項(xiàng)目投資評(píng)估chap概論教案課件

項(xiàng)目投資評(píng)估chap概論項(xiàng)目投資評(píng)估chap概論1關(guān)于本課程的性質(zhì)及學(xué)習(xí)要求：上課時(shí)間不足三分之一課時(shí)者取消考試資格，成績(jī)以0分計(jì)，有事需請(qǐng)假課程成績(jī)由平時(shí)作業(yè)成績(jī)和期末考試成績(jī)組成作為任課教師，我將樂(lè)意在課堂上、課間和約定時(shí)間回答你們的提問(wèn)，不提問(wèn)時(shí)請(qǐng)保持安靜

第1頁(yè)/共47頁(yè)關(guān)于本課程的性質(zhì)及學(xué)習(xí)要求：上課時(shí)間不足三分之一課時(shí)者取消考2

第一章概論第2頁(yè)/共47頁(yè)第一章概論第2頁(yè)/共47頁(yè)32022/11/14

主要內(nèi)容第一節(jié)項(xiàng)目評(píng)估的發(fā)展歷程第二節(jié)投資與項(xiàng)目第三節(jié)項(xiàng)目生命周期與項(xiàng)目建設(shè)程序第四節(jié)項(xiàng)目可行性研究第五節(jié)項(xiàng)目評(píng)估第3頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/234主要內(nèi)容第42022/11/15項(xiàng)目評(píng)估的發(fā)展歷程第一節(jié)第4頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/235項(xiàng)目評(píng)估的發(fā)展歷程第一節(jié)第4頁(yè)/共4752022/11/16西方項(xiàng)目評(píng)估的產(chǎn)生和發(fā)展

項(xiàng)目評(píng)估最早起源于西方發(fā)達(dá)國(guó)家

1844年，法國(guó)工程師杜比在繼承前人研究成果的基礎(chǔ)上，首創(chuàng)了成本——效益系統(tǒng)分析方法。1936年，美國(guó)政府頒布了《全國(guó)洪水控制法》。該法正式規(guī)定了運(yùn)用成本效益分析方法評(píng)價(jià)洪水控制和水域資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。1950年，美國(guó)發(fā)布了《內(nèi)河流域項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析的實(shí)用方法》，規(guī)定了測(cè)算費(fèi)用效益比率的原則性程序。1958年，荷蘭計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家丁伯根首次提出了影子價(jià)格的主張。1972年，聯(lián)合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織出版了《項(xiàng)目評(píng)價(jià)準(zhǔn)則》。1980年，聯(lián)合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織與阿拉伯工業(yè)發(fā)展中心聯(lián)合編寫了《工業(yè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)手冊(cè)》，提出了一套比較適合發(fā)展中國(guó)家使用的項(xiàng)目評(píng)估理論。第5頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/236西方項(xiàng)目評(píng)估的產(chǎn)生和發(fā)展項(xiàng)目評(píng)估最早62022/11/17我國(guó)項(xiàng)目評(píng)估的產(chǎn)生和發(fā)展

我國(guó)項(xiàng)目評(píng)估始于20世紀(jì)50年代，主要是學(xué)習(xí)前蘇聯(lián)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)一些大型建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行論證、評(píng)估，主要采用的是靜態(tài)分析方法。1983年，中國(guó)投資銀行編制了《工業(yè)貸款項(xiàng)目評(píng)估手冊(cè)》（試行本），之后經(jīng)多次修訂完善推廣使用；原國(guó)家計(jì)委下達(dá)了《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》。1987年，原國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部出版了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第一版）》。1993年，原國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部修訂出版了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》。2006年，國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部修訂出版了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》。第6頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/237我國(guó)項(xiàng)目評(píng)估的產(chǎn)生和發(fā)展我國(guó)項(xiàng)目評(píng)估72022/11/18

投資與項(xiàng)目第二節(jié)第7頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/238投資與項(xiàng)目第二節(jié)第7頁(yè)/共47頁(yè)82022/11/19投資的含義

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度投資是犧牲或放棄一定水平的即期消費(fèi)以獲取未來(lái)更多預(yù)期價(jià)值的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。投資與消費(fèi)消費(fèi)是現(xiàn)在享受，放棄未來(lái)的收益；投資是放棄現(xiàn)在的享受，以獲得未來(lái)更大的收益。本金在未來(lái)能增值或獲得收益的所有活動(dòng)都可稱為投資。購(gòu)買彩票究竟是不是投資行為？討論第8頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/239投資的含義從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度第8頁(yè)/共4792022/11/110投資的含義保羅?薩繆爾森《經(jīng)濟(jì)學(xué)》中的解釋：“投資是一年內(nèi)一國(guó)的建筑物、設(shè)備和庫(kù)存等資本貨物的增加部分。投資意味著犧牲當(dāng)前的消費(fèi)以增加未來(lái)消費(fèi)?！薄敖?jīng)濟(jì)學(xué)家將‘投資’（實(shí)際投資）定義為耐用資本品的生產(chǎn)。而在一般用法上，‘投資’通常是指購(gòu)買通用汽車公司的股票或去開(kāi)個(gè)存款戶頭這類東西。為了不致混淆，經(jīng)濟(jì)學(xué)家將后者稱為金融投資。”“只有當(dāng)有形的資本品生產(chǎn)發(fā)生時(shí)，經(jīng)濟(jì)學(xué)家才認(rèn)為形成投資。”第9頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2310投資的含義保羅?薩繆爾森《經(jīng)濟(jì)學(xué)》中102022/11/111投資的含義《簡(jiǎn)明不列顛百科全書》中的解釋：“投資是指在一定的時(shí)期內(nèi)期望在未來(lái)能產(chǎn)生收益而將收益變換成資產(chǎn)的過(guò)程?！?/p>

“如從個(gè)體的觀點(diǎn)來(lái)看，投資可分為生產(chǎn)資料投資和純金融投資。就個(gè)體而言，二者均對(duì)投資者提供貨幣報(bào)酬；但就整體而論，純金融投資僅表現(xiàn)為所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，并不構(gòu)成生產(chǎn)能力的增加；生產(chǎn)資料投資能增加一國(guó)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的能力，它是反映經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素?！钡?0頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2311投資的含義《簡(jiǎn)明不列顛百科全書》中的112022/11/112投資的含義我國(guó)目前通常的解釋：

“投資是經(jīng)濟(jì)主體為了獲取預(yù)期的效益，投入一定的資金或資源等生產(chǎn)要素，以形成資產(chǎn)，獲得期望收益的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?！?/p>

投資是由投資主體進(jìn)行的一種有意識(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；投資的目的是為了獲取一定的預(yù)期效益；投入的是生產(chǎn)要素；投資的周期較長(zhǎng)；投資的風(fēng)險(xiǎn)較大。第11頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2312投資的含義我國(guó)目前通常的解釋：第11122022/11/113投資的含義綜上，投資需區(qū)分實(shí)物投資和金融資產(chǎn)投資，它們都需要經(jīng)過(guò)正確的投資評(píng)估。實(shí)物投資金融資產(chǎn)投資在作出正確的投資決策前，都需要進(jìn)行投資評(píng)估如：房地產(chǎn)、設(shè)備等項(xiàng)目投資如：股票、債券等金融商品投資第12頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2313投資的含義綜上，投資需區(qū)分實(shí)物投資和132022/11/114投資的類別

投資的類別

按投入行為的直接程度，投資可分為直接投資和間接投資;按投資期限的長(zhǎng)短，投資可分為長(zhǎng)期投資和短期投資;按性質(zhì)不同，投資可分為固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資;按用途不同，投資可分為生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資。第13頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2314投資的類別投資的類別第13頁(yè)/共142022/11/115投資決策所要考慮的主要問(wèn)題投資者自身的條件；投資的外部環(huán)境投資者的目標(biāo)與目標(biāo)、條件和環(huán)境相聯(lián)系的投資策略投資的收益，費(fèi)用及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)第14頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2315投資決策所要考慮的主要問(wèn)題投資者自身152022/11/116影響投資決策的主要因素ShoulddoMightdoCandoWantdo

可能做什么外部環(huán)境：規(guī)劃/控制、政策、競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)該做什么社會(huì)規(guī)范：道德、習(xí)俗、價(jià)值判斷能夠做什么資源條件：資金、時(shí)間、知識(shí)、才能

想做什么個(gè)人意愿：信念、目標(biāo)、思想意識(shí)第15頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2316影響投資決策的主要因素Should162022/11/117項(xiàng)目的含義

世界銀行的解釋：所謂項(xiàng)目，一般是指同一性質(zhì)的投資（如設(shè)有發(fā)電廠和輸電線路的水壩），或同一部門內(nèi)一系列有關(guān)或相同的投資，或不同部門內(nèi)的一系列投資（如城市項(xiàng)目中的住房、交通、水電等）。美國(guó)專家約翰·賓(John·Ben)的解釋：項(xiàng)目是指在一定時(shí)間里，在預(yù)算規(guī)定范圍內(nèi)需達(dá)到預(yù)定質(zhì)量水平的一項(xiàng)一次性任務(wù)。第16頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2317項(xiàng)目的含義世界銀行的解釋：第16頁(yè)172022/11/118項(xiàng)目的含義基于對(duì)各種解釋的認(rèn)識(shí)項(xiàng)目是指在一定時(shí)期內(nèi)，為了實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)，耗費(fèi)資金和其他資源所開(kāi)展的一次性活動(dòng)。第17頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2318項(xiàng)目的含義基于對(duì)各種解釋的認(rèn)識(shí)第17182022/11/119項(xiàng)目的特性目標(biāo)性

自然環(huán)境

系統(tǒng)性

約束性

第18頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2319項(xiàng)目的特性目標(biāo)性自然環(huán)境系統(tǒng)性192022/11/120項(xiàng)目的分類

按項(xiàng)目的目標(biāo)分為經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目和非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目；按項(xiàng)目的產(chǎn)品(或服務(wù))屬性分為公共項(xiàng)目和非公共項(xiàng)目；按項(xiàng)目的投資管理形式分為政府投資項(xiàng)目和企業(yè)投資項(xiàng)目；按項(xiàng)目與企業(yè)原有資產(chǎn)的關(guān)系分為新建項(xiàng)目和改擴(kuò)建項(xiàng)目；按項(xiàng)目的融資主體分為新設(shè)法人項(xiàng)目和既有法人項(xiàng)目。第19頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2320項(xiàng)目的分類按項(xiàng)目的目標(biāo)分為經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)202022/11/121項(xiàng)目生命周期與項(xiàng)目建設(shè)程序第三節(jié)第20頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2321項(xiàng)目生命周期與項(xiàng)目建設(shè)程序第三節(jié)第221項(xiàng)目生命周期的概念項(xiàng)目生命周期是指一個(gè)項(xiàng)目從提出項(xiàng)目提案開(kāi)始，經(jīng)立項(xiàng)和項(xiàng)目決策，然后到項(xiàng)目計(jì)劃與設(shè)計(jì)，再到項(xiàng)目開(kāi)發(fā)與實(shí)施，最后項(xiàng)目完工交付使用的完整周期。第21頁(yè)/共47頁(yè)項(xiàng)目生命周期的概念項(xiàng)目生命周期是指一個(gè)項(xiàng)目從提出項(xiàng)目提案開(kāi)始222022/11/123項(xiàng)目生命周期的劃分

方案制定需求識(shí)別項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束交付第22頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2323項(xiàng)目生命周期的劃分方案制定需求識(shí)232022/11/124工程建設(shè)項(xiàng)目生命周期示意圖階段1階段2階段3階段4完成程度100%項(xiàng)目取舍主要合同招標(biāo)工程實(shí)質(zhì)性結(jié)束投入使用

根據(jù)莫里斯（Morris）的分析，一般工程建設(shè)項(xiàng)目的生命周期如圖所示可行性研究計(jì)劃與設(shè)計(jì)實(shí)施交付使用－項(xiàng)目建議書－詳細(xì)設(shè)計(jì)－構(gòu)件制造－試車完畢－可行性研究－造價(jià)預(yù)算－土建工程－驗(yàn)收交付－初步設(shè)計(jì)－計(jì)劃安排－安裝工程－進(jìn)入使用－項(xiàng)目批準(zhǔn)－合同訂立—生產(chǎn)準(zhǔn)備—維修第23頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2324工程建設(shè)項(xiàng)目生命周期示意圖階段1階段242022/11/125項(xiàng)目生命周期中的重要概念-軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目

檢查點(diǎn)里程碑基線第24頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2325項(xiàng)目生命周期中的重要概念-軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)25項(xiàng)目建設(shè)程序-基本概念指項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中各階段、各步驟、各工作之間必須遵循的先后次序及其內(nèi)在聯(lián)系。包括三方面內(nèi)容：一是建設(shè)活動(dòng)客觀上包括的工作類型；二是建設(shè)過(guò)程中性質(zhì)不同的各階段劃分；三是各階段、各項(xiàng)工作之間的內(nèi)在聯(lián)系和先后順序。第25頁(yè)/共47頁(yè)項(xiàng)目建設(shè)程序-基本概念指項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中各階段、各步驟、各工作262022/11/127項(xiàng)目建設(shè)程序的劃分

前期決策階段

規(guī)劃設(shè)計(jì)階段

施工階段

終結(jié)階段

第26頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2327項(xiàng)目建設(shè)程序的劃分前期決策階段272022/11/128我國(guó)項(xiàng)目建設(shè)程序-根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，一般項(xiàng)目建設(shè)程序主要包括以下內(nèi)容：提出項(xiàng)目建議書編制可行性研究報(bào)告選擇建設(shè)地點(diǎn)編制設(shè)計(jì)文件制定年度計(jì)劃設(shè)備、材料訂貨和施工準(zhǔn)備組織施工生產(chǎn)準(zhǔn)備竣工驗(yàn)收、交付使用項(xiàng)目后評(píng)價(jià)第27頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2328我國(guó)項(xiàng)目建設(shè)程序-根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，282022/11/129項(xiàng)目可行性研究概念含義指在項(xiàng)目投資決策之前，調(diào)查、研究與擬建項(xiàng)目有關(guān)的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等資料，分析、比較可能的項(xiàng)目建設(shè)方案，預(yù)測(cè)、評(píng)價(jià)項(xiàng)目建成后的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，在此基礎(chǔ)上，綜合論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性，建設(shè)條件的可行性，技術(shù)的先進(jìn)性，財(cái)務(wù)盈利能力以及經(jīng)濟(jì)合理性，從而為投資決策提供科學(xué)依據(jù)的工作。一個(gè)完整的可研報(bào)告至少應(yīng)包括以下三方面內(nèi)容：項(xiàng)目投資建設(shè)的必要性；項(xiàng)目投資建設(shè)的可行性；項(xiàng)目投資建設(shè)的合理性。其中，合理性是可行性研究中最核心的問(wèn)題。

第28頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2329項(xiàng)目可行性研究概念含義第28頁(yè)/共4292022/11/130可行性研究的作用可行性研究的具有以下作用：為投資者進(jìn)行投資決策提供依據(jù)；為投資者申請(qǐng)項(xiàng)目貸款提供依據(jù)；為工程設(shè)計(jì)和進(jìn)行建設(shè)工作提供依據(jù)；為簽訂有關(guān)合同、協(xié)議提供依據(jù)；作為項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)的依據(jù)；作為項(xiàng)目組織管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員的依據(jù)；作為環(huán)保部門審查項(xiàng)目環(huán)境影響的依據(jù)，也作為向項(xiàng)目所在地政府和規(guī)劃部門申請(qǐng)建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)。第29頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2330可行性研究的作用可行性研究的具有以下302022/11/131可行性研究的階段劃分投資機(jī)會(huì)研究

初步可行性研究詳細(xì)可行性研究第30頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2331可行性研究的階段劃分投資機(jī)會(huì)研究初312022/11/132可行性研究的階段劃分及內(nèi)容深度比較研究階段投資機(jī)會(huì)研究初步可行性研究詳細(xì)可行性研究研究性質(zhì)項(xiàng)目設(shè)想項(xiàng)目初選項(xiàng)目擬定研究?jī)?nèi)容鑒別投資方向，尋找投資機(jī)會(huì)，提出項(xiàng)目投資建議對(duì)項(xiàng)目作初步評(píng)價(jià)，進(jìn)行專題輔助研究，廣泛分析、篩選方案，確定項(xiàng)目的初步可行性對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，重點(diǎn)分析財(cái)務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益，作多方案比較，提出結(jié)論性建議，確定項(xiàng)目投資的可行性研究要求編制項(xiàng)目建議書編制初步可行性研究報(bào)告編制可行性研究報(bào)告研究作用作為編制項(xiàng)目建議書的基礎(chǔ)，為初步選擇投資項(xiàng)目提供依據(jù)確定是否有必要進(jìn)行下一步的詳細(xì)可行性研究，進(jìn)一步說(shuō)明建設(shè)項(xiàng)目的生命力作為項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)估算梢度土30%土20%土10%研究費(fèi)用占總投資的百分比(％)

0.2%～1.0%

0.25%～1.25%大項(xiàng)目0.8%～1.0%中小項(xiàng)目1.0%～3.0%需要時(shí)間(月)1～34～68～12或更長(zhǎng)第31頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2332可行性研究的階段劃分及內(nèi)容深度比較322022/11/133項(xiàng)目可行性研究編制依據(jù)在編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告時(shí)，應(yīng)取得如下依據(jù)：

國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，部門、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，產(chǎn)業(yè)政策和投資政策；批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書；國(guó)家批準(zhǔn)的資源報(bào)告、國(guó)土開(kāi)發(fā)整治規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、工業(yè)園區(qū)規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)規(guī)劃；有關(guān)的自然、地理、氣象、水文、地質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)保、交通運(yùn)輸?shù)然A(chǔ)資料；有關(guān)行業(yè)的工程技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額以及國(guó)家正式頒發(fā)的技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；國(guó)家頒發(fā)的評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，如社會(huì)折現(xiàn)率、行業(yè)基準(zhǔn)收益率、影子匯率等。第32頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2333項(xiàng)目可行性研究編制依據(jù)在編制項(xiàng)目可行332022/11/134項(xiàng)目建議書主要內(nèi)容-了解項(xiàng)目建議書的主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目的必要性和依據(jù)；產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模和建設(shè)地點(diǎn)的初步設(shè)想；資源情況、建設(shè)條件、協(xié)作關(guān)系的初步分析；投資估算和資金籌措的設(shè)想；項(xiàng)目進(jìn)度的初步安排；財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的初步評(píng)價(jià)。第33頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2334項(xiàng)目建議書主要內(nèi)容-了解項(xiàng)目建議書的342022/11/135項(xiàng)目可行性研究報(bào)告主要內(nèi)容根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，一般工業(yè)項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)包括以下內(nèi)容：總論產(chǎn)品市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)和擬建規(guī)模原材料、燃料動(dòng)力及公用設(shè)施情況建廠條件及廠址方案工程技術(shù)方案環(huán)境影響評(píng)價(jià)與勞動(dòng)安全

見(jiàn)案例生產(chǎn)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和進(jìn)度投資估算與資金籌措經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)結(jié)論與建議第34頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2335項(xiàng)目可行性研究報(bào)告主要內(nèi)容根據(jù)我國(guó)352022/11/136項(xiàng)目評(píng)估的概念含義項(xiàng)目評(píng)估是由決策部門組織或委托有資格的工程咨詢機(jī)構(gòu)、貸款銀行、有關(guān)專家，按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)條例，在項(xiàng)目可行性研究基礎(chǔ)上對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行可靠性、真實(shí)性、客觀性和投資是否可行、合理所做的全面審核和再評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目評(píng)估的主要工作包括：全面審核可行性研究報(bào)告中反映的各項(xiàng)情況是否屬實(shí)；分析項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算是否正確；從企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)等方面綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效果；分析和判斷項(xiàng)目可行性研究的可靠性、真實(shí)性和客觀性；撰寫項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。第35頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2336項(xiàng)目評(píng)估的概念含義第35頁(yè)/共47頁(yè)362022/11/137項(xiàng)目評(píng)估的主體

項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人政府或主管部門貸款銀行項(xiàng)目實(shí)施者或承包商第36頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2337項(xiàng)目評(píng)估的主體項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人政372022/11/138項(xiàng)目評(píng)估的對(duì)象

項(xiàng)目評(píng)估的對(duì)象項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估的對(duì)象就是項(xiàng)目本身；項(xiàng)目可行性研究的評(píng)估對(duì)象除項(xiàng)目本身外，還有項(xiàng)目的各個(gè)備選方案；項(xiàng)目跟蹤評(píng)估的對(duì)象是項(xiàng)目按照某個(gè)既定方案和計(jì)劃開(kāi)展實(shí)施以后的一定時(shí)點(diǎn)上的項(xiàng)目整體情況；項(xiàng)目后評(píng)估的對(duì)象是項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際情況。

第37頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2338項(xiàng)目評(píng)估的對(duì)象項(xiàng)目評(píng)估的對(duì)象第37382022/11/139項(xiàng)目評(píng)估基本原則項(xiàng)目評(píng)估的基本原則科學(xué)性原則客觀性原則公正性原則方案最優(yōu)原則系統(tǒng)性原則動(dòng)態(tài)評(píng)估原則第38頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2339項(xiàng)目評(píng)估基本原則項(xiàng)目評(píng)估的基本原則第392022/11/140項(xiàng)目評(píng)估的依據(jù)現(xiàn)階段，項(xiàng)目評(píng)估工作主要依據(jù)有：

項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告的批復(fù)；可行性研究報(bào)告、規(guī)劃方案、初步設(shè)計(jì)說(shuō)明書；報(bào)送單位的申請(qǐng)報(bào)告及主管部門的初審意見(jiàn)；項(xiàng)目公司章程、合同及批復(fù)文件；有關(guān)資源、原材料、燃料、水、電、氣、交通、通信、資金、征地、拆遷等批件或協(xié)議；資本金落實(shí)文件及當(dāng)年資本金安排的承諾函；貸款落實(shí)或?qū)徟募?；有關(guān)部門頒布的項(xiàng)目評(píng)估辦法；國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》；其他有關(guān)資料。第39頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2340項(xiàng)目評(píng)估的依據(jù)現(xiàn)階段，項(xiàng)目評(píng)估工作402022/11/141項(xiàng)目評(píng)估的主要內(nèi)容項(xiàng)目評(píng)估的主要內(nèi)容包括：企業(yè)資信評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)必要性的評(píng)估建設(shè)條件和生產(chǎn)條件的評(píng)估工藝技術(shù)評(píng)估投資和財(cái)務(wù)基本數(shù)據(jù)評(píng)估

財(cái)務(wù)效益評(píng)估國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)不確定性分析

項(xiàng)目的總評(píng)估第40頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2341項(xiàng)目評(píng)估的主要內(nèi)容項(xiàng)目評(píng)估的主要內(nèi)容412022/11/142項(xiàng)目評(píng)估的工作程序明確評(píng)估對(duì)象，制定評(píng)估計(jì)劃

進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，搜集相關(guān)資料評(píng)價(jià)分析編寫評(píng)估報(bào)告第41頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2342項(xiàng)目評(píng)估的工作程序明確評(píng)估對(duì)象，制定422022/11/143項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的共同點(diǎn)

共同點(diǎn)兩者均屬項(xiàng)目投資的前期工作；兩者的出發(fā)點(diǎn)是一致的；兩者的目的和要求是相通的；兩者考察的內(nèi)容與方法是相通的。第42頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2343項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的共同點(diǎn)共同點(diǎn)432022/11/144項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的不同點(diǎn)

可行性研究

項(xiàng)目評(píng)估1.承擔(dān)主體不同企業(yè)或項(xiàng)目主管部門委托設(shè)計(jì)、咨詢等機(jī)構(gòu)進(jìn)行政府部門或銀行委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行2.兩者的評(píng)估視角和側(cè)重點(diǎn)不同一般從投資者（微觀）角度去考察項(xiàng)目的盈利能力、決定項(xiàng)目的取舍，因此它側(cè)重于項(xiàng)目的微觀效益從國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)（宏觀）角度去考察項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，側(cè)重于項(xiàng)目的宏觀效益3.兩者的目的和任務(wù)不同除了對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性進(jìn)行分析論證以外，還須為建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃多種方案，并從工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面對(duì)這些方案進(jìn)行比較和選擇，從中選出最佳方案作為投資決策方案借助于項(xiàng)目可行性研究的成果，對(duì)可行性研究報(bào)告的全部?jī)?nèi)容，包括所選擇的投資實(shí)施方案，進(jìn)行系統(tǒng)的審查、核實(shí)，并作出評(píng)價(jià)和提出合理建議4.兩者編制時(shí)間和作用不同可行性研究為項(xiàng)目投資決策提供必要的基礎(chǔ)，但它不能為項(xiàng)目投資決策提供最終依據(jù)。

在可行性研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，更客觀地對(duì)項(xiàng)目及其實(shí)施方案進(jìn)行評(píng)審，并獨(dú)立地提出決策性建議，為項(xiàng)目投資決策最終依據(jù)。第43頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2344項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的不同點(diǎn)442022/11/145

本章小結(jié)投資可定義為任何涉及犧牲一定水平的即期消費(fèi)以換取未來(lái)更多預(yù)期消費(fèi)的活動(dòng)，投資需區(qū)分實(shí)物投資和金融資產(chǎn)投資。項(xiàng)目是指在一定時(shí)間里，在預(yù)算規(guī)定范圍內(nèi)需達(dá)到預(yù)定質(zhì)量水平的一項(xiàng)一次性任務(wù)。投資項(xiàng)目按投資使用方向和投資主體活動(dòng)范圍分為競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目、基礎(chǔ)性項(xiàng)目和公益性項(xiàng)目。投資決策方法有：確定型決策、不確定型決策、風(fēng)險(xiǎn)型決策。可行性研究是在投資決策之前，對(duì)與擬建項(xiàng)目有關(guān)的市場(chǎng)、資源、工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)等方面問(wèn)題進(jìn)行全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，并試圖對(duì)其作出可行或不可行評(píng)價(jià)的一種科學(xué)方法。它是項(xiàng)目的投資決策中必不可少的一個(gè)工作程序。項(xiàng)目評(píng)估是由投資決策部門或貸款機(jī)構(gòu)（銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)）對(duì)擬建項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)作出全面的評(píng)估或再評(píng)價(jià)工作.即對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性及效益、費(fèi)用進(jìn)行的審核和評(píng)價(jià)。第44頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2345本章小結(jié)投資可定義為任何涉及犧牲452022/11/146

復(fù)習(xí)思考題1.簡(jiǎn)述項(xiàng)目評(píng)估的發(fā)展歷程。2.如何理解投資的內(nèi)涵？3.項(xiàng)目的含義及特征是什么？4.項(xiàng)目生命周期的特點(diǎn)是什么？5.簡(jiǎn)述我國(guó)一般項(xiàng)目建設(shè)程序的內(nèi)容。6.簡(jiǎn)述項(xiàng)目可行性研究的概念及作用。第45頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2346復(fù)習(xí)思考題1.簡(jiǎn)述項(xiàng)目評(píng)估的發(fā)展462022/11/147

復(fù)習(xí)思考題7.如何劃分項(xiàng)目可行性研究階段？8.項(xiàng)目評(píng)估的主體有哪些？9.項(xiàng)目評(píng)估應(yīng)遵循哪些原則？10.簡(jiǎn)述項(xiàng)目評(píng)估的主要內(nèi)容。11.簡(jiǎn)述項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的區(qū)別與聯(lián)系。第46頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2347復(fù)習(xí)思考題7.如何劃分項(xiàng)目可行性47項(xiàng)目投資評(píng)估chap概論項(xiàng)目投資評(píng)估chap概論48關(guān)于本課程的性質(zhì)及學(xué)習(xí)要求：上課時(shí)間不足三分之一課時(shí)者取消考試資格，成績(jī)以0分計(jì)，有事需請(qǐng)假課程成績(jī)由平時(shí)作業(yè)成績(jī)和期末考試成績(jī)組成作為任課教師，我將樂(lè)意在課堂上、課間和約定時(shí)間回答你們的提問(wèn)，不提問(wèn)時(shí)請(qǐng)保持安靜

第1頁(yè)/共47頁(yè)關(guān)于本課程的性質(zhì)及學(xué)習(xí)要求：上課時(shí)間不足三分之一課時(shí)者取消考49

第一章概論第2頁(yè)/共47頁(yè)第一章概論第2頁(yè)/共47頁(yè)502022/11/151

主要內(nèi)容第一節(jié)項(xiàng)目評(píng)估的發(fā)展歷程第二節(jié)投資與項(xiàng)目第三節(jié)項(xiàng)目生命周期與項(xiàng)目建設(shè)程序第四節(jié)項(xiàng)目可行性研究第五節(jié)項(xiàng)目評(píng)估第3頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/234主要內(nèi)容第512022/11/152項(xiàng)目評(píng)估的發(fā)展歷程第一節(jié)第4頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/235項(xiàng)目評(píng)估的發(fā)展歷程第一節(jié)第4頁(yè)/共47522022/11/153西方項(xiàng)目評(píng)估的產(chǎn)生和發(fā)展

項(xiàng)目評(píng)估最早起源于西方發(fā)達(dá)國(guó)家

1844年，法國(guó)工程師杜比在繼承前人研究成果的基礎(chǔ)上，首創(chuàng)了成本——效益系統(tǒng)分析方法。1936年，美國(guó)政府頒布了《全國(guó)洪水控制法》。該法正式規(guī)定了運(yùn)用成本效益分析方法評(píng)價(jià)洪水控制和水域資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。1950年，美國(guó)發(fā)布了《內(nèi)河流域項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析的實(shí)用方法》，規(guī)定了測(cè)算費(fèi)用效益比率的原則性程序。1958年，荷蘭計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家丁伯根首次提出了影子價(jià)格的主張。1972年，聯(lián)合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織出版了《項(xiàng)目評(píng)價(jià)準(zhǔn)則》。1980年，聯(lián)合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織與阿拉伯工業(yè)發(fā)展中心聯(lián)合編寫了《工業(yè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)手冊(cè)》，提出了一套比較適合發(fā)展中國(guó)家使用的項(xiàng)目評(píng)估理論。第5頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/236西方項(xiàng)目評(píng)估的產(chǎn)生和發(fā)展項(xiàng)目評(píng)估最早532022/11/154我國(guó)項(xiàng)目評(píng)估的產(chǎn)生和發(fā)展

我國(guó)項(xiàng)目評(píng)估始于20世紀(jì)50年代，主要是學(xué)習(xí)前蘇聯(lián)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)一些大型建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行論證、評(píng)估，主要采用的是靜態(tài)分析方法。1983年，中國(guó)投資銀行編制了《工業(yè)貸款項(xiàng)目評(píng)估手冊(cè)》（試行本），之后經(jīng)多次修訂完善推廣使用；原國(guó)家計(jì)委下達(dá)了《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》。1987年，原國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部出版了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第一版）》。1993年，原國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部修訂出版了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》。2006年，國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部修訂出版了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》。第6頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/237我國(guó)項(xiàng)目評(píng)估的產(chǎn)生和發(fā)展我國(guó)項(xiàng)目評(píng)估542022/11/155

投資與項(xiàng)目第二節(jié)第7頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/238投資與項(xiàng)目第二節(jié)第7頁(yè)/共47頁(yè)552022/11/156投資的含義

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度投資是犧牲或放棄一定水平的即期消費(fèi)以獲取未來(lái)更多預(yù)期價(jià)值的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。投資與消費(fèi)消費(fèi)是現(xiàn)在享受，放棄未來(lái)的收益；投資是放棄現(xiàn)在的享受，以獲得未來(lái)更大的收益。本金在未來(lái)能增值或獲得收益的所有活動(dòng)都可稱為投資。購(gòu)買彩票究竟是不是投資行為？討論第8頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/239投資的含義從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度第8頁(yè)/共47562022/11/157投資的含義保羅?薩繆爾森《經(jīng)濟(jì)學(xué)》中的解釋：“投資是一年內(nèi)一國(guó)的建筑物、設(shè)備和庫(kù)存等資本貨物的增加部分。投資意味著犧牲當(dāng)前的消費(fèi)以增加未來(lái)消費(fèi)。”“經(jīng)濟(jì)學(xué)家將‘投資’（實(shí)際投資）定義為耐用資本品的生產(chǎn)。而在一般用法上，‘投資’通常是指購(gòu)買通用汽車公司的股票或去開(kāi)個(gè)存款戶頭這類東西。為了不致混淆，經(jīng)濟(jì)學(xué)家將后者稱為金融投資?！薄爸挥挟?dāng)有形的資本品生產(chǎn)發(fā)生時(shí)，經(jīng)濟(jì)學(xué)家才認(rèn)為形成投資?！钡?頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2310投資的含義保羅?薩繆爾森《經(jīng)濟(jì)學(xué)》中572022/11/158投資的含義《簡(jiǎn)明不列顛百科全書》中的解釋：“投資是指在一定的時(shí)期內(nèi)期望在未來(lái)能產(chǎn)生收益而將收益變換成資產(chǎn)的過(guò)程?！?/p>

“如從個(gè)體的觀點(diǎn)來(lái)看，投資可分為生產(chǎn)資料投資和純金融投資。就個(gè)體而言，二者均對(duì)投資者提供貨幣報(bào)酬；但就整體而論，純金融投資僅表現(xiàn)為所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，并不構(gòu)成生產(chǎn)能力的增加；生產(chǎn)資料投資能增加一國(guó)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的能力，它是反映經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素?！钡?0頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2311投資的含義《簡(jiǎn)明不列顛百科全書》中的582022/11/159投資的含義我國(guó)目前通常的解釋：

“投資是經(jīng)濟(jì)主體為了獲取預(yù)期的效益，投入一定的資金或資源等生產(chǎn)要素，以形成資產(chǎn)，獲得期望收益的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?！?/p>

投資是由投資主體進(jìn)行的一種有意識(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；投資的目的是為了獲取一定的預(yù)期效益；投入的是生產(chǎn)要素；投資的周期較長(zhǎng)；投資的風(fēng)險(xiǎn)較大。第11頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2312投資的含義我國(guó)目前通常的解釋：第11592022/11/160投資的含義綜上，投資需區(qū)分實(shí)物投資和金融資產(chǎn)投資，它們都需要經(jīng)過(guò)正確的投資評(píng)估。實(shí)物投資金融資產(chǎn)投資在作出正確的投資決策前，都需要進(jìn)行投資評(píng)估如：房地產(chǎn)、設(shè)備等項(xiàng)目投資如：股票、債券等金融商品投資第12頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2313投資的含義綜上，投資需區(qū)分實(shí)物投資和602022/11/161投資的類別

投資的類別

按投入行為的直接程度，投資可分為直接投資和間接投資;按投資期限的長(zhǎng)短，投資可分為長(zhǎng)期投資和短期投資;按性質(zhì)不同，投資可分為固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資;按用途不同，投資可分為生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資。第13頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2314投資的類別投資的類別第13頁(yè)/共612022/11/162投資決策所要考慮的主要問(wèn)題投資者自身的條件；投資的外部環(huán)境投資者的目標(biāo)與目標(biāo)、條件和環(huán)境相聯(lián)系的投資策略投資的收益，費(fèi)用及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)第14頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2315投資決策所要考慮的主要問(wèn)題投資者自身622022/11/163影響投資決策的主要因素ShoulddoMightdoCandoWantdo

可能做什么外部環(huán)境：規(guī)劃/控制、政策、競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)該做什么社會(huì)規(guī)范：道德、習(xí)俗、價(jià)值判斷能夠做什么資源條件：資金、時(shí)間、知識(shí)、才能

想做什么個(gè)人意愿：信念、目標(biāo)、思想意識(shí)第15頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2316影響投資決策的主要因素Should632022/11/164項(xiàng)目的含義

世界銀行的解釋：所謂項(xiàng)目，一般是指同一性質(zhì)的投資（如設(shè)有發(fā)電廠和輸電線路的水壩），或同一部門內(nèi)一系列有關(guān)或相同的投資，或不同部門內(nèi)的一系列投資（如城市項(xiàng)目中的住房、交通、水電等）。美國(guó)專家約翰·賓(John·Ben)的解釋：項(xiàng)目是指在一定時(shí)間里，在預(yù)算規(guī)定范圍內(nèi)需達(dá)到預(yù)定質(zhì)量水平的一項(xiàng)一次性任務(wù)。第16頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2317項(xiàng)目的含義世界銀行的解釋：第16頁(yè)642022/11/165項(xiàng)目的含義基于對(duì)各種解釋的認(rèn)識(shí)項(xiàng)目是指在一定時(shí)期內(nèi)，為了實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)，耗費(fèi)資金和其他資源所開(kāi)展的一次性活動(dòng)。第17頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2318項(xiàng)目的含義基于對(duì)各種解釋的認(rèn)識(shí)第17652022/11/166項(xiàng)目的特性目標(biāo)性

自然環(huán)境

系統(tǒng)性

約束性

第18頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2319項(xiàng)目的特性目標(biāo)性自然環(huán)境系統(tǒng)性662022/11/167項(xiàng)目的分類

按項(xiàng)目的目標(biāo)分為經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目和非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目；按項(xiàng)目的產(chǎn)品(或服務(wù))屬性分為公共項(xiàng)目和非公共項(xiàng)目；按項(xiàng)目的投資管理形式分為政府投資項(xiàng)目和企業(yè)投資項(xiàng)目；按項(xiàng)目與企業(yè)原有資產(chǎn)的關(guān)系分為新建項(xiàng)目和改擴(kuò)建項(xiàng)目；按項(xiàng)目的融資主體分為新設(shè)法人項(xiàng)目和既有法人項(xiàng)目。第19頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2320項(xiàng)目的分類按項(xiàng)目的目標(biāo)分為經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)672022/11/168項(xiàng)目生命周期與項(xiàng)目建設(shè)程序第三節(jié)第20頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2321項(xiàng)目生命周期與項(xiàng)目建設(shè)程序第三節(jié)第268項(xiàng)目生命周期的概念項(xiàng)目生命周期是指一個(gè)項(xiàng)目從提出項(xiàng)目提案開(kāi)始，經(jīng)立項(xiàng)和項(xiàng)目決策，然后到項(xiàng)目計(jì)劃與設(shè)計(jì)，再到項(xiàng)目開(kāi)發(fā)與實(shí)施，最后項(xiàng)目完工交付使用的完整周期。第21頁(yè)/共47頁(yè)項(xiàng)目生命周期的概念項(xiàng)目生命周期是指一個(gè)項(xiàng)目從提出項(xiàng)目提案開(kāi)始692022/11/170項(xiàng)目生命周期的劃分

方案制定需求識(shí)別項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束交付第22頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2323項(xiàng)目生命周期的劃分方案制定需求識(shí)702022/11/171工程建設(shè)項(xiàng)目生命周期示意圖階段1階段2階段3階段4完成程度100%項(xiàng)目取舍主要合同招標(biāo)工程實(shí)質(zhì)性結(jié)束投入使用

根據(jù)莫里斯（Morris）的分析，一般工程建設(shè)項(xiàng)目的生命周期如圖所示可行性研究計(jì)劃與設(shè)計(jì)實(shí)施交付使用－項(xiàng)目建議書－詳細(xì)設(shè)計(jì)－構(gòu)件制造－試車完畢－可行性研究－造價(jià)預(yù)算－土建工程－驗(yàn)收交付－初步設(shè)計(jì)－計(jì)劃安排－安裝工程－進(jìn)入使用－項(xiàng)目批準(zhǔn)－合同訂立—生產(chǎn)準(zhǔn)備—維修第23頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2324工程建設(shè)項(xiàng)目生命周期示意圖階段1階段712022/11/172項(xiàng)目生命周期中的重要概念-軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目

檢查點(diǎn)里程碑基線第24頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2325項(xiàng)目生命周期中的重要概念-軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)72項(xiàng)目建設(shè)程序-基本概念指項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中各階段、各步驟、各工作之間必須遵循的先后次序及其內(nèi)在聯(lián)系。包括三方面內(nèi)容：一是建設(shè)活動(dòng)客觀上包括的工作類型；二是建設(shè)過(guò)程中性質(zhì)不同的各階段劃分；三是各階段、各項(xiàng)工作之間的內(nèi)在聯(lián)系和先后順序。第25頁(yè)/共47頁(yè)項(xiàng)目建設(shè)程序-基本概念指項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中各階段、各步驟、各工作732022/11/174項(xiàng)目建設(shè)程序的劃分

前期決策階段

規(guī)劃設(shè)計(jì)階段

施工階段

終結(jié)階段

第26頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2327項(xiàng)目建設(shè)程序的劃分前期決策階段742022/11/175我國(guó)項(xiàng)目建設(shè)程序-根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，一般項(xiàng)目建設(shè)程序主要包括以下內(nèi)容：提出項(xiàng)目建議書編制可行性研究報(bào)告選擇建設(shè)地點(diǎn)編制設(shè)計(jì)文件制定年度計(jì)劃設(shè)備、材料訂貨和施工準(zhǔn)備組織施工生產(chǎn)準(zhǔn)備竣工驗(yàn)收、交付使用項(xiàng)目后評(píng)價(jià)第27頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2328我國(guó)項(xiàng)目建設(shè)程序-根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，752022/11/176項(xiàng)目可行性研究概念含義指在項(xiàng)目投資決策之前，調(diào)查、研究與擬建項(xiàng)目有關(guān)的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等資料，分析、比較可能的項(xiàng)目建設(shè)方案，預(yù)測(cè)、評(píng)價(jià)項(xiàng)目建成后的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，在此基礎(chǔ)上，綜合論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性，建設(shè)條件的可行性，技術(shù)的先進(jìn)性，財(cái)務(wù)盈利能力以及經(jīng)濟(jì)合理性，從而為投資決策提供科學(xué)依據(jù)的工作。一個(gè)完整的可研報(bào)告至少應(yīng)包括以下三方面內(nèi)容：項(xiàng)目投資建設(shè)的必要性；項(xiàng)目投資建設(shè)的可行性；項(xiàng)目投資建設(shè)的合理性。其中，合理性是可行性研究中最核心的問(wèn)題。

第28頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2329項(xiàng)目可行性研究概念含義第28頁(yè)/共4762022/11/177可行性研究的作用可行性研究的具有以下作用：為投資者進(jìn)行投資決策提供依據(jù)；為投資者申請(qǐng)項(xiàng)目貸款提供依據(jù)；為工程設(shè)計(jì)和進(jìn)行建設(shè)工作提供依據(jù)；為簽訂有關(guān)合同、協(xié)議提供依據(jù)；作為項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)的依據(jù)；作為項(xiàng)目組織管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員的依據(jù)；作為環(huán)保部門審查項(xiàng)目環(huán)境影響的依據(jù)，也作為向項(xiàng)目所在地政府和規(guī)劃部門申請(qǐng)建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)。第29頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2330可行性研究的作用可行性研究的具有以下772022/11/178可行性研究的階段劃分投資機(jī)會(huì)研究

初步可行性研究詳細(xì)可行性研究第30頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2331可行性研究的階段劃分投資機(jī)會(huì)研究初782022/11/179可行性研究的階段劃分及內(nèi)容深度比較研究階段投資機(jī)會(huì)研究初步可行性研究詳細(xì)可行性研究研究性質(zhì)項(xiàng)目設(shè)想項(xiàng)目初選項(xiàng)目擬定研究?jī)?nèi)容鑒別投資方向，尋找投資機(jī)會(huì)，提出項(xiàng)目投資建議對(duì)項(xiàng)目作初步評(píng)價(jià)，進(jìn)行專題輔助研究，廣泛分析、篩選方案，確定項(xiàng)目的初步可行性對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，重點(diǎn)分析財(cái)務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益，作多方案比較，提出結(jié)論性建議，確定項(xiàng)目投資的可行性研究要求編制項(xiàng)目建議書編制初步可行性研究報(bào)告編制可行性研究報(bào)告研究作用作為編制項(xiàng)目建議書的基礎(chǔ)，為初步選擇投資項(xiàng)目提供依據(jù)確定是否有必要進(jìn)行下一步的詳細(xì)可行性研究，進(jìn)一步說(shuō)明建設(shè)項(xiàng)目的生命力作為項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)估算梢度土30%土20%土10%研究費(fèi)用占總投資的百分比(％)

0.2%～1.0%

0.25%～1.25%大項(xiàng)目0.8%～1.0%中小項(xiàng)目1.0%～3.0%需要時(shí)間(月)1～34～68～12或更長(zhǎng)第31頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2332可行性研究的階段劃分及內(nèi)容深度比較792022/11/180項(xiàng)目可行性研究編制依據(jù)在編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告時(shí)，應(yīng)取得如下依據(jù)：

國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，部門、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，產(chǎn)業(yè)政策和投資政策；批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書；國(guó)家批準(zhǔn)的資源報(bào)告、國(guó)土開(kāi)發(fā)整治規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、工業(yè)園區(qū)規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)規(guī)劃；有關(guān)的自然、地理、氣象、水文、地質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)保、交通運(yùn)輸?shù)然A(chǔ)資料；有關(guān)行業(yè)的工程技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額以及國(guó)家正式頒發(fā)的技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；國(guó)家頒發(fā)的評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，如社會(huì)折現(xiàn)率、行業(yè)基準(zhǔn)收益率、影子匯率等。第32頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2333項(xiàng)目可行性研究編制依據(jù)在編制項(xiàng)目可行802022/11/181項(xiàng)目建議書主要內(nèi)容-了解項(xiàng)目建議書的主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目的必要性和依據(jù)；產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模和建設(shè)地點(diǎn)的初步設(shè)想；資源情況、建設(shè)條件、協(xié)作關(guān)系的初步分析；投資估算和資金籌措的設(shè)想；項(xiàng)目進(jìn)度的初步安排；財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的初步評(píng)價(jià)。第33頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2334項(xiàng)目建議書主要內(nèi)容-了解項(xiàng)目建議書的812022/11/182項(xiàng)目可行性研究報(bào)告主要內(nèi)容根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，一般工業(yè)項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)包括以下內(nèi)容：總論產(chǎn)品市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)和擬建規(guī)模原材料、燃料動(dòng)力及公用設(shè)施情況建廠條件及廠址方案工程技術(shù)方案環(huán)境影響評(píng)價(jià)與勞動(dòng)安全

見(jiàn)案例生產(chǎn)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和進(jìn)度投資估算與資金籌措經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)結(jié)論與建議第34頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2335項(xiàng)目可行性研究報(bào)告主要內(nèi)容根據(jù)我國(guó)822022/11/183項(xiàng)目評(píng)估的概念含義項(xiàng)目評(píng)估是由決策部門組織或委托有資格的工程咨詢機(jī)構(gòu)、貸款銀行、有關(guān)專家，按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)條例，在項(xiàng)目可行性研究基礎(chǔ)上對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行可靠性、真實(shí)性、客觀性和投資是否可行、合理所做的全面審核和再評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目評(píng)估的主要工作包括：全面審核可行性研究報(bào)告中反映的各項(xiàng)情況是否屬實(shí)；分析項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算是否正確；從企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)等方面綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效果；分析和判斷項(xiàng)目可行性研究的可靠性、真實(shí)性和客觀性；撰寫項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。第35頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2336項(xiàng)目評(píng)估的概念含義第35頁(yè)/共47頁(yè)832022/11/184項(xiàng)目評(píng)估的主體

項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人政府或主管部門貸款銀行項(xiàng)目實(shí)施者或承包商第36頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2337項(xiàng)目評(píng)估的主體項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人政842022/11/185項(xiàng)目評(píng)估的對(duì)象

項(xiàng)目評(píng)估的對(duì)象項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估的對(duì)象就是項(xiàng)目本身；項(xiàng)目可行性研究的評(píng)估對(duì)象除項(xiàng)目本身外，還有項(xiàng)目的各個(gè)備選方案；項(xiàng)目跟蹤評(píng)估的對(duì)象是項(xiàng)目按照某個(gè)既定方案和計(jì)劃開(kāi)展實(shí)施以后的一定時(shí)點(diǎn)上的項(xiàng)目整體情況；項(xiàng)目后評(píng)估的對(duì)象是項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際情況。

第37頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2338項(xiàng)目評(píng)估的對(duì)象項(xiàng)目評(píng)估的對(duì)象第37852022/11/186項(xiàng)目評(píng)估基本原則項(xiàng)目評(píng)估的基本原則科學(xué)性原則客觀性原則公正性原則方案最優(yōu)原則系統(tǒng)性原則動(dòng)態(tài)評(píng)估原則第38頁(yè)/共47頁(yè)2022/10/2339項(xiàng)目評(píng)估基本原則項(xiàng)目評(píng)估的基本原則第862022/11/187項(xiàng)目評(píng)估的依據(jù)現(xiàn)階段，項(xiàng)目評(píng)估工作主要依據(jù)有：

項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告的批復(fù)；可行性研究報(bào)告、規(guī)劃方案、初步設(shè)計(jì)說(shuō)明書；報(bào)送單位的申請(qǐng)報(bào)告及主管部門的初審意見(jiàn)；項(xiàng)目公司章程、合同及批復(fù)文件；有關(guān)資