一章-支付結(jié)算法律制度概述

第二章支付結(jié)算法律制度

第一節(jié)概述第二節(jié)現(xiàn)金管理第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式第一節(jié)支支付付結(jié)算概概述考點(diǎn)1：支付結(jié)結(jié)算的方方式考點(diǎn)2：支付結(jié)結(jié)算的中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)及管理理體制考點(diǎn)3：支付結(jié)結(jié)算原則則考點(diǎn)4：辦理支支付結(jié)算算的基本本要求考點(diǎn)5：大小寫寫金額如如何書寫寫考點(diǎn)6：票據(jù)日日期如何何大寫一、支付付結(jié)算的的概念《支付結(jié)算算辦法》1997年12月1日起施行行1、支付結(jié)結(jié)算的定定義支付結(jié)算算是指單單位、個(gè)個(gè)人在社社會(huì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)中中使用票據(jù)（匯匯票、本本票、支支票）、、匯兌、、托收承承付、委委托收款款、電子子支付等結(jié)算方方式進(jìn)行行貨幣給給付及資資金清算算的法律律行為。。注意：1、不包括括現(xiàn)金2、銀行是是中介機(jī)機(jī)構(gòu)主要功能能是完成成資金從從一方當(dāng)當(dāng)事人向向另一方方當(dāng)事人人的轉(zhuǎn)移移。支付結(jié)算算方式有有：票據(jù)（（匯票、、本票、、支票））、匯兌兌、托收收承付、、委托收收款、銀銀行卡、、信用證證。2、支付結(jié)結(jié)算的特特征（1）支付結(jié)結(jié)算必須須通過(guò)中國(guó)人民民銀行批準(zhǔn)的金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行。。知識(shí)點(diǎn)1：銀行是支付結(jié)結(jié)算和資資金清算算的中介介機(jī)構(gòu)。。知識(shí)點(diǎn)2：經(jīng)過(guò)中中國(guó)人民民銀行批批準(zhǔn)知識(shí)點(diǎn)3：未經(jīng)中中國(guó)人民民銀行批批準(zhǔn)的非非銀行金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)和其他他單位不不得作為為中介機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)營(yíng)支付結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)。（2）支付結(jié)結(jié)算是一一種要式式行為（3）支付結(jié)結(jié)算必須須依照委托人的的意志進(jìn)行注意：（（正常程程序和善善意即不不再承擔(dān)擔(dān)付款責(zé)責(zé)任）（4）支付結(jié)結(jié)算實(shí)行行統(tǒng)一管理理和分級(jí)級(jí)管理相結(jié)合的的管理體體制（如：中中國(guó)人民民銀行總總行與分分行、支支行）知識(shí)點(diǎn)：：統(tǒng)一管理理和分級(jí)級(jí)管理（5）支付結(jié)結(jié)算必須須嚴(yán)格依依法進(jìn)行行知識(shí)點(diǎn)：：銀行、、城市信信用合作作社、農(nóng)農(nóng)村信用用合作社社（以下下簡(jiǎn)稱銀銀行）以以及單位位和個(gè)人人（含個(gè)個(gè)體工商商戶）是是辦理支支付結(jié)算算的主體體，其中，銀銀行是支支付結(jié)算算和資金金清算的的中介機(jī)機(jī)構(gòu)。例題1（多選））下列各項(xiàng)項(xiàng)中，屬屬于辦理理支付結(jié)結(jié)算主體體的有（（））A、城市信信用合作作社B、農(nóng)村信信用合作作社C、單位D、個(gè)體工工商戶ABCD第一，恪恪守信用用、履約約付款(講誠(chéng)信)第二，誰(shuí)誰(shuí)的錢進(jìn)進(jìn)誰(shuí)的賬賬、由誰(shuí)誰(shuí)支配（維護(hù)開(kāi)開(kāi)戶單位位利益））第三，銀銀行不墊墊款（銀銀行利益益）二、支付付結(jié)算的的基本原原則例題2：下列各各項(xiàng)中，，屬于支支付結(jié)算算時(shí)應(yīng)遵遵循的原原則有（（））A.恪守信用用，履約約付款原原則B.誰(shuí)的錢進(jìn)進(jìn)誰(shuí)的賬賬原則C.誰(shuí)的錢由由誰(shuí)支配配原則D.銀行不墊墊款原則則ABCD三、支付付結(jié)算的的主要支支付工具具四、法律律依據(jù)凡是與支支付結(jié)算算的各種種結(jié)算方方式有關(guān)關(guān)的法律、行行政法規(guī)規(guī)以及部部門規(guī)章章和地方性規(guī)規(guī)定都是支付付結(jié)算的的法律依依據(jù)。也也包括中國(guó)人民民銀行頒頒布的有有關(guān)支付付結(jié)算的的政策性性文件。。如《支付結(jié)算算管理辦辦法》五、辦理理支付結(jié)結(jié)算的基基本要求求（重點(diǎn)））1、單位、、個(gè)人和和銀行辦辦理支付付結(jié)算，，必須使使用按中國(guó)人民民銀行統(tǒng)一規(guī)定定印制的的知識(shí)點(diǎn)1：由中國(guó)國(guó)人民銀銀行統(tǒng)一一規(guī)定的的知識(shí)點(diǎn)2：票據(jù)憑憑證和統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定的結(jié)算算憑證。。否則票票據(jù)無(wú)效效，銀行行不予受受理。2、單位、、個(gè)人和和銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照《人民幣銀銀行結(jié)算算賬戶管管理辦法法》的規(guī)定開(kāi)開(kāi)立、使使用賬戶戶。銀行不得得為任何何單位或或者個(gè)人人查詢賬賬戶情況況，不得得為任何何單位或或者個(gè)人人凍結(jié)、、扣劃款款項(xiàng)，不不得停止止單位、、個(gè)人存存款的正正常支付付。3、支付結(jié)結(jié)算憑證證上的簽簽章和其其他記載載事項(xiàng)必必須真實(shí)實(shí)，不得得偽造、、變?cè)?重點(diǎn)）（1）偽造：：是指無(wú)無(wú)權(quán)限人人假冒他他人或虛虛構(gòu)人名名義簽章的行為。（針對(duì)對(duì)的是簽簽章）（2）變?cè)欤海菏侵笩o(wú)無(wú)權(quán)更改改票據(jù)內(nèi)內(nèi)容的人人對(duì)票據(jù)據(jù)上簽章以外外的記載載事項(xiàng)加以改變變的行為為。（針對(duì)簽簽章以外外記載事事項(xiàng)）（3）偽造、變變?cè)炱睋?jù)據(jù)屬于欺欺詐行為為，應(yīng)追究究其刑事事責(zé)任。。票據(jù)上上有偽造造、變?cè)煸斓暮炚抡碌?，不影響票票?jù)上其其他當(dāng)事事人真實(shí)實(shí)簽章的的效力。。（4）票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證的金額額、出票票或簽發(fā)發(fā)日期、、收款人人名稱不不得更改改，更改的的票據(jù)無(wú)無(wú)效；更更改的結(jié)結(jié)算憑證證，銀行行不予受受理。對(duì)票據(jù)和和結(jié)算憑憑證上的的其他記記載事項(xiàng)項(xiàng)，原記記載人可可以更改改，更改改時(shí)應(yīng)當(dāng)當(dāng)由原記記載人在在更改處處簽章證證明。（5）票據(jù)和和結(jié)算憑憑證上的的簽章，，為簽名、蓋蓋章或者者簽名加加蓋章。。知識(shí)點(diǎn)1：?jiǎn)挝?、銀行在在票據(jù)上上的簽章章和單位位在結(jié)算算憑證上上的簽章章，為該單位位、銀行行的蓋章章加其法法定代表表人或其其授權(quán)的的代理人人的簽名名或蓋章章。知識(shí)點(diǎn)2：個(gè)人在在票據(jù)和和結(jié)算憑憑證上的的簽章，，為個(gè)人人本名的簽名或或蓋章。。4、填寫票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證應(yīng)應(yīng)當(dāng)規(guī)范范，做到要素素齊全，，數(shù)字正正確，字字跡清晰晰，不錯(cuò)錯(cuò)不漏，，不潦草草，防止止涂改。。票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證金額以中文大大寫和阿阿拉伯?dāng)?shù)數(shù)碼同時(shí)記載，二二者必須須一致，二者不不一致的的票據(jù)無(wú)無(wú)效；二二者不一一致的結(jié)結(jié)算憑證證，銀行行不予受受理。（（金額同同時(shí)填寫寫+一致）例題3：?jiǎn)挝辉谠诮Y(jié)算憑憑證上的的簽章，，為該單單位的公公章加其其法定代代表人或或者其授授權(quán)的代代理人的的簽名或或者蓋章章。（））例題4：票據(jù)和和結(jié)算憑憑證金額額應(yīng)以中中文大寫寫和阿拉拉伯?dāng)?shù)碼碼同時(shí)記記載，兩兩者必須須一致，，否則銀銀行不予予受理。。（））例題5：對(duì)金額額、出票票日期、、收款人人名稱進(jìn)進(jìn)行更改改的票據(jù)據(jù)，為無(wú)無(wú)效票據(jù)據(jù)。（（））√√√例題6：根據(jù)支支付結(jié)算算辦法的的規(guī)定，，下列各各項(xiàng)中，，符合支支付結(jié)算算基本要要求的有有（））A、單位、、個(gè)人和和銀行辦辦理支付付結(jié)算必必須使用用按中國(guó)國(guó)人民銀銀行統(tǒng)一一規(guī)定印印制的票票據(jù)憑證證和統(tǒng)一一規(guī)定的的結(jié)算憑憑證。B、單位、、個(gè)人和和銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照《人民幣銀銀行結(jié)算算賬戶管管理辦法法》的規(guī)定開(kāi)開(kāi)立、使使用賬戶戶。C、票據(jù)和和結(jié)算憑憑證上的的簽章和和其他記記載事項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真真實(shí)，不不得偽造造、變?cè)煸?。D、填寫票票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證應(yīng)當(dāng)規(guī)規(guī)范，做做到要素素齊全、、數(shù)字正正確、字字跡清晰晰、不錯(cuò)錯(cuò)不漏、、不潦草草，防止止涂改。。ABCD例題7：下列關(guān)關(guān)于票據(jù)據(jù)簽章的的表述中中，正確確的有（））A票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證上的簽簽章，為為簽名、、蓋章或或者簽名名加蓋章章B單位、銀銀行在票票據(jù)上得得簽章和和單位在在結(jié)算憑憑證上的的簽章，，為該單單位、銀銀行的蓋蓋章加其其法定代代表人或或者其授授權(quán)的代代理人的的簽名或或蓋章C個(gè)人在票票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證上的簽簽章，為為個(gè)人本本名的簽簽名或蓋蓋章D票據(jù)簽章章是票據(jù)據(jù)行為生生效的重重要條件件，也是是票據(jù)行行為表現(xiàn)現(xiàn)形式中中必須記記載的事事項(xiàng)ABCD[課堂練習(xí)習(xí)]一、單項(xiàng)項(xiàng)選擇題題第1題（））負(fù)負(fù)責(zé)制定定統(tǒng)一的的支付結(jié)結(jié)算法律律制度。。A、國(guó)家政政策性銀銀行B、中國(guó)銀銀行總行行C、中國(guó)人人民銀行行總行D、商業(yè)銀銀行總行行C第2題、下列列票據(jù)中中，不屬屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍圍的是（（））。。A、匯票B、本票C、支票D、發(fā)票D第3題、下列列辦理支支付結(jié)算算和資金金清算的的主體中中，屬于于中介機(jī)機(jī)構(gòu)性質(zhì)質(zhì)的是（（））。。A、銀行B、國(guó)家C、企業(yè)D、個(gè)人

A4、2008年5月10日，甲公公司的經(jīng)經(jīng)辦人李李梅持轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票到其開(kāi)開(kāi)戶銀行行某工商商銀行辦辦事處辦辦理轉(zhuǎn)賬賬手續(xù)，，要求將將其賬面面上的存存款轉(zhuǎn)5萬(wàn)元到本本市與該該公司有有業(yè)務(wù)往往來(lái)的某某信用社社。當(dāng)日日下午李李梅持工工商銀行行辦事處處加蓋有有轉(zhuǎn)訖章章的進(jìn)賬賬單（回回單）到到信用社社要求提提取現(xiàn)金金5萬(wàn)元，信信用社柜柜臺(tái)員因因該公司司是信用用社老客客戶，即即為其辦辦理了提提現(xiàn)手續(xù)續(xù)。11日上午信信用社發(fā)發(fā)現(xiàn)甲公公司轉(zhuǎn)存存至本信信用社的的5萬(wàn)元尚未未到賬。。則該信信用社對(duì)對(duì)此業(yè)務(wù)務(wù)的處理理違反了了支付結(jié)結(jié)算的（（））基基本原則則。A.恪守信用用、履約約付款B.誰(shuí)的錢進(jìn)進(jìn)誰(shuí)的賬賬、由誰(shuí)誰(shuí)支配C.銀行不墊墊款D.自主選擇擇C5、根據(jù)票票據(jù)法律律制度的的規(guī)定，，下列有有關(guān)單位位票據(jù)簽簽章的說(shuō)說(shuō)法中，，符合規(guī)規(guī)定的是是（））。。A.單位在票票據(jù)上的的簽章為為單位的的蓋章B.單位在票票據(jù)上的的簽章為為單位的的蓋章或或法定代代表人或或其授權(quán)權(quán)代理人人的簽字字C.單位在票票據(jù)上的的簽章為為單位的的蓋章加加上法定定代表人人或其授授權(quán)代理理人的簽簽字和蓋蓋章D.單位在票票據(jù)上的的簽章為為單位的的蓋章加加上法定定代表人人或其授授權(quán)代理理人的簽簽字或蓋蓋章

D6.下列不屬屬于單位位、個(gè)人人和銀行行辦理支支付結(jié)算算必須遵遵守的原原則是（（））。不得出租租或出借借銀行賬賬戶B.誰(shuí)的錢進(jìn)進(jìn)誰(shuí)的賬賬，由誰(shuí)誰(shuí)支配C.銀行不墊墊款D.恪守信用用，履約約付款A(yù)7、單位、、個(gè)人和和銀行辦辦理支付付結(jié)算必必須使用用（））。。A.各開(kāi)戶銀銀行印制制的票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證B.按財(cái)政部部統(tǒng)一規(guī)規(guī)定印制制的票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證C.按中國(guó)人人民銀行行統(tǒng)一規(guī)規(guī)定印制制的票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證D.按國(guó)家稅稅務(wù)部門門統(tǒng)一規(guī)規(guī)定印制制的票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證C8、《支付結(jié)算算辦法》是由（））發(fā)發(fā)布的。。A.中國(guó)人民民銀行B.全國(guó)人民民代表大大會(huì)C.國(guó)務(wù)院D.全國(guó)人民民代表大大會(huì)常務(wù)務(wù)委員會(huì)會(huì)A9、（））負(fù)責(zé)責(zé)制定統(tǒng)統(tǒng)一的支支付結(jié)算算制度。。中國(guó)人民民銀行國(guó)務(wù)院財(cái)財(cái)政部門門中國(guó)銀行行D.銀監(jiān)會(huì)A10、下列辦辦理支付付結(jié)算和和資金清清算的主主體中，，屬于中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)性質(zhì)的的為（））。。A.銀行B.國(guó)家C.企業(yè)D.個(gè)人A11、支付結(jié)結(jié)算的基基本原則則中（））原原則是民民法通則則中"誠(chéng)實(shí)信用用"原則在支支付結(jié)算算中的具具體表現(xiàn)現(xiàn)。恪守信用用履約付付款的原原則誰(shuí)的錢進(jìn)進(jìn)誰(shuí)的賬賬由誰(shuí)支支配原則則銀行不墊墊款原則則誠(chéng)實(shí)守信信原則A二、多選選題第1題、根據(jù)據(jù)《支付結(jié)算算辦法》的規(guī)定，，下列（（））是支付付結(jié)算和和資金清清算的中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)。A、銀行B、城市信信用合作作社C、農(nóng)村信信用合作作社D、保險(xiǎn)公公司ABC第2題、下列列各項(xiàng)中中，可作作為支付付結(jié)算和和資金清清算的主主體是（（））。。A、個(gè)人B、農(nóng)村信信用合作作社C、銀行D、個(gè)體工工商戶ABCD第3題、支付付結(jié)算是是指單位位和個(gè)人人在社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)中使使用（））等等方式進(jìn)進(jìn)行貨幣幣給付及及資金清清算的行行為。A、票據(jù)B、現(xiàn)金C、匯兌D、托收承承付ACD第4題下列屬屬于支付付結(jié)算憑憑證上的的簽章方方式有（（））。。A、簽名B、蓋章C、簽名加加蓋章D、簽名或或蓋章ABC5、下列屬屬于非票票據(jù)結(jié)算算方式的的有（））。。A、銀行本本票B、匯兌C、信用卡卡D、委托收收款

BCD6、下列各各項(xiàng)中，，屬于支支付結(jié)算算和資金金清算的的中介機(jī)機(jī)構(gòu)的有有（））。。A.城市信用用合作社社B.銀行C.保險(xiǎn)公司司D.大型股份份公司AB7、支付結(jié)結(jié)算是指指單位和和個(gè)人在在社會(huì)經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)中使用用（））等等方式進(jìn)進(jìn)行貨幣幣給付及及資金清清算的行行為。票據(jù)B.現(xiàn)金C.匯兌D.托收承付付ACD8、辦理支支付結(jié)算算時(shí)，（（））的結(jié)結(jié)算憑證證，銀行行不予受受理。使用外國(guó)國(guó)文字金額大、、小寫不不一致更改過(guò)日日期未使用中中國(guó)人民民銀行統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定格式的的結(jié)算憑憑證ABCD9、支付結(jié)結(jié)算是（（））的行為為。貨幣給付付資金清算算C.商品采購(gòu)購(gòu)D.商品銷售售AB10、支付結(jié)結(jié)算方式式包括（（））。使用票據(jù)據(jù)B.匯兌C.托收承付付D.銀行卡ABCD三、判斷斷題

第1題、任何何單位辦辦理支付付結(jié)算，，必須使使用按中中國(guó)人民民銀行統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定印制的的票據(jù)憑憑證。（（））

√第2題、除國(guó)國(guó)家法律律另有規(guī)規(guī)定外，，銀行不不代任何何單位或或者個(gè)人人凍結(jié)、、扣款，，不得停停止單位位、個(gè)人人存款的的正常支支付。（（））√第3題、銀行行是支付付結(jié)算和和資金清清算的中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)。未經(jīng)經(jīng)中國(guó)人人民銀行行批準(zhǔn)的的非銀行行金融機(jī)機(jī)構(gòu)和其其他單位位一般不不得作為為中介機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)營(yíng)支付結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)。（））√第4題、票據(jù)據(jù)金額的的中文大大寫記載載與數(shù)碼碼記載有有差異時(shí)時(shí)，以中中文大寫寫記載的的金額為為準(zhǔn)。（（））×第4題、中國(guó)國(guó)人民銀銀行總行行負(fù)責(zé)制制定統(tǒng)一一的支付付結(jié)算制制度，組組織、協(xié)協(xié)調(diào)、管管理、監(jiān)監(jiān)督全國(guó)國(guó)的支付付結(jié)算工工作（））?！痰?題、支付付結(jié)算是是一種要要式行為為（））√第7題、根據(jù)據(jù)支付結(jié)結(jié)算辦法法的規(guī)定定，未使使用按中中國(guó)