財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月財(cái)務(wù)報(bào)銷制度版本號(hào)：A修改號(hào)：1頁次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：貴陽聯(lián)合英華節(jié)能科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度文件編號(hào)：LHYH-MI-11-01制定部門：財(cái)務(wù)部制定日期：2017-11-01版本/版次：A/2頁數(shù)：15頁(不包含封面)（受控印章）修訂履歷記錄修訂日期修正內(nèi)容概要頁次版次第一次修訂15A/2擬定審核批準(zhǔn)1目的為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實(shí)際，特制定本報(bào)銷制度。2范圍適用于公司全體人員。本制度中費(fèi)用指所有銷售費(fèi)用及行政管理費(fèi)用。有做出預(yù)算的費(fèi)用明細(xì)優(yōu)先采用，在填寫報(bào)銷單時(shí)先填寫預(yù)算費(fèi)用明細(xì)再寫具體報(bào)銷事由、用途，具體包括：工資、業(yè)務(wù)提成（績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)）、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)+網(wǎng)費(fèi)、快遞費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)務(wù)費(fèi)、參展費(fèi)、廣告費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)、傭金、應(yīng)收款保費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、營(yíng)銷網(wǎng)站費(fèi)、客訴費(fèi)用、市外項(xiàng)目前期費(fèi)、樣品費(fèi)、測(cè)試認(rèn)證費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)維護(hù)費(fèi)（專利費(fèi)）、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)、審計(jì)、認(rèn)證費(fèi)、咨詢顧問費(fèi)、評(píng)估擔(dān)保費(fèi)、維修費(fèi)、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、社保費(fèi)、住房公積金、房租、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、車輛費(fèi)用、其他等費(fèi)用支出。3權(quán)責(zé)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)借款及報(bào)銷、付款制度的擬定，并監(jiān)督各部門及人員按規(guī)定執(zhí)行。公司各部門經(jīng)理以上人員:負(fù)責(zé)按此制度審核下級(jí)報(bào)銷及借款、付款的真實(shí)性、合理性。公司各人員:按此制度規(guī)定如實(shí)填寫相關(guān)單據(jù)報(bào)銷或借款，并按報(bào)銷程序執(zhí)行。副總:負(fù)責(zé)此制度的審批?？偨?jīng)理：負(fù)責(zé)此制度的核準(zhǔn)。4作業(yè)內(nèi)容：暫借款及預(yù)付款審批暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按借款單要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款。特殊事由出差（展會(huì)、會(huì)議或二人以上出差等）借款3000元以上者須有費(fèi)用預(yù)算單，并由部門經(jīng)理借款和報(bào)銷。預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)商品款、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫[付款申請(qǐng)單](見11-0A)，向財(cái)務(wù)部出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上盡量減少或者不領(lǐng)用空白支票，確實(shí)需領(lǐng)用空白支票的，由申請(qǐng)人填寫領(lǐng)用空白支票申請(qǐng)，寫明申請(qǐng)理由、具體用途和對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商及開具支票的最高上限，申請(qǐng)書中應(yīng)聲明由于未按規(guī)定操作造成的損失由申請(qǐng)人本人負(fù)責(zé)，比照預(yù)算外費(fèi)用報(bào)銷流程簽批后由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收，出納復(fù)印留底。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人，支票交給對(duì)方前領(lǐng)取人要拍照或復(fù)印把照片或者復(fù)印件、復(fù)印件的掃描件交回或傳送給出納。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。經(jīng)辦人必須在出差返回公司兩個(gè)星期內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出七天不結(jié)賬者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。如特殊情況時(shí)提前向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)情況才可報(bào)銷款項(xiàng)。費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用憑發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、境外單位或個(gè)人的簽收單、其他有效合法憑證報(bào)銷，不得以收據(jù)或白條或用其他發(fā)票代替報(bào)銷（特殊情況須事先經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意才能報(bào)銷支付），以上報(bào)銷發(fā)票、財(cái)政票據(jù)等合法憑證的內(nèi)容包括日期、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，同一事項(xiàng)同一面值發(fā)票必須連號(hào)（如偏遠(yuǎn)地區(qū)未能提供發(fā)票，使用其它發(fā)票代替說明情況并經(jīng)過上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批），發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票、同一事項(xiàng)同一面值發(fā)票不連號(hào)以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、銷售費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和其他補(bǔ)助在限額內(nèi)填報(bào)。汽車費(fèi)用（不含個(gè)人汽車補(bǔ)助）：除提供相應(yīng)發(fā)票外，還須提交派車申請(qǐng)單、出車記錄單等附件，作為財(cái)務(wù)審核的依據(jù)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。 所有票據(jù)必須錯(cuò)落有致地整齊粘在報(bào)銷粘貼單的相應(yīng)位置上。且粘貼時(shí)應(yīng)注意單據(jù)的粘貼位置，須將票據(jù)的有效信息（如時(shí)間、地點(diǎn)、金額等）顯示出來，否則視為無效票據(jù)，不予報(bào)銷。票據(jù)粘貼不得超出粘貼單的左邊界及上邊界。粘貼票據(jù)應(yīng)注意票據(jù)的厚薄均勻，左上角應(yīng)留有適當(dāng)?shù)挠嗔浚阌趹{證裝訂，及裝訂后查閱。 所有報(bào)銷單據(jù)必須用膠水貼牢，不得使用訂書針、回形針等（可抵扣專用發(fā)票的抵扣聯(lián)除外）。一般情況下，公司提供了補(bǔ)助項(xiàng)目的費(fèi)用不得再報(bào)銷同類或者類似的費(fèi)用。如遇特殊情況需報(bào)銷的，應(yīng)編制情況說明，列明時(shí)間、事由等，逐級(jí)審批，待批復(fù)后，方可報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。通常情況下，非生產(chǎn)性物質(zhì)采購(gòu)比照非生產(chǎn)性物質(zhì)采購(gòu)管理辦法及非生產(chǎn)性物質(zhì)采購(gòu)報(bào)銷授權(quán)審批流程示意圖的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。比如對(duì)于統(tǒng)籌采購(gòu)的費(fèi)用（或物品），如辦公用品（行政人事部門統(tǒng)籌）等，各部門不得自行購(gòu)買，否則不予報(bào)銷。如遇特殊情況，需部門自行采購(gòu)的，須經(jīng)相關(guān)統(tǒng)籌部門同意后，方可購(gòu)買。采購(gòu)回來的物品或貨物，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)統(tǒng)籌部門，并辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，方可辦理報(bào)銷事宜。對(duì)于手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷或者支付。報(bào)銷程序：比照費(fèi)用報(bào)銷及付款流程圖試行規(guī)定執(zhí)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)用必須由分管部門經(jīng)理簽批，總額超過1500元的必須要總經(jīng)理或副總和財(cái)務(wù)主管審批。公司各部門應(yīng)于每年第四季度根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門下年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部審查平衡后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的開支，必須提前向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為正職領(lǐng)導(dǎo)。部門正職離崗時(shí)，可以授權(quán)部門副職簽字，并書面或者郵件通知財(cái)務(wù)部。如部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離崗的，報(bào)請(qǐng)公司副總或總經(jīng)理簽批。部門經(jīng)理以上人員簽字模版要在財(cái)務(wù)部備案。各部門正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)公司分管部門主管簽批；公司副總業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)公司總經(jīng)理簽批；總經(jīng)理業(yè)務(wù)報(bào)銷由總經(jīng)理簽批。公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要和預(yù)算，編制采購(gòu)計(jì)劃報(bào)行政人事部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由行政人事部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物賬，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制領(lǐng)用單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理簽名批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，事前應(yīng)經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，如超過標(biāo)準(zhǔn)需經(jīng)部門經(jīng)理以上批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。具體標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部會(huì)協(xié)同行政人事部、銷售部根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和物價(jià)指數(shù)等綜合情況不定期做出調(diào)整。目前銷售部業(yè)務(wù)招待費(fèi)按客戶類別進(jìn)行管理，普通客戶按人均不超過100元人民幣額度據(jù)實(shí)報(bào)銷，業(yè)務(wù)陪同人員算在內(nèi)。重要客戶按人均不超過200元人民幣。其他部門接待客人按每人人均不超過100元為標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷招待費(fèi)用200元以上的必須附結(jié)算清單（菜牌酒水等結(jié)算清單），否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。招待費(fèi)總額超過標(biāo)準(zhǔn)和人均標(biāo)準(zhǔn)超過標(biāo)準(zhǔn)的交際應(yīng)酬費(fèi)必須經(jīng)總經(jīng)理和副總審核簽批后方可報(bào)銷。招待客人時(shí)公司人數(shù)一般情況下不超過客人人數(shù)，司機(jī)填寫就餐補(bǔ)貼不得參與宴請(qǐng)，報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)須注明客人人數(shù)及我方參與人員姓名（在報(bào)銷單據(jù)上用鉛筆注明），報(bào)銷單應(yīng)列明報(bào)銷部門、報(bào)銷人、報(bào)銷時(shí)間、費(fèi)用用途及金額等事項(xiàng)，涉及到專門項(xiàng)目的費(fèi)用開支在備注中用鉛筆注明，并將相應(yīng)發(fā)票粘在費(fèi)用報(bào)銷單后面。在招待客戶結(jié)束之后，若無特殊情況，部門經(jīng)理級(jí)以下員工必須在兩個(gè)星期內(nèi)，部門經(jīng)理級(jí)以上（含部門經(jīng)理）員工必須在一個(gè)月內(nèi)，按實(shí)際發(fā)生招待費(fèi)填妥完畢《費(fèi)用報(bào)銷單》，已貼列整齊的相關(guān)正式合法票據(jù)，按規(guī)定審批后送財(cái)務(wù)部審批報(bào)銷。遇特殊情況，如報(bào)銷票據(jù)不全等，須于實(shí)際發(fā)生招待費(fèi)一個(gè)星期內(nèi)，經(jīng)公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批后，辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)于票據(jù)不全或其他不符合規(guī)定的招待費(fèi)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格按照誰招待誰報(bào)銷的原則執(zhí)行，不得由他人或其他部門代報(bào)銷。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷，同時(shí)，將對(duì)當(dāng)事人通報(bào)批評(píng)。 若有實(shí)際需要并經(jīng)過公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，經(jīng)辦人員可憑簽批過的借款單向財(cái)務(wù)部預(yù)支現(xiàn)金以作招待之用。在招待客戶結(jié)束之后的兩個(gè)星期內(nèi)，經(jīng)辦人員必須憑簽字確認(rèn)后的合法票據(jù)報(bào)銷，并辦理現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的結(jié)算手續(xù)。 在多個(gè)部門交叉任職的人員，其招待費(fèi)每次只能在一個(gè)部門報(bào)銷，不得在不同部門重復(fù)或分拆報(bào)銷。財(cái)務(wù)部每月或者每季度會(huì)定期分析每個(gè)部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行情況并向各個(gè)部門經(jīng)理推送數(shù)據(jù)。公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示并經(jīng)部門經(jīng)理同意。所有的打的均須在報(bào)銷單（或的士票背面）上注明原因及在的士票后面注明打的起始地點(diǎn)（使用APP網(wǎng)絡(luò)叫車時(shí)，應(yīng)打印紙質(zhì)電子發(fā)票），因特殊需要租用車輛或包車時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理及副總知曉情況并簽字方可報(bào)銷；未列明原因和起始地點(diǎn)的財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。所有車輛支出（油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等）必須由行政人事部負(fù)責(zé)及本部門經(jīng)理簽名方可報(bào)銷，油費(fèi)必須注明公里數(shù)據(jù)，過路費(fèi)必須注明路徑。如員工使用非公司車輛出差辦事，可事先由行政人事部核定每公里耗油數(shù)，折算出每公里價(jià)格報(bào)財(cái)務(wù)部備案，其出差前由行政人事部確認(rèn)公里數(shù)，出差后由行政人事部確認(rèn)實(shí)際出差公里數(shù)后（私人用途除外），員工可以按1元/公里的報(bào)銷油費(fèi)補(bǔ)助，不得按加油數(shù)報(bào)銷。所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)，原則上必須在單據(jù)所填日期的兩個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷。物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司ISO采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷目前一般標(biāo)準(zhǔn)見下表，另有規(guī)定或經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意除外。展會(huì)期間，由行政人事部統(tǒng)一訂房，可不受此限制，報(bào)銷時(shí)由行政人事部經(jīng)理簽名，行政人事部有義務(wù)為出差人員訂房，并執(zhí)行節(jié)約為先的原則，無行政人事部經(jīng)理簽名確認(rèn)的超標(biāo)的房費(fèi)一律不得報(bào)銷。等級(jí)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)

火車高鐵

飛機(jī)其他交通工具（不包括出租汽車）住宿標(biāo)準(zhǔn)/間市內(nèi)交通費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)每天一般地區(qū)省級(jí)市一般地區(qū)省級(jí)市總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)軟臥一等座公務(wù)艙按實(shí)報(bào)銷300500按實(shí)報(bào)銷120180部門經(jīng)理、營(yíng)銷總監(jiān)級(jí)硬臥二等座按實(shí)報(bào)銷200300按實(shí)報(bào)銷90120其他工作人員硬臥二等座

按實(shí)報(bào)銷180240按實(shí)報(bào)銷6090出差報(bào)銷必須附上經(jīng)上級(jí)人員審批批準(zhǔn)出差的出差申請(qǐng)單,未有此出差申請(qǐng)單的一律不得報(bào)銷.出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分經(jīng)過總經(jīng)理及副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)，貴陽市內(nèi)出差符合規(guī)定的按標(biāo)準(zhǔn)（中午12：30以后，晚18：30以后可報(bào)銷20元/餐）報(bào)誤餐費(fèi)，如出差期間的生活費(fèi)是由公司統(tǒng)一支付，或者出差由對(duì)方支付或請(qǐng)客人吃飯，則不得報(bào)銷相應(yīng)餐費(fèi)補(bǔ)助。住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票和住宿結(jié)算清單，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)（在交通工具上過夜的不算）計(jì)算報(bào)銷，未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)準(zhǔn)的超出部分自理。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按二人一間標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算的，如二男則按標(biāo)準(zhǔn)住一間，如一男一女則按各住一間。住宿費(fèi)、交通費(fèi)以實(shí)際發(fā)生數(shù)與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)數(shù)兩者間較少的金額報(bào)銷，同時(shí)附上有關(guān)的住宿費(fèi)及交通費(fèi)發(fā)票。住宿費(fèi)除提供發(fā)票外，需一并提供酒店結(jié)算打印的住宿結(jié)算清單，做為住宿發(fā)票不可或缺的附件。（如偏遠(yuǎn)地區(qū)條件限制無法提供發(fā)票和結(jié)算清單，使用其它發(fā)票代替說明情況并經(jīng)過上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批）凡不符合乘飛機(jī)的人員乘座飛機(jī)的,報(bào)銷時(shí)需由總經(jīng)理或副總經(jīng)理在飛機(jī)票上簽名確認(rèn)同意乘座。`差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷必須用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”作封面，規(guī)范填列所有明細(xì)項(xiàng)目。差旅費(fèi)報(bào)銷必須使用“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”或同樣規(guī)格的白紙，將同類性質(zhì)的費(fèi)用歸類并粘貼。必須將原始單據(jù)從左至右整齊有序、錯(cuò)落有致的用膠水粘貼在“單據(jù)報(bào)銷粘貼單”上，同時(shí)將費(fèi)用按差旅費(fèi)報(bào)銷單明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行分類粘貼，注明原始單據(jù)的張數(shù)，以便核實(shí)。粘貼原始單據(jù)時(shí)，須在“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”的左端留有一定距離（約一寸左右），避免裝訂線壓蓋住原始單據(jù)。粘貼原始單據(jù)時(shí)，必須將單據(jù)的正面朝上，面對(duì)審閱者，不能將一大疊單據(jù)堆粘一塊，要做到粘貼均勻、厚度適中。原始單據(jù)應(yīng)折疊整齊，對(duì)不齊的原始單據(jù)應(yīng)修剪整齊，但切勿數(shù)據(jù)切掉，以便于辨認(rèn)。公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助和通訊等其他費(fèi)用。對(duì)出差人員差旅費(fèi)實(shí)行“分項(xiàng)計(jì)算、定額控制、憑票報(bào)銷、超支不補(bǔ)”的辦法。員工出差前，必須填寫《出差申請(qǐng)表》，并按照出差管理審批程序獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字批準(zhǔn)。員工出差需借款的，《出差申請(qǐng)表》須一式二聯(lián)，其中一聯(lián)作為行政考勤管理的附件，另一聯(lián)作為報(bào)銷的附件。出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”；若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后，送財(cái)務(wù)部審批。審批后辦理借款手續(xù)。出差人員前次的借款未還清的，后面的借款不予批準(zhǔn)，延誤工作，責(zé)任自負(fù)。欠款從當(dāng)月工資中扣回。如前一次財(cái)務(wù)報(bào)銷已提交相關(guān)報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)部但還未審批完成，后續(xù)需要繼續(xù)借款（或其他項(xiàng)目需要借款），需要經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)特批后才可繼續(xù)借款（根據(jù)借款金額大小按制度找相關(guān)人員審批）。員工出差返回公司后，若無特殊情況必須在兩個(gè)星期內(nèi)填妥《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，連同已經(jīng)整齊貼列的相關(guān)正式發(fā)票、住宿清單，并附上已批準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)表》、差旅費(fèi)明細(xì)表等附件，辦理差旅費(fèi)報(bào)銷事宜。部門經(jīng)理對(duì)其出差任務(wù)完成情況作出鑒定，并作出是否同意報(bào)銷的批示。財(cái)務(wù)部有權(quán)調(diào)閱出差報(bào)告。財(cái)務(wù)部若發(fā)現(xiàn)報(bào)銷手續(xù)不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷。公司員工出差，須在《出差申請(qǐng)表》中先行確定地點(diǎn)、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在三天內(nèi)的由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，三天以上含三天至一星期以內(nèi)的，由各部門正職批準(zhǔn)，超過此期限的，報(bào)公司副總/總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡與《出差申請(qǐng)表》規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，出現(xiàn)其他狀況的由出差人員自己負(fù)責(zé)。因特殊情況須改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具須經(jīng)本部門經(jīng)理簽署意見，副總/總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。未按上述程序經(jīng)有關(guān)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的，不得報(bào)銷。延遲的天數(shù)，按曠工處理。隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。公司職工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請(qǐng)公司以外的人員同公司職工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)等一切費(fèi)用。出差人員到達(dá)目的地后，其住宿費(fèi)用由接待單位支付的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。出差人員到家庭所在地出差，不報(bào)銷住宿費(fèi)。工作人員趁出差之便，事先經(jīng)總經(jīng)理/副總經(jīng)理批準(zhǔn)回家省親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)的，應(yīng)憑車船票按實(shí)報(bào)銷。不給繞道和在家期間的出差補(bǔ)助、住宿費(fèi)等。繞道和在家期間按事假處理。凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。凡出差因公事支付的電話費(fèi)均予報(bào)銷，但必須將費(fèi)用清單證明附后。如是業(yè)務(wù)人員有話費(fèi)固定補(bǔ)助的，則按每天10元上限報(bào)銷，如是公司提供手機(jī)的，隨同人員和手機(jī)執(zhí)有者都不得報(bào)銷電話費(fèi)。凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，事前經(jīng)分管經(jīng)理批準(zhǔn)后可提高出差標(biāo)準(zhǔn)，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住宿及生活補(bǔ)助。凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再享受補(bǔ)助費(fèi)。1)到外地參加會(huì)議的人員，報(bào)銷時(shí)須附會(huì)議通知原件，未附會(huì)議通知原件的不予報(bào)銷。如果會(huì)務(wù)費(fèi)中包括了食宿費(fèi)用，不再享受食宿費(fèi)用包干補(bǔ)助；如果會(huì)議費(fèi)用中未包括食宿費(fèi)用,每人每天伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按上述差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，會(huì)議期間不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。2)外出學(xué)習(xí)人員，住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷，伙食及交通補(bǔ)助按上述差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā)，次日12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算；當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā)，次日12時(shí)以前返回的，按2個(gè)日歷天減去1個(gè)日歷天為1天的方式進(jìn)行計(jì)算。實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷公司副總、總經(jīng)理（含）以上級(jí)別出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差，住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自理。達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際全額報(bào)銷，無發(fā)票者不予報(bào)銷。部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。住宿費(fèi)中不得報(bào)銷各種娛樂項(xiàng)目、健身、酒吧等非客房費(fèi)用。外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。集體業(yè)務(wù)出差、專項(xiàng)會(huì)議、特殊項(xiàng)目、展會(huì)等集體出差項(xiàng)目，必須先有出差費(fèi)用預(yù)算表，由出差經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷，其他人不得報(bào)銷。其他規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間每周1、3、4在下午5：00前為交單時(shí)間，每周2、5為報(bào)銷時(shí)間。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。費(fèi)用報(bào)銷單提交日期于每月25日前，以方便財(cái)務(wù)部月底報(bào)表截止及時(shí)辦理報(bào)銷。補(bǔ)助類費(fèi)用：需在費(fèi)用發(fā)生的次月10日前，提供報(bào)銷單據(jù)，完成審批報(bào)銷手續(xù)。不得跨月報(bào)賬，否則，不予報(bào)銷。為了提高效率節(jié)約成本有申領(lǐng)備用金的部門如果金額較小的費(fèi)用匯總報(bào)銷。根據(jù)實(shí)際情況，根據(jù)匯總金額一星期或者半個(gè)月、一個(gè)月整理報(bào)銷一次。通常本月發(fā)生的費(fèi)用需在本月報(bào)銷完畢，不得跨期報(bào)銷。如月底的費(fèi)用來不及整理，也必須在次月5日前將報(bào)銷單據(jù)提交財(cái)務(wù)部。對(duì)于先付款后到發(fā)票的，要填寫[未到發(fā)票跟蹤單](見下表)，由填寫[未到發(fā)票跟蹤單]的部門每月向財(cái)務(wù)部報(bào)告發(fā)票收到情況及預(yù)計(jì)收到發(fā)票日期，否則不予付款。公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷；任何人不得打擊報(bào)復(fù)。出差國(guó)外，由公司統(tǒng)一訂機(jī)票，發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)分管部門經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后如實(shí)報(bào)銷。所有出國(guó)員工應(yīng)執(zhí)行節(jié)約的原則，費(fèi)用太高或異常財(cái)務(wù)可要求出國(guó)員工寫費(fèi)用異常報(bào)告。有非正規(guī)發(fā)票、財(cái)政監(jiān)制收據(jù)、境外單位或個(gè)人的簽收單、其他有效合法憑證的報(bào)銷，必須分開填寫報(bào)銷單據(jù)，不分開填寫的財(cái)務(wù)部退回重填或不予報(bào)銷。未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定，解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。此制度由財(cái)務(wù)部制定和負(fù)責(zé)解釋，自簽批頒布之日起執(zhí)行，以前的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度自動(dòng)失效。費(fèi)用報(bào)銷樣本報(bào)銷單據(jù)必須用簽字筆填寫（備注欄有必要用鉛筆備注的除外），不得涂改；填寫數(shù)字金額欄空白處用斜線劃掉，大寫金額前一數(shù)量用封頂符號(hào)封頂，單據(jù)及附件得填列。費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷部門：總經(jīng)辦2017年11月01日填單據(jù)及附件共4頁用途金額（元）備注（有需要進(jìn)一步說明的可以在此處用鉛筆寫明賓客方人員、我方人員）此費(fèi)用入XX工程項(xiàng)目交際應(yīng)酬費(fèi)宴請(qǐng)XXX以下空白或用斜杠線劃掉表示以下空白或用斜杠線／劃掉表示／／部門審核同意報(bào)銷XXX領(lǐng)導(dǎo)審批同意報(bào)銷XXX／／／／合計(jì)￥金額大寫拾萬?仟叁佰玖拾元零角零分原借款：元應(yīng)退余款：元會(huì)計(jì)主管：會(huì)計(jì)出納報(bào)銷人：×××領(lǐng)款人6使用表單(附件):報(bào)銷付款流程比照以下的費(fèi)用報(bào)銷及付款流程圖借款單