項目選擇標準及指標說明課件

項目選擇標準及指標說明

國家項目申報工作指導中心項目咨詢部項目選擇標準及指標說明

國家項目申報工作指導中心1選擇指標體系分為兩大部分：項目的評價企業(yè)的評價選擇指標體系分為兩大部分：2一、項目的評價

項目的評價指標包括篩選性指標和評價性指標兩部分。一、項目的評價3篩選性指標（1）項目技術(shù)是否有創(chuàng)新？創(chuàng)新是項目的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，如該項目沒有創(chuàng)新，則該項目為一票否決。（2）項目技術(shù)是否可行？如提供的原理、工藝、技術(shù)是一種臆測，是不可行的，則該項目為一票否決。（3）知識產(chǎn)權(quán)是否清晰？關(guān)鍵是申請企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)的使用權(quán)限明確，不會產(chǎn)生糾紛。如申請材料尚不明確，可要求補充材料。如有產(chǎn)權(quán)糾紛，則該項目為一票否決。（4）該項目技術(shù)是否符合國家鼓勵發(fā)展的方向？如為否，屬于國家不鼓勵發(fā)展或限制發(fā)展的技術(shù)和產(chǎn)業(yè)，則該項目為一票否決。（5）項目對環(huán)保的影響？無環(huán)保問題是指：項目本身的研究、生產(chǎn)對環(huán)保無影響，或經(jīng)治理后不再有環(huán)保問題。對環(huán)保有一定的不利影響是指：項目本身的研究、生產(chǎn)會對環(huán)保產(chǎn)生一定的不利影響或經(jīng)治理后，仍對環(huán)保有一定的不利影響。如為不符合環(huán)保要求，則該項目為一票否決。篩選性指標（1）項目技術(shù)是否有創(chuàng)新？創(chuàng)新是項目的基礎(chǔ)和關(guān)鍵4評價性指標包括四個一級評價指標：1、企業(yè)發(fā)展能力；2、項目技術(shù)創(chuàng)新性；3、項目產(chǎn)品市場；4、商業(yè)模式。在每個一級指標下設(shè)有4個二級評價指標，具體內(nèi)容及相關(guān)說明如下：評價性指標包括四個一級評價指標：5（1）企業(yè)發(fā)展能力①企業(yè)家精神及企業(yè)經(jīng)營管理團隊的能力企業(yè)家精神：主要評價企業(yè)家的創(chuàng)新意識、市場開拓能力、領(lǐng)導才能、專業(yè)知識等，評判企業(yè)家是否具有創(chuàng)辦企業(yè)和實施項目的能力和經(jīng)驗。企業(yè)經(jīng)營管理團隊：主要考慮企業(yè)是否在企業(yè)管理、技術(shù)開發(fā)、市場開拓等方面已形成具有一定經(jīng)驗的經(jīng)營管理團隊，并根據(jù)過去的業(yè)績或經(jīng)歷，看經(jīng)營管理團隊是否能繼續(xù)友好合作，確保企業(yè)正常開展生產(chǎn)、經(jīng)營活動，并獲取盈利。（1）企業(yè)發(fā)展能力①企業(yè)家精神及企業(yè)經(jīng)營管理團隊的能力6②企業(yè)人力資源配置的合理性主要是考慮企業(yè)經(jīng)營、技術(shù)人員的知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)技能是否與項目研發(fā)、銷售相匹配，科技型中小企業(yè)的科技人員一般不得少于30%。同時考慮研發(fā)、生產(chǎn)、市場等人員的比例，是否有一支開發(fā)創(chuàng)新、市場開拓的隊伍。對于申請技術(shù)轉(zhuǎn)移的項目，應(yīng)同時評價研究機構(gòu)研發(fā)團隊的實力及已取得科研成果情況。②企業(yè)人力資源配置的合理性7③企業(yè)項目產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)的合理性主要是考慮企業(yè)項目現(xiàn)有生產(chǎn)的基礎(chǔ)條件（如廠房、設(shè)備、儀器等）或通過新增固定資產(chǎn)后的硬件條件是否能滿足項目產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)需求。對于技術(shù)轉(zhuǎn)移項目應(yīng)重點評價企業(yè)對轉(zhuǎn)移技術(shù)的消化、吸收、應(yīng)用能力。③企業(yè)項目產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)的合理性8④企業(yè)經(jīng)營能力及抵御風險能力企業(yè)經(jīng)營能力：主要根據(jù)企業(yè)近三年企業(yè)獲利規(guī)模、獲利水平、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷售收入、凈利潤等的增長速度判斷企業(yè)的歷史經(jīng)營能力。抵御風險能力：主要考慮企業(yè)對項目實施及企業(yè)未來發(fā)展所面臨的風險（技術(shù)、資金、政策、市場、人員等）是否有清晰、明確的認識，提出保障措施的合理性、充分性。④企業(yè)經(jīng)營能力及抵御風險能力9項目技術(shù)創(chuàng)新性①該項目技術(shù)創(chuàng)新程度根據(jù)行業(yè)的不同來判斷在該領(lǐng)域中項目的創(chuàng)新程度，主要判斷其新穎性和獨創(chuàng)性。是原創(chuàng)性的、是綜合技術(shù)的集成、是技術(shù)延展還是應(yīng)用領(lǐng)域的開拓。專利證書或?qū)＠芾硗ㄖ獣鴳?yīng)是在近三年內(nèi)取得的。項目技術(shù)創(chuàng)新性①該項目技術(shù)創(chuàng)新程度10②該項目技術(shù)先進性項目技術(shù)的先進程度?？煞譃椋簢H領(lǐng)先或國際先進；國內(nèi)領(lǐng)先；國內(nèi)先進。項目的技術(shù)水平處于國內(nèi)同行業(yè)前列的可視為國內(nèi)領(lǐng)先。對于技術(shù)轉(zhuǎn)移項目應(yīng)重點評價轉(zhuǎn)移技術(shù)的先進性、適用性及轉(zhuǎn)移的增值性。②該項目技術(shù)先進性11③該項目的技術(shù)含量主要是指基金項目本身的技術(shù)含量的高低。包括項目本身技術(shù)的復(fù)雜程度、技術(shù)的依賴程度、R&D（科學研究與試驗發(fā)展經(jīng)費支出額）的投入多少等。③該項目的技術(shù)含量12④該項目技術(shù)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的可行性一是考慮申報的項目技術(shù)方案、工藝路線的可行性、合理性；二是結(jié)合申報企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、生產(chǎn)線硬件設(shè)施等條件，看技術(shù)方案和工藝路線是否能落實；三是該技術(shù)可否生產(chǎn)（轉(zhuǎn)化）出可供市場銷售的產(chǎn)品。對于技術(shù)轉(zhuǎn)移項目應(yīng)重點評價轉(zhuǎn)移實施方案的合理性和可行性（包括轉(zhuǎn)移的時間進度、階段目標、相關(guān)培訓計劃等）。④該項目技術(shù)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的可行性13項目產(chǎn)品市場①該項目產(chǎn)品市場的需求程度主要是根據(jù)該項目產(chǎn)品的技術(shù)和性能，評判市場接納該產(chǎn)品的容量，評價國內(nèi)、國際市場有多大，未來市場、主要市場在哪里。項目產(chǎn)品市場①該項目產(chǎn)品市場的需求程度14②該項目產(chǎn)品市場定位合理性一是看企業(yè)是否對項目產(chǎn)品的細分市場了解；二是看企業(yè)是否根據(jù)自己的市場基礎(chǔ)和該產(chǎn)品技術(shù)性能，確定了相對準確的細分市場。②該項目產(chǎn)品市場定位合理性15③該項目產(chǎn)品與市場同類產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢通過產(chǎn)品的獨特性、新穎性、技術(shù)性能、生產(chǎn)成本、市場、行業(yè)的認知、營銷方案、銷售網(wǎng)絡(luò)、人員等情況來綜合反映項目產(chǎn)品與市場同類產(chǎn)品相比的競爭優(yōu)勢有多大，在哪里。③該項目產(chǎn)品與市場同類產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢16④該項目建設(shè)目標的合理性及實現(xiàn)的可能性結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有基礎(chǔ)和實施計劃，判斷項目提出的建設(shè)目標是否合理，是否有故意縮小或夸大，是否能在要求的時間內(nèi)予以實現(xiàn)和按期完成。④該項目建設(shè)目標的合理性及實現(xiàn)的可能性17商業(yè)模式①該項目產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)策略的合理性主要考慮這些策略是否能充分發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢、合理利用各種資源、在較短時間內(nèi)開發(fā)和生產(chǎn)出具有競爭力的項目產(chǎn)品。如產(chǎn)品開發(fā)策略：主要是考慮該產(chǎn)品開發(fā)是否能很好地利用企業(yè)現(xiàn)有的基礎(chǔ)；或能與企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品進行組合、提高綜合競爭力；或能很好地滿足市場的需求、便于銷售等。生產(chǎn)策略：主要考慮企業(yè)采取的生產(chǎn)方式（如自行加工、委托加工等）與企業(yè)現(xiàn)有的基礎(chǔ)或產(chǎn)品的特性是否匹配等。商業(yè)模式①該項目產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)策略的合理性18②該項目產(chǎn)品的市場營銷策略一是考慮市場計劃制定的可行性、合理性，包括產(chǎn)品定價、推廣、廣告制定、公共關(guān)系制定策略的合理性、可行性；二是銷售計劃制定的可行性、合理性，包括銷售體系的搭建、銷售目標的確定、銷售隊伍的管理等。②該項目產(chǎn)品的市場營銷策略19③該項目產(chǎn)品獲利方式主要考慮項目確定的獲利方式（如依靠技術(shù)的先進性、獨占性、創(chuàng)新性、靠規(guī)模效益、靠低價、靠資金、靠政策等）是否符合項目特點，是否是最佳的，及這種獲利方式的持久性。③該項目產(chǎn)品獲利方式20④企業(yè)未來1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃的合理性主要考慮企業(yè)未來1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃的制定是否清晰，是否符合實際；定位是否準確，發(fā)展規(guī)劃是否可行等。④企業(yè)未來1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃的合理性21項目財務(wù)評價A.項目投資預(yù)算的合理性主要是結(jié)合技術(shù)專家對項目投資方向及構(gòu)成方面的意見，評價企業(yè)的投資內(nèi)容及規(guī)模與預(yù)計的階段生產(chǎn)目標等是否匹配，并判斷其固定資產(chǎn)和流動資金投資估算是否全面、合理。項目財務(wù)評價A.項目投資預(yù)算的合理性22B.已完成投資的真實性根據(jù)企業(yè)對近期（上年度1月1日——申報前一個月內(nèi)）完成投資部分的資金來源以及主要用途的表述，結(jié)合企業(yè)提供的財務(wù)報表（主要結(jié)合固定資產(chǎn)、在建工程、研發(fā)費用或管理費用等項目），評價已完成投資的真實性。B.已完成投資的真實性23C.新增資金籌措可行性對新增投資部分，根據(jù)企業(yè)闡述資金籌措方式、預(yù)計到位時間、目前進展情況，分別就其可行性進行判斷。具體包括：（1）銀行貸款，對于已獲得貸款的，在附件中是否提供了貸款合同；對于尚未取得貸款的，是否說明目前貸款的進展情況，若銀行已承諾貸款或擔保機構(gòu)承諾擔保的，是否提供了令人信服的銀行承諾證明或擔保證明；同時結(jié)合企業(yè)現(xiàn)在的資產(chǎn)、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況以及金融機構(gòu)頒發(fā)的資信等級證明，判斷企業(yè)獲得銀行貸款的可能性；（2）企業(yè)自有資金，對企業(yè)闡述的資金籌措渠道、籌集額度、預(yù)計到位時間，應(yīng)當根據(jù)企業(yè)的財務(wù)報表，重點分析：貨幣資金和應(yīng)收賬款的期末金額，以前年度的盈利能力，企業(yè)未來持續(xù)現(xiàn)金流入的能力以及未來的盈利能力，以及關(guān)系企業(yè)自籌資金能力的其他方面；如果是股東增資，須說明是現(xiàn)有股東增資，還是吸收新股東，是否提供了股東會決議等材料,并分析判斷其增資方案的可實現(xiàn)性；（3）地方政府撥款部分，應(yīng)說明撥款部門、資金使用方式、資金到位時間，已經(jīng)撥款的，是否提供了相關(guān)證明文件；（4）申請部分，需明確說明申請種類及其金額。C.新增資金籌措可行性24D.項目經(jīng)濟效益預(yù)測與分析的合理性主要評價企業(yè)成本費用估算是否合理、產(chǎn)品定價是否合理、產(chǎn)銷量預(yù)計是否合理，進而判斷其銷售收入、凈利潤等經(jīng)濟指標是否合理、項目的投資利潤率、內(nèi)部收益率是否合理。并結(jié)合對資金風險、成本風險、價格風險、市場風險和政策風險等方面的評價，判斷有關(guān)經(jīng)濟指標的可實現(xiàn)程度。D.項目經(jīng)濟效益預(yù)測與分析的合理性25項目建設(shè)批復(fù)文件情況A.項目核準或備案文件（在有效期內(nèi)且未滿兩年）；已開工項目需提供投資完成、工程進度以及生產(chǎn)情況證明材料；B.環(huán)境保護部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見；C.土地、規(guī)劃等必要文件；項目建設(shè)批復(fù)文件情況A.項目核準或備案文件（在有效期內(nèi)且未滿26（二）企業(yè)的評價

1、企業(yè)財務(wù)指標的評價在對企業(yè)財務(wù)特征進行評價時主要有以下四種情況：A：企業(yè)處于研發(fā)投入期，呈現(xiàn)虧損狀態(tài)；B:企業(yè)資金實力與項目實施要求極不匹配；C:企業(yè)近三年經(jīng)營出現(xiàn)大幅度下滑或持續(xù)經(jīng)營性虧損；D：企業(yè)資產(chǎn)負債水平過高，償債能力弱。

（二）企業(yè)的評價

1、企業(yè)財務(wù)指標的評價27企業(yè)財務(wù)部分的評價包括篩選性指標、修正性指標和評價性指標三類。項目選擇標準及指標說明課件28篩選性指標（1）新增資金籌措方案是否嚴重不可行？經(jīng)審查評價，認為該企業(yè)新增資金籌措方案嚴重不可行，則終止財務(wù)評審（評估）工作。（2）財務(wù)信息是否嚴重失真、不完整或錯誤？經(jīng)審查，如果認為企業(yè)的財務(wù)信息存在嚴重矛盾、或嚴重失真，即金額巨大或性質(zhì)嚴重，則終止財務(wù)評審（評估）工作篩選性指標29修正性指標企業(yè)財務(wù)資料真實完整性分為三檔：（1）真實完整（企業(yè)按要求提供了全部的財務(wù)資料，各項數(shù)據(jù)前后一致，相互之間的勾稽關(guān)系正確）；（2）基本真實完整（企業(yè)提供的財務(wù)資料不是很完整，前后數(shù)據(jù)不完全一致，或相互之間的勾稽存在一定問題，但并不影響評價）；（3）一般（企業(yè)提供財務(wù)資料不完整，或數(shù)據(jù)失真，對評價有一定的影響）。修正性指標30評價性指標（1）初創(chuàng)期企業(yè)①企業(yè)財務(wù)狀況評價A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量評價現(xiàn)有的財務(wù)狀況下，企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成當中，現(xiàn)金資產(chǎn)、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的比例是否合理，具體包括貨幣資金和非貨幣資金的比例，流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)的比例，有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的比例，來判斷資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣。B.權(quán)益類資產(chǎn)與負債類資產(chǎn)比例合理性在現(xiàn)有財務(wù)狀況下，權(quán)益類資產(chǎn)和負債類資產(chǎn)的比例是否適度。C.企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)范化程度主要根據(jù)企業(yè)（1）財務(wù)人員（財務(wù)主管、會計、出納）的學歷、從業(yè)經(jīng)歷、獲得專業(yè)證書情況；（2）企業(yè)出臺的財務(wù)管理制度；（3）企業(yè)提供的財務(wù)報表的完整性和質(zhì)量等，判斷企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)范化程度。D.企業(yè)現(xiàn)有的資金實力與項目的匹配性根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有的有效資產(chǎn)（有效資產(chǎn)主要指所有者權(quán)益減去無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及待處理財產(chǎn)損失），考察企業(yè)能真正用于項目的凈資產(chǎn)規(guī)模，與項目需求的資金相比，如果用于項目的凈資產(chǎn)規(guī)模過小，企業(yè)面臨的財務(wù)風險和壓力都會比較大。評價性指標（1）初創(chuàng)期企業(yè)31（2）成長期企業(yè)①企業(yè)財務(wù)狀況評價A.資產(chǎn)負債率=（總負債÷總資產(chǎn)）×100%B.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債C.主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)利潤÷主營業(yè)務(wù)收入）×100%D.凈資產(chǎn)收益率=(凈利潤÷平均凈資產(chǎn))×100%E.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生凈現(xiàn)金流的能力：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計-經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計F.銷售收入增長情況：銷售收入增長率=銷售收入增量÷基期銷售收入×100%G.凈利潤增長情況：凈利潤增長率=凈利潤增量÷基期凈利潤×100%對A-D四個財務(wù)指標在計算時，主要應(yīng)依據(jù)企業(yè)上年度財務(wù)報表的有關(guān)數(shù)據(jù),但是還應(yīng)結(jié)合最近一個月的財務(wù)報表，綜合判斷分析和評價企業(yè)的財務(wù)狀況。對于企業(yè)成長性的判斷(E-G三個財務(wù)指標)，一是要考慮產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流是正、是負，還要考慮額度大小；二是既要考慮增長率的因素，還要結(jié)合增長基數(shù)的因素，即規(guī)模因素，不能單純地按照增長率來判斷其增長情況。另外，還應(yīng)對企業(yè)近兩年的虧損問題，重點從以下兩個方面予以分析和說明：一方面，分析企業(yè)虧損的趨勢是增加的，還是減少的，另一方面，通過企業(yè)的經(jīng)營（財務(wù)）活動，分析其虧損的原因是投入性虧損，還是經(jīng)營性虧損。（2）成長期企業(yè)322、企業(yè)資質(zhì)情況生產(chǎn)許可證、強制性認證證書、知識產(chǎn)權(quán)證明文件（專利證書、專利受理通知書、技術(shù)合作協(xié)議、軟件著作權(quán)登記證書）、ISO質(zhì)量體系認證證書、產(chǎn)品檢測報告及企業(yè)獲得的其他證書。2、企業(yè)資質(zhì)情況33謝謝！項目選擇標準及指標說明課件34項目選擇標準及指標說明

國家項目申報工作指導中心項目咨詢部項目選擇標準及指標說明

國家項目申報工作指導中心35選擇指標體系分為兩大部分：項目的評價企業(yè)的評價選擇指標體系分為兩大部分：36一、項目的評價

項目的評價指標包括篩選性指標和評價性指標兩部分。一、項目的評價37篩選性指標（1）項目技術(shù)是否有創(chuàng)新？創(chuàng)新是項目的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，如該項目沒有創(chuàng)新，則該項目為一票否決。（2）項目技術(shù)是否可行？如提供的原理、工藝、技術(shù)是一種臆測，是不可行的，則該項目為一票否決。（3）知識產(chǎn)權(quán)是否清晰？關(guān)鍵是申請企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)的使用權(quán)限明確，不會產(chǎn)生糾紛。如申請材料尚不明確，可要求補充材料。如有產(chǎn)權(quán)糾紛，則該項目為一票否決。（4）該項目技術(shù)是否符合國家鼓勵發(fā)展的方向？如為否，屬于國家不鼓勵發(fā)展或限制發(fā)展的技術(shù)和產(chǎn)業(yè)，則該項目為一票否決。（5）項目對環(huán)保的影響？無環(huán)保問題是指：項目本身的研究、生產(chǎn)對環(huán)保無影響，或經(jīng)治理后不再有環(huán)保問題。對環(huán)保有一定的不利影響是指：項目本身的研究、生產(chǎn)會對環(huán)保產(chǎn)生一定的不利影響或經(jīng)治理后，仍對環(huán)保有一定的不利影響。如為不符合環(huán)保要求，則該項目為一票否決。篩選性指標（1）項目技術(shù)是否有創(chuàng)新？創(chuàng)新是項目的基礎(chǔ)和關(guān)鍵38評價性指標包括四個一級評價指標：1、企業(yè)發(fā)展能力；2、項目技術(shù)創(chuàng)新性；3、項目產(chǎn)品市場；4、商業(yè)模式。在每個一級指標下設(shè)有4個二級評價指標，具體內(nèi)容及相關(guān)說明如下：評價性指標包括四個一級評價指標：39（1）企業(yè)發(fā)展能力①企業(yè)家精神及企業(yè)經(jīng)營管理團隊的能力企業(yè)家精神：主要評價企業(yè)家的創(chuàng)新意識、市場開拓能力、領(lǐng)導才能、專業(yè)知識等，評判企業(yè)家是否具有創(chuàng)辦企業(yè)和實施項目的能力和經(jīng)驗。企業(yè)經(jīng)營管理團隊：主要考慮企業(yè)是否在企業(yè)管理、技術(shù)開發(fā)、市場開拓等方面已形成具有一定經(jīng)驗的經(jīng)營管理團隊，并根據(jù)過去的業(yè)績或經(jīng)歷，看經(jīng)營管理團隊是否能繼續(xù)友好合作，確保企業(yè)正常開展生產(chǎn)、經(jīng)營活動，并獲取盈利。（1）企業(yè)發(fā)展能力①企業(yè)家精神及企業(yè)經(jīng)營管理團隊的能力40②企業(yè)人力資源配置的合理性主要是考慮企業(yè)經(jīng)營、技術(shù)人員的知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)技能是否與項目研發(fā)、銷售相匹配，科技型中小企業(yè)的科技人員一般不得少于30%。同時考慮研發(fā)、生產(chǎn)、市場等人員的比例，是否有一支開發(fā)創(chuàng)新、市場開拓的隊伍。對于申請技術(shù)轉(zhuǎn)移的項目，應(yīng)同時評價研究機構(gòu)研發(fā)團隊的實力及已取得科研成果情況。②企業(yè)人力資源配置的合理性41③企業(yè)項目產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)的合理性主要是考慮企業(yè)項目現(xiàn)有生產(chǎn)的基礎(chǔ)條件（如廠房、設(shè)備、儀器等）或通過新增固定資產(chǎn)后的硬件條件是否能滿足項目產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)需求。對于技術(shù)轉(zhuǎn)移項目應(yīng)重點評價企業(yè)對轉(zhuǎn)移技術(shù)的消化、吸收、應(yīng)用能力。③企業(yè)項目產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)的合理性42④企業(yè)經(jīng)營能力及抵御風險能力企業(yè)經(jīng)營能力：主要根據(jù)企業(yè)近三年企業(yè)獲利規(guī)模、獲利水平、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷售收入、凈利潤等的增長速度判斷企業(yè)的歷史經(jīng)營能力。抵御風險能力：主要考慮企業(yè)對項目實施及企業(yè)未來發(fā)展所面臨的風險（技術(shù)、資金、政策、市場、人員等）是否有清晰、明確的認識，提出保障措施的合理性、充分性。④企業(yè)經(jīng)營能力及抵御風險能力43項目技術(shù)創(chuàng)新性①該項目技術(shù)創(chuàng)新程度根據(jù)行業(yè)的不同來判斷在該領(lǐng)域中項目的創(chuàng)新程度，主要判斷其新穎性和獨創(chuàng)性。是原創(chuàng)性的、是綜合技術(shù)的集成、是技術(shù)延展還是應(yīng)用領(lǐng)域的開拓。專利證書或?qū)＠芾硗ㄖ獣鴳?yīng)是在近三年內(nèi)取得的。項目技術(shù)創(chuàng)新性①該項目技術(shù)創(chuàng)新程度44②該項目技術(shù)先進性項目技術(shù)的先進程度?？煞譃椋簢H領(lǐng)先或國際先進；國內(nèi)領(lǐng)先；國內(nèi)先進。項目的技術(shù)水平處于國內(nèi)同行業(yè)前列的可視為國內(nèi)領(lǐng)先。對于技術(shù)轉(zhuǎn)移項目應(yīng)重點評價轉(zhuǎn)移技術(shù)的先進性、適用性及轉(zhuǎn)移的增值性。②該項目技術(shù)先進性45③該項目的技術(shù)含量主要是指基金項目本身的技術(shù)含量的高低。包括項目本身技術(shù)的復(fù)雜程度、技術(shù)的依賴程度、R&D（科學研究與試驗發(fā)展經(jīng)費支出額）的投入多少等。③該項目的技術(shù)含量46④該項目技術(shù)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的可行性一是考慮申報的項目技術(shù)方案、工藝路線的可行性、合理性；二是結(jié)合申報企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、生產(chǎn)線硬件設(shè)施等條件，看技術(shù)方案和工藝路線是否能落實；三是該技術(shù)可否生產(chǎn)（轉(zhuǎn)化）出可供市場銷售的產(chǎn)品。對于技術(shù)轉(zhuǎn)移項目應(yīng)重點評價轉(zhuǎn)移實施方案的合理性和可行性（包括轉(zhuǎn)移的時間進度、階段目標、相關(guān)培訓計劃等）。④該項目技術(shù)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的可行性47項目產(chǎn)品市場①該項目產(chǎn)品市場的需求程度主要是根據(jù)該項目產(chǎn)品的技術(shù)和性能，評判市場接納該產(chǎn)品的容量，評價國內(nèi)、國際市場有多大，未來市場、主要市場在哪里。項目產(chǎn)品市場①該項目產(chǎn)品市場的需求程度48②該項目產(chǎn)品市場定位合理性一是看企業(yè)是否對項目產(chǎn)品的細分市場了解；二是看企業(yè)是否根據(jù)自己的市場基礎(chǔ)和該產(chǎn)品技術(shù)性能，確定了相對準確的細分市場。②該項目產(chǎn)品市場定位合理性49③該項目產(chǎn)品與市場同類產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢通過產(chǎn)品的獨特性、新穎性、技術(shù)性能、生產(chǎn)成本、市場、行業(yè)的認知、營銷方案、銷售網(wǎng)絡(luò)、人員等情況來綜合反映項目產(chǎn)品與市場同類產(chǎn)品相比的競爭優(yōu)勢有多大，在哪里。③該項目產(chǎn)品與市場同類產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢50④該項目建設(shè)目標的合理性及實現(xiàn)的可能性結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有基礎(chǔ)和實施計劃，判斷項目提出的建設(shè)目標是否合理，是否有故意縮小或夸大，是否能在要求的時間內(nèi)予以實現(xiàn)和按期完成。④該項目建設(shè)目標的合理性及實現(xiàn)的可能性51商業(yè)模式①該項目產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)策略的合理性主要考慮這些策略是否能充分發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢、合理利用各種資源、在較短時間內(nèi)開發(fā)和生產(chǎn)出具有競爭力的項目產(chǎn)品。如產(chǎn)品開發(fā)策略：主要是考慮該產(chǎn)品開發(fā)是否能很好地利用企業(yè)現(xiàn)有的基礎(chǔ)；或能與企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品進行組合、提高綜合競爭力；或能很好地滿足市場的需求、便于銷售等。生產(chǎn)策略：主要考慮企業(yè)采取的生產(chǎn)方式（如自行加工、委托加工等）與企業(yè)現(xiàn)有的基礎(chǔ)或產(chǎn)品的特性是否匹配等。商業(yè)模式①該項目產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)策略的合理性52②該項目產(chǎn)品的市場營銷策略一是考慮市場計劃制定的可行性、合理性，包括產(chǎn)品定價、推廣、廣告制定、公共關(guān)系制定策略的合理性、可行性；二是銷售計劃制定的可行性、合理性，包括銷售體系的搭建、銷售目標的確定、銷售隊伍的管理等。②該項目產(chǎn)品的市場營銷策略53③該項目產(chǎn)品獲利方式主要考慮項目確定的獲利方式（如依靠技術(shù)的先進性、獨占性、創(chuàng)新性、靠規(guī)模效益、靠低價、靠資金、靠政策等）是否符合項目特點，是否是最佳的，及這種獲利方式的持久性。③該項目產(chǎn)品獲利方式54④企業(yè)未來1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃的合理性主要考慮企業(yè)未來1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃的制定是否清晰，是否符合實際；定位是否準確，發(fā)展規(guī)劃是否可行等。④企業(yè)未來1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃的合理性55項目財務(wù)評價A.項目投資預(yù)算的合理性主要是結(jié)合技術(shù)專家對項目投資方向及構(gòu)成方面的意見，評價企業(yè)的投資內(nèi)容及規(guī)模與預(yù)計的階段生產(chǎn)目標等是否匹配，并判斷其固定資產(chǎn)和流動資金投資估算是否全面、合理。項目財務(wù)評價A.項目投資預(yù)算的合理性56B.已完成投資的真實性根據(jù)企業(yè)對近期（上年度1月1日——申報前一個月內(nèi)）完成投資部分的資金來源以及主要用途的表述，結(jié)合企業(yè)提供的財務(wù)報表（主要結(jié)合固定資產(chǎn)、在建工程、研發(fā)費用或管理費用等項目），評價已完成投資的真實性。B.已完成投資的真實性57C.新增資金籌措可行性對新增投資部分，根據(jù)企業(yè)闡述資金籌措方式、預(yù)計到位時間、目前進展情況，分別就其可行性進行判斷。具體包括：（1）銀行貸款，對于已獲得貸款的，在附件中是否提供了貸款合同；對于尚未取得貸款的，是否說明目前貸款的進展情況，若銀行已承諾貸款或擔保機構(gòu)承諾擔保的，是否提供了令人信服的銀行承諾證明或擔保證明；同時結(jié)合企業(yè)現(xiàn)在的資產(chǎn)、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況以及金融機構(gòu)頒發(fā)的資信等級證明，判斷企業(yè)獲得銀行貸款的可能性；（2）企業(yè)自有資金，對企業(yè)闡述的資金籌措渠道、籌集額度、預(yù)計到位時間，應(yīng)當根據(jù)企業(yè)的財務(wù)報表，重點分析：貨幣資金和應(yīng)收賬款的期末金額，以前年度的盈利能力，企業(yè)未來持續(xù)現(xiàn)金流入的能力以及未來的盈利能力，以及關(guān)系企業(yè)自籌資金能力的其他方面；如果是股東增資，須說明是現(xiàn)有股東增資，還是吸收新股東，是否提供了股東會決議等材料,并分析判斷其增資方案的可實現(xiàn)性；（3）地方政府撥款部分，應(yīng)說明撥款部門、資金使用方式、資金到位時間，已經(jīng)撥款的，是否提供了相關(guān)證明文件；（4）申請部分，需明確說明申請種類及其金額。C.新增資金籌措可行性58D.項目經(jīng)濟效益預(yù)測與分析的合理性主要評價企業(yè)成本費用估算是否合理、產(chǎn)品定價是否合理、產(chǎn)銷量預(yù)計是否合理，進而判斷其銷售收入、凈利潤等經(jīng)濟指標是否合理、項目的投資利潤率、內(nèi)部收益率是否合理。并結(jié)合對資金風險、成本風險、價格風險、市場風險和政策風險等方面的評價，判斷有關(guān)經(jīng)濟指標的可實現(xiàn)程度。D.項目經(jīng)濟效益預(yù)測與分析的合理性59項目建設(shè)批復(fù)文件情況A.項目核準或備案文件（在有效期內(nèi)且未滿兩年）；已開工項目需提供投資完成、工程進度以及生產(chǎn)情況證明材料；B.環(huán)境保護部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見；C.土地、規(guī)劃等必要文件；項目建設(shè)批復(fù)文件情況A.項目核準或備案文件（在有效期內(nèi)且未滿60（二）企業(yè)的評價

1、企業(yè)財務(wù)指標的評價在對企業(yè)財務(wù)特征進行評價時主要有以下四種情況：A：企業(yè)處于研發(fā)投入期，呈現(xiàn)虧損狀態(tài)；B:企業(yè)資金實力與項目實施要求極不匹配；C:企業(yè)近三年經(jīng)營出現(xiàn)大幅度下滑或持續(xù)經(jīng)營性虧損；D：企業(yè)資產(chǎn)負債水平過高，償債能力弱。

（二）企業(yè)的評價

1、企業(yè)財務(wù)指標的評價61企業(yè)財務(wù)部分的評價包括篩選性指標、修正性指標和評價性指標三類。項目選擇標準及指標說明課件62篩選性指標（1）新增資金籌措方案是否嚴重不可行？經(jīng)審查評價，認為該企業(yè)新增資金籌措方案嚴重不可行，則終止財務(wù)評審（評估）工作。（2）財務(wù)信息是否嚴重失真、不完整或錯誤？經(jīng)審查，如果認為企業(yè)的財務(wù)信息存在嚴重矛盾、或嚴重失真，即金額巨大或性質(zhì)嚴重，則終止財務(wù)評審（評估）工作篩選性指標63修正性指標企業(yè)財務(wù)資料真實完整性分為三檔：（1）真實完整（企業(yè)按要求提供了全部的財務(wù)資料，各項數(shù)據(jù)前后一致，相互之間的勾稽關(guān)系正確）；（2）基本真實完整（企業(yè)提供的財務(wù)資料不是很完整，前后數(shù)據(jù)不完全一致，或相互之間的勾稽存在一定問題，但并不影響評價）；（3）一般（企業(yè)提供財務(wù)資料不完整，或數(shù)據(jù)失真，對評價有一定的影響）。修正性