2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)自測(cè)300題帶下載答案(青海省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、2017年12月20日，甲公司與A公司簽署了租賃生產(chǎn)線合同，合同主要條款如下：（1）租賃期為4年，每年年初支付租金100萬(wàn)元：（2）租賃期開始日為2018年1月1日；（3）2018年1月1日，該生產(chǎn)線的公允價(jià)值為500萬(wàn)元；（4）該生產(chǎn)線為全新設(shè)備，預(yù)計(jì)使用年限為5年；（5）2019年甲公司按生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售額的1%向A公司支付分享收入，預(yù)計(jì)金額為30萬(wàn)元；（6）甲公司擔(dān)保租賃合同到期后，該資產(chǎn)的余值為30萬(wàn)元。另外，甲公司為了合理使用該生產(chǎn)線，向保險(xiǎn)公司擔(dān)保5萬(wàn)元。不考慮其他因素，該合同中甲公司的最低租賃付款額為（）。

A.430萬(wàn)元

B.455萬(wàn)元

C.400萬(wàn)元

D.450萬(wàn)元

E.480萬(wàn)【答案】ACO3S1Y4Y1Z3B10C10HZ9I5X6B4V3U7I2ZY8Z2B10L8J1M4C12、下列關(guān)于股份公司股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議記錄的相關(guān)說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY6I1Q10C10V3C8F3HY8F7W4C8Z1R9T6ZI3Z6V8R10N8Y3Z23、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書》，向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露可轉(zhuǎn)債的基本條款，包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT2S6D4J6T8R2I5HA7J7G6V4Z6L10L9ZM10Y10W2V4M8G2Z24、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB10A4J4E1N10U7S9HB8Z8X8U4D9P7A3ZN4F7N10I8K7D6H75、公司反收購(gòu)策略中，管理層防衛(wèi)策略包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCF2I9X4N10K4B6B1HT10I10N10L5K6F4R3ZB6N1F6R5Y9M3C76、以下關(guān)于公司法定代表人的說(shuō)法正確的有（）。

A.股份公司的法定代表人只能由董事長(zhǎng)擔(dān)任

B.不設(shè)董事會(huì)的有限公司的法定代表人只能由執(zhí)行董事?lián)?/p>

C.公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由公司經(jīng)理?yè)?dān)任

D.不設(shè)董事會(huì)的有限公司的法定代表人只能由經(jīng)理?yè)?dān)任【答案】CCD7X8P4O5I7X10R4HR4L10X6B8V2G4L8ZR5C9O7N1O9G6D97、下列各項(xiàng)中，屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY4L4U5R8P8Y10B9HZ6S8U9M5N7B3C7ZB5N6K10F8X7O9E48、關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告附注中關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的披露，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX5G5C2Z7Q7O7H10HP5S1B8R7G8C5M2ZC2L3M9V3R10S10J79、A有限責(zé)任公司注冊(cè)資本是1000萬(wàn)元，A公司對(duì)B企業(yè)負(fù)有2000萬(wàn)元的合同債務(wù)。下列說(shuō)法正確的是（）。

A.A公司僅以1000萬(wàn)元注冊(cè)資本為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

B.A公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

C.如果A公司資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)，任何情況下的股東都不再清償

D.如果A公司資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)，由全體股東清償【答案】BCE1B8U2W8Z3A8W6HX8S8R7S3J6T7X2ZR3D5Q4K3D10I5L610、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCU4C9D5Y1Y8U5C5HG9E9J6H5B10R6O7ZU3Y3U7H8F8D3Q811、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤(rùn)是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCM5R10L7Y8R9I9G8HM6B2G3U3U3W4W9ZH1A6L9K10X6J8T812、需調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU10I2H8I7L8L7Q5HP4K6N10I4I8C2G4ZW5L1N1T10C4E9D1013、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR6B3L4T4T2C3B1HQ2A4G6Z1C5M6P9ZZ5J4S3U7I6G6E914、甲公司2010年1月1日以3000萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)人乙公司30%的股份，另支付相關(guān)費(fèi)用15萬(wàn)元。購(gòu)入時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為11000萬(wàn)元（假定乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等）。乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)600萬(wàn)元。甲公司取得該項(xiàng)目投資后對(duì)乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對(duì)甲公司2010年度利潤(rùn)總額的影響為()萬(wàn)元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCN10V2A10O9N2V7W1HD7J2G5W6Y6L8W3ZZ10Q3M10Q1K3U10Z815、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理

B.王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事

C.劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCR7Y8L5L8A3M2Y4HQ8J10U8K9M9M1I2ZL8H2E7E8F2T2P616、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCL8M7B8H6O9E7L6HS4Z3Q10Q6X10A1E5ZB4B3X6K5I4J10O617、根據(jù)《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核的必備文件中可以不包括律師事務(wù)所出具的法律意見書

B.國(guó)有控股股東發(fā)行可交換公司債券，未導(dǎo)致其持股比例低于合理持股比例的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)

C.國(guó)有參股股東發(fā)行可交換公司債券事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由國(guó)家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)

D.國(guó)有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價(jià)格，應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書公告日前10個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者【答案】CCU1G3H2G5I1N8P1HF3Q9E3P7N6S10M1ZS6M2Z2H1J10K9D218、李某為甲公司高級(jí)管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCA9C4D7U7H1Z7T9HZ3G4N9L10V4O8H6ZR7A7D7V10L3C2M519、下列關(guān)于股票銷售過(guò)程中投資者管理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACC2H7Y1D7U3K1U2HM7X2T6I4F6A1S3ZL3P4R3E7Z3J7B720、上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ1X4D6Y4G5L6G10HV10Q6T5V4M5H8J10ZQ8E3W4H10V4Q9K521、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR8W1S4K5W2J1Q3HC10Z4T4M7M4Y9P10ZD8D1Y1L8Q10B3L822、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV1J8A7L2T8U5E2HN3T7D2Z2Y9F3T5ZB9G5Y9M9W2P6G123、2017年度，甲公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：（1）以庫(kù)存原材料償付所欠乙公司賬款的70%，其余應(yīng)付賬款以銀行存款支付；（2）對(duì)以子公司（丙公司）的股權(quán)投資換取對(duì)丁公司40%股權(quán)并收到補(bǔ)價(jià)，收到的補(bǔ)價(jià)占換出丙公司股權(quán)公允價(jià)值的15%；（3）租入一臺(tái)設(shè)備，簽發(fā)銀行承兌匯票用于支付設(shè)備租賃費(fèi)；（4）向戊公司發(fā)行自身普通股，取得戊公司對(duì)乙公司60%的股權(quán)。上述交易或事項(xiàng)均發(fā)生于非關(guān)聯(lián)方之間。下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司發(fā)生的上述交易或事項(xiàng)中，不屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW8G8T6W6P1Q1B2HR1X8Y3Z1C7P3C2ZU1H7T1F4U2J2Z824、企業(yè)發(fā)行短期融資券的承銷團(tuán)有3家或3家以上承銷商的，可設(shè)（）家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動(dòng)。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】ACM10F1N8P8M9Q2W1HP10W10J9Q1A1E10C9ZR9N5V2W7Z2J10Q425、根據(jù)《綠色債券發(fā)行指引》，在資產(chǎn)負(fù)債率低于（）的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)不考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模。

A.70％

B.75％

C.80％

D.85％【答案】BCP1K9E3V5R8W1R3HN5K8C4K1S4S1T6ZC3R3B4J2C9U7U726、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ5Q8Z7E6Y3R1Q10HN9N10J2C7U3L6I5ZY2K8X4L4Q5I10G727、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬(wàn)股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%。下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD10Y8S8X8P9N7V3HR3E10T4C8G10Q3Y8ZX2S4L2D3O5Q5P728、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會(huì)計(jì)處理，下列說(shuō)法中正確的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ4D10H3U2B7L4J4HL4D7W8G10P4P8O3ZY9U10X8F7H8H8G429、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX7J6Y5A6T9G4R9HV3J1Z9U2F3Q9C2ZW4X2L7F6U3C7N530、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允價(jià)值3500萬(wàn)，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCK3S10O9Y6J2J3N5HJ8B2V10G9Y7U8P5ZY10V6H2Y2A3D1J531、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO5X2K4D8I10W4V4HX3S3R1K1L7I7V10ZY7C9N7U10P3M6P632、下列關(guān)于收入的說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/30，n/45，假定乙公司當(dāng)年6月10日前付款的可能性為10%，6月10日后7月1日前付款的可能性為60%，7月1日后付款的可能性為30%，則甲公司6月1日應(yīng)確認(rèn)收入19800元

B.甲公司為促進(jìn)商品銷售，某商品標(biāo)價(jià)1000元，現(xiàn)準(zhǔn)備給予客戶20%的價(jià)格折扣，則該公司應(yīng)確認(rèn)1000元收入，同時(shí)確認(rèn)200元銷售費(fèi)用

C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價(jià)款為10000元，商品已運(yùn)抵乙公司，款項(xiàng)也已收到，2011年9月因商品質(zhì)量問(wèn)題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20%的折讓，則甲公司應(yīng)沖減9月份收入2000元

D.甲公司2011年12月銷售一批商品給乙公司，銷售價(jià)款為10000元，商品已運(yùn)抵乙公司，款項(xiàng)也已收到，2012年1月，因商品質(zhì)量問(wèn)題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20%的折讓，截至2012年1月31日甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表尚未批準(zhǔn)報(bào)出，則甲公司應(yīng)沖減2012年1月份收入2000元【答案】CCW2Y8C3S7P3U3S10HM1W1Z3F1O6R5U2ZC6Z1T2J6D2Q5D933、已知甲公司系投資性主體，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司為甲公司的投資活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)，丙公司經(jīng)營(yíng)非投資業(yè)務(wù)，也不為甲公司的投資活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)，則應(yīng)當(dāng)納入母公司甲的合并范圍的有（）

A.僅乙公司

B.僅丙公司

C.乙公司與丙公司均應(yīng)納入

D.乙公司與丙公司均不應(yīng)納入【答案】ACZ10V6U4C1J3O5I1HW5Z8J6J4X4A4K7ZY2J6L6P6V1E2A834、A公司將專利技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2800萬(wàn)元，另支付200萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬(wàn)元，賬面價(jià)值2000萬(wàn)元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACU4U9A1M8C10L9N7HI3W2Q5G2W7E1D4ZO5D9W6N5N9K10M335、地方政府專項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過(guò)專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCK4X7R5P1C2K7J6HE3F4U8H7U9U6I3ZT5H5C4A3F2J7T536、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人持續(xù)盈利能力的要求，下列敘述有誤的有()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.II,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACS9S8S5M3P9D10F7HN3O4N9K9G9G6B2ZG1V8F6I4I8L9L137、假設(shè)其他因素不變，下列變動(dòng)中有助于提高杠桿貢獻(xiàn)率的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN9H2G7B10N8P8T4HM9W5R1K6B10J8J6ZW9Y7S10V10B8P9W238、某被評(píng)估生產(chǎn)線設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺(tái)產(chǎn)品，每臺(tái)正常市場(chǎng)售價(jià)為1500元，現(xiàn)因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈以及市場(chǎng)需求變化，要保持25000臺(tái)生產(chǎn)能力，每臺(tái)售價(jià)只能達(dá)到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟(jì)性貶值最可能為（）萬(wàn)元。

A.325.41

B.465.33

C.200

D.374.56【答案】ACZ7Y5H5B2W8O2H7HF2L1Y2S4K5M7H4ZX8G8V2W3T2A6Y239、在所有者權(quán)益變動(dòng)表中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示反映信息的項(xiàng)目有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCM8B5D2M4N4Y1N6HZ4C2B8P4W2E2U2ZU7S8W5F4N6E9L140、甲公司2016年凈資產(chǎn)為40億元，近3年平均可分配利潤(rùn)為6500萬(wàn)元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，項(xiàng)目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCL5K1E9U5T5J10X6HT4G8A3G7R4Y5Q9ZB6I9J4C6H1V5B641、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCU5Z2N2Y9J1N1T7HN8H6X5D6O6H9W2ZO6G1N6Y4O2A4H942、以下關(guān)于股權(quán)激勵(lì)說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE3B1V8G6C6K5H8HN3Y5O9K8V6X9I8ZG6F1H9I2U7H3H543、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過(guò)一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的()。

A.20％

B.30％

C.50％

D.60％【答案】BCX4D4X4C4E1W3C9HD1L10O2P5X10C10E2ZM6F7I4U2T3S10I144、下列關(guān)于地方政府專項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX5D8T3Q8E2L4W6HG9I3P5P10F4O2F9ZQ6H5A6H1B1D3U245、下列非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW5L6S6Z2I9D8K10HM4Z4P2G9Q1Z2S5ZW10O5T10W5P8U9V746、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI8F6Q9T7H3B8T5HC4S8V4B3S7F2O8ZU3D4B9T10L4H4H947、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第24號(hào)——科創(chuàng)板新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息特別規(guī)定》，下列有關(guān)紅籌企業(yè)的表述正確的是（）。

A.對(duì)于編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的紅籌企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)提供母公司層面財(cái)務(wù)信息

B.紅籌企業(yè)采用境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，除提供按境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)告外，還應(yīng)提供按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息，具體包括按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重述的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表

C.在確定子公司是否重要時(shí)，應(yīng)考慮子公司的收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)占合并報(bào)表相關(guān)指標(biāo)的比例，以及子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略、持有資質(zhì)或證照等對(duì)公司的影響等因素。公司確定子公司是否重要的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)予披露，可視情況變化變更

D.紅籌企業(yè)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表、按有關(guān)規(guī)定需要審計(jì)的，可以由境外具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)中國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告

E.對(duì)于在境外財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的信息，在其境內(nèi)上市財(cái)務(wù)報(bào)告中無(wú)需再予以披露【答案】BCZ4C5C3D8X8S7V5HK4K1Y9D1Q9W7I10ZM1K5V7Z3U6U10S348、要約收購(gòu)中，董事會(huì)以下哪些行為符合規(guī)定（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA7X5O9F7I8X6J8HT4P1G3L1C7V6F1ZE7N6W4Z4X3R7N1049、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤(rùn)是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCI6S2U8O10J7G10Z6HI7V3T9L3Z5D2W5ZC10E6R1O9C2S2B250、在持續(xù)督導(dǎo)深交所上市公司期間，以下不需要保薦代表人發(fā)表獨(dú)立意見的事項(xiàng)是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCX5L8E6Q1E3S5E6HB5E2W6Z7Y3D5S2ZH9Q4U6I5Z9O9H751、下列說(shuō)法正確的有（）

A.某看漲期權(quán)價(jià)格為5元，行權(quán)價(jià)為10元，市場(chǎng)價(jià)為12元，則該期權(quán)的時(shí)間價(jià)值為7元

B.期權(quán)的剩余有效時(shí)間越長(zhǎng)，時(shí)間價(jià)值越高，隨著剩余有效時(shí)間的縮短而減小，呈線性關(guān)系

C.通常情況下，期權(quán)價(jià)值與股票價(jià)格的波動(dòng)率成正相關(guān)

D.看漲期權(quán)，行權(quán)價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大【答案】CCG2X8N9M3E3Z4O6HU9Q6X9W7N4C3U7ZF8O1F7E2C1P8Q152、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

B.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】DCW9K8N9E9G3R6I6HA10G8I5S4S3S10V6ZE3P8Z9Z9S5C3P453、上市公司控股股東不得（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS1T3W2E3K6A7G6HB3Q4O5J1F1G9P4ZQ2Z8N9A7F5Z6U854、下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS10C5N3K7F3I8P4HM10X2H6R4R3H9A2ZO10D8P8Z7N10U1R755、甲公司將一閑置機(jī)器設(shè)備以經(jīng)營(yíng)租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2015年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬(wàn)元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個(gè)月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司2015年應(yīng)確認(rèn)的租金收入是（）萬(wàn)元。

A.56.25

B.60.00

C.90.00

D.120.00【答案】ACG7C3Y2J10X4L1P8HX8F7G10P8Q5P2C2ZB9C3K9A5E7T10G456、某上市公司控股股東為省國(guó)資委直接投資的國(guó)有企業(yè)，該上市公司擬申請(qǐng)公開發(fā)行新股，正確的是（）。

A.該上市公司在董事會(huì)審議通過(guò)發(fā)行方案后，由控股股東向省國(guó)資委報(bào)送該發(fā)行方案

B.該上市公司在股東大會(huì)審議通過(guò)發(fā)行方案后，由該上市公司向省國(guó)資委報(bào)送該發(fā)行方案

C.該上市公司在召開董事會(huì)前，由董事會(huì)向國(guó)資委報(bào)送，征得國(guó)資委同意后，方可召開董事會(huì)審議

D.該上市公司在股東大會(huì)審議通過(guò)發(fā)行方案后，由該控股股東將該發(fā)行方案報(bào)送國(guó)資委審議【答案】ACG3G1K6I5B9D6K7HO9I6C9V8G2I7Y3ZE8N8K9T4U7B7C1057、下列不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ4D5N5J4L5G4D7HZ7X7D4C4K6Z3U10ZP1B10S3B8R9G4S158、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列應(yīng)承擔(dān)“招股說(shuō)明書驗(yàn)證”工作責(zé)任的是（）。

A.發(fā)行人

B.發(fā)行人律師

C.保薦機(jī)構(gòu)

D.保薦代表人

E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師【答案】CCK1M10X2X8J7X8E4HY2Y6I10Z9U2G3B3ZJ10B6J10W8W10T7K459、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％或前一個(gè)交易日均價(jià)的80％

B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說(shuō)明書公告日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

D.認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格不低于公告募集說(shuō)明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)【答案】BCH9X1M8K4L7G5D9HO9B6J8F2Q6A4Z10ZS5Q6U7W3V4M9P860、某項(xiàng)融資租賃合同，租賃期為5年，每年年末支付租金80萬(wàn)元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為50萬(wàn)元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬(wàn)元，租賃期間，履約成本共60萬(wàn)元，或有租金30萬(wàn)元。就承租人而言，最低租賃付款額為()萬(wàn)元。

A.450

B.480

C.510

D.540【答案】BCV10A3X5F3F8O6O7HZ6W5S10V3O5H9G2ZX9T3J7F2A3P4S961、以下可以作為資產(chǎn)支持證券發(fā)起機(jī)構(gòu)的是（）。

A.事業(yè)單位

B.企業(yè)集團(tuán)

C.證券公司

D.商業(yè)銀行【答案】DCA10P7R9B1H5C5C1HQ5H9R4M9M7N5E6ZA4P4I3O2O4K3G362、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款

C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約【答案】DCE4H8Y9U6P7P7V9HQ7V6O7Z9F4D9J4ZP6V8M6P3T10R6V1063、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬(wàn)件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價(jià)20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個(gè)月，如果發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題，5個(gè)月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)確認(rèn)可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)出，截至2014年3月31日，實(shí)際退貨率為5％。請(qǐng)問(wèn)對(duì)于2013年甲公司報(bào)表以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】BCD5O6G8H4G4F2T9HS7M9G6H8M4Z6L7ZI2L4D7W9Z1W3D1064、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行的條件要求的有（）

A.發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)

B.發(fā)行人最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員沒(méi)發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更【答案】DCC7T9K3F3E5J9T4HG3H6W3J8U6X3L8ZR1M2A4H7R4I2R565、下列關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI6O6Y10I6K1N8V2HZ7I8A2B10A7A4O9ZM5W8R3I6F4S4P766、甲公司持有乙公司60%股權(quán)并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司將賬面價(jià)值1400萬(wàn)元的固定資產(chǎn)以2000萬(wàn)元價(jià)值銷售給乙公司，當(dāng)日雙方辦理了轉(zhuǎn)移手續(xù)。甲公司和乙公司均預(yù)計(jì)該資產(chǎn)尚可使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折舊。乙公司將折舊計(jì)入管理費(fèi)用。下列關(guān)于甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCO1X7T1I10O5P10M10HW2Q6T4V10Z9S8G2ZK5K5B4H10H6U1Z1067、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷售稅金及附加

C.直接人工成本

D.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)【答案】DCE5Y7X4U10A8D6E10HG6W10P6M5A10J6E8ZU6L5U6U1P2L3C1068、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB10K9K7P2R7A8Z5HK4E1L10P2V1H1R2ZB8G1R9V6F8D5F569、由于上市公司管理層事后無(wú)法控制的原因所致，上市公司或者購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)金額（）的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開說(shuō)明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測(cè)的原因。

A.80％

B.85％

C.88％

D.90％【答案】ACG1N5P5A10H9T4X7HN9Q5F6L1R8G5W6ZE3P5I8E5B7I9P870、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA6S2C10N9I8F8Y6HL2V10S8B10T5Y4N1ZV5E7M9V6D4O1W471、經(jīng)并購(gòu)重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績(jī)?cè)趯徍藭r(shí)可以模擬計(jì)算應(yīng)符合的條件包括（）。Ⅰ．本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)達(dá)到盈利預(yù)測(cè)水平Ⅱ．進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)獨(dú)立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACB6F9D3S2K8C7M4HM4O4S1I8U4I7J1ZG10R5U4Q9G8U7Y172、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對(duì)其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】DCV2U3Y7R5O2T4Q9HK7P3M1N1J7H9S8ZL8S3N9E10V8D1C273、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】CCT3K8D6H7T2Q1T1HU10O7X8O3V3M4L3ZY7H2F1S5I6J5L374、A公司在2016年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2016年總股本為1億股，凈利潤(rùn)0．6億元。B公司2016年凈利潤(rùn)0．2億元。關(guān)于A公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】ACI8T6U1S4L2E6I7HZ6A5N2V1I8M5B6ZK7U5Y10O6D7A2K275、甲公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請(qǐng)下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。

A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8%

B.乙證券公司，甲公司持有其10%

C.丙證券公司，甲持有3%且為其第四大股東

D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】ACN5P10I6E9L6D10E9HD2C9K9J3J1H3T4ZV9L6Y8M4J6Q8G1076、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCA5A10W5N3B8S4A4HD5Y9A8J6G5I5S5ZI3Q5R5U5H5G7B477、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCY4S2F6Y5A2P9S2HI9V10Q2Q7F8K9H10ZT5P10M6V9E5Y2S778、2015年11月，甲公司因合同違約被乙公司起訴，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判決。乙公司預(yù)計(jì)很可能在訴訟中獲勝，并可獲得賠償200萬(wàn)元。甲公司咨詢了律師后，認(rèn)為很可能敗訴，需要支付的賠償金額為160萬(wàn)元至240萬(wàn)元之問(wèn)的某一金額，且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同。另外此案的訴訟費(fèi)為3萬(wàn)元。不考慮其他因素的影響，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACB8C4O1J8L9J5K9HZ5X10N9V3M3Y1M5ZL3G1R6B2C10B2B679、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告的是（）。

A.甲上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤(rùn)為－100萬(wàn)元

B.乙上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元，較2016年度凈利潤(rùn)增加1000萬(wàn)元

C.丙上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，較2016年度凈利潤(rùn)增加2000萬(wàn)元

D.丁上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，較2016年度凈利潤(rùn)下降2500萬(wàn)元【答案】DCS10J2B10B2W1B4C7HW3D8R9V3N4H4O4ZW8X1Y9U2K2Z9V280、收購(gòu)人在收購(gòu)上市公司A進(jìn)行信息披露時(shí)，故意隱瞞自己1年前因偷稅漏稅1200萬(wàn)元被公安機(jī)關(guān)刑事立案事項(xiàng)（目前尚未結(jié)案），而披露說(shuō)自己最近3年未有重大違法行為和涉嫌有重大違法行為。對(duì)于這種情況，收購(gòu)人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCQ8M5C1J2H7J4U2HH6J8L2D3J8Z1R6ZO7H4R5L5N8Z2H881、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實(shí)施終止上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU8H9G5G4S8C3J10HA4G10V5E6N2N6D6ZK6E5H10B6A5M10Y682、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書》的規(guī)定，在招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響其所處行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL9D2I7O7X10X2C1HP3E6M2V2E1N4Q4ZI1Z10O10A10B9N9W783、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬(wàn)現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)：取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬(wàn)元，公允價(jià)值為10000萬(wàn)元。2012年6月30日，甲公司處置了對(duì)A公司40％股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬(wàn)元，處置后對(duì)A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬(wàn)元，喪失了對(duì)A公司的控制權(quán)，但對(duì)A仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬(wàn)元，公允價(jià)值為10700萬(wàn)元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，其他綜合收益為100萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的是（）

A.甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為2000萬(wàn)

B.甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為4000萬(wàn)

C.處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2640萬(wàn)

D.處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2580萬(wàn)【答案】CCK7H8L1T2H3V3E5HY1A4D4H8I10Q6F7ZU3X6P1K8U9K4S384、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組過(guò)程中各方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC4Q6Q7O5J10Y10T7HB9D4W8T5G7J9I1ZM2U6I6T2J8I9L685、發(fā)行保薦工作報(bào)告應(yīng)記載()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL1K9V7M4V3C4N10HB5D7F3J1B10K8X3ZT9K3P4C3K10R6L486、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司股東審議的下列事項(xiàng)中，每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量與每一普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量相同的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCD9D5O2I6W8N10R7HT7B10P9P1Y4B10P8ZN8H5Q10B4Y9B4U887、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCO5K3W10D3P4N8O7HC3Y1S6X7N7E5T4ZV7C7A5W2A1N10P588、流動(dòng)性偏好理論將遠(yuǎn)期利率與預(yù)期的未來(lái)即期利率之間的差額稱之為（）。

A.期貨升水

B.轉(zhuǎn)換溢價(jià)

C.流動(dòng)性溢價(jià)

D.評(píng)估增值【答案】CCB2X7J6X9F2Z2Y5HT3U6S2T6V9M9I3ZZ3G10O7T7A4H8V589、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂（），明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責(zé)的相關(guān)費(fèi)用。

A.保薦合同

B.保薦協(xié)議

C.上市計(jì)劃書

D.商業(yè)計(jì)劃書【答案】BCB9L10F6B2C7V10U9HQ8R8J5N10B7N2W3ZN6W9R6L3K7K2O990、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.財(cái)務(wù)顧問(wèn)未履行報(bào)告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

B.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購(gòu)買標(biāo)的公司2015年盈利預(yù)測(cè)為1億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2015年實(shí)際盈利為4000萬(wàn)元，證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員出具警示函

C.重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施

D.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預(yù)測(cè)為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為6000萬(wàn)元，則在披露年度報(bào)告時(shí)，上市公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉【答案】DCG7Y6C8X10K9W3T1HF8Q2T5F9K1Z1Y5ZU3A3E1N4P4O2V591、董事對(duì)上市公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)深交所主板上市公司董事應(yīng)履行義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ7M9I10N8Q9H5Y7HP1O5I9T10A1Z10D3ZQ4Z10M4L4M7P8O1092、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）

A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.董事會(huì)秘書【答案】ACA2W2R8T2A2J9Z7HP4D2S1X5J6M1S5ZZ9I9X2I9Q2D10H593、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時(shí)向交易所匯報(bào)并披露的重大事項(xiàng)有（）。

A.擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6%

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達(dá)到發(fā)行規(guī)模的1%

E.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】ACV7K6P10M5E5D10Y9HY3H9R8G7Q9N3Y8ZW9S2C2V3I8O4E194、某證券公司擬申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在主板上市，下列屬于其必備申報(bào)文件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI7F5B4R3H1J3N6HX10E10X2C10V10R9C6ZC10L6C2M4W2X7N1095、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告的是（）。

A.丁上市公司預(yù)計(jì)2019年度凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，較2018年度凈利潤(rùn)下降2500萬(wàn)元

B.甲上市公司預(yù)計(jì)2019年度凈利潤(rùn)為-100萬(wàn)元

C.丙上市公司預(yù)計(jì)2019年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元，較2018年度凈利潤(rùn)增加1000萬(wàn)元

D.乙上市公司預(yù)計(jì)2019年度凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，較2018年度凈利潤(rùn)增加2000萬(wàn)元【答案】ACZ3Q3M8Z2L5I8V6HH5J3N3X6L2K10O6ZP6L4T6W9J8J8S896、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCI5P2O6A6H10L10B10HT7P6G3D3G10W7U3ZV6V10Q7K5Q1F9K697、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會(huì)，下列關(guān)于臨時(shí)提案的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACY8V7U9Z3L3K6B8HN4Y9T3S5X1S5H8ZQ7H10C1W4S5S6Y398、2016年8月31日，上市公司通過(guò)向甲公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2015年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2016年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2017年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價(jià)20億，標(biāo)的公司2015、2016年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5A5P9X10K3I1O5HT2C3Z5Z2C6X8I7ZZ9N7P8W5W1F9O799、長(zhǎng)江公司屬于核電站發(fā)電企業(yè)，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核電站核設(shè)施，全部成本為100000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用壽命為40年。根據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)際公約等規(guī)定。企業(yè)應(yīng)承擔(dān)環(huán)境保護(hù)和生態(tài)恢復(fù)等義務(wù)。2015年1月1日預(yù)計(jì)40年后該核電站核設(shè)施棄置時(shí)，將發(fā)生棄置費(fèi)用10000萬(wàn)元（金額較大）。在考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值和相關(guān)期間通貨膨脹等因素確定的折現(xiàn)率為5%。已知（P/F，5%，40）＝0.1420。2016年確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為（）萬(wàn)元。

A.71

B.50

C.74.55

D.55【答案】CCW6V7H2M9S9G1K2HC6I7G7W8K10F2T10ZM1B2X10P3T5B2Z5100、計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO8R9A4X6V5E7M8HB6Y9G1I10D3T8X6ZA10G7H9H10S6B1H9101、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說(shuō)法正確的有（）。

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對(duì)公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告【答案】CCC1K6C5E7G3H2X4HU4A4Q6C5J8L5J3ZM7K5H2S2M10I1S2102、依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列有關(guān)存貨可變現(xiàn)凈值的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS7D9T4G7I6K9X8HK4T6P4U5K9U10L2ZB7M2Z4G5A8W6Q1103、下列關(guān)于每股收益說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN6O4Q1K2I3Y9H8HZ5X4E7T3T8B9R5ZY8G1N4E7Q7P4B2104、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送的保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW10F2H8F3L3P10P7HM8W7E7F6H8R2H8ZA2W1A7J10I2V2W10105、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ8R8Z6Z3K10G1O4HM6Q10U5K3D3V9V5ZL3H5F6U9E3A10C10106、創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的，若中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起（）后，發(fā)行人可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。

A.1個(gè)月

B.3個(gè)月

C.2個(gè)月

D.6個(gè)月【答案】DCH4B2L8Q8F9M8N7HA6K7M10V2N8S8C6ZP6W10B3K5S4X8C7107、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續(xù)虧損

B.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度年末凈資產(chǎn)為負(fù)

C.最近1個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告

D.在法定披露期限屆滿之日起1個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告【答案】BCY3U1J5K2R10Q4Q7HG10H3S9J3X2X2I2ZT10E8W1A1I2S1O6108、以下關(guān)于上市公司要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式進(jìn)行支付收購(gòu)價(jià)款

C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約【答案】DCQ2R10S7S1I10W6G1HH1K10W3L5P9J2A6ZF10J2M1R5J3K8R1109、通常，資本成本的概念包括()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCQ6P8D2J2W5V6A10HE1U2K3V7U4B5Q9ZA7T1H6F6S4U6M6110、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問(wèn)答》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日至招股說(shuō)明書簽署日之間超過(guò)三個(gè)月的，在刊登招股說(shuō)明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在招股說(shuō)明書中披露審計(jì)截止日后的主要財(cái)務(wù)信息

B.企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方

C.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定

D.申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析

E.首發(fā)材料申報(bào)后，如因會(huì)計(jì)未及時(shí)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整的重大會(huì)計(jì)核算疏漏的，導(dǎo)致重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】ACJ3N9Y3K8G2P3Y5HN8A3A10X4L8Z1Z7ZN8Y2M7W8F10O8K3111、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS2I4I2J2U5J9K1HS6S8P7T10W3P10L7ZK9I4H4L6U1G4N7112、某公司甲自大股東處購(gòu)買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬(wàn)現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬(wàn)元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬(wàn)元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值7000萬(wàn)元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值。則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的有（）

A.確認(rèn)乙企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為4800萬(wàn)元

B.貸記資本公積400萬(wàn)元

C.貸記資本公積200萬(wàn)元

D.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入400萬(wàn)元【答案】ACZ1C2E4T9Y10J8I3HR9O8A6V8A7U1H8ZZ8N2N4X4V5I8P9113、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的______以上通過(guò)。上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在______以下的中小股東表決情況單獨(dú)計(jì)票并予以披露。（）

A.1/2；5%

B.1/2；10%

C.2/3；5%

D.2/3；10%

E.2/3；3%【答案】CCP2J7Z10F9D8Q7K2HU5M5W6T9V2M2L5ZX6U6V10T3N2J6C3114、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下（）人員進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCB9A10Q10N1U7I1J3HX8X2S5B6J7M9Z4ZZ7P1H6G2P5W3E2115、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4X5D9J7M7G3Z1HR6F4F9E9S5U2K1ZJ1J10D5S9R9Q3Y3116、以下說(shuō)法正確的是（）。

A.董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)

B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人

C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人

D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CJ3Q5J5U3W9M1M7HR3V8D2H1S7T10Z8ZV10L9Q7O9R7H6I9117、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ5T8X2J6U3H4W10HM7Z10S6A6Y2L5H10ZB2M10D2W1X5K5U5118、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過(guò)（）表決通過(guò)才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會(huì)

B.股東大會(huì)

C.董事會(huì)

D.理事會(huì)

E.監(jiān)事會(huì)【答案】ACF4C10L6N9A9T4T7HR9Y6Y2U4R8J9O7ZR4X8B7V1G3P9D3119、下列指標(biāo)的計(jì)算中，與項(xiàng)目事先給定的折現(xiàn)率無(wú)關(guān)的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCW7A7E1K8L10O1I7HP8X9C4Q3K1N8O3ZR9J1E9H4O9J2C4120、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說(shuō)法正確的有（）。[2008年真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU10G6E1G9H6K10S10HH1R7B10B9T3M4Q5ZW1N10X4O5U4Y5H8121、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日均價(jià)的90％或前一個(gè)交易日均價(jià)的90％

B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)小低于公告招股意向書前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說(shuō)明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價(jià)格不低于募集說(shuō)明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)?！敬鸢浮緽CU1V7O8G2T9L3J5HB6M4O8Z4V8K7S5ZZ8T6X7R3H2Q10Q3122、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬發(fā)行股票，若認(rèn)購(gòu)協(xié)議包含業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償特殊條款，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問(wèn)題解答（三）》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2X3U1T8G3Z10J3HF3E4L7D4G4V5R9ZY1K7C4Y5N7G7G5123、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時(shí)提交的上市保薦書的主要內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC10W8N9H6H5Q6C3HX3M1O9Y5T6W3E6ZA5S7K6A2T4F6W2124、關(guān)于收入確認(rèn)，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCZ3M5U5C4X10B1A7HD6J7L1D5R7M1K4ZK3M9E8Q9O3Q7V7125、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL3D4W8J9G3Y8C7HB10W10D8Q4A5T6K10ZE1T9F7G6X10U6P7126、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS10N3Y1G8L2R10J3HP10Q10M2I6C10R3T10ZZ4V1T7U8L2T7C2127、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACG6Y10I1E4E2R2G9HH10N7A1Z6R2F10C9ZJ5Y4M2L5N5Q3C9128、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX8J5X10U7N6G7W4HP5K2H1I9P6A10R9ZD9W1K9G6O2G7Q5129、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，如無(wú)相反證據(jù)，下列選項(xiàng)各不相關(guān)，屬于一致行動(dòng)人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO4B3N8N6S3N7E7HV5X3P1S9M6X2L3ZK8W2O10Z10C3J6X2130、關(guān)于上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.國(guó)有控股股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會(huì)審議通過(guò)證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程序在上市公司股東大會(huì)召開前不少于20個(gè)工作日，將該方案逐級(jí)報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核

B.國(guó)有股東為中央單位的，由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核；國(guó)有股東為地方單位的，由所在市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核

C.上市公司國(guó)有股東發(fā)行的可交換公司債券，其利率不得超過(guò)同期銀行貸款利率40%

D.上市公司國(guó)有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價(jià)格應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書公告日前10個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者【答案】ACL5Q7X7T3N10J3X6HD8Z5T1G8G4Y3H2ZM3N10Y2M10S10U7P3131、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR2N10M9U7C1B7C4HA2A9W1I10V4L10S5ZU7X9J2F3Y1N4J9132、下列關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC10H7R7C8X8P1Y10HL3W7U8N4Q4C3S3ZC1I3E10E8O7D1V6133、上市公司在召開股東大會(huì)時(shí)，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA9T7N4P5Q9A1S2HT1E7E7L3P8N2M2ZV1S7A3K3B3S2L2134、關(guān)于遞延所得稅，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

B.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異都是暫時(shí)性差異

D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用【答案】CCK9R5F10X10P2D7D10HN4M3D7R1G9K10X8ZT7S2B5F6S4R9T2135、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場(chǎng)所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF2B9O4G8Z3Y10X8HM4L6Z7U2E5Q5D9ZI10T4M1R9O4N4A1136、下列有關(guān)與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB3N9U9W6M7A7T9HF9J2S5N6M5N3Q9ZC1C3Z10A3K6S9R2137、承銷商在承銷記賬式國(guó)債時(shí)，可以選擇的分銷方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP9A9E7T8V8D3N4HS3H7Q9P5K7O5Y1ZG9M2K5S2E8T1R5138、特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.24

B.12

C.36

D.6【答案】BCG10N4X8Q3Q5Y1I2HT5L3G4D8K2Z8B1ZO4O1J8S2L8Z2Y2139、甲上市公司2017年7月1日專門借款6000萬(wàn)元建廠房，2年期限，年利率5％，2017年7月1日開工，并于當(dāng)日支付部分款項(xiàng)。2018年1月1日至3月31日因?yàn)楸鶅黾竟?jié)性停工，2018年4月1日復(fù)工，2018年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，2017年7月1日至2018年12月31日，專門借款閑置資金利息收入為50萬(wàn)元。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCS2T10X1G10B10U1W3HF8B2Q7C1T1Q3H9ZM1L9A3O6P4L2R3140、以下屬于職工薪酬的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCJ1Y6S6O5A7A1K10HN10J1P2P2K1S5S10ZO8C6Y1B10B9L10W5141、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ2P7G7O1Z3O2T2HX10O7A3E9F6L4Z7ZN6Q1Q7C1V1C10V4142、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE6S9J3I1D6W7K6HC8G8N8Q2K3D4H1ZO9Q5P4T6F8G7C10143、在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCP6L6B5R2N2I3A3HB8N7O9Q5X6R7T6ZH3L1S2H9C10U10N8144、以下屬于證券欺詐行為的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCE5B3Q4I8I1D1D4HY8W7H6Z7G6I4A1ZJ5J6E2J4E10C4S1145、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，則股東可以（）

A.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.請(qǐng)求法院認(rèn)定該決議無(wú)效

D.請(qǐng)求法院撤銷該決議【答案】ACH3R6M9D7F8K2Q1HV2N10M3C6D6P9W4ZJ1V8B4Z7A1B1R8146、甲企業(yè)在2011年1月1日以1600萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)了乙企業(yè)80％股權(quán)。在購(gòu)買日，乙企業(yè)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為1500萬(wàn)元。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認(rèn)定為一個(gè)資產(chǎn)組，而且乙企業(yè)的所有可辨認(rèn)資產(chǎn)均未發(fā)生資產(chǎn)減值跡象，未進(jìn)行過(guò)減值測(cè)試。2011年年末，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1550萬(wàn)元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1350萬(wàn)元。2011年12月31日甲企業(yè)在合并報(bào)表中應(yīng)確認(rèn)的商譽(yù)的賬面價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.300

B.100

C.240

D.160【答案】DCL5U10I8I9J2B8F1HQ1L1X8S8X7U1A2ZT9W2E8Q2T2K4J1147、下列有關(guān)定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，錯(cuò)誤的是()。

A.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后4個(gè)月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度報(bào)告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案

B.發(fā)行人向合格投資者提供籌集說(shuō)明書及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息，應(yīng)以非公開的方式披露

C.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日后2個(gè)月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露半年度報(bào)告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案

D.發(fā)行人向合格投資者補(bǔ)充與定向發(fā)行債券相關(guān)的信息，應(yīng)確保所有參與認(rèn)購(gòu)的合格投資者有同等機(jī)會(huì)獲取【答案】CCW1N5L4V9M1O7S6HL9C4X3E1J10C7Y10ZI2Z10V7A2D8K7V7148、某公司銷售收入30000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為6000萬(wàn)元，變動(dòng)成本率為60%，則安全邊際率為（）。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%【答案】CCA6W4W1U4N6Z6P5HC8I9M6T10M9I6T4ZL8D5G5S1J1X1E2149、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)認(rèn)定上市公司控制權(quán)歸屬的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)法正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT4Z10C8P6E7Q8N2HR4Q8I5Q3E8H1S6ZW6I9B10S9A5U5M6150、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，需向()提出申請(qǐng)。

A.國(guó)務(wù)院

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.上市公司所在證券交易所

D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)【答案】BCH10G1U3I9C6Y7F8HF6L5T1Y2W6W9O7ZH7K2V8U10F10T9D4151、屬于企業(yè)建立與實(shí)施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCL1M10S7A8R8M7S6HZ3X5P4O9V5T8U4ZQ5L8A5Q4G4A8U6152、下列關(guān)于債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2E10T10R6L6C1H5HR4X8L8B6Z2I3A10ZX9G7O7P3K7B10R4153、以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACP6R5U7E3I8K7P8HA3T7N5O4N4E9X4ZW4O3I1F5Q3L10Z2154、根據(jù)《保薦人盡職