煙草專賣行政處罰案件合法性審查標準

煙草專賣行政處罰案件合法性審查標準涉及案卷材料：1、現(xiàn)場檢查（勘驗）筆錄2、調查詢問通知書3、立案報告表4、先行登記保存批準書5、先行登記保存通知書6、先行登記保存告知書7、先行登記保存物品處理通知書8、證據(jù)復制（提取）單9、詢問筆錄10、抽樣取證物品清單11、證據(jù)送交鑒定告知書、卷煙鑒別檢驗報告、檢驗損耗及留樣數(shù)量清單、真品卷煙檢驗損耗及檢驗留樣有關事項告知書、抽樣取證物品處理通知書、涉案卷煙核價表、案件調查終結報告法應當給予煙草專賣行政處罰的行為。法應當給予煙草專賣行政處罰的行為。一、基礎標準部分（一）主體合法實施煙草專賣行政處罰的部門或組織應具有法定行政處罰主體資格。實施煙草專賣行政處罰的行為符合法定職責權限。依照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定受委托執(zhí)法的組織應當以委托機關名義實施行政處罰。承辦煙草專賣行政處罰案件的人員應具備行政執(zhí)法資。被處罰對象應當主體適格，依法能夠獨立行使權利和承擔法律責任。無特殊理由，應與實際履行處罰主體一致。行政處罰決定書應加蓋辦案單位印章。（二）違法事實清楚、證據(jù)確鑿被查處的違法行為事實認定清楚、證據(jù)確鑿。案件結論所認定的事實必須真實、具體、準確。有充分的法律依據(jù)和事實證據(jù)證明當事人的行為屬于依認定違法主體和違法行為的證據(jù)之間不存在矛盾、能相互印證，形成有效的證據(jù)鏈，并且支撐違法事實的證據(jù)具有客觀性、關聯(lián)性、合法性。按照法定程序收集證據(jù)，不得偽造證據(jù)。（三）適用法律正確定性正確， 以案件事實為依據(jù)，以相關法律法規(guī)為判斷標準。作出煙草專賣行政處罰的依據(jù)必須為《行政處罰法》、《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》、《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》等有關法律、法規(guī)、規(guī)章的相關規(guī)定。引用法律條文準確，符合法律適用原則。處理恰當，行政處罰種類與幅度符合法律、 法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定。有法定從輕、減輕或不予行政處罰情節(jié)的，應當依法從輕、減輕或不予行政處罰。（四）程序合法辦理煙草專賣行政處罰案件，必須按照立案、調查取證、審查決定、送達、執(zhí)行等基本步驟和流程進行，不得違反法定程序或者順序顛倒。由兩名以上執(zhí)法人員進行調查取證。先行登記保存按照行政強制法規(guī)定的流程和步驟實施。作出行政處罰決定前向當事人履行告知義務并聽取其陳

述、申辯。對符合聽證條件的，告知當事人聽證權，當事人要求聽證的，依法舉行聽證。行政處罰決定由煙草專賣行政主管部門負責人依法作出，案情重大、復雜的案件必須履行集體討論決定程序。案件按照法定時限及時辦理，應當送達的法律文書依照法定程序和時限送達。應當移送的案件依法及時移送有關機關。處罰機關應當和罰款收繳機關分離，法律規(guī)定可以由處罰機關代繳的除外二、文書規(guī)范標準部分（一）立案階段1.立案審批文書有當事人基本情況的詳細記載有案件來源，即注明案件是來自現(xiàn)場檢查、舉報、交辦還是移送等內容有準確的案情描述和記載有承辦人意見，應注明可能違反的法律、法規(guī)、規(guī)章的名5有煙草專賣行政主管部門負責人明確具體的審批意見、5有煙草專賣行政主管部門負責人明確具體的審批意見、簽名和日期在規(guī)定時間內立案、立案依據(jù)準確立案報告表應附辦案相關材料（不予立案或者撤銷立案的，應當填寫不予立案或者撤銷立案報告表，報本煙草專賣行政主管部門負責人批準。）（二）調查取證階段勘驗檢查筆錄應向當事人出示執(zhí)法證件、表明身份有現(xiàn)場檢查的起止時間、場所和被檢查人基本情況記載現(xiàn)場檢查的內容清楚現(xiàn)場檢查情況記錄準確、客觀、全面實施行政強制措施的，有通知當事人到場情況的記錄有被檢查人對筆錄的意見及簽名（被檢查人不在現(xiàn)場或拒絕簽名的，應有兩名以上見證人在場確認或兩名以上執(zhí)法人員注明情況并簽字）詢問筆錄有詢問的起止時間、地點詢問當事人、證人應當單獨進行詢問前應表明執(zhí)法人員身份，并告知當事人享有陳述申辯權和申請回避的權利被詢問人基本情況記載清楚，詢問筆錄記錄的內容真實、完整筆錄有被詢問人逐頁簽字確認（被詢問人拒絕簽名的，應有兩名以上執(zhí)法人員注明情況并簽字）筆錄中有涂改之處時，應由被詢問人簽字或以其它方式確認詢問筆錄的實質內容為反映本案事實的時間、地點、行為及行為人、情節(jié)、后果等必要情況。實質性內容的圍繞法律對違法行為構成要件展開其它證據(jù)及登記保存證據(jù)文書提取的證據(jù)應與案件有關且查證屬實提取的各類證據(jù)符合證據(jù)的形式要求提取各類證據(jù)的手段應該合法， 先行登記保存按照行政強制措施的要求實施涉案物品核價依據(jù)或證據(jù)提取試聽資料類證據(jù)復制件時， 應當注明制作方法、時間、制作人等情況，并附有相關話語的文字記錄先行登記保存證據(jù)應出具符合法定條件、各類必要事項記載全面的先行登記保存通知書先行登記保存事由正當，告知當事人采取行政強制措施的理由、依據(jù)以及當事人依法享有的權利、救濟途徑當事人享有的權利先行登記保存通知書由執(zhí)法人員、當事人簽字確認。當事人拒絕簽名或不在場的，應有二名以上見證人在場確認；見證人不足二名或拒絕確認的，執(zhí)法人員應在先行登記保存通知書上注明情況并簽字調查取證的地點準確具體提取物證應當當場清點并出具符合法定條件的物品清單，調查取證物品的性質、狀態(tài)描述完整準確（包括物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等）先行登記保存的證據(jù)應在法定期限內做出處理決定 .依法應當解除登記保存的，應及時解除，返還物品案件調查取證應在法定期限內終結檢驗相關文書提取樣品時，當事人應到場并在清單上簽字。如果當事人拒絕到場或者拒絕簽字，承辦人應邀請其他人作為見證人或予以注明受托單位適當鑒定內容、目的明確鑒定程序、方式合法鑒定結論明確及時告知當事人送檢所需時間以及檢驗、檢測或者鑒定結果及時告知當事人真品卷煙檢驗損耗數(shù)量、現(xiàn)金給付標準，檢驗留樣時間、地點，規(guī)范制作相關文書（三）審查決定階段合法性審查意見書法規(guī)工作機構或者專職法規(guī)人員對涉嫌違法行為的定性意見、處理建議及其法律依據(jù)的審查意見填寫規(guī)范按照省局行政處罰合法性審查制度規(guī)定的時限和流程完成合法性審查工作案件處理審批表案由和當事人的基本情況記載準確違法事實記錄完整，證據(jù)確鑿、充分，處罰依據(jù)正確承辦人意見明確、具體，有簽名、日期有法制工作機構的審查意見煙草專賣行政主管部門負責人審批意見明確、具體，有簽名、日期違法行為處理告知文書當事人名稱準確載明違法事實和法律依據(jù)明確告知擬作出行政處罰的內容和理由明確告知當事人行使陳述權、申辯權的期限，符合聽證條件的告知當事人舉行聽證權利處罰機關的印章、日期完整聽證通知書在舉行聽證七日前書面通知當事人聽證時間及聽證地點2注明當事人可以委托代理人參加聽證和有要求主持人回避的權利，告知當事人無故不按時參加聽證視為放棄聽證權3處罰機關的印章、日期完整聽證筆錄準確記載舉行聽證的起止時間、地點載明當事人、代理人、第三人及聽證主持人、記錄人、當事人、代理人、案件調查人員的基本情況載明當事人對案件涉及的事實、證據(jù)、依據(jù)方面的陳述和申辯的內容有主持人和記錄人簽名，有當事人的簽名或以其它方式確認聽證報告載明案由載明聽證的時間、地點、參加人情況當事人針對處罰機關認定的違法事實、 情節(jié)、適用法律等提出的理由和依據(jù)及從輕、減輕或不予行政處罰的要求及依據(jù)載明聽證結論重大復雜案件集體討論記錄案由、當事人、討論時間、地點、主持人、匯報人、記錄人、參加人要填寫清楚詳細記載調查查明的違法事實、調取的必要證據(jù)以及擬處罰意見記錄討論人員的發(fā)言和討論決定意見有參會人員的簽名確認行政處罰決定書有當事人基本情況（公民：姓名、性別、年齡、住址；法人：單位名稱、地址、法定代表人）有違反法律、法規(guī)、規(guī)章的事實和證據(jù)有行政處罰具體內容、法律依據(jù)和適用自由裁量權情況有行政處罰的履行方式和期限，并告知若逾期繳納罰款加處罰款的規(guī)定有告知當事人如不服行政處罰決定的，可以申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限有作出行政處罰決定的處罰機關名稱及印章、日期（四）送達和執(zhí)行階段1．送達回證載明送達文書名稱載明受送達人名稱（姓名）送達時間、地點、送達方式準確直接送達應有收件人的簽名間接送達應有相關材料證明2．罰沒款（物）票據(jù)應使用合法罰沒票據(jù)票據(jù)填寫規(guī)范、準確繳納罰款期限正確，加蓋處罰機關印章（五）結案報告部分1．結案報告表案由清楚載明結案理由載明行政處罰決定執(zhí)行情況， 未執(zhí)行部分應履行審批手續(xù)罰沒財物應有處理結果有案件調查人員結案意見及簽名、日期有單位負責人同意結案的意見和簽名、日期（六）行政處罰案卷文書檔案部分案卷應當一案一卷，一卷一號。 必要時可附副卷，將依法不能公開的案件材料裝入副卷案卷卷皮、