保險(xiǎn)法教案(第六章保險(xiǎn)業(yè)法)

保險(xiǎn)法教案(第六章保險(xiǎn)業(yè)法)保險(xiǎn)法教案(第六章保險(xiǎn)業(yè)法)保險(xiǎn)法教案(第六章保險(xiǎn)業(yè)法)V:1.0精細(xì)整理，僅供參考保險(xiǎn)法教案(第六章保險(xiǎn)業(yè)法)日期：20xx年X月保險(xiǎn)法教案（第六章保險(xiǎn)業(yè)法）第六章保險(xiǎn)業(yè)法基本要求：了解保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營組織形式掌握保險(xiǎn)公司的設(shè)立、變更和終止掌握保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營規(guī)則掌握保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理教學(xué)重點(diǎn)：保險(xiǎn)公司的設(shè)立、變更和終止保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營規(guī)則保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理教學(xué)難點(diǎn)：保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用監(jiān)管教學(xué)方法：理論教學(xué)本章課時(shí)：6課時(shí)教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)保險(xiǎn)業(yè)法與保險(xiǎn)監(jiān)管第二節(jié)保險(xiǎn)組織監(jiān)管第三節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)營監(jiān)管（重點(diǎn)）第四節(jié)保險(xiǎn)中介人監(jiān)管第一節(jié)保險(xiǎn)業(yè)法與保險(xiǎn)監(jiān)管一、保險(xiǎn)業(yè)法的概念和性質(zhì)（一）保險(xiǎn)業(yè)法的概念保險(xiǎn)業(yè)法，是指國家對(duì)保險(xiǎn)市場及市場主體組織和經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的法律規(guī)范的總和。保險(xiǎn)業(yè)法，實(shí)為保險(xiǎn)行業(yè)法或保險(xiǎn)行業(yè)管理法，是保險(xiǎn)企業(yè)組織法、保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營法和保險(xiǎn)市場管理法的有機(jī)結(jié)合。（二）保險(xiǎn)業(yè)法的調(diào)整對(duì)象保險(xiǎn)業(yè)法主要調(diào)整國家與保險(xiǎn)市場以及市場主體之間的關(guān)系。具體而言：調(diào)整國家保險(xiǎn)監(jiān)管活動(dòng)諸構(gòu)成要素及其相互關(guān)系。國家對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)組織活動(dòng)的監(jiān)管關(guān)系。國家對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)管關(guān)系。國家對(duì)保險(xiǎn)輔助人的監(jiān)管關(guān)系。（三）保險(xiǎn)業(yè)法的性質(zhì)保險(xiǎn)業(yè)法的本質(zhì)屬性是管理法保險(xiǎn)業(yè)法屬于保險(xiǎn)法范疇保險(xiǎn)業(yè)法可歸于商法范疇二、保險(xiǎn)業(yè)法的立法宗旨、體例及內(nèi)容體系（一）保險(xiǎn)業(yè)法的立法宗旨保證保險(xiǎn)人的償付能力——維護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的公平競爭促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營管理的科學(xué)化提高保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)效益（二）保險(xiǎn)業(yè)法的立法體例單行法規(guī)統(tǒng)一商法典（三）保險(xiǎn)業(yè)法的內(nèi)容體系保險(xiǎn)監(jiān)管法保險(xiǎn)組織法保險(xiǎn)經(jīng)營法保險(xiǎn)輔助人法三、我國保險(xiǎn)業(yè)立法《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》（1985年3月）《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（1995年6月30日，2002年10月28日第一次修改，2009年2月28日第二次修改）《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》（1996年7月25日）《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》（2000年1月3日，2002年3月15日修改）《人身險(xiǎn)法定分保實(shí)施細(xì)則》（2000年3月6日）《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款費(fèi)率管理暫行辦法》（2000年8月1日）《中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)行政復(fù)議辦法》（2001年7月5日）《保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》（2001年11月16日）《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》（2001年11月16日）《保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》（2001年11月16日）《中華人民共和國外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》（2001年12月12日）等四、保險(xiǎn)監(jiān)管及其意義（一）保險(xiǎn)監(jiān)管的概念廣義的保險(xiǎn)監(jiān)管是指有法定監(jiān)管權(quán)的政府機(jī)關(guān)、保險(xiǎn)行業(yè)自律組織、保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管部門以及社會(huì)力量對(duì)保險(xiǎn)市場及市場主體組織和經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)督或管理。狹義的保險(xiǎn)監(jiān)管一般專指政府保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)依法對(duì)保險(xiǎn)市場及保險(xiǎn)市場主體組織和經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)督和管理。通常情況下，保險(xiǎn)監(jiān)管主要指狹義上的保險(xiǎn)監(jiān)管制度，即政府專門機(jī)關(guān)的保險(xiǎn)監(jiān)管。（二）保險(xiǎn)監(jiān)管的意義保險(xiǎn)業(yè)的特殊性保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)在于它的負(fù)債性、風(fēng)險(xiǎn)性、保障性和社會(huì)性。保險(xiǎn)合同的特殊性保險(xiǎn)合同的特點(diǎn)在于它的長期性、射幸性、技術(shù)性、合同當(dāng)事人的地位不平等性。保險(xiǎn)市場的特殊性保險(xiǎn)市場的特點(diǎn)在于它的開放性、競爭性。五、保險(xiǎn)監(jiān)管體系所謂保險(xiǎn)監(jiān)管體系是指保險(xiǎn)監(jiān)管主體、保險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)象、保險(xiǎn)監(jiān)管活動(dòng)等要素互相聯(lián)系互相作用的系統(tǒng)。（一）政府保險(xiǎn)監(jiān)管體系與非政府保險(xiǎn)監(jiān)。償付能力，保障被保險(xiǎn)人的利益，我國《保險(xiǎn)法》第97條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的20%提取保證金，存入保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用?！比⒈ｋU(xiǎn)公司變更和終止保險(xiǎn)公司變更（1）變更的事項(xiàng)（2）變更的程序保險(xiǎn)公司終止依據(jù)我國《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司終止的原因包括解散、撤銷和破產(chǎn)三種情況。（1）保險(xiǎn)公司解散（2）保險(xiǎn)公司撤銷（3）保險(xiǎn)公司破產(chǎn)第九十一條破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后,按照下列順序清償:（一）所欠職工工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用,所欠應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用,以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金;（二）賠償或者給付保險(xiǎn)金;（三）保險(xiǎn)公司欠繳的除第（一）項(xiàng)規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和所欠稅款;（四）普通破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的,按照比例分配。（四）人壽保險(xiǎn)合同及準(zhǔn)備金的轉(zhuǎn)讓問題第九十二條經(jīng)營有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的,其持有的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)備金,必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司;不能同其他保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的,由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定經(jīng)營有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司接受轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓或者由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定接受轉(zhuǎn)讓前款規(guī)定的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)備金的,應(yīng)當(dāng)維護(hù)被保險(xiǎn)人、受益人的合法權(quán)益。第三節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)營監(jiān)管一、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管（一）保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍及種類保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍，也稱保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍，是指由法律規(guī)定的對(duì)保險(xiǎn)公司承保險(xiǎn)種的明確限制和界定。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍主要包括三大類業(yè)務(wù)：（1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（2）人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（3）再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（二）保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍的限定原則1、禁止保險(xiǎn)兼營原則保險(xiǎn)兼營是指同一保險(xiǎn)公司可否同時(shí)經(jīng)營產(chǎn)、壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。禁止保險(xiǎn)兼營原則，也稱保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營原則，是指同一保險(xiǎn)公司不得同時(shí)兼營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司以經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為限；人身保險(xiǎn)公司以經(jīng)營人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為限；同一保險(xiǎn)公司只能經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或者人身保險(xiǎn)其一種業(yè)務(wù)。英國保險(xiǎn)法規(guī)定，同一保險(xiǎn)公司不得同時(shí)經(jīng)營長期保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（包括人壽保險(xiǎn)、長期健康保險(xiǎn)和年金保險(xiǎn)）和一般保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn)）。美國各州保險(xiǎn)法基本上將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)三大類，規(guī)定同一保險(xiǎn)公司不得同時(shí)經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)，但可以兼營意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)。日本保險(xiǎn)法將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分為生命保險(xiǎn)（人保險(xiǎn)）、損害保險(xiǎn)（物保險(xiǎn)）和傷害保險(xiǎn)三類，同一保險(xiǎn)公司不得同時(shí)經(jīng)營生命保險(xiǎn)和損害保險(xiǎn)，但兩類公司均可經(jīng)營傷害保險(xiǎn)。但日本1996年新《保險(xiǎn)業(yè)法》對(duì)于兼營有放松的趨勢，允許生命保險(xiǎn)公司和損害保險(xiǎn)公司通過設(shè)立子公司的方式進(jìn)入對(duì)方市場。我國保險(xiǎn)法確立了分業(yè)經(jīng)營原則。《保險(xiǎn)法》第92條第2款規(guī)定：“同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；但是，經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，可以經(jīng)營短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。”2、保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的穩(wěn)健、安全性原則保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用限于下列形式:（1）銀行存款;（2）買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價(jià)證券;（3）投資不動(dòng)產(chǎn);（4）國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的具體管理辦法,由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照前兩款的規(guī)定制定。3、保險(xiǎn)專營原則所謂保險(xiǎn)專營原則，是指保險(xiǎn)業(yè)務(wù)只能由依保險(xiǎn)法設(shè)立的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營，非保險(xiǎn)業(yè)者均不得經(jīng)營保險(xiǎn)或類似保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。我國《保險(xiǎn)法》第6條規(guī)定：“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由依照本法設(shè)立的保險(xiǎn)公司以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他保險(xiǎn)組織經(jīng)營,其他單位和個(gè)人不得經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！倍⒈ｋU(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管（一）保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管的意義其一，保險(xiǎn)合同屬于格式合同且具有一定的技術(shù)性，作為合同內(nèi)容的保險(xiǎn)條款是由保險(xiǎn)公司事先擬訂的，保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)條款時(shí)會(huì)更多地考慮其自身的利益，這就使得投保方信息不對(duì)稱且處于劣勢，而任由保險(xiǎn)公司擬定合同則易于損害投保方的利益。其二，保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)商品價(jià)格的體現(xiàn)，按照保險(xiǎn)原理，這種特殊商品價(jià)格的確定需經(jīng)精密的概率計(jì)算，以達(dá)到損失合理分?jǐn)傊ｋU(xiǎn)本義，不可過高或過低，否則便會(huì)使投保方分擔(dān)不合理的損失或因保險(xiǎn)公司的惡性價(jià)格競爭而傷及其償付能力，埋下信用隱患。（二）我國對(duì)保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管我國現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管，不是直接參與制定和修訂，而是針對(duì)不同險(xiǎn)種，視其作用分別實(shí)行審批制和備案制。我國《保險(xiǎn)法》第136條規(guī)定：“關(guān)系社會(huì)公眾利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和新開發(fā)的人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種等的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批時(shí)，遵循保護(hù)社會(huì)公眾利益和防止不正當(dāng)競爭的原則。其他保險(xiǎn)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案?！北ｋU(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的審批應(yīng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)審批的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率主要包括依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種、人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品和投資保障型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種、中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他關(guān)系社會(huì)公眾利益的險(xiǎn)種等。保險(xiǎn)險(xiǎn)種的審批目錄由中國保監(jiān)會(huì)制定和調(diào)整。保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的備案應(yīng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)備案的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率是指除應(yīng)審批部分以外的所有由保險(xiǎn)公司使用的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率。包括保險(xiǎn)公司使用其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已獲批準(zhǔn)或備案的保險(xiǎn)條款或保險(xiǎn)費(fèi)率、國際市場通用的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)條款等。三、保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管所謂保險(xiǎn)公司償付能力，簡言之就是保險(xiǎn)公司履行賠償或給付責(zé)任的能力。它體現(xiàn)了保險(xiǎn)公司資金力量與其所承擔(dān)的賠償責(zé)任之間的對(duì)比關(guān)系，是保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)合同責(zé)任的資金保障程度的指標(biāo)。依據(jù)保險(xiǎn)原理，保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)，并非保險(xiǎn)公司的盈利，而是對(duì)于投保方的負(fù)債，在整體上具有返還性。如果保險(xiǎn)公司償付能力不足，就無法履行其賠付職能，保險(xiǎn)也就不成其為保險(xiǎn)。因此毫無疑問，償付能力監(jiān)管是各國保險(xiǎn)監(jiān)管最為重要的內(nèi)容。但是償付能力問題，是一抽象范疇，對(duì)其監(jiān)管往往是通過制定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)準(zhǔn)備金提存、財(cái)務(wù)檢查、投資限制等具體制度來實(shí)現(xiàn)的。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司能否很好地履行保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，是否具備較強(qiáng)的償付能力，歸根結(jié)底取決于它的資產(chǎn)狀況，即其自有資產(chǎn)和保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提存是否能夠滿足其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。因此，對(duì)于保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管主要表現(xiàn)為保險(xiǎn)立法對(duì)于保險(xiǎn)公司資本金、保證金、公積金以及各種保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的規(guī)制，也包括保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于保險(xiǎn)公司最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的限定等。（一）保險(xiǎn)公司資本金的監(jiān)管資本金是影響保險(xiǎn)公司償付能力的重要因素，主要包括開業(yè)資本金、保險(xiǎn)保證金和保險(xiǎn)公司公積金三個(gè)方面。（1）法定最低資本金的設(shè)置（3）保證金的提存我國《保險(xiǎn)法》第97條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的20%提取保證金，存入保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。”（3）保險(xiǎn)公司公積金的提取《保險(xiǎn)法》第99條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法提取公積金?！保ǘ┍ｋU(xiǎn)準(zhǔn)備金的監(jiān)管第九十八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益、保證償付能力的原則,提取各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，也稱保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，是保險(xiǎn)公司為保證其如約履行保險(xiǎn)賠償或給付義務(wù)而提存的與其所承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任相對(duì)應(yīng)的基金，是保險(xiǎn)公司償付能力的重要保障。廣義理解保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，還包括資本金、公積金、總準(zhǔn)備金、其它任意準(zhǔn)備金以及公司未分配的利潤等。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類別可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金和人身保險(xiǎn)準(zhǔn)備金；依據(jù)其提存的強(qiáng)制性可以分為法定保險(xiǎn)準(zhǔn)備金和任意保險(xiǎn)準(zhǔn)備金；依據(jù)其用途又可以分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金等。我國保險(xiǎn)法對(duì)各種準(zhǔn)備金的提存只是作了原則性的規(guī)定，具體的提存辦法由保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。1、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司會(huì)計(jì)年度與保單期間不同，在會(huì)計(jì)年終決算時(shí)，必然有雖已收取但應(yīng)屬于為下一個(gè)年度承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)費(fèi)，這部分保費(fèi)不應(yīng)列為當(dāng)年收入而應(yīng)轉(zhuǎn)為下一年度的收入。因此，以當(dāng)年的視角，這部分保費(fèi)就是承擔(dān)著未到期保險(xiǎn)責(zé)任的準(zhǔn)備金。故所謂未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，就是指保險(xiǎn)公司在年終會(huì)計(jì)決算時(shí)，把屬于未到期責(zé)任部分的保費(fèi)提存出來，用作將來賠償準(zhǔn)備的基金。提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的原因在于：（1）保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)合同的剩余期限仍負(fù)有承保責(zé)任；（2）當(dāng)保險(xiǎn)合同期滿前被依法解除時(shí)，其未到期部分的保費(fèi)應(yīng)退還投保人。2、未決賠款準(zhǔn)備金的提取所謂未決賠款準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)年度決算以前發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任而未賠償或給付保險(xiǎn)金，在當(dāng)年收入的保險(xiǎn)費(fèi)中提取的資金。計(jì)提未決賠款準(zhǔn)備金的原因在于：在保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)生的賠案中，總有一部分在當(dāng)年未能結(jié)案。保險(xiǎn)公司對(duì)于這些已經(jīng)發(fā)生的賠案，應(yīng)依法提取未決賠款準(zhǔn)備金計(jì)入當(dāng)年的營業(yè)支出，以免虛增利潤。3、保險(xiǎn)保障基金的提存保險(xiǎn)保障基金，也稱總準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司為了有足夠的能力應(yīng)付可能發(fā)生的巨額賠款，從年終結(jié)余中專門提存的后備基金。保險(xiǎn)公司提取保險(xiǎn)保障基金的原因在于：保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中，不可回避地要面對(duì)較長周期可能發(fā)生的巨災(zāi)賠款，這必然會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性造成巨大沖擊，給保險(xiǎn)公司的償付能力帶來重大威脅，甚至?xí)＜暗秸麄€(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的存續(xù)和發(fā)展。而未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金以及再保險(xiǎn)機(jī)制都難以解決保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)上可能出現(xiàn)的這種年度波動(dòng)，難以解決巨災(zāi)危險(xiǎn)的分?jǐn)倖栴}。因此，為了保證保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性，最終維護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，須建立一種行業(yè)公用后備基金。保險(xiǎn)保障基金的用途與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及未決賠款準(zhǔn)備金的用途是不同的，前者主要用于巨災(zāi)事故的賠款，而后兩者則用于正常的保險(xiǎn)賠付。各國保險(xiǎn)立法多規(guī)定有保險(xiǎn)保障基金，但稱謂不盡一致，籌集方式也不盡相同，有事先提存的，也有事后提取的。美國每個(gè)州至少須設(shè)兩項(xiàng)保險(xiǎn)保障基金，壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)各設(shè)一個(gè)；日本《保險(xiǎn)業(yè)法》規(guī)定設(shè)立投保人保護(hù)基金，在第一會(huì)計(jì)年度向會(huì)員保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)攤派繳納；瑞士壽險(xiǎn)公司必須設(shè)置一項(xiàng)安全基金；而德國、法國、意大利等歐洲國家只設(shè)一項(xiàng)保護(hù)交通事故受害者的保障基金；我國臺(tái)灣地區(qū)的壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)要分別設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)安全基金。我國《保險(xiǎn)法》第100條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)繳納保險(xiǎn)保障基金。保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)集中管理,并在下列情形下統(tǒng)籌使用:（一）在保險(xiǎn)公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)時(shí),向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人提供救濟(jì);（二）在保險(xiǎn)公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)時(shí),向依法接受其人壽保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)公司提供救濟(jì);（三）國務(wù)院規(guī)定的其他情形?！?、償付能力額度監(jiān)管（1）償付能力額度所謂償付能力額度，也可稱為償付能力標(biāo)準(zhǔn)，就是保險(xiǎn)公司償付能力的指標(biāo)化和量化。償付能力就是保險(xiǎn)公司履行賠償或給付責(zé)任的能力。但這是一個(gè)抽象的概念，不能揭示保險(xiǎn)公司具體的償付能力程度，而償付能力額度則通過運(yùn)用科學(xué)公式和指標(biāo)體系以及具體的計(jì)算，在量上直觀地顯現(xiàn)保險(xiǎn)公司的償付能力。簡言之，就是界定保險(xiǎn)公司實(shí)際上到底有多少償付能力以及國家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求最低要有多少償付能力。償付能力額度，在運(yùn)用上主要有兩個(gè)核心概念：一是最低償付能力額度，是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的保險(xiǎn)公司所應(yīng)具有償付能力的最低標(biāo)準(zhǔn)；二是實(shí)際償付能力額度，是按照保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定計(jì)算出的保險(xiǎn)公司所實(shí)際具有的償付能力的數(shù)額。國家對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力最直接有效的監(jiān)管手段，就是規(guī)定法定最低償付能力額度，并監(jiān)督各保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力額度不能低于這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。如果保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力額度低于法定最低償付能力額度時(shí)，國家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就要對(duì)該保險(xiǎn)公司采取相應(yīng)的監(jiān)管措施