商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)知識(shí)梳理

Trainer:Theresa2011.07.201按企業(yè)的性質(zhì)：

可分為境內(nèi)企業(yè)(居民)和境外企業(yè)（非居民）按賬戶的性質(zhì)：

可分為在岸賬戶（ONSHORE）和離岸賬戶（OFFSHORE）公司分類：2我行對(duì)離岸公司的定義：我行的“離岸企業(yè)金融客戶”是指在海外注冊(cè)的有限責(zé)任公司，目前，銀行不接受任何形式的無限責(zé)任公司的開戶。說明：我行的OFFSHOREACCOUNT實(shí)為NONERESIDENTACCOUNT,即為境外機(jī)構(gòu)的境內(nèi)外匯賬戶，等同于境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境內(nèi)外匯賬戶。而真正的離岸賬戶（OFFSHOREACCTOUN），等同于在境外開立的賬戶，并不受國內(nèi)監(jiān)管。離岸公司：3NRA賬戶的本質(zhì)是國內(nèi)的外幣賬戶，而離岸賬戶則是境外賬戶。離岸賬戶相對(duì)來說受外匯管制更少些，從資金的“安全性”角度來看，NRA賬戶要差些，受國家外管局監(jiān)管更嚴(yán)格。具體的有以下幾點(diǎn)：1、在提供資格上，OSA只有四家經(jīng)準(zhǔn)的銀行（深圳發(fā)展銀行、招商銀行、浦東發(fā)展銀行、交通銀行）可以，而NRA基本所有銀行都可以2、在服務(wù)對(duì)象上，OSA服務(wù)對(duì)象包含境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人，NRA只是境外機(jī)構(gòu)3、在監(jiān)管上，OSA是銀監(jiān)會(huì)，NRA是外管局4、在叫法上，NRA稱之為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)41.香港:HKG2.島國系列：BVI,Samoa,CaymanIslands,CommonwealthoftheBahamasandBermuda.3.英國:GBP目前幾個(gè)離岸公司主要注冊(cè)的地區(qū)或國家5NRA賬戶類型和可開立的幣種：

離岸企業(yè)金融公司只可以開立各種外幣賬戶，不可以開立本幣（人民幣）賬戶，且不可以提取外幣現(xiàn)金。銀行可以開立的賬戶幣種為：美元(USD)，歐元(EUR)，英鎊(GBP)，港幣(HKD)，日幣(JPY)，加拿大元(CAD)，澳大利亞元(AUD)，新加坡元(SGP)和瑞士法朗(CHF)共9貨幣。NRA的業(yè)務(wù)種類：

可辦理收付匯業(yè)務(wù)，但不得提現(xiàn)或結(jié)匯，對(duì)公收付匯不予限制，對(duì)私付匯一次超過美金（或等值）5萬元以上的，需提供情況說明和相關(guān)證明文件，如匯款附言為傭金的，需提供傭金合同6我行對(duì)在岸公司的定義：

在岸企業(yè)金融客戶是指在中國注冊(cè)的公司、代表處、分公司或其他非法人企業(yè)，目前銀行不接受任何形式的無限責(zé)任公司開戶在岸賬戶（ONSHORE）7在岸企業(yè)可以根據(jù)國家的法律和法規(guī)開立各種外幣賬戶和本幣（人民幣）賬戶：外幣賬戶類型：

外幣資本金賬戶（需外管審批，無需核準(zhǔn)件）

外幣結(jié)算賬戶

外債賬戶（需外管審批，需外管核準(zhǔn)件）

貸款賬戶（需外管審批，需外管核準(zhǔn)件）人民幣賬戶類型：

人民幣基本賬戶（需人民銀行核準(zhǔn)，頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證）

人民幣一般賬戶

人民幣臨時(shí)存款賬戶（需人民銀行核準(zhǔn)，頒發(fā)人民幣臨時(shí)存款賬戶開戶許可證）可開立賬戶類型：8銀行可以開立的賬戶幣種為：

人民幣（CNY），美元(USD)，歐元(EUR)，英鎊(GBP)，港幣(HKD)，日幣(JPY)，加拿大元(CAD)，澳大利亞元(AUD)，新加坡元(SGP)和瑞士法朗(CHF)共10種貨幣。可以提取現(xiàn)金的幣種：

人民幣(CNY)，美元(USD)，歐元(EUR)，港幣(HKD)和日幣(JPY)共5種貨幣?？砷_立賬戶幣種：9在岸賬戶區(qū)分：幣種賬戶類型可辦理業(yè)務(wù)人民幣基本存款賬戶1.賬戶開理由人民銀行核準(zhǔn)

2.企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場(chǎng)所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個(gè)以上基本賬戶

3.不得在已開立有人民幣基本存款賬戶的商業(yè)銀行再開立同戶名的人民幣一般戶

4.可辦理提現(xiàn)，發(fā)放工資及其他日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)

5.關(guān)戶時(shí)，必須先關(guān)閉其他類別的人民幣賬戶，最后關(guān)閉基本存款賬戶一般存款賬戶1.可選擇在不同銀行同時(shí)開立一般存款賬戶（也就說人民幣一般戶想開幾個(gè)開幾個(gè)）

2.必須開立基本存款戶后，才能開立一般存款賬戶）

3.只可辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)（不可提現(xiàn)）外幣資本金賬戶1.賬戶開立由外管局核準(zhǔn)

2.可在注冊(cè)地開立，不可在注冊(cè)地以外開立

3.只接受投資方匯入的資本金，且有金額限制

4.可辦理結(jié)匯和付匯業(yè)務(wù)

5.境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目項(xiàng)下不得收付外幣現(xiàn)鈔結(jié)算賬戶（特殊區(qū)域，即保稅區(qū)鉆石加工區(qū)等）1.需在注冊(cè)地開立，首次開立賬戶，需到開戶地外管局做檔案信息備案

2.帳戶無限額

3.可辦理提現(xiàn)、結(jié)匯和收付匯業(yè)務(wù)

4.同一公司相同性質(zhì)的賬戶間資金可自由劃轉(zhuǎn)結(jié)算賬戶（非特區(qū)域）1.可以自主選擇在任意一家商業(yè)銀行的營業(yè)場(chǎng)所開立

2.賬戶無限額

3.可辦理提現(xiàn)、結(jié)匯和收付匯業(yè)務(wù)

4.同一公司相同性質(zhì)的賬戶間資金可轉(zhuǎn)帳代表處結(jié)算賬戶可辦理提現(xiàn)、結(jié)匯、收付款業(yè)務(wù)10在岸賬戶貿(mào)易項(xiàng)下購匯按需購匯，在提交購匯申請(qǐng)的同時(shí)需要提交對(duì)外付款申請(qǐng)書以及所需的合同、發(fā)票之類的材料，在購匯后2個(gè)工作日內(nèi)必須對(duì)外付款。另外外商投資企業(yè)須提交外匯登記IC卡1.進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》（包括向境內(nèi)離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》。2.進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”，并根據(jù)實(shí)際對(duì)外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。對(duì)一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報(bào)。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國際收支申報(bào)和核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理。3.進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期填寫進(jìn)口付匯核查憑證中的“最遲裝運(yùn)日期”。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運(yùn)日期填寫合同約定裝運(yùn)日期；一筆進(jìn)口付匯對(duì)應(yīng)多份合同的，其最遲裝運(yùn)日期填寫最遲一筆貨物裝運(yùn)日期；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期填寫實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期，如為分階段收款，填寫最遲一筆收匯日期。在岸賬戶外幣業(yè)務(wù)操作：11在岸賬戶非貿(mào)易項(xiàng)下購匯付款：12在岸企業(yè)結(jié)匯：業(yè)務(wù)描述交易性質(zhì)審核文件備注資本項(xiàng)目結(jié)匯資本金結(jié)匯1、書面申請(qǐng)；

2、外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（需通過年度外匯年檢）

3、資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書面指令）；

4、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等；企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明）；

5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告（須附外方出資情況詢證函的回函）；

6、前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）；

等值5萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交第4、6項(xiàng)文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。

1）、一般結(jié)匯后人民幣資金先入申請(qǐng)企業(yè)人民幣賬號(hào)

2）、也可直接向指定公司收款人支付，需同時(shí)提供當(dāng)次資本金結(jié)匯用途清單

3）、支付個(gè)人工資、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷及公司留存?zhèn)溆媒鸨仨毾热肷暾?qǐng)企業(yè)人民幣賬戶經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯區(qū)外正常企業(yè)無需提供任何文件結(jié)匯后資金需先入申請(qǐng)企業(yè)人民幣賬戶區(qū)內(nèi)企業(yè)1.外匯登記證

2.發(fā)票正本

3.若為工資結(jié)匯，則需提供工資手冊(cè)原件（于2011年1月1日起廢止，改為申請(qǐng)企業(yè)自由格式說明）需先入申請(qǐng)企業(yè)人民幣賬戶131.支票的有效期：付款期限自出票之日起十天2.出票日期必須大寫3.金額填寫：人民幣金額大小寫一致小寫金額第一位前掛羊頭4.必須有背書，且收款人名稱與支票背面背書人名稱一致5.按實(shí)填寫用途6.在支票正面加蓋預(yù)留銀行印鑒7.在支票反面完整填寫支取人的姓名、身份證件名稱、發(fā)證機(jī)關(guān)、身份證件號(hào)碼8.支票必須使用黑色水筆填寫9.銀行必須對(duì)出售的支票進(jìn)行打碼10.票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證在岸客戶人民幣業(yè)務(wù)操作：人民幣支票的使用要求141.禁止簽發(fā)空頭支票和與其預(yù)留簽章不符的支票，違反者處以票面金額5%但不低于1000元的罰款2.出票人一年內(nèi)發(fā)生2次（含2次）以上的簽發(fā)支票的違法行為，開戶行應(yīng)收回其剩余支票，停止其簽發(fā)支票3.人行建立“黑名單”通報(bào)制度，被列入黑名單的出票人在上海市所有銀行不得購買支票，開戶銀行有權(quán)停止其全部的支付結(jié)算業(yè)務(wù)人民銀行對(duì)于使用支票不當(dāng)?shù)膽土P措施151.正確填寫支票各要素2.若提現(xiàn)用途為備用金，請(qǐng)確定金額在銀行所核定的備用金額度之內(nèi)(什么是備用金？公司三到五天的零星開支)3.若提現(xiàn)用途為差旅費(fèi)，請(qǐng)?zhí)峁┎盥觅M(fèi)明細(xì)的情況說明并且加蓋公章及法人章提現(xiàn)金額〉=人民幣50000元，需要填寫大額現(xiàn)金支取審批表支取人需要攜帶有效的身份證件，若支取人非法人本人，還需提交公司法定代表人授權(quán)書，并加蓋公章及法人章支票必須在有效期內(nèi)，自出票日起10天之內(nèi)有效支票提現(xiàn)的注意事項(xiàng)16每個(gè)離岸賬戶必須進(jìn)行年審，一般是到注冊(cè)地的工商局遞交相關(guān)材料，進(jìn)行審核，當(dāng)?shù)刂鞴懿块T會(huì)出具年審小票，以表明公司已經(jīng)進(jìn)行了年審，一年內(nèi)未完成年審的離岸賬戶，直接予以注銷我行對(duì)注冊(cè)地在香港的公司強(qiáng)制進(jìn)行年審，即客戶在香港工商局完成年審后，必須交商業(yè)的登記證原件和周年申報(bào)表遞交至我行，我行檢查材料原件后在CIF的系統(tǒng)內(nèi)更新公司的商業(yè)登記證有效期，公司才可正常地進(jìn)行運(yùn)營，否則無論賬戶是否有余額，銀行予以強(qiáng)制銷戶公司的年審或年檢一、離岸公司的年審171）人民幣年檢

工商銀行執(zhí)照正副本

組織機(jī)構(gòu)代碼證正副本

國稅地稅證明正副本

年檢時(shí)間一般為當(dāng)年6月份后，銀行要確認(rèn)公司是否作過工商年檢2）外匯年檢

外商投資企業(yè)進(jìn)行年檢，企業(yè)主要去外管局做，將年檢完的外匯登記

證交至銀行，銀行上直接投資系統(tǒng)網(wǎng)站進(jìn)行核實(shí)

外商投資企業(yè)連續(xù)兩年不參加聯(lián)合年檢，其外匯登記證失效二、在岸公司的年檢18《辦法》對(duì)存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。實(shí)行生效日制度，一是為了確保開戶銀行有充足的時(shí)間對(duì)存款人的真實(shí)身份和開戶資料進(jìn)行必要的調(diào)查核實(shí)。銀行可在生效日前，通過收集信息、實(shí)地調(diào)查等措施，識(shí)別存款人的真實(shí)身份，掌握存款人的真實(shí)情況，包括住址、經(jīng)營規(guī)模、主營業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)收入等，充分了解存款人的資信狀況。二是為了防止不法分子利用偽造或變?cè)斓淖C明文件騙取銀行開立結(jié)算賬戶，進(jìn)行詐騙、敲詐勒索、洗錢等犯罪活動(dòng)。大量事實(shí)表明，通過設(shè)立“空殼公司”或虛假注冊(cè)的經(jīng)營實(shí)體，開立銀行結(jié)算賬戶、偽造各類虛假交易、利用銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入非法資金、并隨即支出轉(zhuǎn)移或套取現(xiàn)金，是不法分子進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)的主要手段和途徑，實(shí)行生效日制度后，不僅能在一定程度上有效防范經(jīng)濟(jì)犯罪，也為案件的偵破提供了時(shí)間。對(duì)因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因已對(duì)存款人的身份等進(jìn)行了審核，故不受生效日制度限制。什么是單位結(jié)算賬戶生效日制度191.居民

身份證

軍官證

武警警官證2.非居民

港澳臺(tái)同胞

港澳居民:港澳居民來往內(nèi)地通行證（俗稱《回鄉(xiāng)證》）

臺(tái)灣居民：臺(tái)灣居民來往大陸通行證簡(jiǎn)稱“臺(tái)胞證”，

外籍人士：護(hù)照銀行辦理業(yè)務(wù)人員的有效證件20一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹（壹）、貳（貳）、叁（叁）、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬（萬）、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，也應(yīng)受理。二、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。三、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。四、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”（或草寫）。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辯不清。五、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳