關于費用報銷標準及審批權限的規(guī)定匯總

.z.關于公司費用報銷標準及審批權限的規(guī)定為了規(guī)*本公司內部各經(jīng)營環(huán)節(jié)的運行，合理保證各項業(yè)務有效、有序的進展，提高管理水平，強化內部控制，降低本錢，提升公司的競爭能力，特制定本規(guī)定。一、差旅費的報銷標準規(guī)定：〔一〕交通費的報銷標準規(guī)定：出差人員到達目的地所需乘坐交通工具等級標準如下：(1)總經(jīng)理出差可乘坐火車的軟席車、飛機的一等艙位以及其他交通工具；(2)副總經(jīng)理及相當職務人員出差可乘坐火車的軟席車、飛機的普通艙位以及其他交通工具；(3)部門經(jīng)理及相當職務人員出差可乘坐火車的硬席車以及其他的交通工具等；(4)其他人員出差可乘坐火車的硬席車、輪船的四等艙位以及其他交通工具等。原則上除公司總經(jīng)理及經(jīng)營班子其他成員外，其余人員出差乘坐飛機應嚴格控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，須經(jīng)主管總經(jīng)理批準前方可乘坐飛機。出差人員乘坐本規(guī)定所規(guī)定的交通工具可憑有效單證，按實報銷交通費，超規(guī)定乘坐交通工具或未經(jīng)批準乘坐飛機的，其交通費自理。出差人員所到城市的市內交通費憑有效單證，按實報銷。因工作需要，隨同比自己職務高的人出差，可以高靠高職務人員的交通費標準。乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，乘車時間在6小時以上的或連續(xù)乘車在12小時以上的可報銷硬席臥鋪費用。如符合乘坐臥鋪條件而沒有乘坐的，可按以下標準給予補貼：(1)乘坐慢車或直快的，按其硬席座位票價的60%給予補貼；(2)乘坐特快列車的，按其硬席票價的50%給予補貼；(3)乘坐新型空調列車的，假設是軟席座位，不給予補貼；假設是硬席座位，按其硬席座位票價的30%給予補貼；乘坐動車或高鐵的，不給予補貼；(4)符合乘坐軟席臥鋪條件的，如改乘硬座的，也按上述標準給予補貼，但改硬臥的不給予補貼。住宿費的報銷標準規(guī)定總經(jīng)理以及相當職務人員出差，一般地區(qū)的住宿費標準最高不超過400元/天；**、、經(jīng)濟特區(qū)的住宿費最高標準為500元/天；副總經(jīng)理以及相當職務人員出差，一般地區(qū)的住宿費標準最高不超過350元/天；**、、經(jīng)濟特區(qū)的住宿費最高標準為450元/天；部門經(jīng)理以及相當職務人員出差，一般地區(qū)的住宿費標準最高不超過200元；**、、經(jīng)濟特區(qū)的住宿費最高標準為280元/天；其余人員出差，一般地區(qū)的住宿費標準每間最高不超過150元/天；**、、經(jīng)濟特區(qū)的住宿費最高標準為200元/天。假設2人以上同路出差且為同性，無特殊原因，以兩人合住一間為標準計算住宿費的應報銷數(shù)額；市場部經(jīng)理及銷售部經(jīng)理在陪同客戶高層領導時，其住宿費可按公司副總經(jīng)理的住宿費標準報銷；參加各類會議及培訓班人員，須在其組織者指定的住宿處住宿，住宿費按會議及培訓班規(guī)定的標準報銷，否則自理，特殊情況須預先報知總經(jīng)理批準，方可報銷；對于長期駐外工程人員，縣級地區(qū)每人每天的住宿費最高標準為40元/天，省、地級地區(qū)每人每天的住宿費最高標準為60元/天。住宿費在規(guī)定限額標準以內憑借有效、合法單證，按實報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準局部自理，如有特殊原因經(jīng)總經(jīng)理批準前方可報銷。凡在**本地有住房的人員，只有接待來客時才可發(fā)生**本地的住宿費，報銷時，除提供上述合法單證外，還應另附加說明，列明來客的**、所屬單位、與本公司的業(yè)務關系等。誤餐補助的報銷標準規(guī)定**地區(qū)：按每人每日10元/日.人的標準報銷，辦事時間低于4.5個小時的不予報銷誤餐補助；**、**、**、**等省內地區(qū)，當天往返的每人每天按20元的標準報銷，住宿的每人每天按50元的標準報銷；**、等地區(qū)：按每人每天60元的標準報銷；**、**、夏門、**、**省等經(jīng)濟特區(qū)：每人每天按60元的標準報銷。其天數(shù)按實際在特區(qū)的住宿天數(shù)計算，在途期間按一般地區(qū)標準計算誤餐補助；除上述地區(qū)以外的其他地區(qū)：每人每天按20元的標準報銷；公司經(jīng)營班子成員出差的，可按實報銷誤餐費，如未發(fā)生誤餐費，可按上述標準申請誤餐補助。二、通訊費用報銷標準規(guī)定〔主要指手機通話費〕總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相當職務人員的通訊費每人每月的最高報銷標準為600元；營銷副總以及相當職務人員每人每月的最高報銷標準為2000-2500元/月；部門經(jīng)理及主持工作的部門副經(jīng)理每人每月的最高報銷標準為150元/月；銷售部、市場部經(jīng)理每人每月的最高報銷標準為700元/月；部門副經(jīng)理每人每月的最高報銷標準為100元/月；其余特批人員的通訊費報銷標準按附件清單規(guī)定標準執(zhí)行；所有可以報銷手機通話費的人員，在規(guī)定的*圍內必須憑當月有效單證，按實際發(fā)生的數(shù)額報銷，超過標準局部自理，如遇特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準前方可報銷。辦公費的報銷標準規(guī)定各部門的辦公費用包括費、辦公用品費、郵寄費等；辦公費用之中的辦公用品由辦公室統(tǒng)一扎口管理：原則上辦公用品實行定額〔定額標準見附件〕管理，年初由辦公室會同財務部擬定定額草案交經(jīng)營班子討論批準，其定額每一年修訂一次，由辦公室設置專人對辦公用品的方案、定額、保管、批準及臺賬登記等環(huán)節(jié)進展管理。每月初各部門根據(jù)需求情況在定額內編制辦公用品申購方案報辦公室批準〔定額以外原則上不批〕，辦公室匯總后交與物流采購部采買，物流采購部購入辦公用品后交由辦公室專人驗收保管，并憑有效單證到財務報銷，報銷憑證后應附有各部門需用辦公用品清單及驗收人簽字。辦公用品領用時采用一次"攤銷法〞進入當期費用，辦公室負責登記辦公用品收、付、存以及各部門耗用臺賬，審核各部門是否超規(guī)定*圍領用辦公用品，報公司總經(jīng)理審查。各部門需領用辦公用品時，須向辦公室提供經(jīng)本部門經(jīng)理批準的"領料單〞，再經(jīng)辦公室主任審批后，方可領用，辦公室應由專人依據(jù)"領料單〞登記臺賬，并進展辦公用品期末盤點核對。打印紙統(tǒng)一歸口于辦公室管理，各部門領用打印紙或復印時，由辦公室即時登記，月末匯總納入各部門辦公費用品費用定額中。各部門月度辦公用品費用定額詳見清單，原則上半年一統(tǒng)算，在半年內各月間可以相互以豐補歉，財務部門使用的賬簿、記賬憑證、費用報銷單、粘貼單、借款單、各類資金使用單等不包括其內；各部門原則上不能私自購置辦公用品，否則費用自理；除筆、紙等耗用品外，其他如計算器〔以舊換新辦公用品清單〕等，在使用過程中不改變其實物形態(tài)的辦公用具，均應以舊換新。其舊的辦公用具統(tǒng)一交由辦公室處理，殘值收入上交財務部入賬；各部門申購計算機、打印機、辦公桌等辦公設備時，應填制公司規(guī)定的資產(chǎn)使用申請單〔見附件〕，經(jīng)其部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理批準后交由辦公室主任審核，并轉公司總經(jīng)理批準后交由物流采購部購置。辦公室負責辦公設備的明細臺賬的登記工作，并憑有效單證到財務部報銷，報銷憑證后應附有經(jīng)批準的資產(chǎn)使用申請單；固定費、郵寄費等歸口于行政事業(yè)部辦公室統(tǒng)一管理，并對發(fā)生的費用實施不定期的抽查，并對抽查結果進展處理，報公司總經(jīng)理及財務部備案。職工用餐費用的報銷標準規(guī)定凡本公司員工〔包括臨時工〕每個工作日可免費享受一次工作餐。員工每月標準為300元。其中在食堂用餐人員不享受現(xiàn)金補助，其費用發(fā)生情況每月末由食堂會計統(tǒng)計匯總交由財務總監(jiān)審核，并將結果通報行政事業(yè)部辦公室，如超標準，報請總經(jīng)理批準；不在食堂用餐人員，可享受現(xiàn)金補助，但個人所得稅自理。經(jīng)公司批準確需加班的員工，且在19：00后下班的人員，公司原則上免費供應晚餐，各部門應在13：30前將臨時加班人員報食堂；節(jié)假日經(jīng)批準的加班人員，公司原則上免費供應午餐，各部門應在前一天將臨時加班人員報食堂，否則食堂恕不接待；保護餐廳用具，未經(jīng)許可，餐具不得帶出餐廳。愛惜糧食，嚴禁將飯菜倒掉。勞動保護費用及維護用工具費用報銷標準規(guī)定勞動保護費用及維護用工具費用歸口辦公室統(tǒng)一管理，原則上勞保用品實行定額〔定額標準見附件〕管理，年初由辦公室會同市場部根據(jù)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定公司各部門勞保用品定額標準，其定額標準每一年修訂一次，由辦公室設置專人對勞保用品的方案、定額、發(fā)放、批準及臺賬登記等環(huán)節(jié)進展管理；本公司勞保用品包括的*圍：工作帽、普通工作服、雨鞋、雨衣、黃馬褂、保安工作服、毛巾、手套、肥皂及洗衣粉等洗滌用品等；勞保用品的方案、采買、發(fā)放等流轉程序：辦公室勞保用品專管員，應根據(jù)勞保用品定額標準規(guī)定的發(fā)放周期制定勞保用品申購方案報經(jīng)辦公室主任批準后，交由物流采購部采買、驗收入庫、保管發(fā)放。各部門領用勞保用品時，由具體經(jīng)辦人填制"領料單〞，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報辦公室主任批準前方可領??；保潔人員在維護過程中使用的小型工具〔如掃帚等〕，在其到崗時根據(jù)生產(chǎn)需要一次性配齊，使用人單獨保管，不能繼續(xù)使用時以舊換新，領取時由具體人員填制"領料單〞，經(jīng)市場部經(jīng)理復核，辦公室主任批準；〔市場清潔掃帚自理，公司給予30元/月補貼〕辦公室勞保用品專管員，根據(jù)"領料單〞即時記錄各部門的勞動用品領用情況，一個季度編制一次使用情況匯總表，交總經(jīng)理及財務總監(jiān)處備案，年末總清算，對于節(jié)約使用的部門或個人，可按節(jié)約局部的50%獎勵；勞保用品及維護用具的賠償制度：本公司的離職員工，應將使用期內的全部勞保用品交清后，方可辦理離職手續(xù)；屬個人單獨保管的勞保用品及生產(chǎn)工具，在使用期限內喪失的，按使用的期限折價賠償；嚴禁相互串用勞保用品及生產(chǎn)用具，經(jīng)發(fā)現(xiàn)后，未立即歸還的，按原價的2倍罰款。六、業(yè)務招待費的報銷標準規(guī)定所有公司發(fā)生的業(yè)務招待費均由辦公室統(tǒng)一扎口管理，負責到公司的客人的宴請招待、禮品贈送及住宿安排，假設公司組織召開各類會議，由辦公室牽頭組成會務組，安排會議事宜；外單位來本公司聯(lián)系業(yè)務的人員，原則上在公司用工作餐，由對口接待部門向辦公室申報，由其部門經(jīng)理批準；應嚴格控制對外宴請，未經(jīng)主管副總或總經(jīng)理批準，不得對外請客送禮。對于需要在公司以外宴請的客人，預計單項一次招待費在300元以下的，由對口接待部門經(jīng)理審核決定宴請檔次，并向辦公室主任報告?zhèn)浒?；預計單項一次招待費在300元以上1000元以下的，由對口接待部門的主管副總審核決定宴請檔次，并向辦公室主任報告?zhèn)浒?；預計單項一次招待費在1000元以上10000元以下的，由公司總經(jīng)理審核決定宴請檔次，并向辦公室主任報告?zhèn)浒福?0000萬元以上的宴請報請董事會批準，所有宴請均責成辦公室主任安排宴請地點。贈送禮品按以上標準執(zhí)行；銷售業(yè)務相關的招待費，原則上營銷員在外的招待費由營銷員自理，必須發(fā)生的招待費或用戶上門時，應預先由相關營銷員申報，300元以下包括300元由銷售部經(jīng)理審核決定招待檔次；300元以上1000元以下由銷售主管副總審核決定招待檔次；1000元以上由總經(jīng)理審核決定招待檔次，招待的具體事宜由辦公室安排；5、特殊情況除外，每次宴請時本公司陪同人員不得多于兩名。七、小車費用報銷標準規(guī)定公司所有小車除作為總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相當職務人員上下班交通工具外，還作為公司內外業(yè)務之用，行政事業(yè)部負責小車的調度工作辦公室負責小車的調度工作，每次出車前必須填寫出車單；出車過程中發(fā)生的過路費、過橋費、停車費等，憑有效、合法單證按實報銷；出車過程中發(fā)生的油費：依據(jù)距離的遠近及車輛的類別核定耗油定額〔辦公室應有專人登記各項小車費用臺賬，其油費分別車輛進展登記，并匯同有關部門核定小車耗油定額表〕，在定額以內憑有效、合法單證按實報銷，超定額局部不得報銷，如遇特殊情況，應書面說明超額原因，經(jīng)主管領導審核確認合理前方可報銷；小車的修理費：出車途中發(fā)生的修理費及臨時購置零星汽配費用憑有效、合法單證，按實報銷；對于方案內的大中小修理，在實施之前應由經(jīng)辦人預先向財務部及行政事業(yè)部辦公室主管副總報送修理費預算，經(jīng)有關部門審核批準前方可實施，其預算內的費用憑有效、合法單證，按實報銷，超預算局部的費用應書面說明理由，經(jīng)總經(jīng)理批準前方可報銷；車輛的固定費用：如年審費、養(yǎng)路費、保險費、車船使用稅等有效、合法單證，按實報銷。由公司與員工簽訂私車公用協(xié)議的，其汽車的使用費用，包括油費、過路過橋費、修理費等，按公司的有關規(guī)定執(zhí)行。八、大額會議費、廣告宣傳費、出國費等報銷標準規(guī)定會議費、廣告宣傳費、出國費等單項一次在10000元以下〔包括10000元〕的，費用發(fā)生之前，應由相關部門提出簡要費用預算及實施方案，報送條線主管副總審批，轉交公司總經(jīng)理批準后，方可實施；會議費、廣告宣傳費、出國費等單項一次在10000元以上，50000元以下〔包括50000元〕的，費用發(fā)生之前，應由相關部門提出詳細費用預算及實施方案，報經(jīng)營班子集體討論批準前方可實施；會議費、廣告宣傳費、出國費等單項一次在50000元以上的，費用發(fā)生之前，應由相關部門提出詳細費用預算及實施方案，報經(jīng)營班子集體討論批準后，轉報董事會批準前方可實施。九、各類費用的報銷程序報銷程序流程〔附表〕部門員工的各類費用報銷均應由經(jīng)辦人根據(jù)費用性質分別填制"報銷單〞及"差旅費報銷單〞，經(jīng)部門主管復核，常務副總及財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批，方可報銷?？偨?jīng)理以外經(jīng)營班子成員費用報銷，先交常務副總審核，總經(jīng)理批準，再由財務總監(jiān)審核，最終交財務部報銷。3、超標準的和在正常報銷*圍以外的費用須經(jīng)常務副總及總經(jīng)理審核前方可報銷。十、各類費用的審批權限1、勞動保護費用、辦公費、協(xié)議酒店等報銷審批權限：〔1〕在規(guī)定*圍內勞動保護費用的報銷，由辦公室主任復核，財務部經(jīng)理審核，報財務總監(jiān)、常務副總批準；〔2〕所有辦公用品及辦公設備〔電器、家具等〕購置的報銷，購前由辦公室主任依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準的相關定額和申請單進展復核，交由相關部門購置，財務部經(jīng)理審核，報財務總監(jiān)、常務副總批準；〔3〕超*圍報銷的以上費用，一律以書面方式說明理由，報常務副總及總經(jīng)理批準，否則費用自理。〔4〕協(xié)議酒店由經(jīng)營班子各成員及辦公室主任、銷售部及市場部經(jīng)理據(jù)簽字權，依據(jù)需要選擇不同酒店，每月由辦公室統(tǒng)一結賬。財務部經(jīng)理審核，報常務副總及財務總監(jiān)批準；2、員工培訓費用的報銷審批權限員工培訓費統(tǒng)一歸口辦公室管理，辦公室負責公司所有員工的培訓檔案記錄、培訓方案安排、培訓資料的收集匯總、培訓費用的核定等工作；公司各部門接到對口專業(yè)的培訓通知后，應向辦公室申報備案，由辦公室主任安排具體人員參加，每人次單項培訓費在1000元以上的，應由辦公室經(jīng)理報總經(jīng)理批準應由辦公室主任報總經(jīng)理批準；培訓完畢后，具體參加培訓的人員應將培訓資料及培訓總結上交人力資源部保管具體參加培訓的人員應將培訓資料及培訓總結上交辦公室保管，費用由其本部門經(jīng)理復核，財務部經(jīng)理審核，辦公室主任最終審批。3、差旅費、通訊費、運輸費的報銷審批權限〔1〕在規(guī)定標準以內的差旅費、通訊費、運輸費，由其本部門經(jīng)理復核，財務經(jīng)理審核，常務副總最終審批；〔2〕超過規(guī)定標準的上述費用，應書面說明理由，報請總經(jīng)理批準，否則超額局部自理；〔3〕按國家規(guī)定報銷的子女入托費、獨生子女費由本部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、辦公室主任復核，常務副總最終審批。4、業(yè)務招待費的審批權限〔1〕一般性質的招待，報銷時由經(jīng)辦人填制報銷單，本部門經(jīng)理復核，交由辦公室主任審批后，轉交財務部經(jīng)理審核，財務總監(jiān)批準前方可報銷；與銷售有關且由公司承擔的招待費，由負責接待的人員填制報銷單，辦公室主任復核，交由常務副總審批后，轉交財務部經(jīng)理審核，財務總監(jiān)批準前方可報銷；總經(jīng)理以外經(jīng)營班子成員在規(guī)定標準內經(jīng)辦的招待，財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準前方可報銷；〔4〕超過規(guī)定報銷標準的，須書面說明理由，報請總經(jīng)理批準方可報銷，否則超額局部自理。所有發(fā)生的業(yè)務招待費，報銷時，除提供合法單證外，還應另附加說明，注明來客的**、所屬單位、與本公司的業(yè)務關系等?！仓谱鳂藴式哟龁?，簽單的注明，事先申請，單次單*〕〕5、職工用餐費用、小車費用的審批權限〔1〕職工用餐費用每周一預借一周的用款，每周五報銷一次，由食堂管理員填制借款單及報銷單，辦公室主任復核，財務部經(jīng)理審核，常務副總最終審批；〔2〕在規(guī)定*圍內的小車費用，由具體經(jīng)辦人員填制報銷單，報銷油費時，具體經(jīng)辦人員應附加注明各車輛的油費情況，由分管副總及辦公室主任復核，財務部經(jīng)理審核，常務副總最終審批；超過規(guī)定*