內(nèi)部審計工作計劃范文3篇

精品文檔內(nèi)部審計工作方案范文3篇內(nèi)審工作方案范文1一、內(nèi)部審計工作目的圍繞集團20x年開展方向和經(jīng)營目的，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)催促進過程控制，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)歷，查找問題，提出建議，監(jiān)視、效勞并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理程度，合理利用集團資，進步資產(chǎn)效益。二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容1、財務報表審計。結(jié)合企業(yè)財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤方案落實結(jié)果，根據(jù)會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完好，準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際。2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審核企業(yè)資金使用的平安、合規(guī)和效益。3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執(zhí)行等是否合理完善、科學標準。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和躲避風險。4、工程及采購合同審計。對工程合同預決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進一步完善工程管理采購管理，標準相關(guān)的行為準那么，健全工程工程、采購活動的記錄，使工程工程、采購管理進步效益性。5、投資及其他審計。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進展臨時專項審計;對投資活動進展事后跟蹤，比擬產(chǎn)出效益與預期效益，比照分析^p投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)歷。三、詳細施行方案。.1、由于專門內(nèi)審還缺少詳細經(jīng)歷，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進展，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善。2、詳細操作主要放在以上13項，45項將根據(jù)集團要求適時穿插進展。3、一季度結(jié)合財務年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查。4、二季度結(jié)合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務收支，會計憑證等審計。5、三季度重點：20x年上半年企業(yè)財務核算和管理，資金使用管理等。6、四季度重點：結(jié)合20x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務收支情況等審計確認，為集團經(jīng)營業(yè)績分析^p評價以及下年度經(jīng)營預算制定提供參考根據(jù)。7、結(jié)合以上審計，穿插檢查理解企業(yè)財務操作流程、崗位制約、財務制度執(zhí)行情況，針對缺乏之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。8、一季度詳細安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開場，同時還將考慮相應的審計流程設(shè)計、梳理和落實，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷標準完善集團審計做一些根底準備。9、每月20日前提交上月審計工作報告，承受領(lǐng)導相應指示。內(nèi)審工作方案范文2為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好x年教育審計工作的意見》的文件精神和我院x年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定x年審計工作方案。詳細內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法(試行)》，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，進步預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，進步領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領(lǐng)導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟責任嚴密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導干部進展任期經(jīng)濟責任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進展整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，進步審計業(yè)務才能。完善審計制度，進步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。內(nèi)審工作方案范文3一、審計工作開展情況根據(jù)董事會工作安排，按方案、有步驟的開展各項現(xiàn)場與非現(xiàn)場審計。20x年出具審計報告書份，其中：業(yè)務審計報告份，現(xiàn)場離任審計報告份，非現(xiàn)場離任審計報告份，經(jīng)濟責任審計報告份。通過審計檢查，標準了營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務操作，進步了依法經(jīng)營意識，增強了管理制約機制，從而為業(yè)務開展奠定了良好的根底。其二，為了認真落實干部交流制度，對中層管理人員進展崗位調(diào)整，共進展崗位監(jiān)視交接次，其中：行長調(diào)整交接次，支行會計主管調(diào)整交接次，對交接過程進展了嚴格的監(jiān)視，保證交接手續(xù)齊全、完好，調(diào)整人員及時就位，確保了工作的連續(xù)性。其三，會同相關(guān)部門銷毀做廢銀行卡、做廢印章工作。二、主要工作內(nèi)容(一)抓規(guī)章制度建立，加強根底管理工作1、加強迫度建立。按照“商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引”的要求，遵循“業(yè)務開展，內(nèi)控優(yōu)先，開展工作，制度先行”的工作思路，立足本行經(jīng)營開展實際，以構(gòu)筑更加堅實穩(wěn)固的風險防控體系為工作重點。年初我部對現(xiàn)行規(guī)章制度進展系統(tǒng)化、標準化的整理，編纂了系統(tǒng)、明晰的制度，便與員工學習、使用，以促進各項業(yè)務標準化、標準化，確保制度的實效性。本制度匯編聚集了年度編制的所有制度，共編制個規(guī)章制度。同時，搜集內(nèi)部控制狀況信息，做好內(nèi)控制度建立。2、完善處分方法。隨著監(jiān)管力度及業(yè)務開展的加強，原有的處分方法已不適應當前業(yè)務開展的需求，對原有的處分方法進展了修訂，確保各項金融規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，強化內(nèi)部管理，防范金融風險，預防經(jīng)濟案件的發(fā)生。3、制定員工考核方法，考核的指導思想是根據(jù)崗位內(nèi)容和員工綜合素質(zhì)，合理進展崗位分工，充分調(diào)發(fā)動工的工作積極性和主動性。促進人員管理與合理使用。崗位考核的內(nèi)容主要包括履職情況、工作質(zhì)量及工作態(tài)度三方面，結(jié)合本部門實際情況，對相應崗位制定了詳細考核內(nèi)容及權(quán)重。采用定性與定量考核相結(jié)合的原那么，考核的形式包括：崗位干部員工自評、部門考核小組考評。(二)搞好業(yè)務審計工作審計部按照年初工作方案，進展了反洗錢等項業(yè)務審計。加強了部門及支行的經(jīng)營管理，完善了內(nèi)控監(jiān)視機制，通過審計，進步了業(yè)務風險防控及管理才能。1、開展了科技信息系統(tǒng)和管理維護審計，對科技信息部進展了現(xiàn)場摸底。通過從總體控制風險、研發(fā)風險、運行維護風險、外包風險等四個方面進展檢查，掌握我行科技信息運行現(xiàn)狀，理解我行科技信息的平安及風險隱患，對科技信息的內(nèi)控制度建立進展了檢查，針對存在的問題提出了合理化建議，增強了信息平安控制才能，促進了我行業(yè)務平安、持續(xù)、穩(wěn)健地運行。2、做好反洗錢工作，躲避洗錢及監(jiān)管風險，進步反洗錢工作的整體程度，分別對網(wǎng)點進展了現(xiàn)場檢查，用時個工作日，檢查內(nèi)容以反洗錢內(nèi)控制度建立、賬戶管理、聯(lián)網(wǎng)核查及檔案管理、大額和可疑交易報送為主，通過檢查，職能部室及支行能充分認識到反洗錢工作重要性和必要性，認真履行反洗錢法律義務，按時組織反洗錢業(yè)務學習，嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)章制度，制度完善、措施有力，反洗錢工作力度不斷加強，但仍存在結(jié)算賬戶使用管理不嚴格、賬戶資料更新不及時、不按規(guī)定范圍進展聯(lián)網(wǎng)核查、可疑交易甄別不細致等情況。3、做好離任、經(jīng)濟責任、工作審計工作。根據(jù)《高級管理人員任職資格管理方法》有關(guān)規(guī)定，在1月份調(diào)整和交流了位機關(guān)管理人員，審計部按要求進展了非現(xiàn)場離任審計，出具了份非現(xiàn)場離任審計報告。在月份對部門管理人員進展了次經(jīng)濟責任審計，并出具了經(jīng)濟責任審計報告。根據(jù)《高級管理人員任職資格管理方法》有關(guān)規(guī)定，共利用個工作日對人次支行行長進展了現(xiàn)場離任審計，對其在職期間的工作情況做出公正、公平的審計評價。(三)加強審計信息反應，嚴格責任追究加強橫向信息交流，將審計中存在的問題和風險點向相關(guān)管理部門反應，對薄弱和容易無視的風險環(huán)節(jié)提出審計建議，進而到達使職能管理部門的業(yè)務督導更具針對性，積極進展整改，填補了局部內(nèi)控真空。對未按要求進展整改或整改不到位的責任人嚴格按照我行責任追究制度進展處分，催促存在問題的支行或部門堅決整改落實到位，到達標準業(yè)務、合規(guī)經(jīng)營的目的。(四)年度報表審計工作年初我部積極配合會計師事務所對我行年財務成果進展審計認定，順利完成了年度報表審計，會