2022年注冊測繪師考試題庫高分300題A4版可打印(江西省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列各項中屬于會計差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP2B3S10F10I10Q3I9K10I3D8E9G2B1J10H3HO5S5N10Z5V8X4G1G8J10M5G10U6U6K6U2ZA3A5P1O2Q2L4F3P3E10H2M2W3F1B9A52、關(guān)于上交所上市公司的臨時報告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會發(fā)布并加蓋公司公章

B.對于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時報告，不需要向上交所報送

C.臨時報告不包括一季度報告、三季度報告、半年度報告及年度報告

D.臨時報告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCD5Y4E4N10P3O5W5P6U2Q7Z3B5Z3W2N9HT4B6Q8X3D2X3X10R9V6T4G10U6H8L2V5ZW5C8M1L9Y6V7N10F2D8B6Z5C4V7L8N13、深交所中小板某上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金，根據(jù)《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于置換距募集資金到賬時間的說法，正確的是（）。

A.不得超過3個月

B.不得超過12個月

C.不得超過6個月

D.不得超過24個月【答案】CCY1K5Q3P10Q7Z10Y4Z2R6L9P4Q2F10W7F3HY5E7P5N5P5K8G3I6R5T5B3U5E1H9H1ZR6E2T10B8L3W8G9D1T8T8N8S3W4D9V14、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項的通知》的要求，公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL5Z8Y10I10J7X5I4D9G1A6N1M7H4R6I10HJ3B8D10P1Y8N6N2I6W8A7X10E10F3B9L2ZL8N3E4S3R1G1M5C2C4M2S7M9T4S6F25、關(guān)于地方政府債務(wù)預(yù)算管理，下列說法正確的是（）。

A.非債券形式專項債務(wù)應(yīng)當(dāng)在證監(jiān)會規(guī)定的期限內(nèi)置換成一般債券

B.經(jīng)省政府批準(zhǔn)，計劃單列市政府可以自辦發(fā)行專項債券

C.一般債務(wù)收入應(yīng)當(dāng)用于經(jīng)常性支出，不得用于公益性資本支出

D.專項債務(wù)收入可用于公益性資本支出及經(jīng)常性支出【答案】BCW9Q3C3I2U10T2E3S10Y1S5U5J4G7N7L6HK8H2L10S1D6B4K5P6W9B5I9U3M9F4Z1ZQ4H2K6L10V1C3K2F6J2C10B7T1S4Q7A36、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS7L9L9Z8E4L8N7H10O10M1P4L4E8X1D2HG4K2F1G4G6N9V7M7H4A5E1U8C8S1C4ZZ1A3N3K2W4U10H6G7F7I7D2T1P5C1X97、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS4C5S4K3J7P7C8B10U1F3H6B3H10W7M1HY6Y4I2E3Z4U9U2X7R1L1P4R3J7H10Z2ZX6N7X10J2M10N8P6V9E3B5C8E10G6I7U78、某上市公司屬于鋼鐵業(yè)，可以發(fā)行優(yōu)先股的類型是（）。

A.在股息分配上有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股

B.在剩余財產(chǎn)上有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股

C.可以轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

D.既發(fā)行強制分紅，又發(fā)行不含強制分紅條款的優(yōu)先股【答案】DCC10X7Y5D9X7X9G4A3U1N5F9T8K10H3V2HZ4E5Y4B8O7E7Z7F9H7T10Y8Q3B10A2S10ZU9A2G5H9T10K10Q3M9X4R2G4F2Z9U3K69、某公司可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場價格為1200元，轉(zhuǎn)換價格為25元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價為（）元。

A.10

B.20

C.30

D.40【答案】CCM5G4L4C8A1C3L8V6Y9X3T5P1E9J6Q5HI2V7G5I2Y9Y5B10W8E6O10B1D6L8G4B6ZD8P7M10W1S7K10O6N5L9D6S5R1E1V4S810、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2／3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項目小組成員

D.內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的1／2

E.項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCM7M6O1Y2K5V8X10M7O2J10V7S6T4N5W10HK5T6W5A4Q7T3C6E4M2V4G1X6D9R5S3ZQ2E6U2B6M6J7H9C7Z7L5P9U8T7O9T1011、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV1O10L4E1X9P5F4J6M9T1I9G4G4A5H5HO3T2G4X5R10D9J7O6K6G4X2Q1Z7V7S1ZJ8I3G5R5J8Z9H6A6C7J2J4V9X7Q1Y1012、關(guān)于餐飲類公司申請首次公開發(fā)行股票并上市招股說明書披露要求的說法，錯誤的是（）。

A.發(fā)行人報告期內(nèi)直營店及加盟店的數(shù)量及變動的原因

B.報告期各期全部店面統(tǒng)一采購、加工、配送的覆蓋比率

C.報告期內(nèi)發(fā)行人收到的有關(guān)其所提供食品及服務(wù)的投訴情況

D.報告期內(nèi)各直營店及加盟店的營業(yè)收入、顧客人均消費等【答案】DCE4Z1B7H1U10Y7F3I10V1O7S7D6W3U3J3HY7P8B6H4W7F6L7G5Q5H9C2J6B10B6Z1ZG2B5B10X6X1T1K1Y10D7I7U9N8N5B8J913、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP9I2V10B7Y2E5F1A3Q9P7F4K8K6G10S6HO6D9U1Q8Y4G8I7B5E2G1W10F7B5Z6K1ZV2D3X7F8W3W4J10B4B7Y2K4I2I9H1Q214、下列有關(guān)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應(yīng)針對簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對債務(wù)融資工具發(fā)行利率（價格）、配售及份額安排等簿記建檔發(fā)行重要事項進(jìn)行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

B.發(fā)行人及簿記管理人應(yīng)不遲于發(fā)行首日向市場公開披露簿記建檔發(fā)行結(jié)果，同時向中國銀行間市場交易商協(xié)會報告

C.簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進(jìn)行全程監(jiān)督

D.簿記管理人應(yīng)加強簿記文檔管理，認(rèn)真核對、完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關(guān)資料，保存期至當(dāng)期債務(wù)決策工具本息兌付結(jié)束后的五年止

E.發(fā)行人選擇多家機構(gòu)作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進(jìn)行簿記【答案】DCP5Y10S3C3Z4L3R6U10C9I9S7H4Z3H3X3HW4Q3O5J3C5H4X3J10Q9B3B1X2O2M7D3ZX8B7I10V6W10W1F6N8E9C9O1B1Q10F8W215、下列關(guān)于注冊會計師函證程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6T5Z8K5R2D6S10X10M3D6F5C6C4L9Z6HT3S3K10Z2J5Z6O4H2B10O4R6W5M9Q5B6ZL9N8X7D6D2Z9B5H4S1I2E5V2K2R5U116、地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCZ3R5L2T3H7F9K7E6M5O6J6Q5X10J9K10HX9H9S8D1V3G9H9W7G4F3I7C5Y9J10O10ZF5E4Z6Y10X6R7G7H8M2N9A1T3W6E10G1017、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行并上市，不得存在（）情形。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF2N8M4Y7Z5M6P6R7S1N4V10L3O8I10G7HZ6I10I7R6Z3E6C8D3I3G2I8T7E10X7O9ZQ10L7D2L8V1C6Q2S6X6A5X10U4R5T4P218、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項的要求》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCQ1A8Q4E3W4T9W10Z1J6R3R1Y7N7N5U5HI6H6H9Z7W5K8B3F2X4T6L9F3Y7S10N8ZN2N5B10O7N4G4E2D1N4V10H10U8Y3A1S319、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM9I10B9U6B2X4J1K2B2E9P1C6O5H9H4HK8L9E1A7Z3B4L5N9O6O5M6O7M8C3E8ZZ4D8P1R10E8O3M6U4B6A3A2X5N9U7D920、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG9W6R7N7H10Z2P1T6U3H6B5U3N9O10H2HO9Z7U10N6N2A3E10M5K7I7L9P8W1T6E2ZM10N10F10B5G4V6X4I5D6A1N6B5M4S6W721、下列哪些債券發(fā)行必須進(jìn)行信用評級（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW8G5Y4P6C5D3H3I4T2U6E8M1O6H2S2HL9R9H6W6W9C8S5I1Y7N9S10T5C2F9A1ZV4T3V10A3P4R3B8Q6W6B4W1G1O9K7J922、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA7B6Q2M6E6V9E6N2D6X1I3Y9I3I6W9HP6V4Q3E7C4A1Y6U9H9R1J10G9H10L6U7ZE9A10P7S8P1Y7I4C9E8T9C6B8C2L3U223、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會以（）通過。

A.臨時決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議【答案】CCQ5H9V2V6K5Q9E7K1O5Q5C10X2S6K6O4HQ10K10L2L2R9R6U6U4L7E6C3B3O9Y10A1ZA2T10G4R10P3U6M5A1G9Q8A7S8Y3G8S124、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ9S10B4P4H4W8U5J7F3E5A10Q4L6R6W4HV6A6D6N7R1F4X3T7M5E10H3L6T8W3S9ZA3J9Y9I9H2E8E2S9T4X2E9Y7M9Q4B725、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU1K8B2R7N7W7R7W5C10S5W2U1O2A2B4HX3D3K4I8H8F5A10S7B3F9U6D2S9Q4C8ZC1E9F9K10V3Y9D8V1D1P6F10V2X5P8N626、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC9C10S5J10X2L10G5T8D3Q10E8G6L8G3Y4HF9H1X10I6O9E5K2T10E5F8A9J6N2F10W3ZG3H7A4Y5T8V6Q4D9R1W6X4Y5Q6E9N527、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，獨立董事在任職后出現(xiàn)不符合本指引規(guī)定的獨立董事任職資格情形的，應(yīng)當(dāng)自出現(xiàn)該情形之日起（）內(nèi)辭去獨立董事職務(wù)。

A.15日

B.1個月

C.45日

D.2個月

E.3個月【答案】BCO9Z10D5E1R6V4C4Q1F6G3X2L3P5E10M9HD7E2X5D5V10T8U3Q7B9J2Z8Q3F3E8L6ZM9A8Y7G9N9O7S8V5Y10W4H6C7V8U2X828、下列交易事項中，能夠引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時發(fā)生增減變動的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.ⅣⅡ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣCC3F5N3N10N6X1X9X9G6G5J7L5Y7G6X2HU7Q4I10Z8T7N6O7X3B6Q7O10I9I8K1N7ZU9Y5T1X1P7H1R9Q1Q7A3E7V1G4E5M729、【答案】C30、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向__________提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報____________備案。（）

A.中國證監(jiān)會；證券交易所

B.證券交易所；中國證監(jiān)會

C.證券交易所；國務(wù)院

D.中國證監(jiān)會；國務(wù)院【答案】BCJ5S2X2H1L3N7V5M7F5H8A7B9E4D2O1HI3Z10Y1J2R4E7S9H2X6E9O4Y1O7Z6I7ZH8G1S2R2F3X2F6A2C1J3L7C8J10I2Z831、公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓的，董事會應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)，股東大會決議必須經(jīng)（）以上通過。

A.出席會議的股東所持表決權(quán)的1／2

B.出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3

C.全體股東所持表決權(quán)的1／2

D.全體股東所持表決權(quán)的2／3【答案】BCR7V3B3L8W7I5N5V4W1J2F5B6H2I7X5HR9C9D10Z1R2O7P5K2O3H2I10P10R1H10I1ZN8Q5H9V1J1E1J5Y1G5X4O5P6O8W4Y332、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI1E6Z4P9O1N9D10L4R7T2W3B10L7K1R1HE6R9S4G1U5D6K4Z6B2L7V2R2T1R2K7ZW6C3I8J10F2V3P1X1R6W5N3C1L7V10Q633、關(guān)于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCV10T6L4R3W8M10Y8D8W8C5N5E4V5H5E3HS5Y5I2B6X2Y8O10G2W8S4E2F2Z10Y7M5ZR5U3T4U3W3N5X9O3J2T6P4K5A9H10V534、個人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資？（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ1W4I7M1K7F4P1V7L3Z10I6Y5S7V6B3HN6L8J4C3U2N5V2D8S6U4K9P1H2W8R1ZD9G5J3S6E1F4R1B7V2I8F3A7V6Z2R835、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購入2億股，以2.90元/股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）。

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCO6G1P8W7Q1M9L4G9I6P3N4N5Z5Q7Z7HG3N4H5R2K7K1K4I3P8Q10H4K4S1J5S9ZE6X9G1M5P5B2N3E4H1L5D6Z2C6J7M1036、A上市公司新股發(fā)行申報過程中發(fā)生了重大事項，此時，A上市公司仍符合發(fā)行上市條件，則其向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況后，應(yīng)在報告日后第()日刊登補充公告。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCE6K6R6N1U9V5N9J8E1V8J2M6X7H4Q2HL9Q1I1D8C6H3I4E1D8J6M6P7L10P7X9ZI6X5O8D2X1U6X8I9E6Q7S10V7F9C7W737、假設(shè)中國公民張某2019年每月從單位取得工資8000元，張某個人負(fù)擔(dān)的基本社會保險費用1800元，住房公積金960元。根據(jù)《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，計算張某2019年綜合所得的應(yīng)納稅所得額時，專項扣除項目金額為（）元。

A.81600

B.21600

C.93120

D.33120【答案】DCO2J10U8T8U3Z4K4G3V9E5L10U3S3T2A5HZ3Z9C10F6W1C5U4H5F8A5E9X1D2G1A6ZI1Y7J9M6Z2R4D1H4P6U6N2B9Q10V9P1038、投資者關(guān)系工作中，公司與投資者溝通的內(nèi)容主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCC5U9S9L5P5I4P9O5N8A4E7V5L9F7E9HG5W8F1G5V4R6A2D2S7Y2D4M1Y4E1L1ZR8T4B10Q9W4V5G2Q1U2O1F5C7C4D6I739、某股票為固定成長股，其成長率為3%，預(yù)期第一年后的股利為4元。假定目前國庫券收益率為13%，平均風(fēng)險股票的必要收益率為19%，該股票的貝塔系數(shù)為1.5，則該股票的內(nèi)在價值為（）。

A.21.05

B.25

C.26.67

D.30【答案】ACZ6M8V2U10L9M4W7R2Z6W6H1V4V8Z10U10HT1H8X2Q6X4E10W4I7P2T7K4T10K4G2C10ZF3O7T8K6D5W3B1X7A4H2G1T9T4Z10E140、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過股權(quán)激勵計劃草案后的（）交易日內(nèi)，公告董事會決議、股權(quán)激勵計劃草案摘要、獨立董事意見。

A.1

B.2

C.5

D.10【答案】BCI10D6R4V6B2Z8P2S4N4E4J5E4I7T5J5HQ7U5K10M10D9D5S3I7N7T5R5O6V1H8U3ZE5B9C1L1M7L9O4M10R2L9E6T2T3B2D341、甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2014年甲公司將一棟寫字樓出租，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量，2016年1月1日甲公司投資性房地產(chǎn)公允價值模式計量相關(guān)條件已經(jīng)滿足，在履行決策流程后采用公允價值模式對該寫字樓進(jìn)行后續(xù)計量。2016年1月1日，該寫字樓的賬面原價為5000萬元，已提折舊1200萬元，賬面價值為3800萬元，公允價值為4400萬元。2016年期初未分配利潤為（）。

A.540萬元

B.600萬元

C.800萬元

D.-600萬元【答案】ACK5F9Z6R4E4C5U8W6C9D5A10J6D2T1A4HI9U2Y7G9E1V7W10V8R8Q3D1L2S5B2G10ZF4W8H4V10T6V3V5E9L4O6B7L7O5I2R442、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9A5J4C10M2M9Q8R10F5I7P9Z8Z8G1O4HP2P9O4S5O9A4K4I1H10X1S2D8W5Q10E7ZD3B6K8O9U3H3M6U4A1W7V2T7Q3Z5S343、在全國企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關(guān)于該公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT8A6A3V10Q4T7F3M1T3G3I5P8B4Z6J5HD4J2F5G5P4H10T5I2S10I7P10J7A10N8M10ZA10X4X6B9S4J5G6G10H1E4V5G5V5C1N444、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF1O8N3W4J6C10Z3B2Z10R2G10P5L2X2E10HQ9L1V4V9G7X5B5P4M5C8Q7A9E2G5A9ZK7G4L8N4T1S10J7C6F3A9O4R1Y9U6U245、上交所對上市公司股票交易實行其他風(fēng)險警示的情形不包括（）。

A.主要銀行賬號被凍結(jié)

B.董事會會議無法正常召開并形成決議

C.公司被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金或違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保，情形嚴(yán)重的

D.公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響且預(yù)計在2個月內(nèi)不能恢復(fù)正?！敬鸢浮緿CC6C10K3C8R2F5F7M7B6D5S10V8O4K7F2HC9R4I7Y6L4V3Y2H8S3B3F4Y3V5F3S4ZV8V9N4N6E9L2R8M6Q5V5U3T1K8V7O846、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW10A10H4F6S10D5N7M10S6J4P4H8L3M8D7HW7Y9K9H8F4U9X4G4U1T6R9L7L7P6H10ZI4L5F2Y6U1D8B4O3G10X3T6C10Q1T1Q147、關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCZ6K10E8O3O9D1N1N5A6S8V4P4I10C9S9HE8B9J2Y8J3L3R6N6Q1P6G3K5D2Q5X4ZT5P6R10M9U3Z2W2D2G9T1M8M2U5I4A648、（）應(yīng)同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCT5A9M1B6M5P6H4W10U7T4J10T6C1W1S1HN7G2Q4G2Y10F10K5J7K7Z9G3D10I6W8H1ZV2M9Z5Y2V3M7U1M4U6Y6X1R9Y8H5T149、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票（）

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年被CPA出具非標(biāo)審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事近36個月被中國證監(jiān)會行政處罰【答案】CCN10Q9J7V5U9X5J10I4J3A5W3U2J7J7X7HL9V7U9J9D6G2S8O7Q5D1P9Q6B5W2T9ZC9F1B4J4H8X9E7I10J1O3T1H4Q2C3Q450、某上市公司股東大會于2010年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于3月5日向銀行借入專門借款5000萬元，年利率為6%，款項于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，假定該公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計提當(dāng)月專門借款利息。假定該公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應(yīng)開始資本化的時間為()。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCO9K8W9F3F6Q2D9H10N5V2Y8T8S1J1T8HH2H4A10X2Q5S1Z5E2D4I8Q10L4T9I3E6ZS2W8O5K9M2D8D4W1E3F10L3K10P3X7Q751、2019年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔(dān)訴訟費用5萬元，但很可能從第三方收到補償款10萬元。2019年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCX4F2T10X2Y8K7M10G5M3Z4W7Q7H7X3O1HD1L9T6V4L7C3V5U1O8O5C7F8G5Y2U7ZN8L4E7O10V10U8B7H3T2Y1T1J7W2J10Z852、某公司首次發(fā)行股票并在主板上市，該公司的實際控制人為自然人李某，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）》，下列有關(guān)同業(yè)競爭認(rèn)定的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW6S4E2Q6U3I2W2H4B4I9B6U4V6T6J5HO8M2G1I4K1P2X2N8G8M7J9O1S10M6C3ZO3F9V1X7R10W3T10Q8P8V4B7X5Z9C1Z153、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW10J1D9N7D4T7Z4K9I2L9X6O6S6J6H3HT4N7U9G6P9C6I7J3N6F8J5X8X7J3S8ZX7R4N4W5W2E9H9P4W3P9S9U5I8P7H454、甲公司2009年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2010年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.2010年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p失

B.2010年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2009年10月乙公司起訴，至2009年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債1000萬元

C.2010年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售

D.截至2009年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5%計提了壞賬準(zhǔn)備，2010年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】BCC10L9C1M8K5T3Y7F7G6E10F5L3U8K6S1HU3C8D7O7P9K5X5W3M1T8G6B6L3L3S1ZC10E4P9M5F5X2H9D6P2X10L4M9J9A4R355、關(guān)于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯誤的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅲ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACV6D1Z2K10X3M8B2J8G3I8U5X7O6C5M2HT3X4Q10T3V9S9P6X7S9W10B8Y5W5A2D4ZK9J4D5N6X9B2O6L3Q8A5R1T4P3Y9E456、保薦機構(gòu)、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記。

A.4

B.5

C.6

D.10【答案】BCI9X10U7T4J4W4T3X8M7C9J1S6B4H1V3HD1M3O2H10I5U6G5U8V5S8U5H2Z4T4P7ZB8L8Z1H2C10W4U3V5V4S1O7U4J6R1U357、2009年1月1日，因租賃期滿，甲公司將一棟對外出租辦公樓用于企業(yè)行政管理，并已于當(dāng)日達(dá)到自用狀態(tài)。2009年1月1日，該寫字樓的公允價值為4800萬元。該寫字樓在轉(zhuǎn)換前采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量，原賬面價值為4750萬元，其中成本為4500萬元，公允價值變動為增值250萬元。轉(zhuǎn)換日甲公司下列會計處理正確的是（）

A.確認(rèn)資本公積50萬元

B.確認(rèn)營業(yè)外收入50萬元

C.確認(rèn)投資收益50萬元

D.確認(rèn)公允價值變動損益50萬元【答案】DCV8C9V7M10A9O2Z3I5O3C10Z2Y4O6D5J8HF7E4K7N2V3K2W4C9V7J2W7H3Q9J7H6ZL3C9D8Q9C8U1K9R3P5W9W4B3U5V9Z858、可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT6A9I9O1A10W10S6O9S6U9X10M8R2Q2J4HL5B9J8B8G7F4I10B9J10S1D6R6W2M3E5ZF1S4G1E3A5K2S2Y4Z1O9M7N9T6I6E559、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的有（）。Ⅰ．上市公司發(fā)行新股

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI1D8W10G10W9Q7T3L5T5G10Y8A7Q3W9M4HI6K6W7N10P3Z1D3B4F4J8Z8W4Q5W1X6ZL4C1D1Q2X7O3H8G2T8Y7K8R9C5H3Y1060、融資需求預(yù)測的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL10A3D7H1K8Q6G5A8P7J4I1J4L2P9E9HH2N5U8E2S3S2Q1E10P9R2U7U5S9L4P9ZT6O1X10R2R8N9J1E6Q4E7U3C10W1B10P1061、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ1L7U9P4J9J10R9L5J5E7H2B7J4N3S5HI1U8Q9S9H2A8O7W2B2S4G3R5S3H9K5ZL9X6W10U8C10W4H5Q6I9X2H8C4G9I7S962、某上市公司擬發(fā)送認(rèn)購邀請書啟動非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細(xì)則》，關(guān)于認(rèn)購邀請書的發(fā)送對象，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB2N9G2Z8H5X6T6U8H7Z3M7T2I6G10L10HJ3Y4W6P7G2Y10J3H4L10O7H8Y9M1B6F10ZO2S7X10H5I9O2X10W9Z3Y6R5T1L4W10Z663、盛元公司是一家在證券交易所上市的公司，在年度報告中，要求對關(guān)聯(lián)人進(jìn)行披露，下列各項屬于該上市公司的關(guān)聯(lián)人的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCW3M5D6Z3N10J2Z7F1O3Y7J2R9E1D10S7HW6U6L5O6Z8S10T1A1O4Y7G5Z7Q2U9O10ZP5U2U5F7B9C7T5Q7J3Y10K1O2P2L2Y664、下列關(guān)于股份公司股東大會、董事會會議記錄的相關(guān)說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN9C6T8G5Z3T2R8N10F2L4K7Z4S5G2N6HJ2U4X7B1F3V10H9F1T10L3O9T4A2O6J10ZE9F4S1G2G9N4G9M8N5E1K8B4T3I9R665、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF10E3J8A8S10R4E9U1N7R3W6H1Q1W5J6HA10E3F5B7A4M2E8O8C9J4X8X5F8D1C6ZZ1C8I7Z9R1W2X10B5D3T5U1J10G3N9E766、某公司首次發(fā)行股票并在主板上市，該公司的實際控制人為自然人李某，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）》，下列有關(guān)同業(yè)競爭認(rèn)定的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA8X5D4T7R1P7O9Y6T5I7A7L6H4V6Y10HJ6O9Q8A2Y1P6C8G8K1M3T8K1H8H8A4ZX5F7U1D6L2T10B8E4G6C7W7D1B2X7K367、甲上市公司監(jiān)事李某，2019年5月買了甲公司300萬股票，2019年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY6Q3N4O2V3P6U5E4C9I4Q8P5V8P8N8HW5N4L4M4A7O7L6G10M2E9J8J6W4X5E5ZM4G3E8A8J10N1G5M1I6Q4W4P5S1C3C968、在用銷售百分比法預(yù)測外部融資需求時，下列因素中與外部融資需求額無關(guān)的是（）。

A.預(yù)計可動用金融資產(chǎn)的數(shù)額

B.銷售增長額

C.預(yù)計留存收益增加

D.基期營業(yè)凈利率【答案】DCR9C4K6G2H6S4O10T7X1S9G6X6R10V8D5HJ8Y6D8L5M9J9V9R7B10F10M3P2B7H5K4ZU2G4K2A6N5G8K10R9K3X1J7D9H7S5K169、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品10件，單價6000元（不含增值稅稅額），單位成本價為5000元；乙公司在產(chǎn)品發(fā)出后1個月內(nèi)支付款項，乙公司收到A產(chǎn)品后5個月內(nèi)如發(fā)生質(zhì)量問題有權(quán)退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產(chǎn)品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據(jù)歷史經(jīng)驗，甲公司估計A產(chǎn)品的退貨率為20％。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財務(wù)報告批準(zhǔn)對外報出前，A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產(chǎn)品實際退貨率為25％，所得稅率為25％，不考慮其他因素，甲公司因銷售A產(chǎn)品對2015年度利潤總額的影響是（）萬元。

A.2.7

B.0.8

C.3.2

D.0

E.3.0【答案】BCG7Z10W9F3W8L4R5M8N5T7S6A4S1C5K8HE8E5D5G6M9G6Y8Z10F4H5K6X6T8E10M1ZM5C7G9F10F7A4W8U10P3P6K5D3I2E8Y770、關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX10K3W6S5G5X9R9A4B8M10T6J2M7D4G10HB5N4E5P10X7V2L3J6K9M3W3N4A10J6C6ZP4K7O7R6Z5K7Z6M10H2H7K4Z7X7S6D871、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財務(wù)費用為500萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加750萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCQ3E4P6Y5M9R5D1U9K10C8L4F8G4D10Q3HI10T4R7S10J6J10I7D1L3K10R1Y10D10Q2W4ZZ2J9B10E5Z6V4D9H6A10E1K9U3S8V5R672、超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計算公式是（）。

A.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量一主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量

C.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量+主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

D.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量一超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量+主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】ACL7Q2C3M7H7N5D3R8L6H3R10L10U9H4H3HT7N10Z9S4P10P1D10A8H10Y8A1J6Q7C4B2ZF2J1X1V10U5Z1G8I10U10G9X5A4X8S5Z1073、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為800萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用為45萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加60萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少30萬元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設(shè)沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.415

B.725

C.450

D.500【答案】BCU6N2T2P8U2G4Z10C2R9J4H2G8K1E2P3HT9E10D3C3J4N5Q5T10Y8J8R2E6V7G9T3ZB7F5T6M10F7E3F8A6K4P1B3E2M2D3P674、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN8D2T4D3Q9L1H10D3T6S9E8D5E3M4S9HC4S4D3P7L3E10A6Z4B9T4U5I8E3N4F6ZM7K8U9D4L2H2C2C2I3U9M6I10I9B5A175、下列關(guān)于上交所上市公司披露定期報告的說法，錯誤的是（）。

A.丁公司未在規(guī)定的期限內(nèi)披露2017年年度報告，其股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露2017年年度報告的當(dāng)日開市時復(fù)牌；公司披露日為非交易日，則在披露后的第一個交易日開市時復(fù)牌

B.丙公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露2017年年度報告，若在法定披露期限屆滿之日起兩個月內(nèi)仍未披露年度報告，則丙公司股票將面臨退市風(fēng)險警示

C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度報告，則乙公司應(yīng)當(dāng)在2017年結(jié)束后兩個月內(nèi)披露業(yè)績快報

D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度報告，其2018年第一季度報告可以在2018年4月13日披露【答案】CCP9D9Y2E4N1R5Z10F3M4Z6V4C8F3O8Q2HS10X6N6K10C10O8O8G10I8Y2U1D10Z1Z3H6ZM6U9Z3A5U2X10K4N9I2E3J3H3G5X8I776、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCL4H3D5U3L10R6B6H6K10O2N3C3P5Z9B3HG1Q9M5G1J3Z3V1E5E8B6D10U3A6P5R3ZH10R10T8R10S3S5X3D9S8Y2Y10U8P10B1R877、以下屬于公司債券受托管理人應(yīng)履行的職責(zé)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCB4Q10B9V8M2H4U6G3C3Z4J6T3E2J7D5HF4L2W4S7C3N9D10K10Z6T9X3O4B1V1K7ZM4X10Z8D9X6E3E6A2T2E5S1G1Q4S5T578、2016年3月，原股本2．5億股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增發(fā)股份到4億股，2017年的凈利潤為4億元。則2017年的年基本每股收益為（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCZ9V3O9V7C6G10T5R8D2E10J5V6Z6X3U5HQ1D10J2M7L3W8P5Q8V4O10A1K5W9C9I3ZW3O3R1C6G7X9O1J10F5Z2K1Z4L3N3W1079、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項審議，下列說法錯誤的是（）。

A.每次參加立項審議的委員人數(shù)不得少于5人

B.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/2

C.同意立項的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會立項委員表決通過

D.立項決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認(rèn)

E.未經(jīng)立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】BCR10T1W2N6A7Q9Q3S2H6I9O3K8P7V7Y7HD2Y4W3V4M7P9Z5Q3H7X3U3F10V2N4J8ZQ5R9K3Y9Z6S2L4E6O7C10N5O7D8F8U180、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2／3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項目小組成員

D.內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的1／2

E.項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCW9P9X3G4P7W8Z3J4K10K6V1E7P7U3W7HQ5Q10L3V8J6L10W3D9P9X8Z3O10J7S5Z10ZO5C7W1G3K4U3J2T7T9L1H10T7T3G3J1081、關(guān)于股份支付的計量，下列說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF10E8N5E4I4S2Q4W8P5K4W4T10P1Q10P1HT9S3T8Q8D2A4I10C10C1Y3N2R5Y10S5E1ZH9K2C6K5U1C8I5S6G10G10W7C1Z1L10I482、某公司2016年年初面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，最近三個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤等于債券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存續(xù)期內(nèi)，最近三個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤降低為債券一年利息的0.8倍，主體和債項評級未發(fā)生變化，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCC5Y1R6T4Q1H4U7O7S5B6F9L8W10G1K10HS10M7E1D9Y6W1Z2D3A6Z10G8K3V9O3P5ZK7L5M6B1Z9T5E3M8R6J1P9L8U4T10D883、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法正確的是（）。

A.在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購上市公司董事會，被收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名

B.收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財務(wù)危機，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨

C.收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項

D.上市公司公開增發(fā)股份

E.收購人丙公司擬收購的上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，但該上市公司不得進(jìn)行重大資產(chǎn)出售【答案】BCD7L3A8D4M6G9X5E3I6M10H9B7C1P5A6HG7Y7H5G1U6O8M8Y2C1A3Y6H10C9M8T3ZI10F10V8J6C6C2C7E1V7E9L9P7Z7X1T184、2006年12月31日．甲公司持有的某項可供出售權(quán)益工具投資的公允價值為2200萬元，賬面價值為3500萬元。該可供出售權(quán)益工具投資前期已因公允價值下降減少賬面價值1500萬元。考慮到股票市場持續(xù)低迷已超過9個月，甲公司判斷該資產(chǎn)價值發(fā)生嚴(yán)重且非暫時性下跌。甲公司對該金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的減值損失金額為（）。

A.700萬元

B.1300萬元

C.1500萬元

D.2800萬元【答案】DCC4D1I1M5H10U8N9T5W6F8X9L2C5D1Q9HN2X8V5G6W7M4Z1T5S4F5F6H7K7K6K3ZT10Q8C1I2I4O7G6Y6A10H9G4L2U1U10R1085、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票

A.股東大會通過之日

B.發(fā)審會審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之曰

D.上市之日【答案】CCJ3P5Z5I9F2A5W1U10P7A5V6L6V4A6F6HQ3T5O2T8I4A8U9T1B2Y2A6I2U8D9M7ZV9N4S10Z4C7B6G1I3P1Y3L1N5I5P9G486、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD9A1W4B3M6B8E3S7N4A7T6O3U5Q7I5HW6W4B6O10R8O9X8N4M8N5U9M4J5H2Y8ZO2H6B9K2S8I4T1Y5H3H6P5E2F7E5X487、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2018年申報，預(yù)計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI5B9B3Z5I7N10I6K10H3O7Q2C2P7Z1U8HP10O1R7D6T7I4K3Q4I3T1X2Z5Y4U8G7ZH1S2J4L4B10D5Q9H3O7F9G2R8C6P9L988、根據(jù)《中國人民銀行金融市場司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG7X8J6L7P1X1P4S3R3L4L9K10Z10G5H7HB3U1U10J3M10U10C6M3P10L6L2W7K10G2T2ZL6H3Z6P4T7J5T1L8Q10N5P6N1R2N10Q1089、2020年某創(chuàng)業(yè)板上市公司的年報，出現(xiàn)以下情形時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF1K5P3B6P5D8P4O3T7H6Z6V5F4K7U4HL10I10A9U5V1S2M3S3Q7A8O8N8D3Y7Q9ZC10W8B6J5D10Z1P6M10N1Z2K1J1B10J10K490、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR10Y10U10N10T4Y2J6E9V1P8O3P2Z7Z2F2HI5N4V2W7Q6F5N3U10E6E2A3L10V7H6L8ZM7Z2T1A5B7L3T4S4W4R6A8L7V5H8Y291、在上市公司杜邦財務(wù)分析體系中，最具有綜合性的財務(wù)指標(biāo)是（）。

A.營業(yè)凈利率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.總資產(chǎn)凈利率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率【答案】BCE2R4U6R6X4P6U6F7M9F4X10U10Q4C6Q8HR9W8D5C6P8O10F4L9Q2Q2S3T5N3M2K8ZM5I9X6K7Y6S10V9L8L5P2O6A4J3X6I892、以下非公開發(fā)行公司債券的主體?？梢宰孕袖N售的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACZ7R2P3K5H9R2W6T10L1L6F2D10M10D3N10HI8P7S8M5M8N3F6O3C2Q4A2G5G7X10V9ZN5O10C3S4S3S4P9O2W7V4B2X3S3T10H793、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT2F5G3I10R9F10B9V5E7Q4J8T8W1M7S4HU8O7D10P2Z10V6B6G8H6W5W2J3H1O6V6ZZ3S9W3A4K6O2D7B6U5U3P2G5F7S3F194、以下關(guān)于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票在上交所上市應(yīng)當(dāng)符合的條件中，描述正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK3D9W3L7R9B7A2A7T7V3M10F7L10W3Y3HE6V7P4H1C5S1B5Y7A5N8I6D10O3Y8F3ZE8X4E1H9P8G6F6E9T8K6J4I6E3E6Q1095、關(guān)于公司主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)的計算和披露，下列論述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCL9E10F4I2Z7V4V9H1N8A4K6J8M10F1V1HW6B6Q2O9J6T7N5Q5A3L3Z9M2A8M6E6ZX8X7I9W5T9C10M4Q6C2X5P8V4P4F3Z896、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）

A.連續(xù)2年虧損

B.最近一年末凈資產(chǎn)為負(fù)

C.最近兩年被出具保留意見審計報告

D.連續(xù)兩年營業(yè)收入低于1000萬【答案】BCD4J2O9S10Z10D6R4J7X5M6I3A9C8F7U3HP1L9X9Z9A2W10L6D5U3M9G3P9S6R10C2ZG10S1K10Y7M4V7I4D2A9J10M8L7N10T1M797、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

B.對應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備

C.對外公布財務(wù)報表時提供可比信息

D.將融資租人固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)人賬【答案】DCP4A5A9I7I10S4L5T3Y5C7Q6V4U1B9Q1HP10T10F6Q4B3Z7R9O7X2M4Z7R2K1J1E8ZG4P10J10R9G10F4E8L10Q2F8X8C1A7O1A798、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯誤的是（）。

A.本次收購需要上市公司聘請獨立財務(wù)顧問出具專業(yè)意見

B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過

C.董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1／2

D.本次收購需要上市公司獨立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會審議【答案】BCS6Y8Q10W4S8G1Q1J1Y3Y4C2A8Q9D5O7HY9F9Z10Y8T5J2T8T7G7L8P8Y9G10Y1O7ZJ8E6K7V7M6D5D3C4H3T2E5C1I4E2K899、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法，正確的是（）。

A.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，期末可分配余額的95%以上應(yīng)當(dāng)用于當(dāng)期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次

B.待開發(fā)或在建占比超過10%的基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計劃并已開工建設(shè)的項目）不動產(chǎn)，可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)

C.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構(gòu)借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30%

D.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，發(fā)生交易價格超過基礎(chǔ)資產(chǎn)總值10%以上的關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生之日起2日內(nèi)進(jìn)行公告，披露關(guān)聯(lián)關(guān)系性質(zhì)以及重要交易要素【答案】CCF1N7C1R10Y2I1R3L2D4R1I6I4P1M10H5HZ3I4U6A4E7I9Y9C3R4F10Z5P2H6V8E1ZZ7V7R6X2N2L3S6D8F10U6F3I2J2Z8L10100、下列關(guān)于無形資產(chǎn)說法正確的有()。

A.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)【答案】ACB1B8C4A4S10N7C10B3H3H5K1M7I8R2C3HY5A7Z9N7D7P6C9L6X7Y6D8J6L7E5N8ZD4N10W5Q7J6K2F10T6K8Y4Y7M9T9P5I5101、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。[2015年11月真題]

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACX4M9C1F2G7F2F3E6N7F10T6T4Z9A7R3HM5T4K10F5K8N3B7C10A10H3K10M6U4C9C6ZU10E9P2I1X5N8V2Q8V10Y6O3Z7M7V6U9102、某上市公司發(fā)行時公布了盈利預(yù)測，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預(yù)測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK2B8N5B4O10D2T2L3F9L8W10E4K7F4D6HC4X4E1P7G2X1J2R2D2B8K7E10Y6K9X4ZU6L10M3O9K5F2V2X9X7L7H5C6L8Z5Y1103、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCD7V7O2W10W6T2B5N5O10C4X2Y7X5D7N2HE9B8W1Y5Q8O10Q3Y3Q6P2H9U3P4T5D4ZM10A5Y2H4K10G9B10J9A4U5V7V8E6W7V7104、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD6M7M9M6F6F7I1K4R4C6K4E10L6H5U3HR10W8A4N7V2U9X8B6P4P4N10C10F2Y8I3ZM4G6G7A7M8N10W7K7F2L6V2G1U9T7M5105、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定，屬于職工范圍的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH1X5H10Z10T6U8Q5T6L6H2U4H7B10V1F9HF10L8U9Q5T1O1N8F9U10L7Q3W8J6N1P6ZH2F1H6Z10W6V1Q3A1L10U5U9S5W8F4Y1106、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，下列表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM9K10O4Q10I3M4X2F3H1X9S6C7E2B1N7HV6U8U6I4M9F3Z5I5W5A7C5R9O6N2N3ZH10C6Z2V10L7G3X4L5Z3G10E3K8P9E2V5107、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關(guān)公告即可

B.發(fā)行人必須聘請具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對債券募集資金使用情況開展不定期專項審計，并根據(jù)要求將專項審計報告向合格投資者披露

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定是否披露不定期報告

D.發(fā)行人委托資信評級機構(gòu)進(jìn)行信用評級的，應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定披露定期報告【答案】DCH3I7X4F9G6R7D5U10F2I5F4N7R5S6B8HP7U10F1N6G7J2V2T8C9W8L8G3U8I8E5ZG8Q1C9S1W5H5M4B6D8L1J6U3F1L2Y7108、A公司從大股東處購買B企業(yè)的股權(quán)，A以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取B企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，B企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，下列關(guān)于A公司會計處理的說法中，錯誤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2Q9E9V1D2Y7Y5A4J7I10G4J10E1V5C10HR3L4D8Q1A8Q7O10A1B7G7W4I3F8C6H2ZC3B9K2A6J5E4E8O7D10T10V10D2P5Z6N4109、下列關(guān)于存貨的說法正確的是（）。

A.按照規(guī)定會計準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個別計價法、后進(jìn)先出法等方法

B.存貨跌價準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回

C.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)按照成本和可變現(xiàn)凈值孰低計量

D.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本【答案】CCI8B1B10O3A7Q10Z9C3P1N8L4K10A10W1X10HK7O3X5T6C9R8C10Z7O5W10J6C10K1G9H4ZQ2U9V2T4S3C5I2Q5X4G5A10D8N8G5R5110、某被評估生產(chǎn)線設(shè)計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺產(chǎn)品，每臺正常市場售價為1500元，現(xiàn)因市場競爭激烈以及市場需求變化，要保持25000臺生產(chǎn)能力，每臺售價只能達(dá)到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟性貶值最可能為（）萬元。

A.325.41

B.465.33

C.200

D.374.56【答案】ACF8L7D5I3N6V7X7F9X1M7M9M7J8X1L6HO8Q10O3G8B5Y7L8C4T2O9A1K7M1Y8J9ZC3Z10O3X10R2R5S2O6R1W1P3D4M1I1J7111、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA7O4A3E8P7G10V9D1C10P4S9M8I7H5D1HP2R4I9P8T8O10J9P9Y3I10F3H1R10Y7N2ZA8X10X3O9G6P6X7J2K3P5L2R9P3M2K9112、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB3O6S2G10X1I4B7S5P1R10D3A4I9J4T9HC8F3J4K6F8X10X9W10I10M7G1D9K10J4D1ZZ2X8Q2C4X9P10Y4Q7P5D7T10S6A10X5T9113、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者的說法，不正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACS7J9T5K5S7U3X6S3J5N8T1X6N6L2Q4HG4Q10M7B3Y2N2N9P4N6T4X6N10X1Q7E6ZA6E9R1T1D7B8U10L5S4K3X4I9N3F7S8114、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期問履行信息披露義務(wù)

B.證券公司應(yīng)于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告

C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應(yīng)第一時間向證監(jiān)會報告

D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行債券交易，但依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合同進(jìn)行提前贖回的除外【答案】CCP2X7Q4B6T5P5Y3H3D9R5U4V8W4M5R10HB8T1D3G8L2I5W9F5M2M5O8X5U6P9L4ZI10R6M4L3A8L10A3I8K10O4A3J5E9K2C3115、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引——軟件和信息技術(shù)服務(wù)公司》，下列關(guān)于軟件和信息技術(shù)服務(wù)掛牌公司年度報告中行業(yè)信息的披露，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ2B3M2K6E10R3E2T3G2F5R7D5D5P10Y2HM1X7M1V1G10A9F2D1F10V4Z4J9G1U1P5ZJ1E6Y2A1N9C3D7M1P7F4Y5N8T9M4V9116、甲公司固定成本（包含利息費用）為600萬元，資產(chǎn)總額為10000萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為50%，負(fù)債平均利息率為8%，凈利潤為800萬元，該公司適用的所得稅稅率為20%，則息稅前利潤對銷量的敏感系數(shù)是（）

A.1.43

B.1.2

C.1.14

D.1.08【答案】CCT4K2F1O1I9I3P3S2E8V5K8P1M1H4R3HJ9B10D10E9Y5H3K7P3V4F8K5Y8P5H6K8ZZ9Y6X9O2S10Z1B8T9O9E5S8N2M10M8G9117、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下關(guān)于實際控制人的說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人股權(quán)較為分散但存在單一股東控制比例達(dá)到30%的情形的，若無相反的證據(jù)，原則上應(yīng)將該股東認(rèn)定為控股股東或?qū)嶋H控制人

B.第一大股東持股接近30%，其他股東比例不高且較為分散，公司認(rèn)定無實際控制人的，保薦人應(yīng)進(jìn)一步說明是否通過實際控制人認(rèn)定而規(guī)避發(fā)行條件或監(jiān)管并發(fā)表專項意見

C.實際控制人的配偶、直系親屬，如其持有公司股份未超過5%但是擔(dān)任公司監(jiān)事，保薦人、發(fā)行人律師應(yīng)說明上述主體是否為共同實際控制人

D.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月

E.保薦人及發(fā)行人律師應(yīng)重點關(guān)注最近三年內(nèi)公司控制權(quán)是否發(fā)生變化【答案】CCN8C9I2P6Z1N2X8W1O7U4Q1B2S9R9I3HS7K3D4B8C7B2R10J10P5P8T9A7J4F5Z10ZT8D2E2V8S7Y6N5S3U2I7F3M4U9K5T9118、證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCE5J4U8K6D9Q4G3O4W8U9G3Y2K5C2W4HV8V10L1A1G7