廣東金融學院法律系精品課程教案

第十一章、支付結(jié)算法律制度[教學目的]：掌握票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式：匯兌、托收承付、委托收款、銀行卡。了解支付結(jié)算概述、結(jié)算紀律與責任；了解銀行賬戶管理制度。[教學重點點]:支付結(jié)算算的特征征，四種種結(jié)算方方式，結(jié)結(jié)算責任任和六種種銀行帳帳戶的設(shè)設(shè)立條件件及用途途。[教學難點點]:匯兌的退退匯，托托收承付付，委托托收款的的拒絕付付款，信信用卡，，單位和和個人辦辦理結(jié)算算的責任任，六種種銀行帳帳戶的用用途等等等。[教學內(nèi)容容]:第一節(jié)、、支付結(jié)結(jié)算概述述第二節(jié)、、票據(jù)結(jié)結(jié)算之外外的結(jié)算方式式第三節(jié)、、結(jié)算紀紀律與責責任第四節(jié)、、人民幣幣銀行結(jié)結(jié)算帳戶戶管理制制度第一節(jié)、、支付結(jié)算算概述本節(jié)主要要學習了了解以下下兩大問問題：一是支付付結(jié)算的的概念和和特征二是支付付結(jié)算的的基本原原則一、支付付結(jié)算的的概念和和特征(一)（一）支支付結(jié)算算的概念念支付結(jié)算算是指單單位、個個人在社社會經(jīng)濟濟活動中中使用票票據(jù)、銀銀行卡和和匯兌、、托收承承付、委委托收款款等結(jié)算算方式進進行貨幣幣給付及及其資金金清算的的行為。。（二）支支付結(jié)算算的法律律特征1、支付付結(jié)算必必須通過過中國人人民銀行行批準的的金融機機構(gòu)進行行；2、支付付結(jié)算是是一種要要式行為為；3、支付付結(jié)算的的發(fā)生取取決于委委托人的的意志一、支付付結(jié)算的的概念和和特征(二)4、支付付結(jié)算實實行統(tǒng)一一管理和和分級管管理相結(jié)結(jié)合的管管理體制制；5、支付付結(jié)算必必須依法法進行（二）支支付結(jié)算算的基本本原則1、恪守守信用，，履約付付款原則則；2、誰的的錢進誰誰的帳，，由誰支支配的原原則；（（旨在維維護存款款人對存存款資金金的所有有權(quán)和經(jīng)經(jīng)營權(quán)，，保證其其對資金金的自主主支配權(quán)權(quán)）3、銀行行不墊付付原則；；（旨在在保護銀銀行對銀銀行資金金的所有有權(quán)或經(jīng)經(jīng)營權(quán)，，也有利利于促使使單位和和個人以以自己所所有或經(jīng)經(jīng)營管理理的財產(chǎn)產(chǎn)直接對對自己的的債務(wù)承承擔責任任，劃清清銀行資資金和存存款人資資金的界界限）第二節(jié)、、票據(jù)結(jié)結(jié)算之外外的結(jié)算算方式本節(jié)主要要學習了了解以下下兩大問問題：一是匯兌兌二是托收收承付三是委托托收款四是銀行行卡一、匯匯兌(一一)（一）概概述匯兌是指指匯款人人委托銀銀行將其其款項支支付給收收款人的的結(jié)算方方式。匯匯兌分為為信匯和和電匯兩兩種方式式。信匯匯是以郵郵寄方式式將匯款款憑證轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給外地地收款人人指定的的匯入行行；而電電匯是指指以電報報方式將將匯款憑憑證轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)給收款款人指定定的匯入入行，后后者的速速度比前前者快，，匯款人人可根據(jù)據(jù)實際需需要選擇擇。（二）匯匯兌的程程序1、匯款款人按要要求簽發(fā)發(fā)匯兌憑憑證；2、匯出銀行受理理，審查查無誤，，向匯款款人簽發(fā)發(fā)匯款回回單；3、匯入銀行審查查無誤后后，辦理理付款手手續(xù)，并并向開立立存款帳帳戶的收收款人發(fā)發(fā)出收帳帳通知。。收賬通知知是銀行將將款項確確已轉(zhuǎn)入入收款人人賬戶的的憑據(jù)。。一、匯兌兌(二)如果收款款人轉(zhuǎn)帳帳支付的的，應(yīng)由由原收款款人向銀銀行填制制支款憑憑證，并并由本人人交驗其其身份證證件辦理理支付款款項。但但該帳戶戶的款項項只能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入單位位或個體體工商戶戶的存款款帳戶，，嚴禁轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入儲蓄蓄和信用用卡帳戶戶。如果果轉(zhuǎn)匯的的，應(yīng)由由原收款款人向銀銀行填制制信、電電匯憑證證，并由由本人交交驗身份份證。（三）匯匯兌的撤撤銷與退退匯1、匯兌兌的撤銷銷是指匯匯款人對對匯出銀銀行尚未匯出出的款項，，向匯出出銀行申申請撤銷銷的行為為。但轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)匯銀行行不得受受理匯款款人或匯匯出銀行行對匯款款的撤銷銷；2、匯款款的退匯匯，是指指匯款人人對匯出出銀行已經(jīng)匯出出的款項申申請退回回匯款的的行為。。一、匯匯兌(三三)（1）對對在匯入入銀行開開立存款款賬戶的收收款人，，由匯款款人與收收款人自自行聯(lián)系系退匯。。（2）對在匯匯入銀行行未開立立存款賬賬戶的收收款人，，匯款人人應(yīng)出其其正式函函件、證證件以及及原信、、電匯回回單，由由匯出銀銀行通知知匯入銀銀行，經(jīng)經(jīng)匯入銀銀行核實實匯款確確未支付付，并將將款項退退回匯出出銀行，，方可辦辦理退匯匯。（3）匯入銀銀行對于于收款人人拒絕接接受的匯匯款，應(yīng)應(yīng)即辦理理退匯。。（4）匯入銀銀行對于于向收款款人發(fā)出出取款通通知，經(jīng)經(jīng)過2個月無法交付付的匯款款，應(yīng)主主動辦理理退匯。。二、托收收承付(一)托收承付付，亦稱稱異地托托收承付付，是指指根據(jù)購購銷合同同由收款款人發(fā)貨貨后由收收款人發(fā)發(fā)貨后委委托銀行行向異地地付款人人收取款款項，由由付款人人向銀行行承認付付款的結(jié)結(jié)算方式式。（一）托托收承付付的適用范圍圍:1、使用該結(jié)結(jié)算方式式的收款款單位和和付款單單位，必必須是國國有企業(yè)業(yè)、供銷銷合作社社以及經(jīng)經(jīng)營管理理較好，，并經(jīng)開開戶銀行行審查同同意的城城鄉(xiāng)集體體所有制制工業(yè)企企業(yè)；2、辦理托收收承付結(jié)結(jié)算的款款項必須須是商品交易易以及因因商品交交易而產(chǎn)產(chǎn)生的勞勞務(wù)供應(yīng)的款款項；3、代銷、寄寄銷、賒賒銷商品的款款項不得得辦理托托收承付付結(jié)算。。凡辦理托托收承付付，必須須同時符符合上述述兩項規(guī)規(guī)定。二、托收收承付((二)（二）托托收承付付結(jié)算款款項的金金額起點點：1萬元（三）托托收承付付的適用條件件1、在合同同中訂明明使用異地托收承付付結(jié)算方方式。2、如果收款款人對同同一付款款人發(fā)貨貨托收累累計3次次收不回回貨款的的，收款款人開戶戶銀行應(yīng)應(yīng)暫停收收款人向向付款人人辦理托托收；付付款人累累計3次次提出無無理拒付付的，付付款人開開戶銀行行應(yīng)暫停停其向外外辦理托托收。（四）承承付期1、驗單付款款的承付期期為3天天，自付付款人開開戶銀行行發(fā)出通通知次日日起計算算；2、驗貨付款款的承付期期為10天，自自運輸部部門向付付款人發(fā)發(fā)出提貨貨通知的的次日計計算。付付款人在在承付期期內(nèi)，未未向銀行行表示拒拒絕付款款的，視視為承付付。二、托收收承付((三)（五）逾逾期付款款賠償金金的計算算1、逾期付款款賠償金為每天萬萬分之五五；2、賠償償金實行行定期扣扣付，每每月計算算一次，，于次月月3日內(nèi)內(nèi)單獨劃劃給收款款人；3、付款款人開戶戶銀行必必須及時時扣劃逾逾期未付付款項和和賠償金金；4、對三次拖欠貨款款的付款款人，停停止辦理理托收；；5、付款款人開戶戶銀行對對逾期未未付的托托收憑證證，負責責進行扣扣款的期期限為3個月。。3個月月期滿時時，付款款人應(yīng)在在兩日內(nèi)退匯單證證，否則則第3日日起，銀銀行按未未付清欠欠款金額額，每天天處以萬萬分之五五但不低低于50元的罰款（區(qū)區(qū)分賠償償金）。二、托收收承付((四)（六）拒拒絕付款款的理由由（正當當理由））1、沒有有簽訂購購銷合同同，或合合同未訂訂明以托托收承付付方式結(jié)結(jié)算；2、未經(jīng)經(jīng)雙方事事先達成成協(xié)議，，收款人人提前交交貨或因因逾期交交貨，付付款人不不需要該該項貨物物；3、未按按合同約約定的到到貨地址址發(fā)貨；；4、代銷銷、寄銷銷、賒銷銷商品的的；5、驗單單付款，，發(fā)現(xiàn)所所列貨物物與合同同規(guī)定不不付；6、驗貨貨付款，，發(fā)現(xiàn)貨貨物與合合同約定定或發(fā)貨貨清單不不付；7、貨款款已經(jīng)支支付或計計算有錯錯誤。另：外貿(mào)貿(mào)部門托托收進出出口款，，質(zhì)量問問題不能能提出拒拒絕付款款，應(yīng)向向外貿(mào)部部門提出出索賠三、委托托收款((一)委托收款款是收款款人委托托銀行向向付款人人收取款款項的結(jié)結(jié)算方式式。（一）委委托收款款的適用用范圍1、單位位和個人人憑已承承兌的商商業(yè)匯票票、債券券、存單單等付款款人債務(wù)務(wù)證明辦辦理款項項的結(jié)算算，均可可以使用用委托收收款結(jié)算算方式。。2、同城城、異地地均可使使用。（二）簽簽發(fā)委托托收款憑憑證的格格式1、表明“委委托收款款”的字字樣；2、確定定的金額額；3、付款款人名稱稱；4、收款款人名稱稱；5、委托托收款憑憑據(jù)名稱稱及附寄寄單證名名稱；6、委托托日期；；7、收款款人簽章章。三、委托托收款((二)（三）付付款人應(yīng)應(yīng)當于接接到通知知的當日日書面通通知銀行行付款，，如果付付款人未在“接接到”通通知的次次日起3日內(nèi)通知銀行行付款的的，視為為同意付付款。（四）銀銀行在辦辦理劃款款時，發(fā)發(fā)現(xiàn)付款款人存款賬戶戶不足支支付的，應(yīng)通通過被委委托銀行行向收款人發(fā)出“未未付款通通知書””。如果果債務(wù)證證明留存存付款人人開戶銀銀行的，，應(yīng)將其其債務(wù)證證明連同同未付款款通知書書郵寄被被委托銀銀行轉(zhuǎn)交交收款人人。四、銀行行卡(一一)銀行卡是是指由商商業(yè)銀行行（含郵郵政金融融機構(gòu)））向社會會發(fā)行的的具有消消費信用用、轉(zhuǎn)帳帳結(jié)算、、存取現(xiàn)現(xiàn)金等全全部或部部分功能能的信用用支付工工具。（一）銀銀行卡的的種類銀行卡的的種類依依據(jù)不同同的劃分分方式有有不同的的分類。。如：按按幣種不不同分為為人民幣幣卡、外外幣卡；；按信息息載體不不同分為為磁條卡卡、芯片片（IC）卡等；從從發(fā)卡銀銀行是否否給予持持卡人信信用額度度來分，，銀行卡卡可分為為信用卡卡和借記記卡。（二）銀銀行卡的的發(fā)行主主體發(fā)行銀行行卡的主主體為商商業(yè)銀行行（包括括外資銀銀行、合合資銀行行），并并須經(jīng)過過中國人人民銀行行的批準準。四、銀行卡(二)根據(jù)有關(guān)關(guān)規(guī)定，，申請發(fā)發(fā)行銀行行卡的商商業(yè)銀行行必須具具備下列列條件：：1、開業(yè)業(yè)3年以以上，具具有辦理理零售業(yè)業(yè)務(wù)的良良好基礎(chǔ)礎(chǔ)；2、符合合中國人人民銀行行頒布的的商業(yè)銀銀行資產(chǎn)產(chǎn)負債比比例監(jiān)控控指標，，經(jīng)營狀狀況良好好；3、相應(yīng)應(yīng)的管理理機構(gòu)；；4、合格格的管理理人員和和技術(shù)人人員；5、健全全的管理理制度和和安全制制度，特特別是已已就該項項業(yè)務(wù)建建立了科科學完善善的內(nèi)部部控制制制度，有有明確的的內(nèi)部授授權(quán)審批批程序；；6、必要要的電信信設(shè)備和和營業(yè)場場所，并并具有安安全、高高效的計計算機處處理系統(tǒng)統(tǒng)；四、銀行行卡(三三)7、發(fā)行外幣幣卡還需需具備經(jīng)經(jīng)營外匯匯業(yè)務(wù)的的資格和和相應(yīng)的的外匯業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營營管理水水平；8、中國人民民銀行規(guī)規(guī)定的其其他條件件。（三）銀銀行卡的的計息標標準1、發(fā)卡銀行行對準貸貸記卡和和借記卡卡（不含含儲值卡卡）賬戶戶內(nèi)存款款，按照照央行規(guī)規(guī)定的同同期同檔檔次存款款利率及及計息辦辦法計付付利息；；2、發(fā)卡銀行行對貸記記卡、儲儲值卡內(nèi)內(nèi)的幣值值不計付利利息。四、銀行行卡(四四)（四）銀銀行卡的的收費標標準重點掌握握：POS跨行交交易商戶戶結(jié)算手手續(xù)費1、對賓館、、餐飲、、娛樂、、珠寶金金飾、工工藝美術(shù)術(shù)品類的的商戶，，發(fā)卡行行的固定定收益為為交易金金額的1.4%%，銀聯(lián)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服服務(wù)費標標準為交交易金額額的0..2%。。2、對一般類類型的商商戶，發(fā)發(fā)卡行的的固定收收益為交交易金額額的0..7%，，銀聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)務(wù)費標準準為交易易金額的的0.1%。3、特殊行業(yè)業(yè)的優(yōu)惠惠政策（（1）對房地地產(chǎn)、汽汽車銷售售類商戶戶：發(fā)卡卡行收益益每筆最最高不超超過40元，銀銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)服務(wù)費費最高不不超過5元。（（2）對航空空售票、、加油、、超市類類商戶：：發(fā)卡行行的固定定收益為為交易金金額的0.35%，銀銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)服務(wù)費費標準為為交易金金額的0.05%。（（3）對公立立醫(yī)院和和公立學學校，發(fā)發(fā)卡行和和銀聯(lián)暫暫不參與與收益分分配。四、銀行行卡(五五)（五）銀銀行卡的的申領(lǐng)與與使用根據(jù)《銀銀行卡業(yè)業(yè)務(wù)管理理辦法》》和《支支付結(jié)算算辦法》》的有關(guān)關(guān)規(guī)定，，單位卡卡和個人人卡的申申請與使使用不盡盡相同。。1、單位位卡（1）單位卡的的賬戶資資金一律律從其基基本存款款賬戶轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳存入入，不得得繳存現(xiàn)現(xiàn)金，不不得將銷銷貨收入入的款項項存入其其賬戶；；（2）單單位卡不不得用于于10萬萬元以上上的商品品交易、、勞務(wù)供供應(yīng)款項項的結(jié)算算，并一一律不得得支取現(xiàn)現(xiàn)金。2、個人人卡（1）個個人卡在在使用過過程中僅僅限于合合法持卡卡人使用用，不得得轉(zhuǎn)借或或出租。。個人卡卡的持卡卡人可以以在銀行行支取現(xiàn)現(xiàn)金，其其在支取取現(xiàn)金時時，應(yīng)將將銀行卡卡和身份份證件一一并交發(fā)發(fā)卡銀行行或代理理銀行。。四、銀行行卡(六六)（2）根根據(jù)《銀銀行卡業(yè)業(yè)務(wù)管理理辦法》》的有關(guān)關(guān)規(guī)定，，持卡人人用銀行行卡提取取現(xiàn)金的的，發(fā)卡卡銀行對對貸記卡卡的取現(xiàn)現(xiàn)應(yīng)當每每筆授權(quán)權(quán)，每卡卡每日累累計取現(xiàn)現(xiàn)不得超超過2000元元人民幣幣；對持持卡人在在自動柜柜員機（（ATM機）上取取款設(shè)定定交易上上限，每每卡每日日累計取取款不得得超過5000元人民民幣；儲儲值卡的的面值或或卡內(nèi)幣幣制不得得超過1000元人民民幣。（六）銀行卡在在特約單單位購物物、消費費時有關(guān)關(guān)問題的的處理：：1、特約約單位審審查發(fā)現(xiàn)現(xiàn)銀行卡卡有問題題時，應(yīng)應(yīng)及時與與簽約銀銀行聯(lián)系系，征求求處理意意見。對對止付的的銀行卡卡，應(yīng)收收回并交交還發(fā)卡卡銀行；；2、特約約單位不不得通過過壓卡、、簽單和和退貨等等方式支支付持卡卡人現(xiàn)金金3、持卡人要要求退貨貨的，特特約單位位應(yīng)當使使用退貨單辦理壓（（刷）卡卡，不能能退還現(xiàn)現(xiàn)金。四、銀行行卡（七七）（七）銀銀行卡的的風險管管理是指針對對銀行卡卡中的信信用卡的的持有人人可能濫濫用信用用額度，，給發(fā)卡卡銀行造造成損失失的情況況所進行行的風險險管理。。主要包包括：1、信用用卡持卡卡人的資資信審查查：2、信用卡的的風險控控制指標標：（1）單位卡的同一持持卡人單單筆透支支發(fā)生額額不得超超過5萬萬元（含含等值外外幣）；；（2）單位卡的同一賬賬戶透支支余額不不得超過過發(fā)卡銀銀行對其其綜合授授信額度度的3%%；（3）個人卡的同一持持卡人單單筆透支支發(fā)生額額不得超超過2萬萬元（含含等值外外幣）；；（4）個人卡的同一賬賬戶月透透支余額額不得超超過5萬萬元（含含等值外外幣）。。四、銀行行卡(八八)3、發(fā)卡銀行行對風險險管理的的內(nèi)部控控制具體說來來，應(yīng)當當建立授授權(quán)審批批制度，，明確對對不同級級別內(nèi)部部工作人人員的授授權(quán)權(quán)限限和授權(quán)權(quán)限額；；應(yīng)當建建立對止止付名單單的管理理制度，，及時接接受和發(fā)發(fā)送止付付名單；；對持卡卡人透支支款項和和詐騙款款項，應(yīng)應(yīng)當及時時采用適適當?shù)姆椒绞接枰砸宰穬?，，即：?）扣減持持卡人保保證金、、依法處處置抵押押物和質(zhì)質(zhì)物；（2）向保證證人追索索透支款款項；（3）通過司司法機關(guān)關(guān)的訴訟訟程序進進行追索索等。第三節(jié)、、結(jié)算紀紀律與責責任本節(jié)主要要學習了了解以下下兩大問問題：一是結(jié)算算紀律二是結(jié)算算責任一、結(jié)算算紀律（（一）（一）單單位和個個人的結(jié)結(jié)算紀律律：1、不準準套取銀銀行信用用。簽發(fā)發(fā)空頭支支票、印印章與預(yù)預(yù)留印鑒鑒不符支支票和遠遠期支票票以及沒沒有資金金保證的的票據(jù)；；2、不準準無理由由拒付，，任意占占用他人人資金；；3、不準準違反規(guī)規(guī)定開立立和使用用帳戶；；4、不準準簽發(fā)、、取得和和轉(zhuǎn)讓沒沒有真實實交易和和債權(quán)債債務(wù)的票票據(jù)，套套取銀行行和他人人資金。。（二）銀銀行結(jié)算算紀律：：1、不準準以任何何理由壓壓票、任任意退票票、截留留挪用客客戶和他他行資金金、受理理無理拒拒付、不不扣少扣扣滯納金金；2、不準準在結(jié)算算制度之之外規(guī)定定附加條條件，影影響匯路路暢通；；3、不準違反反規(guī)定為為單位和和個人開開立帳戶戶；4、不準準拒絕受受理、代代理他行行正常結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)；5、不準準放棄對對企事業(yè)業(yè)單位和和個人違違反結(jié)算算紀律的的制裁；；一、結(jié)算算紀律（（二）6、不準準違章簽簽發(fā)、承承兌、貼貼現(xiàn)票據(jù)據(jù)，套取取銀行資資金；7、不準準超額占占用銀聯(lián)聯(lián)匯差資資金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)嫁資金金矛盾；；8、不準準逃避向向人民銀銀行轉(zhuǎn)匯匯大額匯匯款劃項項和清算算大額銀銀行匯票票資金；；9、不準準簽發(fā)空空頭銀行行匯票、、銀行本本票和辦辦理空頭頭匯款；；10、不不準無理理拒絕支支付應(yīng)由由銀行支支付的票票據(jù)款項項。二、結(jié)算算責任1.企業(yè)拖延延支付的的法律責責任商業(yè)業(yè)承兌匯匯票到期期，付款款人不能能支付票票款的，，按票面面金額對對其處以以5%，，但不低低于1000元元的罰款款。2.銀行行拖延支支付的法法律責任任（1）由中國人人民銀行行對其處處于0..7‰的的罰款（2）按按延壓結(jié)結(jié)算金額額每天0.5‰‰向客戶戶計付賠賠償金3.簽發(fā)發(fā)空頭支支票的支支票的法法律責任任（1）按按票面金金額處以以5％，，但不不低于1000元的罰罰款（2）同同時處以以2％的的賠償金金，賠償償收款人人。第四節(jié)、、人民幣幣銀行結(jié)結(jié)算帳戶戶管理制制度本節(jié)主要要學習了了解以下下兩大問問題：一是銀行行結(jié)算帳帳戶的定定義、特特點和分分類二是銀行結(jié)算算帳戶管管理制度度三是違反反銀行帳帳戶結(jié)算算管理制制度的法法律責任任一、概念、特特點和分分類（一）概概念：銀銀行結(jié)算算帳戶是是指銀行行為存款款人開立立的辦理理資金收收付結(jié)算算的人民民幣活期期存款帳帳戶。（二）特特點：1、辦理理人民幣幣業(yè)務(wù)；；2、辦理理資金收收付結(jié)算算業(yè)務(wù)；；3、是活活期存款款帳戶。。（三）分分類：1、基本本存款賬賬戶；2、一般般存款賬賬戶；3、專用用存款賬賬戶；4、臨時時存款賬賬戶；5、個人人存款賬賬戶；6、異地地存款賬賬戶。二、銀行結(jié)算算帳戶管管理制度度(一)（一）基本存款款賬戶：1、存款人人只能在在銀行開開立一個個基本存存款賬戶戶，不能能多頭開開立基本本存款賬賬戶。2、基本存存款賬戶戶主要辦辦理日常常經(jīng)營活活動的資資金收付付及其工工資、獎獎金和現(xiàn)現(xiàn)金的支支取。3、開立基基本存款款賬戶的的存款人人資格。。（二）一般存款款賬戶：1、開立基基本存款款賬戶的的存款人人都可以以開立一一般存款款賬戶，，一般存存款賬戶戶的數(shù)量量沒有限限制。2、開立一般般存款賬賬戶實行行備案制制，無須須經(jīng)中國國人民銀銀行核準準。3、一般存存款賬戶戶用于辦辦理存款款人借款款轉(zhuǎn)存、、借款歸歸還和其其他結(jié)算算的資金金收付；；該賬戶戶可以辦辦理現(xiàn)金金繳存，，但不得得辦理現(xiàn)現(xiàn)金支取取。二、銀行結(jié)算算帳戶管管理制度度(二)（三）專專用存款款賬戶：1、開立專用用存款賬賬戶的范范圍：下列資金金可開立立：（1）基基本建設(shè)設(shè)；（2）更新新改造；；（3））財政預(yù)預(yù)算外；；（4））糧、棉棉、油收收購；（（5）證證券交易易結(jié)算；；（6））期貨交交易保證證金；（（7）信信托基金金；（8）金融融機構(gòu)存存放同業(yè)業(yè)資金；；（9））政策性性房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)資資金；（（10））單位銀銀行卡備備用金；；（11）住房房基金；；（12）社會會保障基基金；（（13））收入?yún)R匯款資金金和業(yè)務(wù)務(wù)支出資資金；（（14））黨、團團、工會會設(shè)在單單位的組組織機構(gòu)構(gòu)經(jīng)費；；（15）其他他需專項項管理和和使用的的資金。。2、開立專用用存款賬賬戶的程程序：①預(yù)算單位位專用存存款賬戶戶，應(yīng)當當經(jīng)中國國人民銀銀核準。。②預(yù)算單位位專用存存款賬戶戶之外的其其他專用用存款賬賬戶，報報中國人人民銀行行“備案”。二、銀行結(jié)算算帳戶管管理制度度(三)3、不同專用用賬戶的的使用范范圍：①單位卡專專用賬戶戶不得存存入現(xiàn)金金，也不不得支取取現(xiàn)金；；②財政預(yù)算算外資金金、證券券交易結(jié)結(jié)算資金金、期貨貨交易保保證金和和信托基基金專用用存款賬賬戶，不不得支取取現(xiàn)金。。③基本建設(shè)設(shè)資金、、更新改改造資金金、政策策性房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)資金、、金融機機構(gòu)存放放同業(yè)資資金賬戶戶需要支支取現(xiàn)金金的，應(yīng)應(yīng)在開戶戶時報中中國人民民銀行當當?shù)胤种е信鷾蕼?。④糧、棉、、油收購購資金、、社會保保障基金金、住房房基金和和黨、團團、工會會經(jīng)費專專用存款款賬戶支支取現(xiàn)金金應(yīng)按照照國家現(xiàn)現(xiàn)金管理理的規(guī)定定辦理。。⑤收入?yún)R繳繳賬戶除除向其基基本存款款賬戶或或預(yù)算外外資金財財政專用用存款戶戶劃繳款款項外，，只收不不付，不不得支取取現(xiàn)金。。業(yè)務(wù)支支出賬戶戶除從其其基本存存款賬戶戶撥入款款項外，，只付不不收，其其現(xiàn)金支支取必須須按照國國家現(xiàn)金金管理的的規(guī)定辦辦理。二、銀行結(jié)算算帳戶管管理制度度(四)（四）臨臨時存款款賬戶1、可以開立立臨時存存款賬戶戶的情況況：①設(shè)立臨時時機構(gòu)；；②異地臨時時經(jīng)營活活動；③注冊驗資資。2、臨時存款款賬戶用用于辦理理臨時機機構(gòu)以及及存款人人臨時經(jīng)經(jīng)營活動動發(fā)生的的資金收收付。3、臨時存款款賬戶的的有效期期最長不得超過過2年。4、注冊驗資資的臨時時存款賬賬戶在驗驗資期間間只收不付付，注冊驗驗資資金金的匯繳繳人應(yīng)與與出資人人的名稱稱一致。二、銀行結(jié)算算帳戶管管理制度度(五)（五）個個人存款款賬戶1、個人存款款賬戶用用于辦理理個人轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算和現(xiàn)金金存取。。2、個人銀行行結(jié)算賬賬戶的三三項功能能：①活期儲蓄蓄功能②普通轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算功功能③通過個人人銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶使用支支票、信信用卡等等信用支支付工具具3、哪些些款項可可以轉(zhuǎn)入入個人銀銀行結(jié)算算賬戶（1）工工資、獎獎金收入入；（2）稿費費、演出出費等勞勞務(wù)收入入；（3）債券券、期貨貨、信托托等投資資的本金金和收益益；（4）個人人債權(quán)或或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓收益益；（5）個人人貸款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)存；（（6）證證券交易易結(jié)算資