國際貿(mào)易理論與實務-進出口貿(mào)易實務課件

國際貿(mào)易理論與實務

主講:程媛

江蘇電大武進學院財經(jīng)組國際貿(mào)易理論與實務第一章緒論思考：以１９８０年為基期，１９９０年的出口價格總指數(shù)為１４０，進口價格總指數(shù)為１２０，請問該國１９９０年貿(mào)易條件是改善還是惡化？運用國家競爭優(yōu)勢理論闡述政府的政策有助于創(chuàng)建本國在某個領域的國家競爭優(yōu)勢。建議政府應采取哪些政策？第一章緒論思考：第一節(jié)國際貿(mào)易的基本概念第一節(jié)一、國際貿(mào)易與對外貿(mào)易國際貿(mào)易：國家與國家之間商品和服務的交換活動。對外貿(mào)易：以一個國家為主體對其他國家進行的商品和服務的交換活動。一、國際貿(mào)易與對外貿(mào)易國際貿(mào)易：國家與國家之間商品和服務的交二、出口貿(mào)易與進口貿(mào)易出口貿(mào)易：又稱輸出貿(mào)易，指一國把自己生產(chǎn)和加工的商品運往其他國市場銷售。進口貿(mào)易：又稱輸入貿(mào)易，指將外國商品輸入本國國內(nèi)市場銷售。二、出口貿(mào)易與進口貿(mào)易出口貿(mào)易：又稱輸出貿(mào)易，指一國把自己生三、有形貿(mào)易與無形貿(mào)易有形貿(mào)易：指有形的、可以看得到的實物商品的進出口。無形貿(mào)易：指國際間交易的商品屬于無形的勞務，如運輸、保險、金融、旅游等勞務的提供與接受。三、有形貿(mào)易與無形貿(mào)易有形貿(mào)易：指有形的、可以看得到的實物商四、總貿(mào)易與專門貿(mào)易總貿(mào)易：一些國家劃分進出口是以國境為標準，凡是進入國境的商品一律列為進口，凡是離開國境的商品一律列為出口。專門貿(mào)易：另一些國家劃分進出口則是以關境為標準，當外國商品進入國境后，不進入關境，一律不列為進口，只有進入關境的商品才能列為進口。四、總貿(mào)易與專門貿(mào)易總貿(mào)易：一些國家劃分進出口是以國境為標準五、直接貿(mào)易與間接貿(mào)易直接貿(mào)易：指商品生產(chǎn)國與消費國直接買賣商品的行為。間接貿(mào)易：指商品生產(chǎn)國與消費國通過第三國進行買賣商品的行為。對第三國而言為轉口貿(mào)易。五、直接貿(mào)易與間接貿(mào)易直接貿(mào)易：指商品生產(chǎn)國與消費國直接買賣六、對外貿(mào)易額、對外貿(mào)易量與貿(mào)易差額對外貿(mào)易額：指一國或地區(qū)在一定時期以內(nèi)以貨幣表示的進出口商品的總值。對外貿(mào)易量：指以一定時期內(nèi)不變價格為標準計算出來的對外貿(mào)易額。貿(mào)易差額：一國或地區(qū)在一定時期內(nèi)進口額與出口額相比之差。如出口額大于進口額為貿(mào)易順差或出超，反之，稱之為貿(mào)易逆差或入超。六、對外貿(mào)易額、對外貿(mào)易量與貿(mào)易差額對外貿(mào)易額：指一國或地區(qū)七、對外貿(mào)易地理方向和商品結構對外貿(mào)易地理方向：是反映一國的對外貿(mào)易是和哪些國家、哪些類型的國家或哪些洲進行的，表明該國同這些貿(mào)易對象國的貿(mào)易聯(lián)系程度。對外貿(mào)易商品結構：是指一定時期內(nèi)異國進出口貿(mào)易中各種商品在全部進口額或出口額中所占的比重，它可以反映該國的經(jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結構狀況、科技發(fā)展水平以及其在國際貿(mào)易中的地位。七、對外貿(mào)易地理方向和商品結構對外貿(mào)易地理方向：是反映一國的八、貿(mào)易條件貿(mào)易條件：是指異國在對外貿(mào)易中進口商品價格總水平與出口商品價格總水平之間的比價。貿(mào)易條件指數(shù)＝出口價格總指數(shù)／進口價格總指數(shù)貿(mào)易條件指數(shù)大于一，表示該國貿(mào)易條件有利或改善；反之，為不利或惡化。八、貿(mào)易條件貿(mào)易條件：是指異國在對外貿(mào)易中進口商品價格總水平第二節(jié)傳統(tǒng)國際貿(mào)易分工理論第二節(jié)傳統(tǒng)國際貿(mào)易分工理論一、絕對成本理論

(Absoluteadvantage)

-國際分工與自由貿(mào)易理論1776年Adam.Smith在《國富論》中提出各國生產(chǎn)同一產(chǎn)品的效率各不相同，強調(diào)國際分工，可以提高勞動生產(chǎn)率當一個國家生產(chǎn)某種產(chǎn)品的效率高于其他任何國家同一產(chǎn)品的生產(chǎn)效率時，這個國家在這一產(chǎn)品的生產(chǎn)上享有絕對優(yōu)勢各國應專門生產(chǎn)其享有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品，然后通過貿(mào)易用這些產(chǎn)品換回其他國家生產(chǎn)的產(chǎn)品，兩國均可從貿(mào)易中獲益。（絕不要自己生產(chǎn)能以更低價格從其他國家購買來的產(chǎn)品）一、絕對成本理論

(Absoluteadvantage)

二、比較成本理論

(ComparativeAdvantage)

-國際分工與國際貿(mào)易理論1871年DavidRicardo在《PrinciplesofPoliticalEconomy》一書中提出一個國家應專門從事其生產(chǎn)效率最高的產(chǎn)品生產(chǎn)，而從其他國家購買其生產(chǎn)效率并非最高的產(chǎn)品，即使其自身生產(chǎn)所購產(chǎn)品的效率比出口國高自由貿(mào)易是一件對雙方都有利的事情，因為無限制的自由貿(mào)易條件下的潛在世界產(chǎn)量大于限制性貿(mào)易條件下的產(chǎn)量為鼓勵自由貿(mào)易提供了根本依據(jù)二、比較成本理論

(ComparativeAdvantag三、生產(chǎn)要素稟賦理論1919年和1933年分別由瑞典經(jīng)濟學家Hechscher和Ohlin提出比較優(yōu)勢源于國家間要素稟賦的不同國際貿(mào)易模式是由要素稟賦的差異而非生產(chǎn)率的差異決定的要素稟賦是指一個國家自然擁有的土地、勞動力和資本的數(shù)量一個國家某種要素的擁有量越豐富，其成本就越低，該國就出口相關產(chǎn)品，而進口本國要素匱乏的那些產(chǎn)品自由貿(mào)易是有利的三、生產(chǎn)要素稟賦理論1919年和1933年分別由瑞典經(jīng)濟學家要素稟賦理論的內(nèi)容狹義：要素供給比例理論1。商品價格的國際絕對差異是國際貿(mào)易的直接原因；2。各國商品價格比例不同是國際貿(mào)易產(chǎn)生的必要條件；3。各國商品價格比例不同是由要素價格比例不同決定的；4。要素價格比例不同是由要素供給比例不同決定的。廣義：要素價格均等化理論國際貿(mào)易不僅會使各國商品價格均等化，而且會使各國生產(chǎn)要素的價格均等化要素稟賦理論的內(nèi)容狹義：要素供給比例理論第三節(jié)當代國際貿(mào)易分工理論的新發(fā)展第三節(jié)當代國際貿(mào)易分工理論的新發(fā)展一、產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易理論產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易，也稱部門內(nèi)貿(mào)易，即一國既出口同時又進口某種同類型制成品。造成產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易現(xiàn)象的主要原因：1、產(chǎn)品差別2、規(guī)模經(jīng)濟3、消費者偏好差別4、國家之間產(chǎn)品層次結構和消費層次結構的重合。一、產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易理論產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易，也稱部門內(nèi)貿(mào)易，即一國既出口同二、公司內(nèi)貿(mào)易理論公司內(nèi)貿(mào)易屬于國際貿(mào)易，實際上不過是跨國公司進行跨國經(jīng)營活動的一種方式。主要分為內(nèi)部化理論和垂直一體化理論。二、公司內(nèi)貿(mào)易理論公司內(nèi)貿(mào)易屬于國際貿(mào)易，實際上不過是跨國三、國家競爭優(yōu)勢理論1990年哈佛商學院M.Porter在《TheCompetitiveAdvantageofNations》中提出一個國家的內(nèi)部競爭環(huán)境由四大因素形成，它們可以促進或阻礙競爭優(yōu)勢的創(chuàng)建四大因素是：要素稟賦、需求狀況、相關產(chǎn)業(yè)和輔助產(chǎn)業(yè)以及公司的策略、結構和競爭公司最有可能在金剛石條件最為有利的行業(yè)或行業(yè)部門中取得成功。如：日本汽車工業(yè)、瑞士精密儀器和藥品、德國和美國的化工業(yè)政府采用不同的政策可以改善或損害國家優(yōu)勢三、國家競爭優(yōu)勢理論1990年哈佛商學院M.Porter在《要素稟賦需求狀況相關產(chǎn)業(yè)、輔助產(chǎn)業(yè)公司策略、結構四因素理論要素稟賦需求狀況相關產(chǎn)業(yè)、輔助產(chǎn)業(yè)公司策略、四因素理論要素稟賦是指一國在生產(chǎn)要素方面所處的地位，包括基礎要素和高級要素基礎要素：自然資源、氣候、地理位置、人口高級要素：通信設施、掌握高級術的熟練勞動力、科研設施和技術訣竅高級要素是個人、公司和政府投資的結果，其對競爭優(yōu)勢最重要基礎要素處于劣勢的壓力往往使該國家在高級要素上進行投資要素稟賦是指一國在生產(chǎn)要素方面所處的地位，包括基礎要素和高級需求狀況是指國內(nèi)市場對該行業(yè)的產(chǎn)品或服務的需求特點國內(nèi)需求的特點對于國內(nèi)產(chǎn)品特征的形成、促進創(chuàng)新及質量提高尤為重要一個國家的消費者精明而挑剔，則這個國家的公司能夠獲得競爭優(yōu)勢如：日本的照相機購買者十分精明；芬蘭的Nokia和瑞典的Erison手機在世界處于領先地位得宜于斯堪的納維亞國家的消費者對此領域的產(chǎn)品要求高需求狀況是指國內(nèi)市場對該行業(yè)的產(chǎn)品或服務的需求特點相關產(chǎn)業(yè)和輔助產(chǎn)業(yè)是指國內(nèi)是否具備有國際競爭力的供貨行業(yè)和相關產(chǎn)業(yè)。相關產(chǎn)業(yè)或輔助產(chǎn)業(yè)對高級生產(chǎn)要素的投入所產(chǎn)生的效益可以波及到另一產(chǎn)業(yè)，從而幫助該產(chǎn)業(yè)在國際市場上確定競爭地位。例如：美國在半導體工業(yè)的領先地位為其在PC和其他技術先進的電子產(chǎn)品方面的成功提供了基礎；瑞士在制藥業(yè)方面的成功與其過去染料工業(yè)的國際性成功密切相關一國在國際市場具有競爭力的成功產(chǎn)業(yè)一般是由很多相關產(chǎn)業(yè)組成的一個產(chǎn)業(yè)群，如德國的紡織服裝業(yè)包括高質量的棉花業(yè)、合成纖維業(yè)、紡織機針制造業(yè)和一系列紡織機械制造業(yè)相關產(chǎn)業(yè)和輔助產(chǎn)業(yè)是指國內(nèi)是否具備有國際競爭力的供貨行業(yè)和相企業(yè)戰(zhàn)略、結構和競爭指有關公司的創(chuàng)立、組織和管理的規(guī)定以及國內(nèi)的競爭狀況。不同的國家有不同的“管理觀念”，這些觀念對建立國家競爭優(yōu)勢有影響在某個行業(yè)里，國內(nèi)競爭的激烈程度與國家競爭優(yōu)勢的創(chuàng)立和保持密切相關。如Nokia企業(yè)戰(zhàn)略、結構和競爭指有關公司的創(chuàng)立、組織和管理的規(guī)定以及國第四節(jié)、世界市場一、當代世界市場的形成及其特征二、世界市場的運行機構三、世界市場價格的變動及其影響因素四、世界市場的多元化

1、調(diào)撥價格與壟斷價格2、國家壟斷價格或管理價格3、世界“自由市場”價格（參考教材）第四節(jié)、世界市場一、當代世界市場的形成及其特征第二章、當代國際貿(mào)易發(fā)展變化趨勢第一節(jié)區(qū)域經(jīng)濟一體化第二章、當代國際貿(mào)易發(fā)展變化趨勢第一節(jié)區(qū)域經(jīng)濟一體化一、區(qū)域經(jīng)濟一體化的形式優(yōu)惠貿(mào)易安排自由貿(mào)易區(qū)關稅同盟共同市場經(jīng)濟同盟完全經(jīng)濟一體化一、區(qū)域經(jīng)濟一體化的形式優(yōu)惠貿(mào)易安排二、區(qū)域經(jīng)濟一體化的發(fā)展變化一體化進程不斷向前的歐共體（EEC）發(fā)達國家與發(fā)展中國家聯(lián)姻的北美自由貿(mào)易區(qū)（全球第一個由最富裕的發(fā)達國家和發(fā)展中國家建立起來的一體化組織）亞太經(jīng)濟合作組織二、區(qū)域經(jīng)濟一體化的發(fā)展變化一體化進程不斷向前的歐共體（EE三、區(qū)域經(jīng)濟一體化對國際經(jīng)濟貿(mào)易的影響促進內(nèi)部貿(mào)易的增長促進國際分工和技術合作的發(fā)展促進資源優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整增加和提高了貿(mào)易集團的地位和力量對集團外的國家產(chǎn)生了一定的消極影響三、區(qū)域經(jīng)濟一體化對國際經(jīng)濟貿(mào)易的影響促進內(nèi)部貿(mào)易的增長第二節(jié)國際資本移動及其影響一、國際資本移動的形式1、對外直接投資2、對外間接投資二、國際資本移動的特點（詳見教材P44－46）三、國際資本流動對國際貿(mào)易的影響（詳見教材P47－50）第二節(jié)國際資本移動及其影響一、國際資本移動的形式第三節(jié)

跨國公司發(fā)展及其影響

（教材P50-53）一、跨國公司的概念二、跨國公司的特征三、跨國公司對國際經(jīng)濟貿(mào)易的影響第三節(jié)跨國公司發(fā)展及其影響

（教材P50-53）一、跨國第四節(jié)國際服務貿(mào)易一、國際服務貿(mào)易的概念及分類二、國際服務貿(mào)易迅速發(fā)展的原因三、國際服務貿(mào)易發(fā)展的特點四、《國際服務貿(mào)易總協(xié)定》第四節(jié)國際服務貿(mào)易一、國際服務貿(mào)易的概念及分類第三章

對外貿(mào)易政策與措施第一節(jié)對外貿(mào)易政策對外貿(mào)易政策是指各國在一定時期內(nèi)對進出口貿(mào)易所實行的政策。第三章對外貿(mào)易政策與措施第一節(jié)對外貿(mào)易政策一、對外貿(mào)易政策的目的、構成內(nèi)容構成：對外貿(mào)易總政策國別與地區(qū)貿(mào)易政策進出口商品與服務政策一、對外貿(mào)易政策的目的、構成內(nèi)容構成：二、對外貿(mào)易政策的類型與演變基本上可以分為三種類型，即自由貿(mào)易政策、保護貿(mào)易政策和協(xié)調(diào)管理貿(mào)易政策二、對外貿(mào)易政策的類型與演變重商主義理論（Mercantilism）

-最早的國際貿(mào)易理論16世紀中產(chǎn)生于英國ThomasMun于1630年在《英國得自對外貿(mào)易的財富》中寫道：“增加國家財富的通常作法是進行對外貿(mào)易，但是我們必須遵循這樣一個原則：每年我們向陌生人銷售的產(chǎn)品的價值一定要高于我們所消費的來自他們的產(chǎn)品的價值”提倡政府對貿(mào)易進行干預以實現(xiàn)貿(mào)易順差，即“獎出限入”：出口應得到補貼，進口應受關稅和配額的限制重商主義理論（Mercantilism）

-最早的國際貿(mào)易理自由貿(mào)易政策在世界范圍內(nèi)，自由賀易運動始于此世紀末。19世紀初至19世紀70年代，是自由貿(mào)易占主導地位時期。在這一時期，一些國家實行了自由貿(mào)易政策。歷史上，英國曾經(jīng)是一個全面采取自由貿(mào)易政策的國家。18世紀60年代，英國最早開始了人類歷史上的第—次工業(yè)革命。進入19世紀初期，英國作為“世界工廠”的地位已經(jīng)確立并得到鞏固，它不怕與外國商品進行競爭。此時，英國工業(yè)資產(chǎn)階級已感到實行的保護貿(mào)易政策已成為阻礙經(jīng)濟發(fā)展和對外擴張的一大障礙。于是，英國工業(yè)資產(chǎn)階級便要求實行在世界市場—上進行無限制的自由競爭和自由貿(mào)易政策。進入19世紀20年代，英國工業(yè)資產(chǎn)階級開展了一場大規(guī)模的以反對谷物法為中心的自由貿(mào)易運動。經(jīng)過不斷斗爭，英國工業(yè)資產(chǎn)階級終于戰(zhàn)勝了地主階級，使自由貿(mào)易政策取得了徹底的勝利。

自由貿(mào)易政策在世界范圍內(nèi)，自由賀易運動始于此世紀末。19世保護貿(mào)易政策保護貿(mào)易政策是指國家通過高額關稅或其他各種限制進口的措施來保護本國商品免受外國商品競爭的政策。保護貿(mào)易政策開始于15、16世紀重商主義時期。在資本主義發(fā)展初期，主要通過高額關稅，保護本國工農(nóng)業(yè)。至18世紀末和19世紀初，隨著產(chǎn)業(yè)革命的完成和自由競爭的加強，保護貿(mào)易政策逐漸為自由貿(mào)易政策所代替。19世紀60、70年代，自由競爭的資本主義發(fā)展到了頂點。此后，自由競爭逐漸向壟斷過渡。

保護貿(mào)易政策保護貿(mào)易政策是指國家通過高額關稅超保護貿(mào)易政策到19世紀末、20世紀初，資本主義過渡到了帝國主義階段，壟斷代替了自由競爭。此時；各資本主義國家也采取一種保護貿(mào)易政策。但這一政策與自由資本主義時期各資本主義國家所實行的保護貿(mào)易政策不同，這個時期除了繼續(xù)采取各種關稅壁壘外，還越來越多地采取各種非關稅壁壘的措施來限制外國商品的進口，同時由國家對本國出口商給予各種優(yōu)惠和補貼，以鼓勵出口，爭奪國外市場。此時的保護貿(mào)易政策，并不是保護國內(nèi)幼稚工業(yè)，而是保護國內(nèi)高度發(fā)展的壟斷工業(yè)；不是培養(yǎng)自由競爭的能力，而是鞏固和加強對國內(nèi)外市場的壟斷；不是防御性地保護國內(nèi)市場，而是進攻性的占領國外市場，以實現(xiàn)經(jīng)濟擴張。因此，這一保護貿(mào)易政策是一種侵略性或進攻性的貿(mào)易保護政策，一般稱為“超保護貿(mào)易政策”。超保護貿(mào)易政策到19世紀末、20世紀初，資本主義過渡到了帝國第二節(jié)關稅與非關稅措施第二節(jié)關稅與非關稅措施關稅措施國家通過海關征收關稅的主要目的有兩個：一是通過征收“財政關稅”，旨在增加國家財政收入；二是通過征收“保護關稅”，旨在保護本國工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，保護本國市場。關稅的種類（一）進口稅：是指進口國海關在外國商品輸入時，對本國進口商所征收的關稅。**進口稅有分為最惠國稅和普通稅。（二）出口稅：是指出口國海關對本國商品輸往國外時，對出口商征收的關稅。（三）過境稅：是異國對通過其關境輸往第三國的外國商品所征收的關稅。

（四）進口附加稅：進口國債外國商品輸入時，除對進口商品征收一般關稅外，再加征額外關稅。（（五）差價稅：當本國生產(chǎn)的產(chǎn)品國內(nèi)價格高于同類進口商品的價格為了削弱進口商品的競爭能力，保護國內(nèi)生產(chǎn)和市場，按國內(nèi)產(chǎn)品與進口價格之間的差額征收的關稅。（六）特惠關稅：它是指對進口特定國家或地區(qū)的全面或部分商品，給予的特別優(yōu)惠的低關稅和免稅待遇。

關稅措施國家通過海關征收關稅的主要目的有兩個：一是通過征收“征稅方法(一）從量稅：是指按照商品的重量、容量、長度或面積等計量單位為標準計征關稅的一種征稅方法。計算公式：從量稅額=商品數(shù)量*每單位從量稅（二）從價稅：是按照進口商品價格為標準計征稅的一種方法。計算公式：從價稅額=商品總值*從價稅率（三)混合稅：它是對某種進口商品同時征收從量稅和從價稅

征稅方法非關稅措施進口配額制絕對配額制關稅配額“自動”出口配額制實質上具有強制性進口許可證制進口押金制外匯管制最低限價制和禁止進口技術性貿(mào)易壁壘非關稅措施進口配額制絕對配額制關稅配額第四章世界貿(mào)易組織一、GATT的緣起

１、第二次世界大戰(zhàn)前，始于1929年的世界性經(jīng)濟危機引發(fā)極端貿(mào)易保護主義在許多國家盛行。美國于1921年就開始實行緊急關稅法（EmergencyTariffAct）對小麥、玉米、肉類、羊毛等農(nóng)產(chǎn)品課以高稅。至1932年進口關稅平均稅率提高到５３．２％，英國１９３２年完全放棄自由貿(mào)易政策，開始對進口商品征收高額的關稅。與此同時，歐洲、美洲、大洋洲各國紛紛提高進口關稅并實行外匯管制。美國１９３３年３月羅斯福任總統(tǒng)以后，開始倡導“遏止關稅保護戰(zhàn)”，提倡“睦鄰政策”。國會于1934年通過《互惠貿(mào)易協(xié)定法案》，授權政策與其他國家確立互惠貿(mào)易關系。２、布雷頓森林會議

１９４４年在美國新罕布什爾州的布雷頓森林城舉行的“布雷頓森林會議（BrettonwoodsConference”）開始討論創(chuàng)立一種新的世界貿(mào)易體系，力求通過鼓勵在所有國家中實行自由貿(mào)易的途徑防止將來的戰(zhàn)爭，這次會議建立了國際貨幣基金組織（TheInternationalMonetaryFund）和國際復興開發(fā)銀行（TheInternationalBankforReconstructionandDevelopment），為自由貿(mào)易提供支持。

３、《哈瓦那憲章》

１９４５年１２月，美英兩國政府向聯(lián)合國提交了聯(lián)合建議，要求就建立國際貿(mào)易組織（InternationalTradeOrganization簡稱ITO）進行談判，構想在各國保留現(xiàn)有貿(mào)易限制措施的情況下，通過談判逐步消除貿(mào)易限制與貿(mào)易歧視。１９４６年初，聯(lián)合國經(jīng)濟社會理事會接受此項建議，組建由18國政府組成的起草委員會起草《國際貿(mào)易組織憲章》，并召開聯(lián)合國貿(mào)易與就業(yè)大會（１９４６-１９４８年），最終形成《哈瓦那憲章》。

第四章世界貿(mào)易組織一、GATT的緣起

１、第二次世界大

４、關稅與貿(mào)易總協(xié)定確立

《哈瓦那憲章》形成后，因該憲章與美國要求相差甚遠，且英、法等國也缺乏積極性，使該憲章最終沒有得到各國立法機關的批準。但臨時性的世界貿(mào)易體制安排則在此基礎上得以確立。這就是關稅與貿(mào)易總協(xié)定（GeneralAgreementsonTariffsandTrade簡稱GATT）關稅與貿(mào)易總協(xié)定是以關稅為突破點的世界貿(mào)易法律體系，它是借助關稅減讓談判的機遇，在建立國際貿(mào)易組織計劃宣告失敗的同時宣告成立的。

“總協(xié)定”涵義主要是指關稅減讓要從雙邊談判所涉及國家的利益平衡、政策調(diào)整，走向關稅削減的“總體”解決模式。

４、關稅與貿(mào)易總協(xié)定確立

《哈瓦那憲章》形成后，因該二、GATT八個回合的多邊貿(mào)易談判的八個回合

GATT先后舉行了八個回合的多邊貿(mào)易談判。

第一回合談判在1947年草簽的同時進行。

第二、三、四、五回合談判分別在１９４９年、１９４９-１９５１年、１９５６年、１９６１年舉行；

肯尼迪回合談判與東京回合談判則分別在１９６４-１９６７年及１９７３-１９７９年舉行；

最后一次即烏拉圭回合談判從１９８６年９月１５日-１９９３年１２月結束。

二、GATT八個回合的多邊貿(mào)易談判的八個回合

GATT先后舉三、GATT的缺陷

１、調(diào)整范圍狹窄，僅限于貿(mào)易政策，沒有能夠概括國際貿(mào)易本身各個領域以及與國際貿(mào)易相關的規(guī)則。１９４７年的關貿(mào)總協(xié)定并沒有包含服務貿(mào)易、知識產(chǎn)權以及投資措施這些領域，這些領域只是在后期談判尤其是烏拉圭回合中逐步完善的。

２、ＧＡＴＴ畢竟不是一個按照國際組織法建立的國際組織，是一種“臨時性的安排”，協(xié)定本身的生效采用《臨時適用議定書》模式，沒有采用同步要求各國、各地區(qū)在短時間內(nèi)調(diào)整國內(nèi)貿(mào)易體制與關貿(mào)協(xié)定相一致。

而ＷＴＯ依《建立世界貿(mào)易組織協(xié)定》第八條的規(guī)定具有法人資格，享有為履行其職責所需要的特權和豁免。

３、缺乏有效的爭端解決機制。

首先，完成一套程序拖拉時間太長。例如，１９９１年４月，瑞典向ＧＡＴＴ申訴，要求解決美國對瑞典不銹鋼板征收反傾斜稅的問題。１９９２年４月２７日，專家組提出報告，認為美國違法，但是，到１９９４年底，該報告也未獲得通過。

其次，整個程序規(guī)范分散而混亂。

三、GATT的缺陷

１、調(diào)整范圍狹窄，僅限于貿(mào)易政策，沒有第二節(jié)世界貿(mào)易組織WTO產(chǎn)生

在ＧＡＴＴ烏掛圭回合的談判過程中，隨著論題的深入和拓展，建立世界貿(mào)易組織的問題自然擺在各國面前，當１９８６年烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判開始時，其中５個議題并沒有關于建立世界貿(mào)易組織問題的建議。但是，談判的深入使大家認識到一個權威組織的重要性。１９９０年初擔任歐洲共同體主席的意大利首先提出建立多邊貿(mào)易組織（ＭＴＯ）的倡議，后來以１２國的名義正式提出，得到美國、加拿大等西方國家的支持，倡議于１９９０年１２月召開的布魯塞爾部長會議上正式?jīng)Q定，于１９９１年１２月形成“關于建立多邊貿(mào)易組織協(xié)定草案”。

１９９３年１１月中旬，“多邊貿(mào)易組織協(xié)定草案”談判基本結束，在美國的提議下多邊貿(mào)易組織更名為世界貿(mào)易組織即ＷＴＯ，１９９４年４月１５日，在摩洛哥馬拉喀什部長會議上，《建立世界貿(mào)易組織協(xié)定》連同ＧＡＴＴ烏拉圭回合協(xié)議由１０４個參加政府代表簽字，并于１９９５年１月生效。ＷＴＯ的成立同時宣告關貿(mào)總協(xié)定的解散。但ＧＡＴＴ１９４７年形成體制以來生效的大量的法律文件繼續(xù)存在，并以ＧＡＴＴ１９９４年這樣的新名詞進入WTO的實體法律規(guī)則體系。

因此，ＷＴＯ是對ＧＡＴＴ（１９４７）規(guī)則的全面繼承。ＷＴＯ不同于ＧＡＴＴ（１９４７）的最大特點就在于突破以關稅為核心的貿(mào)易政策的局限，關注非關稅壁壘以及服務貿(mào)易、知識產(chǎn)權、投資措施等方面，建立全新的，覆蓋面廣的國際貿(mào)易投資體系，適應貿(mào)易投資自由化的發(fā)展趨勢

第二節(jié)世界貿(mào)易組織WTO產(chǎn)生

在ＧＡＴＴ烏掛圭回合的ＷＴＯ法律框架

ＷＴＯ法律框架集中體現(xiàn)在摩洛哥馬拉喀什部長會議上，《建立世界貿(mào)易組織協(xié)定》，這是基本法。該協(xié)定附有四個附件。附件一是多邊實體法，體現(xiàn)了ＷＴＯ的貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易、與貿(mào)易有關的知識產(chǎn)權法律制度。

附件一（Ａ）ＷＴＯ的貨物貿(mào)易法律制度：

１、ＧＡＴＴ１９９４，內(nèi)容包括６個諒解和１個議定書。

２、農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議。

３、衛(wèi)生與動植物檢驗措施協(xié)議。

４、紡織品與服裝協(xié)議。

５、貿(mào)易技術壁壘的協(xié)議。

６、與貿(mào)易有關的投資措施協(xié)議。

７、關于實施ＧＡＴＴ１９９４第六條協(xié)議。

８、關于實施ＧＡＴＴ１９９４第７條協(xié)議。

９、裝運前檢驗協(xié)議。

１０、原產(chǎn)地協(xié)議。

１１、進口許可證的法律制度協(xié)議。

１２、補貼與反補貼制度協(xié)議。

１３、保障措施協(xié)議。

ＷＴＯ法律框架

ＷＴＯ法律框架集中體現(xiàn)在摩洛哥馬拉喀什部長會附件一（Ｂ）是《服務貿(mào)易總協(xié)定》，規(guī)定了服務貿(mào)易法律制度。

１、關于服務貿(mào)易與環(huán)境的決定

２、關于自然人談判的決定

３、關于金融服務的決定

４、關于海運服務談判的決定

５、關于基礎電信談判的決定

６、關于專業(yè)人員服務的決定

７、關于金融服務承諾的諒解書

附件一（Ｃ）是關于與貿(mào)易有關的知識產(chǎn)權法律制度。

附件二、附件三屬于多邊程序法。附件二是《關于爭端解決規(guī)則與程序的諒解》（ＤＳＵ）。附件三是《貿(mào)易政策評審機制》（ＴＰＲＭ）。

附件四屬于復邊協(xié)議。ＷＴＯ成員國可選擇性地參加此類協(xié)議。

此類協(xié)議民用航空器協(xié)議、政府采購協(xié)議、國際乳品協(xié)議、牛肉協(xié)議。

附件一（Ｂ）是《服務貿(mào)易總協(xié)定》，規(guī)定了服務貿(mào)易法律制度。

WTO基本法的地位

馬拉喀什部長會議上的《建立世界貿(mào)易組織協(xié)定》，其在ＷＴＯ組織的法律體系中的地位相當于一國法律體系中的“憲法”。因為

１、《協(xié)定》是世界貿(mào)易組織產(chǎn)生、存在和進行活動的法律基礎。

２、《協(xié)定》在WTO組織的法律體系中處于最高效力層次

WTO基本法的地位

馬拉喀什部長會議上的《建立世界貿(mào)易組WTO基本原則

最惠國待遇原則

國民待遇原則差別待遇原則透明度原則一般取消數(shù)量限制原則

關稅減讓原則WTO基本原則

最惠國待遇原則

最惠國待遇（MostFavoredNationTreatment），指締約國一方（給惠國）將現(xiàn)在和將來給予任何第三國及其國民的優(yōu)惠和豁免，也給予締約國另一方（受惠國）及其國民。最惠國待遇產(chǎn)生于１１世紀初期商人城市法（如意大利各城邦、法國、西班牙），１２-１５世紀最惠國待遇從單純的商業(yè)領域拓展到政治領域、社會領域?，F(xiàn)代意義上的最惠國待遇起源于１８６０年英國與法國簽定的《英法通商條約》。

（一）最惠國待遇有兩大根本屬性

即互惠性和無條件性。無條件是原則，當然也有例外。最惠國待遇適用于關稅費用，關稅、費用征收方式等。最惠國待遇也存在例外情形：如向發(fā)展中國家提供的關稅減讓或發(fā)展中國家之間的關稅相互減讓；為了便利邊境貿(mào)易，給予鄰國某種好處和減讓；自由貿(mào)易區(qū)的取消關稅的優(yōu)惠；針對傾銷、補貼征收反傾銷稅和反補貼稅。

（二）最惠國待遇適用的范圍

１、因進口、出口或因進口、出口所產(chǎn)生的國際收支而開征的任何關稅和規(guī)費；

２、上述關稅和規(guī)費的開征方式；

３、與進口、出口有關的所有規(guī)則及程序；

４、其他事項。

最惠國待遇（MostFavoredNationTrea國民待遇原則（NationalTreatment），指一國給予其境內(nèi)的外國國民的待遇不低于或等同于其本國國民所享受的權利、待遇。國民待遇原則始于１８、１９世紀的資本主義，如１８０４年的《法國民法典》將國民待遇原則予以明確規(guī)定。ＷＴＯ中的國民待遇原則主要集中于ＧＡＴＴ第３條“國內(nèi)稅與國內(nèi)規(guī)章的國民待遇”，該原則主要包括以下內(nèi)容：

第一，不對進口產(chǎn)品征收超出同類國產(chǎn)品的國內(nèi)稅或其他國內(nèi)費用；

第二，在有關銷售、購買、運輸、分銷或使用的規(guī)則和要求方面進口產(chǎn)品必須享受與同類國產(chǎn)品同等待遇。

第三，成員國不能明文規(guī)定，在使用某種產(chǎn)品時，其中必須有一定的數(shù)量或比例來自國內(nèi)。

因此以下這些事例將違反本原則。諸如，對進口產(chǎn)品征收某種國內(nèi)關稅，而對同類國產(chǎn)品卻不征收，或征收時稅率較低；成員進口產(chǎn)品進入本國時必須通過某種測試，而對同類國產(chǎn)品卻無此規(guī)定；對外直接投資規(guī)定的條件是，投資者在生產(chǎn)某種產(chǎn)品的過程中，購買的國內(nèi)原材料必須達到某個最低比例；對購買國產(chǎn)品提供金融便利，如特殊信貸、退稅或免稅，而同類進口產(chǎn)品卻不享有同等待遇（但對發(fā)展中國家有例外規(guī)定，如可以有期限地進行補貼）；進口產(chǎn)品必須使用特定的批發(fā)或零售渠道，或特定的運輸或倉儲方式。國民待遇原則同樣也有例外情況：政府采購，即所采購的貨物供政府使用；只給予某種產(chǎn)品的國內(nèi)生產(chǎn)者的補貼；有關電影片的國內(nèi)放映數(shù)量規(guī)定；發(fā)展中國家提供的使用國產(chǎn)品為條件的補貼，自１９９５年１月１日起，最不發(fā)達國家的此項補貼保留８年，其他發(fā)展中國家可保留５年。

國民待遇原則（NationalTreatment），指一國指在國際貿(mào)易中，發(fā)達締約方給予發(fā)展中締約方的差別優(yōu)惠待遇，不能希望得到對等待遇，對發(fā)展中國家有特殊利益的出口產(chǎn)品應予特殊考慮，發(fā)展中國家與發(fā)達國家進行貿(mào)易時可以背離最惠國待遇原則和其他互惠原則，而單方面受惠。至于發(fā)展中國家，ＧＡＴＴ條文未能對它下一個正面的定義，只是給出一個實質性的判斷標準：生活處于低水平階段，經(jīng)濟處于初期階段。按照世界銀行的說法，發(fā)展中國家是低收入和中等收入的國家；聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展大會則將發(fā)展中國家分為石油輸出國，制成品出口迅速增長的主要國家和最不發(fā)達國家。

差別待遇原則的內(nèi)容主要有：發(fā)達國家給予發(fā)展中國家在補貼與反補貼、貿(mào)易技術壁壘、海關估價、政府采購、進口許可證等非關稅措施方面的特殊待遇；發(fā)展中國家之間可以相互優(yōu)惠安排；給最不發(fā)達國家給予特殊考慮；發(fā)展中國家在特定條件下，可以靈活修改或撤銷關稅減讓表中的某些關稅減讓；發(fā)展中國家為國際收支目的、實施進口數(shù)量限制的特殊規(guī)則等

指在國際貿(mào)易中，發(fā)達締約方給予發(fā)展中締約方的差別優(yōu)惠待遇，不ＷＴＯ有三個主要目標：貿(mào)易自由化、透明度和穩(wěn)定性。透明度原則是指各成員同實施的有關貿(mào)易的政策、法令、各成員國間簽訂的影響國際貿(mào)易的現(xiàn)行協(xié)定，都必須通過本國的法定程序公布。透明度原則要求本國的貿(mào)易法規(guī)、政策、法令等統(tǒng)一有序及有效適用。而為了能夠對特別與貿(mào)易有關的各事項如海關事項的行政行為迅速進行檢查和糾正，締約國應當維持或盡快建立司法、仲裁或行政程序。上述這些法庭或程序應當獨立于負責行政實施的機構之外等。這些要求可歸結為對與貿(mào)

易有關的行政法規(guī)政策及行政行為實施司法審查。當然，透明度原則也有例外情形。如，一旦公開會妨礙法令的貫徹執(zhí)行，違反公共利益或者損害某一公私企業(yè)的正當商業(yè)利益的機密材料等。

ＷＴＯ有三個主要目標：貿(mào)易自由化、透明度和穩(wěn)定性。透明度原則數(shù)量限制是國家對允許進出口的商品數(shù)額采取的限制措施，它主要通過配額制度和許可證制度來實施。配額是指在特定時期內(nèi)對一種產(chǎn)品的進口規(guī)定最高限額，配額可分為全球配額與國別配額。許可證制度是進口商在進口某種商品時必須取得許可證方可進口的制度。一般取消數(shù)量限制原則的含義是，為了逐步促進貿(mào)易的自由化，在一般情況下，不允許國家對其進出口的商品數(shù)量進行限制。當然，在以下情況下可以例外，為保障國收收支實施的進口數(shù)量限制；保障條款的例外，保障條款，其含義是當一成員國關稅減讓造成進口產(chǎn)品大量增加，以致對國內(nèi)生產(chǎn)造成嚴重損害或嚴重威脅，該成員可以實施臨時性限制進口措施，以保護相關產(chǎn)業(yè)。等等例外情況。

?數(shù)量限制原則的例外情形

１、為避免糧食和其他物資的嚴重匱乏而暫時實施的禁止和限制出口措施。

２、為農(nóng)漁產(chǎn)品的限制。例如，為消除暫時的過?，F(xiàn)象等。

３、為維護收支平衡而采取的數(shù)量限制。等等。

數(shù)量限制是國家對允許進出口的商品數(shù)額采取的限制措施，它主要通關稅減讓，是ＧＡＴＴ的目標。它包括這樣幾個方面：

１、關稅遞減原則，關稅減讓談判所約定的稅率是最高稅率，在以后的關稅談判中不得再以直接或間接方法提高稅率。

２、利益最大化原則。即按照多邊無條件的最惠國待遇原則適用于所有締約方。如中美于１９９９年１１月１５日，中美雙方終于簽署了中美雙邊協(xié)定中，中國將把總體平均關稅從２２．１％下降至１７％。它適用于所有締約國。

第四節(jié)ＷＴＯ的功能

１、強化ＷＴＯ協(xié)議的履行、管理與運作。

２、提供一個論壇給成員，以利成員間進行多邊貿(mào)易關系協(xié)商

３、掌握爭端解決規(guī)則及程序處理諒解備忘錄。

４、掌握及處理貿(mào)易政策檢討機制。

５、適時地與國際貨幣基金組織、國際復興開發(fā)銀行合作。

６、消除國際貿(mào)易障礙。ＧＡＴＴ借著多邊貿(mào)易談判，各國平均關稅由４０％降至５％，發(fā)達國家更降至３.５％。

關稅減讓，是ＧＡＴＴ的目標。它包括這樣幾個方面：

１、ＷＴＯ的決策運作方式

１、ＷＴＯ決策原則上由一致意見通過。共識無法達成時，將采取多數(shù)表決方式，每一成員均擁有一票。

２、部長會議和總理事會對ＷＴＯ協(xié)議有專門的解釋權，但必須經(jīng)過四分之三以上多數(shù)。

３、對ＷＴＯ協(xié)議及其多邊貿(mào)易協(xié)議的修正。

（１）修正案的提出：提出者：ＷＴＯ協(xié)議及其多邊貿(mào)易協(xié)議成員。各有關理事會：監(jiān)督附件一所列各協(xié)議運作的委員會，可在業(yè)務范圍內(nèi)提出所掌理協(xié)議案。

（２）受理機關：部長會議。

（３）修正案的采認：依修正案性質上的不同，原則上須分別由全體成員、3/4成員、或２／３成員決議接受后方可生效；如果涉及成員權利義務的改變，則可在３／４成員同意后退出ＷＴＯ，或是在部長會議決議下保留其會籍

ＷＴＯ的決策運作方式

１、ＷＴＯ決策原則上由一致意見通過第五章貿(mào)易術語案例思考某公司進口一批貨物以FOB條件成交。結果在目的港卸貨時，發(fā)現(xiàn)貨物有兩件外包裝破裂，里面貨物有被水浸痕跡。經(jīng)查證，外包裝是貨物在裝船時因吊鉤不牢掉到船甲板上摔的，因包裝破裂導致運輸過程中里面貨物被水浸泡。問題：1、FOB條件成交意味著什么？2、在這種情況下，進口方能否以賣方?jīng)]有完成交貨義務為由向賣方索賠？第五章貿(mào)易術語第一節(jié)貿(mào)易術語概述一、含義和作用1貿(mào)易術語(Tradeterms)的含義2貿(mào)易術語的作用3貿(mào)易術語實例FOBCFRCIF等第一節(jié)貿(mào)易術語概述二、有關貿(mào)易術語的國際慣例（一）1932年華沙—牛津規(guī)則

1制訂機構：國際法協(xié)會2規(guī)則解釋的貿(mào)易術語：CIF（二）1941年美國對外貿(mào)易定義修訂本

主要用于解釋的6種貿(mào)易術語

二、有關貿(mào)易術語的國際慣例（一）1932年華沙—牛津規(guī)則（三）2000年國際貿(mào)易術語解釋通則（INCOTERMS2000）internationalcommercialterms---INCOTERMS1制訂機構：國際商會（ICC）2我國加入國際商會的時間：1994年3INCOTERMS公布與生效的時間生效的時間：2000年1月1日，共有13種、4組術語

（三）2000年國際貿(mào)易術語解釋通則（INCOTERMS24、兩個非常普遍的誤解。一個是常常認為Incoterms適用于運輸合同而不是銷售合同。第二個是人們有時錯誤地以為它規(guī)定了銷售合同中的所有責任。（不包括所有權轉移、違約及處理等）5、在銷售合同中訂入Incoterms清楚地指明所引用的Incoterms版本是很重要的在合同中訂明“subjectto《INCOTERMS2000》”

4、兩個非常普遍的誤解。（一）FOB——FreeonBoard(...…namedportofshipment)（二）CFR——CostandFreight(……namedportofdestination)（三）CIF——Cost，InsuranceandFreight(......namedportofdestination)（四）FCA——FreeCarrier(......namedplace)（五）CPT——CarriagePaidto(......namedplaceofdestination)（六）CIP——CarriageandInsurancePaidto(......namedplaceofdestination)第二節(jié)六種主要貿(mào)易術語（一）FOB——FreeonBoard(...…namSellerBuyerINCOTERMS200013種貿(mào)易術語交貨點（風險點）示意圖FCACPTCIPFOBCFRCIFEXWFASDESDDUDDPDEQSellerBuyerDAF關境邊境關境火車站汽車站機場CYCFS倉庫碼頭碼頭倉庫SellerBuyerINCOTERMS200013種貿(mào)表2-1FOB條件下買賣雙方的義務

當事人義務賣方買方1.基本責任交貨并通知、移交單據(jù)付款、接單、提貨2.通關及費用辦理出口清關、支付相關費用辦理進口清關、支付相關費用3.運輸及費用

租船或訂艙并通知、支付運費4.保險及費用

5.風險劃分承擔貨物越過裝運港船舷之前的一切風險和費用承擔貨物越過裝運港船舷之后的一切風險和費用表2-1FOB條件下買賣雙方的義務當事人義務賣方買方1表2-2CFR條件下買賣雙方的義務

當事人義務賣方買方1.基本責任交貨并通知、移交單據(jù)付款、接單、提貨2.通關及費用辦理出口清關、支付相關費用辦理進口清關、支付相關費用3.運輸及費用租船或訂艙、支付運費

4.保險及費用

5.風險劃分承擔貨物越過裝運港船舷之前的一切風險和費用承擔貨物越過裝運港船舷之后的一切風險和費用表2-2CFR條件下買賣雙方的義務當事人義務賣方買方1表2-3CIF條件下買賣雙方的義務

當事人義務賣方買方1.基本責任交貨并通知、移交單據(jù)付款、接單、提貨2.通關及費用辦理出口清關、支付相關費用辦理進口清關、支付相關費用3.運輸及費用租船或訂艙、支付運費

4.保險及費用辦理保險、支付保險費

5.風險劃分承擔貨物越過裝運港船舷之前的一切風險和費用承擔貨物越過裝運港船舷之后的一切風險和費用表2-3CIF條件下買賣雙方的義務當事人義務賣方買方一、FOB注意點：1FOB術語下交貨點為裝運港船舷。但在實際業(yè)務中，如果買賣合同中規(guī)定賣方遞交“清潔已裝船提單”，則實際的交貨點已經(jīng)從船舷延伸至船艙。（因為買賣雙方可以用合同條款來改變慣例的通常約定。）2賣方不負責辦理租船或定艙。但賣方可根據(jù)買賣雙方間的協(xié)議，代理買方辦理各項裝運手續(xù)，包括以自己的名義定艙和取得提單。買方應負責償付賣方由于代辦上述手續(xù)而產(chǎn)生的任何費用。其訂不到艙位的風險也由買方負擔。3船貨銜接問題4FOB術語變形主要用于劃分裝船費用問題，但不改變風險的轉移地點。5《1941年美國對外貿(mào)易定義修訂本》對FOB有不同解釋。一、FOB注意點：二、CFR注意點：（1）賣方裝船后務必及時向買方發(fā)出裝船通知，否則，賣方應承擔貨物在運輸途中的風險損失。（2）在進口業(yè)務中，按CFR條件成交時，鑒于由外商安排裝運，由我方負責保險，故應選擇資信好的國外客戶成交，并對船舶提出適當要求，以防外商與船方勾結，出具假提單，租用不適航的船舶，否則可能會使我方蒙受不應有的損失。（3）租船運輸時因為卸貨費用承擔內(nèi)容的不同，有CFR變形。二、CFR注意點：案例分析1

A公司以FOB條件出口一批茶具，買方要求A公司代為租船，費用由買方負擔。由于A公司在約定日期內(nèi)無法租到合適的船，且買方不同意更換條件，以致延誤了裝運期，買方以此為由提出撤消合同。問買方的要求是否合理？

案例分析2

我國某公司以CFR條件進口一批大豆，在約定日期未收到賣方的已裝船通知，卻收到賣方要求該公司支付貨款的單據(jù)。此后我方接到貨物，經(jīng)檢驗部分貨物在運輸途中因海上風險而丟失。問該公司應如何處理，為什么？案例分析2案例分析3某公司以CFR條件進口一批面粉。國外賣方按期租船將貨物發(fā)往我方目的港。貨到目的港后，發(fā)現(xiàn)該批面粉嚴重霉變。經(jīng)調(diào)查，原因是運貨船舶是艘超齡服役的船，設備老化，航行速度慢，且船方又沿途招攬貨物，致使航期延長了一個多月。由是高溫、潮濕季節(jié)，長時間在船艙中，面粉因些發(fā)生霉變。對此損失，我方應向誰索賠？案例分析3三、CIF注意點：與CFR相比，只有一點不同：辦理保險并支付保險費。

1在CIF術語下，費用的劃分點與風險的劃分點相分離：（1）費用劃分點：目的港

（2）風險劃分點：裝運港船舷（是裝運合同，不是到貨合同）

2賣方只負責按照通常條件租船或訂艙，使用適合裝運有關貨物的通常類型的輪船，經(jīng)習慣行駛航線裝運貨物。3CIF變形主要用于劃分卸貨過程中的費用問題。只改變費用的劃分點，不改變風險的劃分點。5CIF合同屬于象征性交貨（單據(jù)買賣）。三、CIF注意點：案例分析4我方按CIF條件進口一批床單，貨物抵達后發(fā)現(xiàn)床單在運輸途中部分受潮，而賣方已如期向我方遞交了合同規(guī)定的全套合格單據(jù)并要求我方支付貨款。問我方能否以所交貨物受潮而拒付貨款并向賣方提出索賠？案例分析4案例分析5我方按CIF“卸到岸上”條件對外出口，并按規(guī)定提交了全套符合要求的單據(jù)，貨輪在航行途中觸礁沉沒，貨物全部滅失，買方聞訊以“賣方需將貨物運到目的港并安全卸到岸上才算完成交貨任務”為由拒付貨款。請分析買方拒付的理由是否合理？我方應如何處理？國際貿(mào)易理論與實務---進出口貿(mào)易實務課件案例分析6

某公司以CIF條件對外出口一批罐頭。（1）合同簽訂后，接到買方來函，聲稱合同規(guī)定的目的港最近經(jīng)常發(fā)生暴亂，要求我方在辦理保險時加保戰(zhàn)爭險，對此，我公司應如何處理？（2）這批貨物抵目的港后，我方接到買方支付貨款的通知，聲明因貨物在運輸途中躲避風暴而增加的運費代我公司支付給船公司，故此付款中已將此項費用扣除。對此，我公司應如何處理？案例分析6四、FCA注意點1、交貨點和風險轉移點這是與FOB的主要不同，同時適用的運輸方式也就不同了。術語后的交貨地點的規(guī)定非常重要。（1）交貨地為賣方處所時，貨物被裝上指定承運人的運輸工具時；（2）其他情況時，貨物交由買方指定承運人處置時（未卸下）。2、賣方可代理買方辦理運輸國際貿(mào)易理論與實務---進出口貿(mào)易實務課件案例分析7

某公司按照FCA條件出口一批商品，合同規(guī)定4月份裝運。但到了4月30日，仍未見買方關于承運人名稱及有關事項的通知。在此期間，備作出口的貨物，因火災而焚毀。問此項貨物應由誰負擔？

案例分析7

案例分析8我某公司按照FCA條件進口一批化工原料，合同中規(guī)定由賣方辦理運輸事項。結果在裝運期滿時，國外賣方來函通知無法租到船，不能按期交貨。因此，我公司向國內(nèi)生產(chǎn)廠家支付了10萬元延期交貨違約金。問對我公司的10萬元損失，可否向國外賣方索回？

五、CPT六、CIP七、六種主要貿(mào)易術語的比較FCA、CPT、CIP三種術語分別是從FOB、CFR、CIF三種術語是在三種常用貿(mào)易術語的基礎上為了適應多種運輸方式的需要而產(chǎn)生的，其與三種常用貿(mào)易術語的相同之處表現(xiàn)在∶1、進出口手續(xù)的辦理。2、買賣雙方在辦理運輸和保險的責任上，F(xiàn)CA與FOB相同，CPT與CFR相同，CIP與CIF相同。五、CPT六種主要貿(mào)易術語的區(qū)別

術語不同點FOB、CFR、CIFFCA、CPT、CIP1、適用的運輸方式僅適用于海運和內(nèi)河運輸，承運人一般為船公司。適用于各種運輸，承運人因運輸方式不同而有多種情況。2、交貨點和風險轉移點交貨點和風險劃分點都是裝運港船舷。交貨點和風險劃分點因運輸方式不同而有多種情況。3、租船運輸時裝、卸費用負擔貿(mào)易合同中要采用貿(mào)易術語變形加以確定裝卸費用負擔。運費中包含裝貨費或卸貨費，貿(mào)易合同中無需采用術語變形。4、運輸單據(jù)賣方一般要提交“清潔已裝船”提單。運輸單據(jù)因運輸方式不同而有多種情況。六種主要貿(mào)易術語的區(qū)別第四節(jié)其他七種貿(mào)易術語一、EXW：賣方既不承擔將貨物裝上買方備妥的運輸車輛，也不負責辦理貨物出口結關手續(xù)，賣方義務最小的術語。二、FAS：買賣雙方費用和風險的劃分，以船邊為界，賣方辦理出口結關手續(xù)。FASVessel三、DAF：買賣雙方費用風險的劃分，以邊境交貨地點（未卸下）為界。賣方無訂立保險合同的義務。四、DES：雙方責任、費用和風險的劃分，以目的港船上辦理交接手續(xù)為界。與CIF比較。五、DEQ：買賣雙方費用風險的劃分點為指定目的地碼頭。買方辦理進口結關手續(xù)。關稅、增值稅負擔可約定。六、DDU：不包括關稅、捐稅及進口時應支付的其它費用以及辦理海關手續(xù)的費用和風險。增值稅負擔可約定。七、DDP：包括關稅等費用。增值稅負擔可約定。第四節(jié)其他七種貿(mào)易術語一、EXW：賣方既不承擔將

案例1某公司以DES條件進口一批藥材。該公司已按合同約定日期做好受領貨物的準備，但卻在合同約定交貨期的7天后才收到貨物。經(jīng)查證是海上風暴太大導致輪船無法按時到達。因此，該公司向國內(nèi)生產(chǎn)廠家支付了5萬元延期交貨違約金。該公司以此向國外賣方提出索賠。問公司的行為是否合理？國際貿(mào)易理論與實務---進出口貿(mào)易實務課件2上海某公司從哈薩克斯坦進口銅精礦一批。貿(mào)易術語為DAFAlashankou。外商將銅精礦運至阿拉山口后，由于換裝車皮一直無法落實而產(chǎn)生額外滯關費用（外商無法將銅精礦卸下須向哈薩克斯坦運輸部門支付額外的租用車皮費用）。請問該滯關費用應由上海公司承擔還是由外商承擔？為什么？國際貿(mào)易理論與實務---進出口貿(mào)易實務課件13種貿(mào)易術語總結貿(mào)易術語交貨地點風險轉移界限出口報關責任費用由誰負擔進口報關責任費用由誰負擔適用的運輸方式EXW商品產(chǎn)地、所在地貨交買方處置時起買方買方任何方式FCA出口國內(nèi)地、港口貨交承運人處置時起賣方買方任何方式FAS裝運港船邊貨交船邊后賣方買方水上運輸FOB裝運港船上貨物越過裝運港船舷賣方買方水上運輸CFR裝運港船上貨物越過裝運港船舷賣方買方水上運輸CIF裝運港船上貨物越過裝運港船舷賣方買方水上運輸CPT出口國內(nèi)地、港口貨交承運人處置時起賣方買方任何方式CIP出口國內(nèi)地、港口貨交承運人處置時起賣方買方任何方式DAF邊境指定地點貨交買方處置時起賣方買方任何方式DES目的港船上目的港船上貨交買方處置起賣方買方水上運輸DEQ目的港碼頭目的港碼頭貨交買方處置起賣方買方水上運輸DDU進口國指定地點指定目的地貨交買方處置起賣方買方任何方式DDP進口國指定地點指定目的地貨交買方處置起賣方賣方任何方式

第六章商品的品質、數(shù)量、包裝第一節(jié)商品的名稱和質量第二節(jié)商品的數(shù)量第三節(jié)商品的包裝第六章商品的品質、數(shù)量、包裝第一節(jié)商品第一節(jié)商品的品質一、重要性二、對商品質量的基本要求

（一）對出口商品質量的要求ISO9000質量管理和質量保證系列標準ISO14000環(huán)境管理系列標準實行出口商品質量許可證制度。（二）對進口商品質量的要求

第一節(jié)商品的品質案例分析11973年在廣州交易會上，中國向日本出售一批“土紙”，在雙方簽訂的買賣合同品名欄內(nèi)，載明“土紙”即為手工制造書寫紙。在賣方發(fā)運的商品及包裝上，還貼有標簽，并印有“手工制造”字樣，而且賣方在發(fā)票、提單、品質與質量檢驗證書和產(chǎn)地證書中，也都載明為手工制造書寫紙（Handmadewritingpaper）。買方收到貨物后，據(jù)該國XX制紙實驗場鑒定證明：“抄紙”及“干燥”工序，均為機械操作，故不應表示為手工制紙。買方據(jù)此向賣方索賠。賣方拒賠，其主要理由是，該商品的生產(chǎn)工序基本上是手工操作，而且在關鍵工序上，完全采用手工操作，并顯示其特點。誰有理？案例分析1三、商品質量的規(guī)定方法（一）用實物來表示商品的品質1、看貨買賣。2、憑樣品買賣（SalebySample）憑賣方樣品：憑樣品憑買方樣品：憑對等樣品三、商品質量的規(guī)定方法1、賣方樣品：“Qualityasperseller’sSample”。代表性樣品(representativesample)、原樣(originalsample)、標準樣品(typesample)、復樣(duplicatesample)、留樣(keepsample)

2、買方樣品：Qualityasperbuyer’ssample。注意知識產(chǎn)權問題,一般可以在合同中訂明：如果發(fā)生由買方來樣引起的侵犯第三者工業(yè)產(chǎn)權的事件，概由買方負責，與賣方無涉。3、對等樣品（Countersample）。也稱之為“回樣”4、其他：色樣(ColourSample）款樣(PatternSample）封樣(SealedSample）參考樣品（SampleforReference）1、賣方樣品：“Qualityasperseller’（二）以文字說明表示商品品質

凡以文字、圖表、照片等方式來說明商品的品質者，均屬憑說明（Description）表示商品品質的范疇。1、憑規(guī)格買賣（Salesbyspecification）2、憑等級買賣（SalesbyGrade）3、憑標準買賣（SalebyStandard）

以標準物表示交易商品質量的兩種方法：（1）良好平均品質（FairAverageQuality,F.A.Q.)（2）上好可銷品質（GoodMerchantableQuality,G.M.Q)（二）以文字說明表示商品品質

凡以文字、圖表、照片等方式

4、憑說明書和圖樣買賣（SalebyDescriptionsandIllustrations）

5、憑商標或牌號買賣（SalebyTradeMarkorBrandName）6、憑產(chǎn)地名稱買賣（SalebyNameofOrigin）

4、憑說明書和圖樣買賣

補充說明：1在實踐中，一般只采用樣品或者文字說明中的一種方式來表示。如果有些商品需要既用文字說明又用樣品表示質量，則一旦成交，賣方必須承擔交貨質量既符合文字說明又符合樣品的責任。2在實際業(yè)務中，可以使用一種文字說明的方法，也可以同時使用兩種或兩種以上文字說明表示質量的方法。3應嚴格區(qū)分“參考樣品（referencesample)”和“樣品”。

國際貿(mào)易理論與實務---進出口貿(mào)易實務課件案例分析2：憑規(guī)格買賣還是憑樣品成交爭議案中國某出口公司曾向西歐某外商出售一批農(nóng)產(chǎn)品。成交前，該出口公司給外商寄送過樣品。簽約后，賣方經(jīng)辦人員又主動電告買方，確認“成交商品與樣品相似”。貨物裝運前，中國商檢機構進行了檢驗并簽發(fā)了品質規(guī)格合格證書。但該批貨物運到目的地后，買方認為，所交貨物品質比樣品低，要求減價。賣方則認為，合同并未規(guī)定憑樣成交，而且所交貨物，經(jīng)檢驗符合約定的規(guī)格，故不同意減價。于是買方便請當?shù)貦z驗機構檢驗，出具了交貨品質比樣品低7%的證明，并據(jù)此提出了索賠要求，賣方拒絕。

誰有理？案例分析2：憑規(guī)格買賣還是憑樣品成交爭議案四、買賣合同中的品名質量條款（一）基本內(nèi)容合同中的品質條款（QualityClause）是一項主要條款。（二）品質機動條款

（1）交貨品質與樣品大體相等或其他類似條款。（qualitytobeconsideredandbeingaboutequaltothesample），主要適用于初級產(chǎn)品。（2）品質公差（QualityTolerance）。

四、買賣合同中的品名質量條款（一）基本內(nèi)容（3）品質機動幅度（QualityLatitude）。即允許賣方所交貨物的品質指標在一定幅度內(nèi)有靈活性。關于品質機動幅度，有下列三種訂法：A、規(guī)定一定的范圍。如濕度：5%～10%。B、規(guī)定一定的極限：如羊毛含量最少98%（wool98%minimum）。C、規(guī)定上下差異，如羽絨含絨量16%，上下1%（1%moreorless）。

（3）品質機動幅度（QualityLatitude）。案例分析3青島某出口公司向日本出口一批蘋果。合同上寫的是三級品，但到發(fā)貨時才發(fā)現(xiàn)三級品庫存告罄，于是該出口公司改以二級品交貨（二級品比三級品質量好），并在發(fā)票上加注：“二級蘋果仍按三級計價”。請問：這種以好頂次的做法是否可以？

案例分析3第二節(jié)商品的數(shù)量一、商品的計量單位國際單位制與英美制計量單位的換算重量：1長噸＝1.016公噸；1短噸＝0.907公噸；1磅＝0.454公斤；1盎司＝28.35克長度：1碼＝0.914米；1英尺＝30.48厘米；1英寸＝2.54厘米；1碼＝3英尺；1英尺＝12英寸數(shù)量：1羅＝12打；1打＝12只；1令＝500張第二節(jié)商品的數(shù)量一、商品的計量單位二、重量的計算方法（一）按毛重（grossweight)計算

毛重=凈重+皮重（包裝的重量）實例：以毛作凈（grossfornet)

(二）按凈重(netweight)計算

凈重=毛重－皮重

二、重量的計算方法（三）其他計算重量的方法1按公量計重(conditionedweight)2按理論重量計重（theoreticalweight)3法定重量（legalweight)和凈凈重(netnetweight)法定重量=純商品的重量+內(nèi)包裝的重量凈凈重=純商品的重量—包含雜物的重量說明：在國際貿(mào)易實務中，如果買賣雙方?jīng)]有明確采用何種方法計算重量時，應按凈重計量和計價。

（三）其他計算重量的方法三、買賣合同中的數(shù)量條款（一）基本內(nèi)容公約規(guī)定：（1）如果賣方交貨數(shù)量多于約定數(shù)量，買方可以收取，也可以拒絕收取多交部分貨物的全部或一部分；（2）如果賣方實際交貨數(shù)量少于約定數(shù)量，賣方應該在規(guī)定的交貨期屆滿前補交，但不得使買方遭受不合理的不便或承擔不合理的開支，然而，買方保留要求損害賠償?shù)娜魏螜嗬?。三、買賣合同中的數(shù)量條款（一）基本內(nèi)容（二）數(shù)量的機動幅度條款1溢短裝條款(moreorlessclause)2溢短裝條款的實際運用：

（1）由賣方?jīng)Q定(atseller’soption)：大多數(shù)情況下（2）由買方?jīng)Q定(atbuyer’soption):買方派船裝運時（3）由承運人決定(atship’soption)：租船運輸時

3約數(shù)（about)條款

（二）數(shù)量的機動幅度條款

案例分析我國某出口公司與俄羅斯進行一筆黃豆出口，合同中的數(shù)量條款規(guī)定如下：每袋裝黃豆凈重100公斤，共1000袋，合計100噸，但貨物運抵俄羅斯后，經(jīng)俄羅斯海關檢查發(fā)現(xiàn)每袋黃豆凈重94公斤，1000袋，合計94噸。當時正遇市場黃豆價格下跌，俄羅斯以單貨不符為由，提出降價5%的要求，否則拒收。請問俄羅斯的要求是否合理？我方應采取什么補救措施？

第三節(jié)商品的包裝說明：1

散裝貨與裸裝貨的概念2商品包裝的作用：貯存、運輸和銷售3包裝條件在合同條款中的地位根據(jù)公約的規(guī)定：賣方必須按照合同規(guī)定的方式裝箱或者包裝。賣方交付的貨物，如未按合同規(guī)定的方式裝箱或者包裝，就構成違約。4商品包裝的分類：

（1）運輸包裝（2）銷售包裝第三節(jié)商品的包裝說明：一、運輸包裝運輸包裝的定義（又稱大包裝或外包裝）（一）運輸包裝的種類（二）運輸包裝的標志運輸標志指示標志警告標志一、運輸包裝（一）運輸標志

定義：俗稱嘜頭。1

作用：在運輸過程中使有關人員易于辨認貨物，便于核對單證，使貨物順利和安全地運抵目的地。2運輸標志的三項基本內(nèi)容：實例見教材3聯(lián)合國歐洲經(jīng)濟委員會制定的標準運輸標志的四要素：說明：標準運輸標志不使用幾何圖形或其他圖形。（一）運輸標志（二）指示性標志例：玻璃杯加上FRAGILEUSENOHOOK（三）警告性標志例：EXPLOSIVE

FRAGILE（二）指示性標志FRAGILE二、銷售包裝銷售包裝的定義：是在商品制造出來以后以適當?shù)牟牧匣蛉萜魉M行的初次包裝。（一）銷售包裝的作用：1保護商品的品質2方便消費者識別、選購、攜帶和使用3促進銷售，提高商品價值（二）銷售包裝的種類二、銷售包裝（三）銷售包裝的裝潢和文字說明在銷售包裝上，一般都附有裝潢畫面和文字說明，并印有條形碼的標志。

注意：有些國家明文規(guī)定所有進口商品的文字說明必須使用本國文字。在伊期蘭教國家和地區(qū)，忌用豬形圖案；在日本，人們認為荷花、菊花圖形不吉祥；黑色被用于喪事，紅色代表喜慶，而且對數(shù)字“4”很不喜歡，認為是不吉利數(shù)字。在韓國，對數(shù)字“4”的禁忌更甚，樓房沒有4號樓，醫(yī)院絕不設4號病房，甚至渴酒不能喝4杯。英國人認為百合花象征死亡，菊花在歐洲國家都只用于萬圣節(jié)或葬禮，對數(shù)字“13”都是忌諱的，不住13號房間，不坐13號座位，甚至不在13號這天外出旅行。（三）銷售包裝的裝潢和文字說明（四）物品條碼標志

1定義2國際上通用的條碼種類：A：UPC碼（美國統(tǒng)一代碼委員會編制）B：EAN碼（國際物品編碼協(xié)會編制）（EAN碼由12位產(chǎn)品代碼和1位校驗碼構成）3我國加入國際物品編碼協(xié)會（EAN）的時間：

1991年

4我國條碼的國別號：

690691692（四）物品條碼標志條形碼實例條形碼實例三、定牌、無牌、中性包裝定牌：指買方要求在出口商品和/或包裝上使用買方指定的商標或牌名的做法。

無牌：買方要求在出口商品和/或包裝上免除任何商標或牌名的做法。

作用：用于尚待進一步加工的半制成品，避免浪費，降低費用成本。

三、定牌、無牌、中性包裝中性包裝：指在商品上和內(nèi)外包裝上不注明生產(chǎn)國別的包裝。

作用：為了適應國外市場的特殊需要，如轉口貿(mào)易。

分類：（1）定牌中性在商品和/或包裝上使用買方指定的商標/牌名，但不注明生產(chǎn)國別。（2）無牌中性在商品和包裝上均不使用任何商標/牌名，也不注明生產(chǎn)國別。中性包裝：指在商品上和內(nèi)外包裝上不注明生產(chǎn)國別的包裝四、買賣合同中的包裝條款說明：1按國際貿(mào)易習慣，嘜頭一般由賣方?jīng)Q定。如買方要求，可在合同中具體規(guī)定。如買方要求在合同訂立后由其指定，則應具體規(guī)定指定的最后時限，并訂明若到時限尚未收到有關嘜頭通知，賣方可自行決定。2在出口實踐中，包裝費用一般包括在貨價以內(nèi)。如買方要求特殊包裝，除非事先明確包裝費用包括在貨價以內(nèi)，其超出的包裝費用原則上應由買方負擔。四、買賣合同中的包裝條款說明：

案例分析國內(nèi)某廠向國外出口一批燈具。合同上規(guī)定每筐30只，共100筐。我方工作人員為方便起見，改為每筐50只，共60筐，燈具總數(shù)不變。請問這種處理方式是否構成違約？

第七章貨物的運輸國際貿(mào)易中的運輸方式：（1）海洋運輸（采用最多）（2）鐵路運輸（3）航空運輸（4）公路、內(nèi)河、郵政和管道運輸（5）國際多式運輸和大陸橋運輸?shù)谄哒仑浳锏倪\輸?shù)谝还?jié)海洋運輸seatransport;oceantransport說明：（1）海洋運輸是國際貿(mào)易中最常用的運輸方式（2）海洋運輸特點：運量大、運費低廉、不受道路和軌道限制第一節(jié)海洋運輸seatransport;oc一、海運船舶營運方式

可分為：班輪運輸和租船運輸（一）班輪運輸linertransport1特點：a:“四定一負責”

航線、?？扛劭?、船期、運費率固定b:承運人負責裝和卸，港口習慣快速裝卸CQD

c:承運人責任期間：

雜貨班輪：船舷至船舷或鉤至鉤集裝箱班輪：接受貨物----交付貨物2托運人shipper與承運人carrier的責任劃分一、海運船舶營運方式3班輪貨運程序

貨物出運貨物裝船貨物卸船提取貨物承運人攬貨托運人訂艙集裝箱班輪船公司雜貨班輪：裝船代理人（倉庫收貨；集中裝船）集中卸船；倉庫交貨用提單B/L換取提貨單D/O無提單時，用保函換取提貨單D/O用海運單SWB副本及身份證明換取提貨單D/OCY--CY3班輪貨運程序貨物出運貨物裝船貨物卸船提?。ǘ┳獯\輸CharterTransport/TrampShipping1定義和特點2定程租船（程租船或航次租船）使用較多VoyageCharter,TripCharter3定期租船（期租船）TimeCharter4光船租船Bar-BoatCharter

5包運租船ContractofAffreightment,COA6航次期租TimeCharteronTripbasis,TCT

（二）租船運輸二、海上貨物運