專項工程財務管理制度

精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------專項工程財務管理制度本制度根據(jù)《企業(yè)財務準則》、《企業(yè)財務通則》和公司《財務管理制度》，為加強財務管理，確保專項資金?？顚Ｓ眉百Y金的安全性、 流動性和效益性而制訂。一、銀行存款管理1、開設專用賬戶，對進出資金進行管理，做到?？顚Ｓ?。2、設置“銀行存款”日記賬，由專職人員根據(jù)收、付款憑證和業(yè)務發(fā)生順序，逐筆登記。3、“銀行存款”日記賬，每日結出余額，每月與銀行對賬單核對1次，并編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。如有不符，應及時與銀行核對查實，予以更正。4、現(xiàn)金支票和轉賬支票，應由專職人員負責管理和簽發(fā)。嚴禁開空頭支票、遠期支票，不準出租、出借銀行帳戶，違者對當事人予以重罰。5、現(xiàn)金存行，應根據(jù)銀行蓋章返回的交款回單，由專職人員及時登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬。二、現(xiàn)金管理1、設置現(xiàn)金日記賬，出納員根據(jù)收款憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。2、每日終了計算出現(xiàn)金的收入、支出合計與節(jié)余數(shù)，并與庫存現(xiàn)金進行核對，做到日清月結、賬款相符。3、原始憑證的取得：原始憑證分外來憑證原始憑證與自制原始憑證。凡支出了現(xiàn)金，必須取得與之相適應、金額相等的原始憑證，只有匯款單而--------------------------------------------------------- 精品 文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------無入庫單和發(fā)票的，一律不予報銷。4、原始憑證的審核：原始憑證取得后，必須寫明時間、名稱、單價、金額、用途、經(jīng)手人、驗收人（采購物品要由收貨人填制入庫單） ，經(jīng)項目負責人簽字后方能報銷。5、嚴格執(zhí)行收支兩條線，不座支現(xiàn)金，不突破銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不“白條”抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金，必須經(jīng)項目負責人審批才能借款。6、做好安全工作，管好庫存現(xiàn)金，存取款 3000元以上必須有人同行，若因工作失誤造成現(xiàn)金流失或損失，概由責任人負責。7、會計、出納每周要核對賬務并向負責人匯報現(xiàn)金使用情況，并提出存在的問題和改進措施。8、每月終，出納應按時編制現(xiàn)金收、付、存報表，及時向會計和項目負責人報表。三、費用報銷管理1、交通工具的乘座：本著從節(jié)約出發(fā)，一般管理人員外出辦理業(yè)務，在200公里以內(nèi)的只能乘座汽車或火車空調(diào)硬座， 200公里以上可乘座空調(diào)硬座或空調(diào)硬臥，如因其它特殊情況需乘座高一層次的交通工具， 需請示項目負責人，同意后方可報銷。2、出差補助：（1）生活補助標準，一般人員市內(nèi)每天 10元，市外每天 20元。（2）住宿補助標準，一般管理人員住宿補助標準為：省級城市不超過40元，地市級城市不超過 30元，縣級不超過 20元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)不超過 10元。（3）--------------------------------------------------------- 精品 文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------所有差旅費用一律憑有效憑據(jù)和報銷單經(jīng)項目負責人審簽后，并簽上經(jīng)手人、報銷人名字，方能報銷。--------------------------