2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)自測(cè)300題及答案下載(陜西省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、2013年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬(wàn)元到期，由于乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計(jì)短期內(nèi)無(wú)法收回。甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進(jìn)行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCE7K5C9L9N3R2G1HQ8D10S6N9T7B8R6ZA3O8W5O8P1K5I42、下列與一般納稅企業(yè)增值稅有關(guān)的業(yè)務(wù)，哪些應(yīng)作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理？()

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACJ1R7J8U9F6F9T4HS5Z3M1Z10R8L9H3ZK7T7U3J8Y3R4G33、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時(shí)主體評(píng)級(jí)為AA+，債項(xiàng)評(píng)級(jí)為AAA，面向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項(xiàng)評(píng)級(jí)被下調(diào)至AA，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW9W3R8Q1V3G9B7HW4P9H10O5Y9T5Z5ZB9T5E3Z1Y7C2E84、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30％

D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30％【答案】CCW8L7M9J6J1A2I4HL6Q10Q10T4E3B5V1ZK5Q7L5K9J6G8R15、甲公司擬于2014年4月在我國(guó)中小企業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCC5L7W5A7V3E1X2HR9P3H3Z9C2R8C3ZF1V2A2T1F7V2G26、下列情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司可以自行銷售其非公開(kāi)發(fā)行股票的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA6I6Z7B2U2W6E3HE9G6X7U5Z6V2R8ZM4X4S7J10S4B10H77、關(guān)于上市公司要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購(gòu)人2019年11月上報(bào)要約收購(gòu)報(bào)告書，2020年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2020年12月可以收購(gòu)?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACV3H5Z10U5X5H7J5HA3E8J1N3K4E9Z10ZB4P8X3H1A10R4N18、負(fù)債按現(xiàn)在償付該項(xiàng)債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量，其采用的會(huì)計(jì)計(jì)量屬性是（）。

A.重置成本

B.可變現(xiàn)凈值

C.歷史成本

D.現(xiàn)值【答案】ACM2Y3S5C5X4A10M6HP7H9E1T10P9V5F6ZZ7G1B4E1A10K9F69、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場(chǎng)二級(jí)投資

B.股票市場(chǎng)二級(jí)投資

C.固定資產(chǎn)投資

D.長(zhǎng)期股權(quán)投資

E.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)【答案】ACO3Y2C3H6P8A5O7HB7J8Z3A7V1I6W2ZN3R2J8S6J10T10X610、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與保薦人通過(guò)市場(chǎng)詢價(jià)確定。

A.1

B.10

C.100

D.1000【答案】CCF4D8B5O2I6G3G1HD7W3R4B5O8Q2G10ZY6I7A4F2Q6T7B911、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司。2017年2月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對(duì)交易所的異議，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事

B.經(jīng)過(guò)董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

C.經(jīng)過(guò)股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

D.交易所無(wú)權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】ACI5V1B6Q5Y7T9S6HV1Q1S5O8S2K8D10ZG8H5L8W6N4G3X912、 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB2L6Z6I4W6U1F4HT7D10X7T1L10T2E5ZY10T3I9S6Q2I5Y813、甲公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2009年3月30日，實(shí)際對(duì)外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO7G6U7S10M1N9Q8HC6S6Y2G4S3N10S8ZP8O2K7Z6V1G2Z514、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為20元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價(jià)

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價(jià)【答案】ACD4J3S10Y5Z4E7E9HP6N3Y5V5C5Y3H1ZP8E8W7P2W2F5O715、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括第一季度報(bào)告、第三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCY2Z10W8Z1V4S7B7HS9B7M7J1Q7D1H9ZC8W4J2O3F9R3N516、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCX6Z3Y6X6A7U6D7HE9M5Y10W7P6C3X2ZL3G7T10K4J3N9P1017、有關(guān)投資性房地產(chǎn)的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD7F8I6Q8O7A10G4HW7C3U6O4O6J3D10ZM7R5B8I1Q10Y6P718、下列關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外投資的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ6E10F6Z5X7Y2B7HC7Q3Z1J4Y7U2V2ZX9K9A2Z7M2U6L319、A上市公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)原則上應(yīng)不超過(guò)該公司前次發(fā)行并募足股份后股本總額的()。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】BCC10M7O9J9T6M10T4HV2X3M7A7W8K9T3ZH5T6K6Y9R3S10C720、下列有關(guān)積極式函證的說(shuō)法中，正確的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY3H8K7P4B10C8M7HG6O1A3Q6D4M2A8ZG7X9E5O3T4C3O821、下列有關(guān)分部報(bào)告說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCJ8F10G7G10I5W3I6HZ5A10O6Z2O3J6W10ZP7O5I10M2D8Y9I722、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購(gòu)情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購(gòu)；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購(gòu)

D.參與網(wǎng)上申購(gòu)的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購(gòu)意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購(gòu)

E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購(gòu)時(shí)需繳付申購(gòu)資金【答案】CCJ1K8J5X10Q6C3A2HA7K5T9R1U1F2E10ZU2I3W8W8L8W6E423、甲上市公司（原股本1500萬(wàn)股）于2017年9月30日通過(guò)向A公司原股東定向增發(fā)1800萬(wàn)股普通股對(duì)A公司進(jìn)行合并，取得A公司100%的股權(quán)（900萬(wàn)股）。該日甲公司每股普通股的公允價(jià)值為20元，A公司每股普通股的公允價(jià)值為40元，甲公司和A公司的普通股的面值為1元。該事項(xiàng)構(gòu)成反向購(gòu)買，甲公司和A公司無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，不考慮其他因素的影響，該項(xiàng)合并中，A公司的合并成本為（）。

A.36000萬(wàn)元

B.33000萬(wàn)元

C.30000萬(wàn)元

D.18000萬(wàn)元

E.35000萬(wàn)元【答案】CCV9M2V3B7V1V10G6HF6S9Y6C9O4Y4J6ZI8G5M1L6W10A1A124、北交所上市公司適用《再融資辦法》第三十二條第二款規(guī)定的審核程序發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)年度股東大會(huì)授權(quán)的董事會(huì)審議本次向特定對(duì)象發(fā)行股票有關(guān)事項(xiàng)前，以（）方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象。

A.定價(jià)

B.詢價(jià)

C.競(jìng)價(jià)

D.定價(jià)或競(jìng)價(jià)

E.詢價(jià)或定價(jià)【答案】CCJ2I3D9G6D10S8O5HK8L10R3W4Y9N6N9ZK3P7U5D7U2C8B725、原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元/套，市價(jià)為10萬(wàn)元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬(wàn)元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1．2萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)30元/套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。（）

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACC6J9O2B8N5U4R2HY1Z2Q8P10P10T6Z3ZX8K3U8X3Z1E7I226、根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》和《上市公司信息披露監(jiān)管問(wèn)答（第二期）》，上交所主板上市公司股東大會(huì)召集人在股東大會(huì)召開(kāi)前收到股東的臨時(shí)提案申請(qǐng)時(shí)，下列事項(xiàng)中，其應(yīng)當(dāng)核實(shí)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL7V2J10S2G4T1X7HS2A6E9Q2I7I9O9ZD6J7J1C3P10H10F327、發(fā)行企業(yè)債券的公司應(yīng)組織承銷團(tuán)以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業(yè)債券余額原則上不得超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的（）。

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2【答案】CCJ6R7K1B3S4K7D7HS6J9F1J3K8B4A1ZS7N1Q1V9P9W1E928、根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》的規(guī)定，不考慮其他因素，下列關(guān)于外商投資準(zhǔn)入特別管理的說(shuō)法，正確的是（）。

A.投資有股權(quán)要求的領(lǐng)域，可以設(shè)立外商投資合伙企業(yè)，同時(shí)須進(jìn)行外資準(zhǔn)入許可

B.證券公司的外資股比不超過(guò)51%，且在2022年取消外資股比例限制

C.境外自然人不得投資成為國(guó)內(nèi)律師事務(wù)所合伙人

D.境外自然人可以以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人形式從事投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)【答案】CCQ2F1H9Y7R5L10G6HF8M4V6X4G6S3F4ZX2B7V2A10I3V5R329、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的是（）。

A.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格

B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者，不得在詢價(jià)活動(dòng)中進(jìn)行合謀報(bào)價(jià)、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益

C.主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價(jià)值研究報(bào)告，并遵守中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的相關(guān)規(guī)定

D.首次公開(kāi)發(fā)行股票價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間）確定后，提供報(bào)價(jià)的投資者方可參與申購(gòu)

E.同一網(wǎng)下投資者全部報(bào)價(jià)中的不同擬申購(gòu)價(jià)格不超過(guò)5個(gè)【答案】BCB7O9M5D6L9Q6W3HT3B6F10Y9L4N9F10ZR3H8Q5Y3S7L3Y1030、承租人甲公司與出租人乙公司于2×19年1月1日簽訂了為期3年的設(shè)備租賃合同。每年的租賃付款額為50萬(wàn)元，在每年年末支付。甲公司確定租賃內(nèi)含利率為4%。在租賃期開(kāi)始日，甲公司按租賃付款額的現(xiàn)值所確認(rèn)的租賃負(fù)債為120萬(wàn)元。不考慮其他因素，2×19年12月31日租賃負(fù)債的賬面價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.45.2

B.70

C.120

D.74.8【答案】DCA6I8E2J7R9B9Z1HW9H7F4I10Z7Q6O1ZM1J1F3T2L10U10L931、首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式，下列關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG4J7S3K9P1V2X1HK10O8C7H9Q8Z6Z2ZW6G4Z2O1N9B4B532、下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說(shuō)法正確的是（）。

A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)

B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)

D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散【答案】BCX5F4U4W1G10T6E6HU2R4F8Y3K3P5K1ZB9O4S9B8M9X3V433、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式這一會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

C.對(duì)外公布財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)提供可比信息

D.將融資租人固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)人賬【答案】DCU5B6P5L9X9I4Y9HT2Q8S1W10H6T3R6ZY5F2E9W1L2O3J134、發(fā)行人擬申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，關(guān)于市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5000萬(wàn)元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣1億元

B.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計(jì)研發(fā)投入占最近三年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入的比例不低于15%

C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣20億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于人民幣1億元

D.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣30億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元

E.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，市場(chǎng)空間大，目前已取得階段性成果【答案】BCY3W5S2T6M1T8N9HO8P4Z9T8P5N6M3ZS8W9J3L6U9T2Q835、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開(kāi)發(fā)行新股規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT5M6R6H3G9A5K9HA10H10Y5I8H4B8K2ZX5M4P4W8S9O5U836、甲公司于2014年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬(wàn)元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬(wàn)元。至2015年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬(wàn)元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2015年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元。201．4年已確認(rèn)收入80萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅳ【答案】CCE8R5Q6E2X3Y9L9HG1U2K6P5O4W3A8ZZ8K5P2Z2N6S5H237、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過(guò)程中，對(duì)于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過(guò)______，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過(guò)______的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）[2016年5月真題]

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％【答案】CCG8U1G5H1Y4A4D2HS6L4A8M6K8W3N7ZV2F9O4Z2D10V5O538、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI6I7O2E8Z10Q7L4HG6I5S8R10P5S6T5ZR4B5H7E5L1E2B139、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30％

D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30％【答案】CCE6R4N2I1H2M4C2HF5G3Q2N3A2C7D8ZX8D7R3H4D8N2D240、某投資者通過(guò)國(guó)有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18％的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL3W6G6V9I3I10U1HQ5B1D1H5G8K10F2ZQ6K1E1I1I3N1H841、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司。乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)元、公允價(jià)值3200萬(wàn)元，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)元，公允價(jià)值3500萬(wàn)元，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為（）萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCE3Y4U3V5B2D9A7HM5E9B9M1J4F6E10ZE2I7R9I5K2C9J1042、關(guān)于在主板市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCS10B6H5E8B4D10F10HT2I2J10H10X1H8W5ZQ4W7Z10L2J8W6B1043、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)總成本為100萬(wàn)元。第一年實(shí)際發(fā)生成本70萬(wàn)元。年末，預(yù)計(jì)為完成合同尚需發(fā)生成本55萬(wàn)元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)。則以下說(shuō)法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCI7Q7Z7I3C3O7Q6HX10J9Y7N3Y8M5X4ZO2T9M4O5Q6C2R344、某有限責(zé)任公司有四個(gè)股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價(jià)10萬(wàn)元對(duì)外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCQ5T1V5Y9X9X5Q3HF6X3V8D8X2N10P1ZM4F3Z7X4K5V5H245、2015年某公司的下列交易或事項(xiàng)中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ1S2Y5Z3R8H8O7HJ8G1Q1F10S5D9Q10ZO4R6I8Y5J5S3X1046、下列股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.掛牌公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或者相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行購(gòu)買的，在計(jì)算相應(yīng)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以第一次交易時(shí)掛牌公司以及交易標(biāo)的期末資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額作為分子和分母

B.掛牌公司出售生產(chǎn)設(shè)備的資產(chǎn)總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表期末資產(chǎn)總額的30%以上的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

C.掛牌公司計(jì)算相關(guān)交易是否達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，其凈資產(chǎn)額應(yīng)當(dāng)包括少數(shù)股東權(quán)益

D.掛牌公司購(gòu)買用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的土地使用權(quán)的資產(chǎn)總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表期末資產(chǎn)總額的60%，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

E.掛牌公司向控股子公司增資，出資額占掛牌公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表期末資產(chǎn)總額的比例為35%，占凈資產(chǎn)額的比例為65%，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCJ10E5Y1L5I10A7T5HA1Q2F10S1B1V9B2ZV8W4Z10V10Y7D3I447、債券質(zhì)押式回購(gòu)的托管人結(jié)算業(yè)務(wù)模式下，結(jié)算參與人（托管人）對(duì)于需重點(diǎn)關(guān)注和管理的托管客戶，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定采取相應(yīng)風(fēng)控措施，可以采取的措施包括（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCE6C2T9F5W10V3T8HE10J2Y3C4H6F5O4ZF7S3P1K2C9Q3A948、某主板上市公司擬于2016年7月非公開(kāi)發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開(kāi)發(fā)行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCI2X10K10B8F6V7W1HK9O3S7Y5J7C9Q9ZK5B4X6X1L1N1N649、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值______，涉案金額超過(guò)______萬(wàn)元的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（）

A.10%；1000萬(wàn)元

B.15%；1000萬(wàn)元

C.10%；1500萬(wàn)元

D.15%；1500萬(wàn)元【答案】ACL1E1G8U10J6L2D2HG5R8V7M5J1F7J7ZE6B5D2D8S8Z9W950、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL9N7B3Q7L4A4T9HY1D10N7W9P7H1B1ZQ4C7I8S10X3N9S651、某上市公司計(jì)劃公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX4M2O2Y1R9Q1A6HV3C8A3S8C1L10U9ZS4B9C9C1C8C7L752、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列關(guān)于債券受托管理人的說(shuō)法，正確的是（）。

A.債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任

B.在債券存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護(hù)發(fā)行人的利益

C.債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員

D.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

E.對(duì)于債券受托管理人在履行受托管理職責(zé)時(shí)可能存在的利益沖突情形及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范、解決機(jī)制，發(fā)行人只需在債券募集說(shuō)明書及債券存續(xù)期間的信息披露文件中予以充分披露【答案】CCQ2H2E8P4J8Q6C6HE2B7K10J10O9U1B7ZY1R5H8Y5S5E2V753、根據(jù)《上海證據(jù)交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列關(guān)于報(bào)送保薦工作底稿的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV3B3J3L2P2N9B1HC9D9O5N3F10R3P4ZA4P4A2U3Y6Q7V854、某公司2010年初對(duì)外發(fā)行200萬(wàn)份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格3.5元，2010年度凈利潤(rùn)210萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬(wàn)股，普通股平均市場(chǎng)價(jià)格4元，不考慮其他因素，該公司2010年稀釋的每股收益為()元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCS10E1B1K3W9I8K7HV10F2Z3Q6C7B9D3ZJ1L9N10A5R4P4D755、以下非公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX2M2P10K4U1Z5S8HL9G4U1Y6Y10F8M8ZZ1G8Q4P9G6I1J456、以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露的表外項(xiàng)目余額中，屬于信貸承諾事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ7Q4F4E5Z8J10T8HR9M2O3J5L3C4D7ZT3P9Z5A10R6J8F1057、股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的非上市公眾公司需符合以下（）要求。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB2A6Y3W10L2I4I7HR6B1Z6D7H10R9T4ZK9G8O10Q8J8E1C858、A公司屬于符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，近日在上交所科創(chuàng)板申請(qǐng)上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（??）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2Q4R3Z9G4T6P6HD8Z6K2M8J8L5X10ZJ9Z5Y10Q5J8T4V759、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.工作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)

B.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容

C.保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會(huì)議紀(jì)要、保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄和招股說(shuō)明書驗(yàn)證等

D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商（至少前5名）的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶（至少前5名）的銷售合同

E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證【答案】DCF1F3O3K4O1I8W3HA8S2F8D7E10L4X10ZN9K6V10L3J1O4M360、企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票的保薦工作中，工作底稿必須包括的內(nèi)容是（）。

A.保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)外部管理工作所形成的文件資料

B.保薦機(jī)構(gòu)在保薦過(guò)程中獲取和形成的文件資料

C.保薦機(jī)構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的一般事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見(jiàn)

D.發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見(jiàn)的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件

E.在持續(xù)督導(dǎo)結(jié)束后獲取的文件資料、出具的的保薦意見(jiàn)書及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件答【答案】DCK10N6R7N3E4S4T10HI5X2Y4N9M3A3M9ZS10K8G3C3P7A3H661、關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過(guò)程中的信息披露，中國(guó)證監(jiān)會(huì)2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCY5Z3H9H8Z2P6I7HH6A10I10E10P4P6G5ZD5A2Q9H2B8G10W862、關(guān)于保薦代表人問(wèn)核程序，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV7H6I8N8G10U2R10HK1G2F8V6V5V9A6ZZ8Q7B5U7D1E6X963、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告？()

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCJ3A2B4J9G9A1A1HK9Z2O5D7K5U2T3ZE1O3B6E4P1K2H964、發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行人資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.對(duì)政府及其有關(guān)部門的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款合計(jì)超過(guò)凈資產(chǎn)規(guī)模40%的企業(yè)，不予核準(zhǔn)發(fā)債

B.申請(qǐng)發(fā)債城投企業(yè)，對(duì)其持有的公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公園等資產(chǎn)，在計(jì)算發(fā)債規(guī)模時(shí)，視其經(jīng)營(yíng)情況是否考慮從凈資產(chǎn)中扣除

C.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%的，不予核準(zhǔn)發(fā)債

D.有限責(zé)任公司發(fā)行企業(yè)債券，凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元【答案】DCK5G10K10I10D2B1W3HD6W9M7I6F2G7L8ZX6F3C1R2Q8D8H765、國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR4A5Q1S1J3S10Z4HN2N1Y8F9I3U10O5ZI5O8E8D4F1N9P166、出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)（）[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ5Y2A10V7V4K5Z3HF8L2O7R4N9Y1R8ZZ5V4S5M7B7C8Z267、以下情形中，屬于收購(gòu)人免于以要約收購(gòu)方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR6B4M8T2X8C8D1HA10V4H2V4A9E1I8ZA8Y9E3J6Q9V5B368、原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元/套，市價(jià)為10萬(wàn)元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬(wàn)元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1.2萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)30元/套，問(wèn)期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACL1L9C2G6C3G8I7HZ1Z10L8U10L1W10B8ZA1H10E6A10W5J8Z169、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT10U8S1Q8K4L3R9HK4T3Y3U1Z10L9D8ZB10E8K3Z7K7I6B970、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近3年平均可分配利潤(rùn)為2.5億元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，項(xiàng)目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。[2015年11月真題]

A.27億元

B.31.5億元

C.40億元

D.50億元【答案】BCL2E8D5V9J2J8Z8HR7N8I10L8F4W5M4ZK4U1M1P5X7P9B271、下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACD3O3N6F8B10J1M10HN7B6W5N6P1V3N6ZA6L2S8Y7W3J5C572、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權(quán)，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權(quán)，張某被認(rèn)定為上市公司的實(shí)際控制人。甲公司、乙公司分別通過(guò)集合競(jìng)價(jià)系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL2C5U3T3M9Q8T9HV10U2P5U6B1U6A7ZK3L5C2A3Z7Z3S673、在非上市公眾公司的收購(gòu)，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCI3J4B7I5A7P7U2HQ2I4M1A9X3J6O4ZV7G10Z4N2T1E1Q874、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板招股說(shuō)明書相關(guān)披露內(nèi)容的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他核心人員最近三年內(nèi)薪酬總額占各期發(fā)行人利潤(rùn)總額的比重

B.發(fā)行人應(yīng)披露最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變動(dòng)情況、取得股份的時(shí)間、價(jià)格和定價(jià)依據(jù)

C.風(fēng)險(xiǎn)因素中不得包含風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及類似表述，一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素不得描述多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

D.發(fā)行人應(yīng)披露最近三年內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況和原因

E.發(fā)行人應(yīng)明確提醒投資者公司已披露財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)基準(zhǔn)日后的主要財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)狀況，注明相關(guān)財(cái)務(wù)信息是否經(jīng)過(guò)審計(jì)或?qū)忛?，并作“重大事?xiàng)提示”【答案】DCY1D7Y4I8H5A3X10HX6Q7N9B8W8M1G5ZH2C3K8X10U7I10Z675、保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)，應(yīng)當(dāng)指定品行良好、具備組織實(shí)施保薦項(xiàng)目專業(yè)能力的保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作。下列關(guān)于保薦代表人的要求，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)

B.最近5年內(nèi)具備36個(gè)月以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

C.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀(jì)律處分或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施

D.最近6個(gè)月持續(xù)從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)【答案】DCX1F1M4G5N8K8F7HJ6S5R4H6T2H3P10ZU3Z4S3Y3Z4G8N476、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為20億元。以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW1A9K10H4S4Z7A9HY10L4M1T6S4P8S2ZO10S1V1E8U2W4V877、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬(wàn)股股份，承諾上市后三年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬(wàn)股股份，2016年3月25日增持該公司100萬(wàn)股股份。不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。[2016年5月真題]

A.162.5萬(wàn)股

B.137.5萬(wàn)股

C.237.5萬(wàn)股

D.0股【答案】ACZ6R2D9B2H7R9S2HU6F1G6R2C4X7Y2ZZ1Z8K9X1V3Y3P778、北京證券交易所在受理創(chuàng)新層掛牌公司發(fā)行上市申請(qǐng)文件當(dāng)日，應(yīng)當(dāng)在其網(wǎng)站預(yù)先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP8A4W4Z1Z6F10H4HG8S5W6X4W5K7C5ZJ10X9C5M2R5F1C179、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，以下哪一選項(xiàng)屬于投資者可以免于發(fā)出要約的情形？（）

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到25%

B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的20%

C.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的25%

D.控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%，不影響該公司的上市地位【答案】DCJ6G10K1R4V10I9U7HX2T3T4P7M2R8K10ZB10T1G3J1J5M9Z480、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購(gòu)，則下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR3F6V2H8N6A5U8HE6X2A4C1K2Y3H1ZI1S1G4D3W4S10L381、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告的情形的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL8E6I8C6L3T10P5HG6I2L3Y9Q7J10X6ZI3V6Z4K3C5H1S582、對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不應(yīng)存在的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ6A3V1E10O3S9N4HY10F9F10A4N2O8S8ZN4B10N4U10L8U2C483、甲公司發(fā)生的下列交易事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照非貨幣性交換進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK8X2L6H9M8L4F2HW9I3T1O7T3L4F7ZQ3Y2N7A10B9Y4O384、某上市公司2009年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的是()。

A.2010年1月5日，因自然災(zāi)害導(dǎo)致公司資產(chǎn)發(fā)生重大損失

B.2009年銷售的商品1000萬(wàn)元，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，客戶于2010年3月7日退貨

C.公司2010年2月因經(jīng)營(yíng)不善，虧損5000萬(wàn)元

D.2010年4月1日，公司發(fā)行5000萬(wàn)元債券【答案】BCT8J4D2H6D1E6H9HB1O3J7F2O2R4H5ZK4Q1R2X8L5T9C985、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長(zhǎng)為六年

B.債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東

C.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的60%

D.證券公司或上市公司可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人【答案】ACO1T8Y9S6U8Z2L9HT8J9B9I4M5Q9B4ZM10N1P5K9Y1I10X386、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司改造持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY8Q9L8R9B7C1I4HE8M6S5P5W4K3W4ZB5M2K4E3G9J2Y287、A公司是一家生產(chǎn)汽車的深交所主板上市公司，B公司是一家生產(chǎn)汽車輪胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司簽訂了一份買賣合同，合同中約定A公司從B公司購(gòu)買一批輪胎，該交易金額將占B公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的2%左右。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)A、B兩公司的交易金額在（）萬(wàn)元以上時(shí)，雙方應(yīng)當(dāng)將該關(guān)聯(lián)交易及時(shí)披露。

A.30

B.300

C.500

D.1000【答案】BCW3V2O6N2P5Y9Y2HJ4V4L2E8N5B10V3ZS5Z7S7H7E4Q3Y1088、某上市公司2016年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開(kāi)始。2016年4月1日該寫字樓賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2000萬(wàn)。2016年12月31日，該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值2400萬(wàn)。2017年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬(wàn)元對(duì)外出售，出售價(jià)款已收訖。甲公司采用公允價(jià)值模式計(jì)量，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，則以下說(shuō)法正確的是（）。[2010年真題改編]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCM9X2D9M9V10T2I10HI1G8W3X2Z5U9I1ZF9T7J6Q7B1V1F689、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL3W7S9X2U2U9Q7HG1L8W5H6N8O1U4ZG5K9U1U5X3H5E890、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，主辦券商不得推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10T6O2E4L2Q7W10HJ5B1A4Q3Z8V6Z4ZI3D2Z1Q7G9K6Z591、在計(jì)算首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時(shí)，應(yīng)以（）為基準(zhǔn)日。

A.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開(kāi)始前一個(gè)交易日

B.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開(kāi)始前兩個(gè)交易日

C.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開(kāi)始前二十個(gè)交易日

D.該項(xiàng)目初步詢價(jià)日【答案】BCT4C3I9N6P7W9A6HF9N1W3Y1T2S8C1ZP1M6X1L7Z5T9J592、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)按照（）制定的信息披露規(guī)則，編制并披露招股說(shuō)明書，保證相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

A.國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D.深圳證券交易所【答案】CCQ9G2K9B6I10T1C8HS8J7W7J1M7I7Y1ZL8E4L5Y2X5I5P193、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現(xiàn)下列（）情形之一的，發(fā)行人、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知本所，本所將中止發(fā)行上市審核，通知發(fā)行人及其保薦人。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4W7J7N5S9P2O10HW8W4N9P3V1G7G5ZL10O8X3M6I1R4S294、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，募集資金用于收購(gòu)某有限公司，以下屬于該上市公司應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO10Z7Z3A3Q8D3I6HH7H10C8B1D4I4B8ZU2K5J4E3L6D6D795、甲、乙兩股份有限公司擬合并為一家企業(yè)，下列程序正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCN2G3L1J1I7X8P1HT8W7D1U9S9P2B6ZV10X3P9I1D8S10X296、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC10H1W2T7D3B4Z6HV3B5J2M7D5N1E5ZE3A8O7R7A7U8M597、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCX4O5X5G9P6U9I10HO4L1G8V4K5L5J4ZR7H4A3X5H8N5C598、以下各公司會(huì)計(jì)處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX3J6N10W7L9D4O6HZ5A7F10T6O2L6B5ZM3G4N1L9G3G4O999、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACV10R9F10V7N2R9A2HL7S7N3C5W9D7D4ZJ1T4Z1P3L9L2D8100、A為某有限責(zé)任公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項(xiàng)是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY8P9H10H6Q7L6R1HJ10Z2P8Q9E4A1G6ZV6V6E4K5D10F6G1101、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％或前一個(gè)交易日均價(jià)的80％

B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說(shuō)明書公告日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

D.認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格不低于公告募集說(shuō)明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)【答案】BCC2X3Q9O6O3M3V1HT8Q8L4T10N10B10Y1ZP8K2R6U10E1K10U8102、證券公司定向發(fā)行債券的擔(dān)保金額原則上應(yīng)不少于債券本息總額的()。

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%【答案】BCN3N6E3W6A1W7M8HD7H6O10J10E2U1M8ZJ1N8B6G4K7I5Y8103、關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM8X2G3P7C10P9P9HZ10N9X9L2B5R6J3ZC2F8W10V9H4Q10P8104、按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》的規(guī)定，下列資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，不確認(rèn)遞延所得稅的是（）。

A.企業(yè)自行研究開(kāi)發(fā)的專利權(quán)

B.期末按公允價(jià)值調(diào)增可供出售金融資產(chǎn)的金額

C.因非同一控制下免稅改組的企業(yè)合并初始確認(rèn)的商譽(yù)

D.企業(yè)因銷售商品提供售后服務(wù)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債【答案】CCD6M9C6S9O5O9P8HL1N5W6F3J7F1L1ZN6C8V3S5X8Y10X8105、將或有事項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債，其金額應(yīng)是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。下列說(shuō)法中正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM5S3U10E3W5E8X6HP9R2U9H2S7V3J6ZA10B6H6K3Z10F7T3106、以下關(guān)于發(fā)行公司債券的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH8G5V2P8U10G9H10HN6N4V3W1L10I10P2ZY6G7Z10Q3Z7U1R9107、以下可以參與非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX2H4H9E9V1Y7M8HO3Y2Q8A10M4M3Q9ZS1V8I7S4X10C4M9108、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格管理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ6I10B7F8X9S10E8HW7B10N1C3T4F9H8ZL10K10P10I5A6P1O3109、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開(kāi)辦費(fèi)900萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，當(dāng)年抵扣了300萬(wàn)元。問(wèn)，該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）。

A.150

B.600

C.900

D.400【答案】BCT9B4V4S9K6X7K5HL1H2P1G5R10T5K5ZL8Z2L4X2Q2T8K6110、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司將被終止上市的有（不考慮公司股票停牌日和公司首次公開(kāi)發(fā)行股票上市之日起的20個(gè)交易日）（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCG1R9E8K5G10U3R6HE4W3J6X2S5Z4U6ZR9D3R8A9S5J7W4111、以下證券發(fā)行過(guò)程中，不需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的是（）。

A.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市

B.上市公司配股

C.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

D.發(fā)行企業(yè)債券【答案】DCC7H3M3V1J7P3O9HS4P3K6O5Y5J3L2ZZ1K10M10W8W3G4A10112、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI8Z9E1Y8G9L2W2HS2B3K5F3R8W7V10ZZ10Z9E8E8A6P7W7113、下列不符合非上市公眾公司申請(qǐng)股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC5U3A3S10P7S4Q1HF3R10Z3D1Z3Z6T5ZP2O4B9S5U2J7T5114、下列關(guān)于科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說(shuō)法正確的是（）。

A.戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當(dāng)使用自有資金，不得接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略投資者配售資格進(jìn)行核查

B.在科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售。首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過(guò)本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的30%

C.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等

D.戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算

E.發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售【答案】CCW6R1R10E2H10E8A5HT6S3I6C6N10Y10D3ZS6Y2E8J10P7B7H10115、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.連續(xù)兩個(gè)月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會(huì)秘書

C.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會(huì)秘書離職后三個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書

D.董事會(huì)秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會(huì)秘書資格考試【答案】CCE3Q5C10Q10B9B5W2HJ3F6I2I3L7A10X10ZC6L3O8I1B6D7A10116、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，某個(gè)人投資者為合格投資者，則其可以參與認(rèn)購(gòu)及交易的上交所上市債券品種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO9X6U9F2M6E5R8HE5N5G6P1J2M5V7ZY8R6G6R4B10I6E10117、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX1H3N10K5Q9A5X9HY2A1B3L6R7C5J10ZB10F5Y3X7J1R1Y8118、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告的情形的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS2H3R2K2T3F10Q10HH5G4L4I4L9Y2W2ZQ7R9G8L9S8X1W4119、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項(xiàng)專利權(quán)，A、B專利權(quán)均無(wú)公允價(jià)值，存貨公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，增值稅率17％，甲公司另支付現(xiàn)金130萬(wàn)元給乙公司，專利權(quán)A賬面價(jià)值為640萬(wàn)元，專利權(quán)B賬面價(jià)值為480萬(wàn)元，此次交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。則A、B專利權(quán)作為無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值分別是（）。

A.640萬(wàn)元和480萬(wàn)元

B.742.82萬(wàn)元和557.18萬(wàn)元

C.645.7萬(wàn)元和484.3萬(wàn)元

D.571.4萬(wàn)元和428.6萬(wàn)元【答案】BCO3U4P5O8Z5B4X9HW6A4I6E7D6K4M5ZG9G4X8I5I2I2Z3120、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH7W5F9J4Y5K2D7HD3W7E8F8P2U10A9ZL9S1T8E5S6X10U7121、經(jīng)營(yíng)者集中經(jīng)營(yíng)者應(yīng)事先向（）申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會(huì)

C.國(guó)務(wù)院商務(wù)部

D.工商總局【答案】CCY7O2O10J8F9O10K3HB9L8S4U7Q1K5S10ZO10A9F6Z9H2N7A7122、上交所上市公司在2021年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCH3G5K9P3C6C5A6HJ9Q9C2O7W7W5Z8ZV6M4M5E4M5G4P2123、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN1Q2U3J4P10H3F7HQ4V4D4I4K2T3H3ZA7S10T7A7M6J9C8124、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCB4F10P6E3S3A1F4HM9W1J9U10L9N3C6ZO8G4X1V4R9F8K7125、甲公司2012年12月20日自證券市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，共支付價(jià)款860萬(wàn)元，其中包括交易費(fèi)用4萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價(jià)為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款950萬(wàn)元。

A.194

B.190

C.100

D.94【答案】BCS4Z2Q2W6N10T8W2HR1K10W6S2T7I2U9ZT8C7Q3P2E5C4O3126、發(fā)行保薦工作報(bào)告應(yīng)由（）簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ【答案】CCN5U7N10Q10K9E3A3HT8W7F1P1W4O5N4ZP1L8Y1B9O3A7C8127、以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR9Q8T7H3H5P5H4HU8I7T5N5H6J2C4ZX1E2W2I1F9H2T9128、以下情形中，可以免于以要約收購(gòu)方式增持股份的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB9O9L5Q8U5I4Q9HY8I7F8F4S9T3M1ZR7A5A7G9Q9D4M7129、關(guān)于非上市公眾公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF9X5F5P4U10J4T7HT10R4L4N7K1J2X5ZD10C6L1L4L1A3S3130、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款

C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約【答案】DCN8Y2U9V9G3P6X6HP3Q2F4V5N9L2G2ZX9Y6G4I9N10G9W4131、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會(huì)審議的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCR3I8V2D1A9Y8S3HQ9L10T6X2D6L3T5ZJ5J7D9N8Z5T2Z3132、以下關(guān)于優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT3V2H2Z8Z2S1L1HA10N7D5H6T9C3E1ZH8D1I7Q8G4P1L3133、根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》，合格投資者的注冊(cè)資本應(yīng)在____萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在____萬(wàn)元以上。()

A.1000;1000

B.1000;2000

C.2000;2000

D.2000;1000【答案】BCR9G5O7B2X4U9C8HK2K1K5U6N4A9P8ZH8W2B6X5L4I3D8134、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ6J5V8F5G4V5D6HY5N8Z10L8T9A2K10ZD7E6J3W7V5L4A5135、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說(shuō)法中，正確的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ【答案】CCY1U9E3Q10W10I5S8HP7M9U8U9S6O2D6ZF7H7I7Y2W3J1Y8136、某上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入籌集資金投資項(xiàng)目的自籌資金，根據(jù)《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于置換距募集資金到賬時(shí)間的說(shuō)法，正確的是（）。

A.不得超過(guò)3個(gè)月

B.不得超過(guò)12個(gè)月

C.不得超過(guò)6個(gè)月

D.不得超過(guò)24個(gè)月【答案】CCB7Z5Q6D2S2V9N8HO10P7Q9X3C10Y7J5ZW3V10C6Z8G5Q7T5137、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。其中重大事項(xiàng)包括()等。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCH9Y6E4X4U9F9K7HL8G6V4G6I10T6F2ZI2C10W9G10H4Z3I5138、上市公司在召開(kāi)股東大會(huì)時(shí)，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC1P3G9P1Q1A8Y4HQ6E4L6Y10B6X1W1ZT4K3A1D7J3C9A10139、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCG4F1R8I8K2W6E8HL9P7N2Q5W3K1X8ZZ5T6Y9R6X8B6S6140、甲公司2016年12月實(shí)施了一項(xiàng)關(guān)閉C產(chǎn)品生產(chǎn)線的重組義務(wù)，重組計(jì)劃預(yù)計(jì)發(fā)生下列支出：因辭退員工將支付補(bǔ)償款100萬(wàn)元；因撤銷廠房租賃合同將支付違約金10萬(wàn)元；因?qū)⒂糜贑產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)等轉(zhuǎn)移至其他車間使用將發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元；因?qū)α粲脝T工進(jìn)行培訓(xùn)將發(fā)生支出3萬(wàn)元；因推廣新款A(yù)產(chǎn)品將發(fā)生廣告費(fèi)60萬(wàn)元；因處置用于C產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)將發(fā)生減值損失50萬(wàn)元。2016年度甲公司因上述事項(xiàng)減少當(dāng)年利潤(rùn)總額的金額為（）萬(wàn)元。

A.100

B.160

C.165

D.275【答案】BCX4W4V3T3Z10L8J8HW6G8Q8B1C1Y6S7ZZ8E8R10E6F5A7S8141、以下公司發(fā)行的優(yōu)先股不能在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的是（）。

A.申請(qǐng)其普通股在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

B.普通股已在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

C.注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司

D.境內(nèi)上市公司【答案】DCY8R9R8M1W5L3N10HY7S2V1H9N4N2R3ZK6T3B8I4X8P1C4142、下列各項(xiàng)關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO5Y4G4R4L9P5U1HF5O1Q6U7X8Z5C4ZX6Y6Z2Z5T10J6P10143、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCZ2M5W6Q10A8L3D7HX8J1X1Q10Z1R5C7ZT4E3V10J8V8K2D7144、在我國(guó)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)的監(jiān)管主體包括()。

A.I,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,V【答案】BCQ1L8U3E10A7C4E10HD7J10O8E3C6F4R4ZJ1C10Q8G7H8B3X3145、發(fā)行人提交首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，需要中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ4R5L7D1L4A9G4HA1Z7B7I6X9K2X2ZQ7J8Y3K5D10X3P2146、關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下投資者的要求，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.首次公開(kāi)發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行應(yīng)和網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者在申購(gòu)時(shí)需繳付申購(gòu)資金

B.投資者應(yīng)當(dāng)自行選擇參與網(wǎng)下或網(wǎng)上發(fā)行，不得同時(shí)參與

C.網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者獲得配售后，無(wú)需繳付認(rèn)購(gòu)資金

D.網(wǎng)上投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時(shí)，3個(gè)月內(nèi)不得參與新股申購(gòu)【答案】BCF4F1P10C1L8F3S8HJ3A2C6A8W1R2K9ZS5P10K5O2S9B8H4147、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，應(yīng)符合的要求有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT4T9T2Q6D3Q9D10HC10O1C10L4E6T9M7ZA3T7K10H5U6G7L1148、A上市公司2012年末，未分配利潤(rùn)0、盈余公積500萬(wàn)元、資本公積800萬(wàn)元（其中資本溢價(jià)500萬(wàn)元），經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB9T3C5Q8B9A9P4HX3G1Z2J2I10U9L9ZM3L6M5M5Y2I7V8149、下列發(fā)行人擬于2017年5月申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，其發(fā)行條件符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA3W7O7J5O10K4X1HF5Z10T5B4U10L4M10ZM4W6Q8X4H4O10V4150、根據(jù)《公司債券上市規(guī)則》，債券上市期間，發(fā)生可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價(jià)格的重大事項(xiàng)，或者存在關(guān)于發(fā)行人及其債券的重大市場(chǎng)傳聞的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上交所提交并披露臨時(shí)報(bào)告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。前款所稱重大事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ1K7L5U3Y9O1C3HZ5Y10V1Q7T8K5D1ZR8Z5B3Q3V8X3M7151、某證券公司擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，下列屬于其必備申報(bào)文件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR7T3S6L9V1A4M9HD2H2I3B9I5L1M3ZB4E1O10V2G6C1R2152、A公司持有B公司30％股權(quán)，對(duì)B公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重大影響，采用權(quán)益法核算對(duì)B公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以下哪些情形下，A公司在B公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)時(shí)可以以B公司賬面凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)投資損益（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI8C10R3T10X1X9W2HD4K5V10U3B5C1N3ZZ9K7U9Z10J7C7V10153、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB10N5C3M4Q1N3D10HL2P7F4G6P9B8Q3ZF9D10O9F6V3I7W9154、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN5J9D2M5D8B7W1HN7F2W9W8T3K5B6ZQ4F4J9M1S7U9C10155、下列關(guān)于在組合方式下進(jìn)行的債務(wù)重組的表述中，不正確的是（）。

A.債務(wù)人所清償債務(wù)的賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的賬面價(jià)值以及權(quán)益