石方機(jī)械物資管理辦法

石方機(jī)械物資管理制度1.目的： 為加強(qiáng)石方機(jī)械實(shí)物資產(chǎn)的管理，明確實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)、完善管理體制、界定實(shí)物資產(chǎn)申請、購置、領(lǐng)用、處置權(quán)限和程序，保證實(shí)物資產(chǎn)安全、完整、完好，合理配置實(shí)物資產(chǎn)，特制定本辦法。2．適用范圍：2.1本制度適用于石方機(jī)械總部、各公司，不包括用于銷售的存貨類的實(shí)物資產(chǎn)管理。3．實(shí)物資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和范圍3.1本制度所指的實(shí)物資產(chǎn)是指在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、用于營銷、服務(wù)經(jīng)營的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具以及其他經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具、辦公用品和辦公耗材等。3.2財務(wù)根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)的價值、使用年限和用途等分別按固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行核算管理。4．實(shí)物資產(chǎn)的分類為加強(qiáng)管理，便于組織會計核算，石方機(jī)械實(shí)物資產(chǎn)按照經(jīng)濟(jì)用途和使用情況綜合分為六大類：經(jīng)營類實(shí)物資產(chǎn)、管理類實(shí)物資產(chǎn)、租出類實(shí)物資產(chǎn)、未使用類實(shí)物資產(chǎn)、不需用實(shí)物資產(chǎn)、其他實(shí)物資產(chǎn)。5．實(shí)物資產(chǎn)編碼5.1歸為固定資產(chǎn)管理的實(shí)物資產(chǎn)，要對其進(jìn)行編碼，低值易耗品、辦公耗材不用編碼。固定資產(chǎn)資產(chǎn)按八位分類編碼——SAA.B.C.DD.EEE，實(shí)物資產(chǎn)數(shù)字編碼前三位代表石方**公司，第四位代表實(shí)物資產(chǎn)大類別數(shù)字編號，第五位代表二級類別數(shù)字編號，第六七位部門編碼，八、九、十位為具體數(shù)字編號。（詳見附表）5.2實(shí)物資產(chǎn)的編號由綜合管理部統(tǒng)一制定。6．實(shí)物資產(chǎn)管理原則石方機(jī)械實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、層層負(fù)責(zé)、合理調(diào)配，誰使用、誰負(fù)責(zé)，誰損壞、誰賠償”的原則，做到人各有責(zé)、物各有賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。7．實(shí)物資產(chǎn)的管理部門7.1石方機(jī)械綜合部為石方機(jī)械所有實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)配、購置、處置的審核（批）管理部門。各公司專職副總為本公司內(nèi)調(diào)配、購置、處置實(shí)物資產(chǎn)的審核（批）人。7.2石方機(jī)械總部、各公司的辦公室作為實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)物歸口管理部門。7.3財務(wù)部門負(fù)責(zé)所在公司實(shí)物資產(chǎn)的會計核算和監(jiān)督管理。7.4各使用部門為實(shí)物資產(chǎn)實(shí)物的直接管理責(zé)任單位。8．實(shí)物資產(chǎn)管理部門職責(zé)8.1石方機(jī)械綜合部的職責(zé)8.1.1審核集團(tuán)各公司各項實(shí)物資產(chǎn)（除經(jīng)營性庫存商品采購?fù)猓┑馁徶蒙暾垺?.1.2經(jīng)辦實(shí)物資產(chǎn)采購、辦理采購物資的入庫、領(lǐng)用手續(xù)，建立物資采購、領(lǐng)用、庫存臺賬。8.1.3建立固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬，全面掌握固定資產(chǎn)的分布狀況和增減變動等情況8.1.4定期組織財務(wù)部門、實(shí)物管理部門及使用部門對實(shí)物資產(chǎn)的清查和年末的全面清查盤點(diǎn)工作8.1.5監(jiān)督、檢查實(shí)物資產(chǎn)管理、維護(hù)和使用情況8.1.6審核公司間實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)配轉(zhuǎn)移申請，辦理轉(zhuǎn)移調(diào)配手續(xù)8.1.7審核實(shí)物資產(chǎn)處置申請，經(jīng)辦實(shí)物資產(chǎn)處置8.1.8評估實(shí)物資產(chǎn)使用效率和效益，并提出相關(guān)調(diào)配、處置建議8.1.9對有關(guān)單位和個人提出就實(shí)物資產(chǎn)管理制度遵循情況提出獎懲建議8.2財務(wù)部門的職責(zé)8.2.1負(fù)責(zé)對所在公司實(shí)物資產(chǎn)的核算管理。8.2.2每月與使用部門核對實(shí)物資產(chǎn)賬目，保證賬賬相符。8.2.3參與實(shí)物資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。8.2.4指導(dǎo)建立實(shí)物資產(chǎn)實(shí)物管理臺賬。8.2.5參與實(shí)物8.3實(shí)物管理部門職責(zé)8.3.1建立實(shí)物資產(chǎn)實(shí)物臺賬8.3.2辦理實(shí)物資產(chǎn)出、入庫和調(diào)配手續(xù)8.3.3監(jiān)督檢查實(shí)物資產(chǎn)使用部門建立實(shí)物資產(chǎn)維修保養(yǎng)記錄。8.3.4參與實(shí)物資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)，保證賬、物相符。8.3.5定期向石方機(jī)械綜合部和同級財務(wù)部門報送實(shí)物資產(chǎn)管理匯總表。8.4.使用部門的職責(zé)8.4.1各公司專職副總作為實(shí)物資產(chǎn)管理第一負(fù)責(zé)人必須對本單位實(shí)物資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)。各級實(shí)物資產(chǎn)使用部門要設(shè)立專職或兼職的實(shí)物資產(chǎn)管理員。8.4.2負(fù)責(zé)擬訂實(shí)物資產(chǎn)申購申請，填制實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用單。8.4.3負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)日常的使用、管理和維修。8.4.4提出實(shí)物資產(chǎn)處理、報廢申請，根據(jù)相關(guān)職能部門的批準(zhǔn)，辦理實(shí)物資產(chǎn)處理、報廢手續(xù)。8.5倉庫職責(zé)：相關(guān)倉庫部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)出、入庫和在庫實(shí)物資產(chǎn)的管理。主要職責(zé)：8.5.1負(fù)責(zé)根據(jù)各使用部門的申領(lǐng)申請編制低值易耗品的采購申請和請購單。8.5.2負(fù)責(zé)審驗采購部門移送的低值易耗品數(shù)量、型號、規(guī)格是否與請購單相符和采購業(yè)務(wù)員、采購負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢人員的簽字手續(xù)是否齊全。8.5.3負(fù)責(zé)審驗各使用部門的申領(lǐng)手續(xù)是否齊全，并在核實(shí)無誤后，辦理出庫。8.5.4保證在庫低值易耗品的安全完整。8.5.6提出處理廢舊、積壓閑置實(shí)物資產(chǎn)的處理建議9.實(shí)物資產(chǎn)的取得9.1申請與審批9.1.1石方機(jī)械綜合部負(fù)責(zé)對石方機(jī)械所有的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌安排，合理調(diào)度。對需要增加的實(shí)物資產(chǎn)，由使用部門提報申請，填寫《實(shí)物資產(chǎn)申購單》，相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)輕重緩急，統(tǒng)籌安排增置，下達(dá)采購指令。9.1.2石方機(jī)械總部2000元以下的實(shí)物資產(chǎn)采購申請，報石方機(jī)械綜合部審批備案。2000元以上的采購申請，送綜合部審核，報石方機(jī)械總經(jīng)理審批，送綜合部備案。9.1.3各公司2000元以下（含）的實(shí)物資產(chǎn)采購申請，報專職副總審批；價值在2000元以上的實(shí)物資產(chǎn)送綜合部審核，報總經(jīng)理審批，其中300元以下的，由各公司辦公室自行安排采購，300元以上的，須經(jīng)綜合部審核比較后確定由各公司自行采購還是由綜合部統(tǒng)一采購。實(shí)物資產(chǎn)購置申請審批級次程序表：價值區(qū)間審批級次3百元以下3百元-2千元以下（含）2千元以上各公司專職副總直接批準(zhǔn)直接批準(zhǔn)審核石方機(jī)械綜合部----------------審核批準(zhǔn)審核總經(jīng)理----------------------------------------------審批9.2采購與入庫、出庫9.2采購與入庫、出庫9.2.1采購授權(quán)：單件或單批價值300元以下的物資，在履行完申請手續(xù)后，由各辦事處或各公司辦公室自行采購（公司統(tǒng)一采購的物資除外），單件或單批價值超過300元的，統(tǒng)一由綜合部門采購人員實(shí)施比價、招標(biāo)等采購工作，區(qū)域等距離總部比較遠(yuǎn)的部門可以由綜合部經(jīng)理進(jìn)行審批后，由使用部門按審批的內(nèi)容在當(dāng)?shù)刈孕匈徺I。9.2.1.1通用類經(jīng)常性采購，如辦公用品采購，實(shí)行比貨比價，確定長期供應(yīng)單位，定點(diǎn)采購，半年調(diào)整一次。比貨比價及定點(diǎn)，由綜合部、財務(wù)、辦公室9.2.1.2偶發(fā)性采購，單位價值在10萬元以上的，綜合部組織招標(biāo)采購，10萬元以下的，綜合部至少提供3家供應(yīng)單位的比價報告，報總經(jīng)理審批備案后方可執(zhí)行。9.2.2驗收：所有購置的實(shí)物資產(chǎn)都要經(jīng)相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)驗收。9.2.3入庫：所有購置的實(shí)物資產(chǎn)，都要填寫《實(shí)物資產(chǎn)入庫單》，由采購人員、專業(yè)技術(shù)驗收人員、相關(guān)倉儲保管人員簽字后，辦理入庫手續(xù)。9.2.4出庫：實(shí)物資產(chǎn)使用人（或管理人）應(yīng)向?qū)嵨锕芾聿块T（單位）領(lǐng)取并填寫《實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)審批人審批、使用部門負(fù)責(zé)人簽字后，辦理領(lǐng)用手續(xù)，倉儲保管人員根據(jù)規(guī)范的《實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用單》登記相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)庫存賬簿，辦理實(shí)物資產(chǎn)出庫手續(xù)。實(shí)物管理部門據(jù)此調(diào)增領(lǐng)用部門的臺賬。9.3通過租賃、債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交易取得實(shí)物資產(chǎn)，按實(shí)物資產(chǎn)價值按照上述程序辦理。10．實(shí)物資產(chǎn)的日常管理10.1各相關(guān)歸口實(shí)物管理部門根據(jù)自己的職責(zé)，建立管理職責(zé)范圍內(nèi)所有實(shí)物資產(chǎn)的管理臺賬和卡片。10.2各使用部門應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理崗位，制訂明確的崗位職責(zé)，作到責(zé)權(quán)分明、層層負(fù)責(zé)。10.3單位內(nèi)各部門之間轉(zhuǎn)移實(shí)物資產(chǎn)，由審批人統(tǒng)一調(diào)度，轉(zhuǎn)移時自實(shí)物管理部門領(lǐng)取并填寫《實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，由經(jīng)辦人、轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人、審批人簽字后，交由各相關(guān)部門實(shí)物資產(chǎn)管理人員調(diào)整、登記賬目。10.4各獨(dú)立核算單位間如需調(diào)劑使用實(shí)物資產(chǎn)，參照同類市場交易價值或價格，考慮交易成本，按照平等自愿原則，在簽定交易（買賣、租賃等）協(xié)議逐級報綜合部批準(zhǔn)后，辦理交接手續(xù)。10.5獨(dú)立核算單位間的經(jīng)營租賃交易，調(diào)出單位按租出實(shí)物資產(chǎn)管理，并記提折舊，調(diào)入單位按租入實(shí)物資產(chǎn)管理并建立臺賬。10.6各使用部門要設(shè)立專職或兼職實(shí)物資產(chǎn)管理維護(hù)人員，對本部門管理使用的實(shí)物資產(chǎn)制定切實(shí)可行的日常維護(hù)保養(yǎng)制度并認(rèn)真執(zhí)行，如實(shí)填寫《實(shí)物資產(chǎn)維修保養(yǎng)記錄單》(如實(shí)物資產(chǎn)本身有專門的《實(shí)物資產(chǎn)維修保養(yǎng)記錄單》，按要求填具，如沒有，則按附表要求填寫)，建立實(shí)物資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)臺賬。10.7專業(yè)部門要根據(jù)專門實(shí)物資產(chǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)，建立專門實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)制度并監(jiān)督執(zhí)行。10.8各職能管理部門每季度要進(jìn)行一次對賬工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，保證賬、物的一致。對盤盈盤虧的實(shí)物資產(chǎn)，使用部門應(yīng)編制盤盈盤虧表，查明盈虧原因，由第一負(fù)責(zé)人簽署處理意見，報石方機(jī)械綜合部、財務(wù)部聯(lián)合審核后經(jīng)總經(jīng)理審批。10.9按照審批通過的處理意見執(zhí)行后，各相關(guān)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，保證賬、卡、物相符。10.10實(shí)物資產(chǎn)管理人員、使用人員調(diào)動時，必須辦理交接手續(xù)（特別是配置給個人使用的車、手提電腦的交接），人力資源部門見調(diào)出單位、部門審核簽批意見后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。11．實(shí)物資產(chǎn)的處置11.1凡屬正常報損、報廢的實(shí)物資產(chǎn)，無論價值多少，由使用部門填寫《實(shí)物資產(chǎn)報損、報廢報告單》，由使用人（或管理人）、部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)技術(shù)鑒定人員、單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、單位第一負(fù)責(zé)人會簽，報石方機(jī)械綜合部、財務(wù)部聯(lián)合審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后后，及時進(jìn)行變價出售、轉(zhuǎn)讓或拆零維修，變價款項應(yīng)及時、如數(shù)上繳財務(wù)部門。11.2由于人為原因損壞或丟失等，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任，相關(guān)人員簽字后，經(jīng)石方機(jī)械綜合部報總經(jīng)理審批，綜合部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見，監(jiān)督辦理賠償事宜。如果查不出直接責(zé)任人，由單位第一負(fù)責(zé)人承擔(dān)賠償損失。11.3如有變賣、租賃、捐贈、債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交易等處置實(shí)物資產(chǎn)意向，不論價值多少，必須填寫《實(shí)物資產(chǎn)處理申請單》，逐級報石方機(jī)械綜合部、財務(wù)聯(lián)合審核，總經(jīng)理審批。辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須與對方簽訂相關(guān)合同、協(xié)議。13．罰責(zé)13.1各公司沒有明確實(shí)物資產(chǎn)實(shí)物管理部門或?qū)嵨锕芾聿块T沒有按照要求進(jìn)行實(shí)物管理，對公司第一負(fù)責(zé)人罰款1000元，由此造成損失，有直接責(zé)任人的，直接責(zé)任人負(fù)責(zé)全額賠償，不能界定直接責(zé)任人的，由公司第一負(fù)責(zé)人全額賠償。13.2各公司、職能部門不按照規(guī)定程序辦理實(shí)物資產(chǎn)取得、處置業(yè)務(wù)，視情節(jié)輕重，對第一負(fù)責(zé)人罰款1000-5000元的罰款/次。由此造成價值損失的，第一負(fù)責(zé)人負(fù)全額賠償責(zé)任。13.3對將每批實(shí)物資產(chǎn)購置計劃拆分，人為降低審批級次實(shí)施購置的，對第一負(fù)責(zé)人處以5000元罰款/次。14．本辦法自頒布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸石方機(jī)械綜合部。15．與本制度有抵觸和不相符的，以本制度為準(zhǔn)。附表：實(shí)物資產(chǎn)申購單申購單位：年月日實(shí)物資產(chǎn)名稱規(guī)格型號申購數(shù)量申請單價申請金額（元）申購原因合計審核人：審批人：附表：實(shí)物資產(chǎn)入庫單年月日實(shí)物資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量單價（元）金額（元）供應(yīng)單位合計采購員：驗收員：保管員：附表：實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用單年月日實(shí)物資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量金額（元）使用部門合計綜合部：領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人：領(lǐng)用人：保管員：附表：實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單年月日單位：元實(shí)物資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購買日期原值凈值轉(zhuǎn)出部門轉(zhuǎn)入部門轉(zhuǎn)出部門經(jīng)辦人審核人審批人轉(zhuǎn)入部門經(jīng)辦人審核人審批人附表：實(shí)物資產(chǎn)報損、報廢報告單公司：年月日單位：元實(shí)物資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購買日期原值累計折舊凈值預(yù)計殘值使用部門報損、報廢原因：使用人：部門負(fù)責(zé)人：鑒定人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：審批人：附表：實(shí)物資產(chǎn)處理申請單公司：年月日單位：元實(shí)物資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購買日期原值凈值變價收入處理方式處理原因：使用人：部門負(fù)責(zé)人：處理人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：審批人：附表：實(shí)物資產(chǎn)日常維修保養(yǎng)記錄單實(shí)物資產(chǎn)名稱：購置時間：保養(yǎng)時間維修時間維修情況維修保養(yǎng)人備注制表人：審核人：附表：實(shí)物資產(chǎn)管理匯總表填報單位：年月類別名