防范還可以幫助企業(yè)發(fā)揮自己的優(yōu)勢，規(guī)避自 身的缺乏，揚(yáng)長避短，使得企業(yè)的綜合實(shí)力可以得到提升，為企業(yè)的長遠(yuǎn)開展樹立良好的形象，使得企業(yè)可以贏得更多 的認(rèn)可，形成良好的社會(huì)影響，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)可持續(xù)開展。三、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問題分析.企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境問題企業(yè)內(nèi)部控制的建立，與企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境息息相關(guān)，在企業(yè)內(nèi)部控制管理建立過程中環(huán)境問題成為非常重要的問 題，主要包括企業(yè)文化、治理模式和組織架構(gòu)等。企業(yè)的開展環(huán)境主要存在以下幾點(diǎn)問題。第一，

8、企業(yè)的管理人員對內(nèi) 部控制認(rèn)識缺乏，重視程度缺乏，沒有意識到企業(yè)的內(nèi)部控制在企業(yè)開展中起到的關(guān)鍵性的作用。很多企業(yè)管理人員， 簡單地認(rèn)為內(nèi)部控制就是繁瑣的審批，無法為企業(yè)帶來切實(shí)和及時(shí)的效益，因此在企業(yè)內(nèi)部控制方面沒有進(jìn)行相應(yīng)的投 資，無法有效地完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系，由于企業(yè)的管理人員和負(fù)責(zé)人認(rèn)識的缺乏，影響了企業(yè)內(nèi)部控制管理的建設(shè), 從而影響企業(yè)的開展。第二，組織構(gòu)架不完善，在一些企業(yè)中，很多部門都形同虛設(shè)，使得企業(yè)的構(gòu)架過于臃腫，造成 企業(yè)的內(nèi)部消耗非常大，還會(huì)影響到各個(gè)部門之間的制衡，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三，企業(yè)的治理架構(gòu)不夠完善。 很多企業(yè)存在著董事長兼任總經(jīng)理的問題，從而無法發(fā)

9、揮董事會(huì)的監(jiān)督作用，使得企業(yè)出現(xiàn)了“一言堂”的情況，為企業(yè) 的開展帶來風(fēng)險(xiǎn)。第四，在企業(yè)文化等方面主要是以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為主，甚至出現(xiàn)一些領(lǐng)導(dǎo)凌駕于管理制度之上，無法表達(dá) 出企業(yè)內(nèi)部控制體系的權(quán)威性，對于企業(yè)提升凝聚力產(chǎn)生不利的影響。.風(fēng)險(xiǎn)評估存在的問題當(dāng)前我國企業(yè)在內(nèi)部控制體系中，對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估仍然是非常重要的環(huán)節(jié)，通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估可以有效 地識別和評估風(fēng)險(xiǎn)。在對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度方面，從傳統(tǒng)的“被動(dòng)防御”到現(xiàn)在的“主動(dòng)出擊”，使得企業(yè)可以認(rèn)清自身的風(fēng)險(xiǎn)， 評估是否可以承受這些風(fēng)險(xiǎn)，從而對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的管控。但是由于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估起步比擬晚，使得當(dāng)前很多企業(yè)缺 乏風(fēng)險(xiǎn)評估體系。比方，領(lǐng)導(dǎo)對于風(fēng)險(xiǎn)

10、管控重視程度缺乏，只是借鑒自身的經(jīng)驗(yàn)，對企業(yè)自身的開展和可以承受的風(fēng)險(xiǎn) 認(rèn)識缺乏，一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)甚至愿意冒險(xiǎn)，他們認(rèn)為要想獲得更大的收益，就需要承當(dāng)更大的風(fēng)險(xiǎn)，因此對于風(fēng)險(xiǎn)的防控 存在缺乏。企業(yè)在開展過程中，還存在著風(fēng)險(xiǎn)防范水平缺乏，風(fēng)險(xiǎn)防范過程中欠缺整體性和系統(tǒng)性，無法通過單一的風(fēng) 險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)精確的評估，沒有形成風(fēng)險(xiǎn)量化評估的長效機(jī)制。還有很多企業(yè)都是被動(dòng)防范，在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之后才開始進(jìn)行彌補(bǔ), 從而使得企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范效率較差，對于風(fēng)險(xiǎn)的評估不能結(jié)合企業(yè)的各個(gè)階段，對于風(fēng)險(xiǎn)的防范缺乏彈性，從而影響到企 業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范效果。.控制活勤問題分析在企業(yè)開展過程中，控制活動(dòng)是非常重要的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，也是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)

11、評估前，需要進(jìn)行執(zhí)行的，可以對企 業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)的流程進(jìn)行合理控制，有效地降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。但是很多企業(yè)的控制環(huán)節(jié)還存在缺乏，基礎(chǔ)性的會(huì)計(jì)系統(tǒng) 工作較差，使得會(huì)計(jì)工作條理性缺乏，在企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算過程中，容易出現(xiàn)會(huì)計(jì)信息失真的情況。另外，企業(yè)的內(nèi)部 控制執(zhí)行準(zhǔn)那么不夠明確，存在很多缺陷都影響到企業(yè)的內(nèi)部控制制度，因此企業(yè)內(nèi)部控制是否有效，與企業(yè)的內(nèi)部控制 目標(biāo)設(shè)計(jì)有直接的關(guān)系，在企業(yè)執(zhí)行環(huán)節(jié)中，可以對企業(yè)的內(nèi)部進(jìn)行合理控制。很多企業(yè)管理層，對于內(nèi)部控制認(rèn)識存 在誤區(qū)，局部企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為內(nèi)部控制就是進(jìn)行各種規(guī)章制度的建設(shè)，沒有認(rèn)識到內(nèi)控制度的重要性，使得企業(yè)業(yè)務(wù)流程 在執(zhí)行過程中不夠明確，無法明確控制

12、關(guān)鍵點(diǎn)，也無法覆蓋到各個(gè)業(yè)務(wù)中，最終導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部控制成為形式和擺設(shè)， 無法發(fā)揮內(nèi)控制度對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的作用，使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大。.監(jiān)督與評價(jià)問題分析在企業(yè)內(nèi)部控制中，應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督與評價(jià)的作用，而監(jiān)督與評價(jià)不僅關(guān)系到企業(yè)的運(yùn)營，還影響到企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 但是很多企業(yè)無法落實(shí)有效的監(jiān)督責(zé)任，使得內(nèi)部控制監(jiān)督作用無法發(fā)揮出來，對于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督工作，也無法 得到落實(shí)。對于企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行結(jié)果的評價(jià)，無法進(jìn)行充分的應(yīng)用，無法對內(nèi)部控制進(jìn)行優(yōu)化，從而影響了內(nèi)部控制 的有效性和先進(jìn)性，不能滿足企業(yè)對內(nèi)部控制的需求。.信息與溝通問題分析在企業(yè)進(jìn)行控制信息溝通過程中，主要是由于企業(yè)的信息化水平不高，很多

13、企業(yè)雖然也采用了 ERP系統(tǒng)，但是還 沒有實(shí)現(xiàn)升級，對企業(yè)的信息化建設(shè)不夠重視，使得企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面效率低下，造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提升。通過人為的信 息溝通容易造成責(zé)任，影響了企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。.內(nèi)部控制有效性影響因素較多總體而言，造成企業(yè)內(nèi)部控制缺乏的影響因素非常多。一方面，由于企業(yè)的內(nèi)部控制目標(biāo)較為模糊，主要是企業(yè) 在開展過程中一味地追求短期的經(jīng)濟(jì)效益，忽視了長遠(yuǎn)的開展，使得企業(yè)的內(nèi)部控制很難實(shí)現(xiàn)這類目標(biāo)。另一方面，企 業(yè)內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)過程中與企業(yè)的設(shè)計(jì)需求不相符，而企業(yè)的內(nèi)部控制制度一般是通過生搬硬套的方式來實(shí)現(xiàn)的，將大 型企業(yè)的內(nèi)部控制直接應(yīng)用，與企業(yè)實(shí)際開展情況不相符，從而制約了企業(yè)的可持續(xù)

14、開展。四、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)化的具體建議.積極構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系在企業(yè)開展過程中，健全的風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建是保證企業(yè)可持續(xù)開展的基礎(chǔ)。企業(yè)在經(jīng)營過程中不可防止地會(huì) 出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)的防范就是對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別和控制，做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。因此建 立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系對于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)開展非常重要，可以從以下幾點(diǎn)出發(fā)。首先，企業(yè)需要加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別, 因此可以從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的固有風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和識別，從而為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作奠定基礎(chǔ)。在識 別提供之后需要對風(fēng)險(xiǎn)的類型進(jìn)行分析，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析。其次，應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的評估，在風(fēng)險(xiǎn)類別識 別

15、的基礎(chǔ)上，對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化處理，從而對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，在此基礎(chǔ)上對風(fēng)險(xiǎn)的大小、出現(xiàn)的概率、損害程度等進(jìn) 行評估和控制。最后，針對各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定與之相對應(yīng)的措施，在風(fēng)險(xiǎn)量化評估后風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)的大小, 制定科學(xué)合理的防范措施，從而形成風(fēng)險(xiǎn)防范體系，使得風(fēng)險(xiǎn)的防范可以更加明確具體，提升風(fēng)險(xiǎn)防范的效率。.確定企業(yè)內(nèi)部控制具體目標(biāo)企業(yè)還要對風(fēng)險(xiǎn)控制的本質(zhì)進(jìn)行分析和研究，在企業(yè)內(nèi)部控制過程中，重視風(fēng)險(xiǎn)防范以及內(nèi)部控制，將這兩個(gè)方 面有效地融合，形成動(dòng)態(tài)的管理體系。在內(nèi)部控制中應(yīng)明確控制目標(biāo)，從而在企業(yè)開展的各個(gè)環(huán)節(jié)中進(jìn)行有效的控制， 發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，加強(qiáng)企業(yè)的管理，提升企業(yè)的經(jīng)營效率和經(jīng)

16、營質(zhì)量，通過內(nèi)部控制目標(biāo)的制定和執(zhí)行，將企業(yè)的 開展戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)部控制目標(biāo)相結(jié)合，不斷引導(dǎo)企業(yè)完善內(nèi)部控制體系，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)開展。.完善內(nèi)部監(jiān)管部門的職能監(jiān)管部門應(yīng)按照相關(guān)的法律法規(guī)加強(qiáng)對企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)管，比方需要建設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，落實(shí)相關(guān)的責(zé)任機(jī)制， 在進(jìn)行工作職責(zé)劃分過程中，應(yīng)明確各個(gè)部門、各個(gè)崗位的職責(zé)，從而使得監(jiān)管部門的作用可以發(fā)揮出來，在企業(yè)內(nèi)部 控制和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮應(yīng)有的價(jià)值，有效地降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以及本錢，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。在開展監(jiān)督 工作中需要發(fā)揮監(jiān)督效率，對當(dāng)前的監(jiān)督管理方式進(jìn)行合理的改進(jìn)，使得企業(yè)的監(jiān)督部門可以獨(dú)立發(fā)揮監(jiān)督管理作用， 在保證內(nèi)部控制與監(jiān)督職權(quán)

17、的基礎(chǔ)上適當(dāng)?shù)芈鋵?shí)政策法規(guī)，通過公平公正的態(tài)度，提升監(jiān)督的有效性。比方在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)警機(jī)制建立過程中，管理部門是預(yù)警機(jī)制建立的關(guān)鍵，應(yīng)完善責(zé)任報(bào)告，對各自的職責(zé)進(jìn)行落實(shí)，從而有效地發(fā)揮監(jiān) 督部門的作用，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。.營造良好的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境在企業(yè)內(nèi)部控制管理工作中，與企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境有著非常重要的關(guān)系，企業(yè)應(yīng)以內(nèi)部控制為核心構(gòu)建企業(yè)文化， 從而在企業(yè)中形成積極良好的企業(yè)環(huán)境，使得各個(gè)部門可以發(fā)揮各自的職能，設(shè)置的機(jī)構(gòu)更加合理，權(quán)責(zé)分配明確，資 源利用率不斷提升，為企業(yè)的內(nèi)部控制奠定良好的基礎(chǔ)。企業(yè)還應(yīng)不斷加強(qiáng)對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，掌握風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)知 識，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視內(nèi)部控制管理，提升對

18、風(fēng)險(xiǎn)防范工作的落實(shí)，認(rèn)識到兩者之間的關(guān)系，并形成統(tǒng)一融合，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo) 應(yīng)主動(dòng)普及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范知識，在企業(yè)內(nèi)部成員中樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，促進(jìn)企業(yè)管理模式的不斷創(chuàng)新和升級，使 得企業(yè)從思想和行動(dòng)上重視內(nèi)部控制，加強(qiáng)對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)開展。.明確內(nèi)部管控重點(diǎn)，加快信息化平臺(tái)建設(shè)在企業(yè)開展過程中，應(yīng)不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制，使得企業(yè)的內(nèi)部控制的重點(diǎn)以及內(nèi)部控制的范圍可以明確，逐漸 推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展。比方，應(yīng)對企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和防范，重視日常的檢測工作，形成良好的工作模 式，對企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)和經(jīng)營模式進(jìn)行分析，掌握企業(yè)的管理范圍和管理對象。還需要定期做好風(fēng)險(xiǎn)突出工程的分析和

19、研究，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的評估。另外，應(yīng)不斷提升企業(yè)財(cái)務(wù)控制效率，需要建立信息化管理平臺(tái)。通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng) 的有效融合，可以使得各個(gè)部門之間溝通更加便捷，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化開展，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效率，有利于 降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)以內(nèi)部管理為重點(diǎn)，制定科學(xué)合理的管控目標(biāo)，并利用現(xiàn)代化的手段和軟件，提升內(nèi)部監(jiān) 督管理工作的質(zhì)量。通過信息化管理對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和研究，促進(jìn)內(nèi)部管理體系的建設(shè)和升級。利用先進(jìn)的財(cái)務(wù) 管理系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部控制的模塊化設(shè)置，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)業(yè)務(wù)的梳理，做好風(fēng)險(xiǎn)的防范和預(yù)警工作，把握好關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為企業(yè) 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)的有效利用。.健全企業(yè)監(jiān)督與評估體系企業(yè)在開展過程中要想應(yīng)對各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范，使得兩者可以相互協(xié)調(diào)，因此企業(yè)需 要加強(qiáng)監(jiān)督與評估，提升監(jiān)督和評估的效果，從而在企業(yè)中形成監(jiān)督與評估體系，使得企業(yè)可以獲得更多的資源。企業(yè) 應(yīng)成立審計(jì)部門，或者引入第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)對企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的 風(fēng)險(xiǎn)，并制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，針對風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制方面存在的問題，引入新的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和評估，深度挖 掘企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)和管理問題，并有針對性地解決這些問題，提升企業(yè)的內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范水平，促進(jìn)企業(yè)的可 持續(xù)開展。五、結(jié)束語總之，