經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)練習(xí)題

經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)練習(xí)題經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)練習(xí)題經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)練習(xí)題V:1.0精細(xì)整理，僅供參考經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)練習(xí)題日期：20xx年X月第一章經(jīng)濟(jì)法概論一、單項(xiàng)選擇題1.因不動產(chǎn)糾紛提起的訴訟，有權(quán)管轄的人民法院是()。A.合同簽訂地人民法院B.原告住所地人民法院C.被告住所地人民法院D.不動產(chǎn)所在地人民法院2.行政法規(guī)的制定部門是()。A.國務(wù)院B.全國人民代表大會C.國務(wù)院部委D.國務(wù)院直屬機(jī)構(gòu)3.因保險合同糾紛提起的訴訟，有權(quán)管轄的人民法院是()。A.合同簽訂地人民法院B.原告住所地人民法院C.注冊登記地人民法院D.保險標(biāo)的物所在地人民法院4.下列規(guī)范性文件中，屬于地方性法規(guī)的是（）。A.山東省人民代表大會制定的《山東省注冊會計師條例》B.國務(wù)院制定《城市居民最低生活保障條例》C.全國人民代表大會常務(wù)委員會制定的《中華人民共和國證券法》D.中國人民銀行制定的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》5.根據(jù)《行政復(fù)議法》的規(guī)定，對國家稅務(wù)局的具體行政行為不服的，可以向()申請行政復(fù)議。A.上一級主管部門B.上一級人民政府C.本級人民政府D.國務(wù)院6.按照法律規(guī)范的性質(zhì)和調(diào)整方式分類，我國《法官法》規(guī)定"法官不得從事營利性的經(jīng)營活動"屬于（）。A.義務(wù)性規(guī)范B.禁止性規(guī)范C.授權(quán)性規(guī)范D.任意性規(guī)范7.下列各項(xiàng)中，不屬于經(jīng)濟(jì)法調(diào)整對象的是()。A.社會保障關(guān)系B.市場管理關(guān)系C.財產(chǎn)繼承關(guān)系D.宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控關(guān)系8.下列關(guān)于仲裁的各項(xiàng)表述中，正確的是（）。A.仲裁實(shí)行強(qiáng)制性原則B.仲裁實(shí)行一裁終局的制度C.仲裁實(shí)行級別管轄和地域管轄D.當(dāng)事人的仲裁員是由仲裁委員會主席指定的9.仲裁裁決書自()起發(fā)生法律效力。A.執(zhí)行之日B.作出之日C.雙方協(xié)商的日期D.法院判決10.當(dāng)事人雙方達(dá)成仲裁協(xié)議，一方向人民法院起訴未聲明有仲裁協(xié)議，人民法院受理后，另一方在特定的期間內(nèi)提交仲裁協(xié)議的，人民法院應(yīng)該駁回起訴，否則視為放棄仲裁協(xié)議，人民法院應(yīng)該繼續(xù)審理，該提交的期間為()。A.一方起訴的同時B.人民法院受理后C.首次開庭前D.一審判決前11.下列表述中，反映了法的本質(zhì)的是（）。A法是國家指定或認(rèn)可的規(guī)范B.法是統(tǒng)治階級國家意志的體現(xiàn)C.法憑借國家強(qiáng)制力而獲得遵行的效力D.法是明確而普遍適用的規(guī)范12.甲、乙兩公司在買賣合同中約定了仲裁條款。在該合同履行過程中，雙方發(fā)生糾紛后，甲公司向法院提起了訴訟，法院受理了甲公司的訴訟。乙公司在法院首次開庭前向法院提交了仲裁協(xié)議。此時，法院應(yīng)該（）。A.駁回甲公司的起訴B.繼續(xù)審理C.征求甲公司意見后決定是否繼續(xù)審理D.與仲裁委員會協(xié)商案件管轄權(quán)后決定是否繼續(xù)審理13.根據(jù)我國《仲裁法》的規(guī)定，平等主體的公民、法人和其他組織之間發(fā)生的合同糾紛和其他財產(chǎn)糾紛，可以仲裁解決。下列各項(xiàng)中，符合我國《仲裁法》規(guī)定，可以申請仲裁解決的是（）。A.甲與其任職單位的勞動合同爭議B.甲、乙兩人的繼承遺產(chǎn)糾紛C.甲企業(yè)與銀行簽訂的流動資金貸款合同糾紛D.甲某與村民委員會簽訂的土地承包合同糾紛14.下列有關(guān)行政復(fù)議的表述，不符合法律規(guī)定的是（）。A.不服行政機(jī)關(guān)對民事糾紛作出的調(diào)解，不得申請行政復(fù)議B.申請人向人民法院提起行政訴訟，人民法院雖然已經(jīng)依法受理但未審結(jié)的，可以另行申請行政復(fù)議C.行政復(fù)議的申請可以是書面的，也可以是口頭的D.行政復(fù)議決定書一經(jīng)送達(dá)即發(fā)生法律效力15.根據(jù)《民法通則》有關(guān)規(guī)定，延付或者拒付租金的，民事權(quán)利的訴訟時效期間為()。個月年年年16.根據(jù)《民法通則》規(guī)定，從當(dāng)事人權(quán)利被侵害時起超過（），人民法院不予保護(hù)。年年年年17.下列各項(xiàng)中，（）屬于行政處罰的形式。A.恢復(fù)原狀B.拘役C.暫扣或者吊銷許可證和執(zhí)照D.支付違約金18.下列各項(xiàng)中，不屬于行政責(zé)任范圍的是()。A.沒收違法所得B.罰金C.責(zé)令停產(chǎn)D.吊銷執(zhí)照二、多項(xiàng)選擇題1.我國法的形式主要有(

)。A.憲法

B.法律C.行政法規(guī)

D.部門規(guī)章2.法律關(guān)系的三個要素的構(gòu)成有(

)。

A.主體

B.內(nèi)容C.客體

D.行為3.下列屬于法律行為的是（

）。

A.訂立合同B.成立公司C.錄取職工D.爆發(fā)戰(zhàn)爭4..下列各頂中，屬于經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的客體的有（

）。

A.經(jīng)濟(jì)管理行為

B.自然災(zāi)害C.智力成果

D.戰(zhàn)爭5.以下各項(xiàng)中，可以作為我國法律主體的有(

)。A.信息產(chǎn)業(yè)部

B.某有限責(zé)任公司C.某文藝團(tuán)體

D.社會團(tuán)體6.對(

)機(jī)關(guān)的具體行政行為不服的，只能向上一級主管部門申請行政復(fù)議。A.海關(guān)

B.金融C.外匯管理D.國家安全機(jī)關(guān)7.下列各項(xiàng)糾紛中，不適用《仲裁法》的是（

）。A.張某與李某因勞動關(guān)系而發(fā)生糾紛B.趙某與王某因財產(chǎn)繼承而發(fā)生糾紛

C.某運(yùn)輸公司與保險公司因保險標(biāo)的的理賠而發(fā)生糾紛D.某農(nóng)民與集體簽訂的土地承包合同糾紛8.下列有關(guān)仲裁的說法正確的是（）。A.平等主體的公民、法人和其他組織之間發(fā)生的財產(chǎn)權(quán)益糾紛，可以仲裁B.仲裁實(shí)行自愿的原則

C.由于仲裁組織要依法獨(dú)立行使仲裁權(quán)，所以仲裁委員會與其他的行政機(jī)關(guān)沒有任何的隸屬關(guān)系D.仲裁的裁決作出后，當(dāng)事人一方不服從裁決的還可以向人民法院提起訴訟9.根據(jù)我國《仲裁法》的規(guī)定，仲裁協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）。A.請求仲裁的意思表示B.有仲裁事項(xiàng)C.有選定的仲裁委員會D.有具體的仲裁事由10.甲縣工商局對興隆公司作出處罰決定，興隆公司不服，向位于乙市的上一級工商局申請復(fù)議，該上級工商局改變了處罰內(nèi)容，興隆公司仍不服，其可以向（

）起訴。A.甲縣法院B.乙市法院C.興隆公司所在地法院D.處罰地法院11.下列各項(xiàng)中，符合我國《仲裁法》規(guī)定，不能申請仲裁解決的是（）。A.公司某職員與公司發(fā)生的勞動合同糾紛B.甲、乙兩企業(yè)間的貨物買賣合同糾紛

C.甲、乙兩人的遺產(chǎn)繼承糾紛D.對工商吊銷營業(yè)執(zhí)照不服而產(chǎn)生的糾紛12.根據(jù)《仲裁法》和《民事訴訟法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，正確的是（）。A.仲裁必須由雙方當(dāng)事人自愿達(dá)成仲裁協(xié)議方可進(jìn)行，而訴訟只要有一方當(dāng)事人起訴即可進(jìn)行B.仲裁實(shí)行一裁終局制度，而訴訟實(shí)行兩審終審制度C.仲裁不公開進(jìn)行，訴訟一般公開進(jìn)行

D.仲裁不實(shí)行回避制度，訴訟實(shí)行回避制度13.根據(jù)《行政復(fù)議法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于行政復(fù)議范圍的是（

）。A.對工商局作出的吊銷營業(yè)執(zhí)照決定不服B.對工商局作出的罰款決定不服

C.對財政局作出的吊銷會計從業(yè)資格證書決定不服D.對稅務(wù)局作出的給予其職工降職處分決定不服14.某企業(yè)對其生產(chǎn)用設(shè)備向某保險公司投保，后因人為原因，該設(shè)備價值受到較大的損失，該企業(yè)即向保險公司索賠，由于雙方對保險合同條款的理解有分歧，遂引發(fā)訴訟。則（）有管轄權(quán)。A.被告住所地人民法院B.原告住所地人民法院

C.投保設(shè)備購買地人民法院D.該設(shè)備所在地人民法院三、判斷題1.財政機(jī)關(guān)由于行使的是國家的職能，因此它不是經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的主體。2.法律義務(wù)是法律關(guān)系的主體依照法律規(guī)定具有的自主決定作出或者不作出某種行為。3.行政復(fù)議機(jī)關(guān)受理行政復(fù)議申請，可以向申請人收取適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用。4.當(dāng)事人對仲裁協(xié)議的效力有異議的，一方請求仲裁委員會作出決定，另一方請求人民法院作出裁定的，由仲裁委員會裁定。5.作為經(jīng)濟(jì)法主體的國家機(jī)關(guān)，主要是國家行政機(jī)關(guān)中的經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)。6.有法律責(zé)任就必須受法律制裁。7.一方當(dāng)事人不履行仲裁裁決的，當(dāng)事人可以申請仲裁機(jī)構(gòu)強(qiáng)制執(zhí)行。8.公民、法人或其他組織認(rèn)為行政機(jī)關(guān)的具體行政行為侵犯其已經(jīng)依法取得的土地、礦藏等自然資源的所有權(quán)或使用權(quán)的，應(yīng)當(dāng)先申請復(fù)議；對復(fù)議決定不服，可依法向人民法院提起行政訴訟。9.仲裁裁決作出以后，一方當(dāng)事人不履行的，另一方當(dāng)事人可以向人民法院申請執(zhí)行。10.屬于人民法院受理的行政案件，當(dāng)事人必須先申請行政復(fù)議，否則法院不予受理。11.甲公司與乙公司解除合同關(guān)系，則合同中的仲裁條款也隨之失效。四、綜合題2006年1月1日，C縣的某條河水污染嚴(yán)重，經(jīng)相關(guān)部門調(diào)查，是由此地的甲公司隨意的排放工業(yè)廢水所致，就此A省B市下轄C縣的環(huán)保部門于2006年4月30日作出了對甲公司罰款50000元的決定并責(zé)令其停產(chǎn)，安裝污水處理裝置，甲公司于2006年5月1日得知后不服，向B市環(huán)保局申請行政復(fù)議。B市環(huán)保局經(jīng)過審查，在罰款中作出了"對甲公司罰款30000元"的行政復(fù)議決定。

要求：根據(jù)《行政復(fù)議法》，《行政訴訟法》的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）甲公司應(yīng)當(dāng)在什么時間之前提出行政復(fù)議申請簡要說明理由。（2）甲公司除了向B市環(huán)保局提出行政復(fù)議申請，還可以向哪些機(jī)關(guān)提出行政復(fù)議申請簡要說明理由。（3）如甲公司對B市環(huán)保局的行政復(fù)議決定不服，還可以通過什么途徑保護(hù)公司的權(quán)益第三章營業(yè)稅法律制度一、單項(xiàng)選擇題1．企業(yè)銷售不動產(chǎn)應(yīng)繳納（

）。A．增值稅

B．營業(yè)稅C．消費(fèi)稅

D．個人所得稅2．建筑企業(yè)分包工程的納稅人（

）。A．總承包人

B．分包人C．建設(shè)單位

D．監(jiān)理公司3．某明星演出由劇院售票，其應(yīng)納營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人為（

）。A．該明星本人

B．該明星經(jīng)紀(jì)人C．該劇院

D．明星所在單位4．保齡球業(yè)務(wù)屬于以下稅目（

）。A．文化體育業(yè)

B．服務(wù)業(yè)C．金融保險業(yè)

D．娛樂業(yè)

5．金融業(yè)的營業(yè)稅稅率為（

）。A．3%

B．5%

C．8%

D．20%6．營業(yè)稅按期納稅的起征點(diǎn)為（

）。A．0～1000元

B．1000～5000元C．500～1000元

D．5000～10000元7．納稅人從事運(yùn)輸業(yè)務(wù)，其納稅地點(diǎn)為（

）。A．機(jī)構(gòu)所在地

B．勞務(wù)發(fā)生地C．運(yùn)輸業(yè)務(wù)所經(jīng)地

D．以上任選一地8．下列行為應(yīng)當(dāng)征收營業(yè)稅的有（

）。A．從事零售的個體經(jīng)營者的混合銷售行為B．電器商場銷售貨物并負(fù)責(zé)安裝C．搬家公司提供搬家服務(wù)D．從事批發(fā)業(yè)務(wù)的單位銷售貨物并負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)幕旌箱N售行為9．下列業(yè)務(wù)中屬于征收營業(yè)稅的有（

）。A．非金融機(jī)構(gòu)從事的金融期貨業(yè)務(wù)B．金融機(jī)構(gòu)從事的金融期貨業(yè)務(wù)C．非金融機(jī)構(gòu)從事的貨物期貨業(yè)務(wù)D．金融機(jī)構(gòu)從事的貨物期貨業(yè)務(wù)10.郵政儲蓄業(yè)務(wù)屬于營業(yè)稅暫行條例中規(guī)定的（

）的征稅范圍。A．“郵電通信業(yè)”稅目中的郵政業(yè)B．“金融保險業(yè)”稅目中的金融業(yè)C．“服務(wù)業(yè)”稅目中的代理業(yè)D．“服務(wù)業(yè)”稅目中的其他服務(wù)業(yè)二、多項(xiàng)選擇題1．營業(yè)稅的征收范圍（

）。A．從事商品零售業(yè)務(wù)

B．提供加工、修理勞務(wù)C．銷售不動產(chǎn)

D．轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)2．以下稅目適用3%營業(yè)稅稅率的有（

）。A．交通運(yùn)輸業(yè)

B．文化體育業(yè)C．娛樂業(yè)

D．金融保險業(yè)3．下列項(xiàng)目中，應(yīng)按“銷售不動產(chǎn)”稅目征收營業(yè)稅的有（

）。A．轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)所有權(quán)

B．轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)使用權(quán)

C．單位將不動產(chǎn)無償贈與他人

D．將不動產(chǎn)出租給他人使用4．以下按規(guī)定免交營業(yè)稅的有（）。A．幼兒園教育服務(wù)

B．殘疾人為社會提供服務(wù)

C．醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)

D．學(xué)校的教育勞務(wù)

5.下列哪些公司發(fā)生的混合銷售行為，對其合計的銷售額應(yīng)征收營業(yè)稅（

）。A．百貨公司

B．建筑公司C．保險公司

D．廣告公司6.下列行為中，應(yīng)納營業(yè)稅的有（

）。A．甲國某公司在甲國向中國某公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)、該專利在中國使用B．甲國某公司在中國向中國某公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)，該專利在中國使用C．甲國某公司在甲國向中國某公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)，該專利在甲國使用D．甲國某公司在中國向中國某公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)，該專利在甲國使用7.下列各項(xiàng)中，屬于營業(yè)稅扣繳義務(wù)人的有（）。A.建筑業(yè)的總承包人將工程分包給他人行為中的總承包人B.境外單位在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為而境內(nèi)未設(shè)機(jī)構(gòu)的，其代理人或購買者C.個人轉(zhuǎn)讓專利權(quán)的受讓人D.分保險業(yè)務(wù)的初保人三、判斷題1．在工程承包業(yè)務(wù)中，總承包人將工程分包或轉(zhuǎn)包他人的，應(yīng)以工程的全部承包總額作為計稅依據(jù)。2．金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)應(yīng)該征收營業(yè)稅。3．受托代銷人代銷取得的手續(xù)費(fèi)收入，按“服務(wù)業(yè)”稅目中的“代理業(yè)”項(xiàng)目征稅。

4．征收營業(yè)稅勞務(wù)不征收增值稅，征收增值稅勞務(wù)不征收營業(yè)稅。5．某運(yùn)輸公司同時兼營倉儲業(yè)務(wù)，其運(yùn)輸收入和倉儲收入因故未能分開核算，由于運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入占總收入的50%以上。所以，應(yīng)按運(yùn)輸收入的稅率3%征收營業(yè)稅。6．單位或個人經(jīng)營者聘用的員工為本單位或雇主提供的勞務(wù)，不屬于營業(yè)稅的應(yīng)稅勞務(wù)。四、實(shí)務(wù)題1．某汽車運(yùn)輸公司當(dāng)月取得貨運(yùn)收入300000元，托運(yùn)裝卸收入60000元；代政府有關(guān)部門收取公路建設(shè)基金20000元。另取得貨物堆存收入15000元，汽車租賃租金收入30000元。計算該公司當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅稅額。2．某建筑安裝企業(yè)取得一項(xiàng)承包額為600萬元的工程項(xiàng)目，該企業(yè)將其中的設(shè)備安裝工程轉(zhuǎn)包給A安裝公司，分包額200萬元。請根據(jù)稅法的規(guī)定計算該建筑安裝企業(yè)承包此項(xiàng)工程應(yīng)承擔(dān)的營業(yè)稅和應(yīng)扣繳的營業(yè)稅稅額。3．某保險公司2009年5月有關(guān)業(yè)務(wù)如下：（1）為某大型工程項(xiàng)目提供保險，全部保費(fèi)收入5000000元，該公司以分保形式支付另兩家保險公司保費(fèi)各1000000元。（2）購置稅控收款機(jī)一臺，取得普通發(fā)票列示金額為9360元。（3）辦理其他應(yīng)稅險種取得保費(fèi)收入共2000000元，其中在機(jī)動車第三者責(zé)任險業(yè)務(wù)中，當(dāng)月支付投保人無賠款獎勵共150000元。試計算該保險公司當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅。4．大鐘樓電信局2009年5月取得下列收入：168聲訊服務(wù)臺話費(fèi)收入800000元，電話費(fèi)收入40000元，小靈通、移動電話（提供電信服務(wù)）銷售收入15000000元，電信物品銷售收入2200000元，其他電信業(yè)務(wù)收入400000元。要求計算該電信局當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅稅額。5．光明影都劇院2009年5月取得下列收入：（1）放映電影售票收入400000元，放映過程中播放廣告取得收入60000元。（2）為一雜技團(tuán)提供演出場所舉辦演出，由該院售票，門票收入40000元，實(shí)際分得10000元。（3）將場地出租給一家公司用于召開會議，租金收入16000元。（4）自辦的歌舞廳，獨(dú)立核算，當(dāng)月營業(yè)收入70000元。計算該影劇院當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的營業(yè)稅及應(yīng)代扣代繳營業(yè)稅稅額。6．某旅行社2009年9月份旅游業(yè)務(wù)共向游客收取費(fèi)用為150萬元。同時支付游客的食宿費(fèi)13萬元，支付給境外另一旅行社接團(tuán)費(fèi)50萬元，雇用外單位汽車支付費(fèi)用3萬元。部分行程由本單位車隊(duì)負(fù)責(zé)運(yùn)載游客，費(fèi)用支出4萬元。計算其應(yīng)納營業(yè)稅稅額。7．某飯店2009年11月取得下列收入：客房收入1600000元，寫字間收入400000元，飯店所屬餐廳收入1500000元，洗衣房收入300000元，飯店所屬歌舞廳營業(yè)收入共600000元，桑拿浴室收入500000元。試計算飯店當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅稅額。8．華泰集團(tuán)公司營業(yè)稅實(shí)行查賬征收方式，2009年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）12月1日組團(tuán)去泰國旅游，收取旅游費(fèi)98000元，在境內(nèi)替旅客支付給其他單位食宿、交通費(fèi)等費(fèi)用6000元，離開國境時改由境外旅游公司接團(tuán)，付給該旅游公司40000元。（2）12月15日，將自已的一項(xiàng)專利使用權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，取得收入80000元，款已收到。（3）12月16日，將一閑置不用的房產(chǎn)（接受投資所得）出售給某企業(yè)，轉(zhuǎn)讓價格1000000元，款項(xiàng)已通過銀行收訖。該房產(chǎn)賬面原值900000元，已提累計折舊500000元，發(fā)生清理費(fèi)用40000元以銀行存款支付。（4）公司附屬獨(dú)立核算的娛樂城，12月份收得門票收入70000元，包場收入50000元，點(diǎn)歌費(fèi)收入30000元，煙酒飲料費(fèi)收入10000元。根據(jù)上述業(yè)務(wù)計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額。第四章個人所得稅法律制度一、單項(xiàng)選擇題1．下列所得一次收入畸高可以實(shí)行加成征收的是（

）。A．稿酬所得

B．勞務(wù)報酬所得C．偶然所得

D．股息紅利所得

2．居民王某2009年出租自有居住用房，承租人用于居住，租期一年，全年租金收入為36000元。計算其全年應(yīng)納的個人所得稅為（

）元。A．5280

B．5760C．8640

D．26403．某外國人2001年1月12日來華工作，2002年2月15日回國，2002年3月15日返回中國，2002年11月15日至2002年11月30日期間，因工作需要去了日本和新加坡，后于2003年7月離華回國。該納稅人（

）。A．2001年度為居民納稅人，2002年度為非居民納稅人B．2002年度為居民納稅人，2003年度為非居民納稅人C．2002年度和2003年度均為非居民納稅人D．2001年度和2002年度均為居民納稅人4．對于勞務(wù)報酬所得，若同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，其收入“次”數(shù)的確定方法是（

）。A．以取得收入時為一次B．以一個月內(nèi)取得的收入為一次C．以一個季度內(nèi)取得的收入為一次D．以事項(xiàng)完成后取得的所有收入合并為一次5．對商品營銷活動中，企業(yè)和單位對營銷業(yè)績突出的職工以培訓(xùn)班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費(fèi)、旅游費(fèi)對雇員實(shí)行的營銷業(yè)績獎勵，應(yīng)按（

）征收個人所得稅。A．勞務(wù)報酬所得

B．股息、紅利所得

C．其他所得

D．工資、薪金所得6．年所得12萬元以上的納稅人，在納稅年度終了后（

）個月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報。A．7

B．15

C．30

D．37．某作家的一部小說，第一次出版獲稿酬12000元，后因出版社加印又得稿酬3000元，則該作家出版該小說的稿酬收入應(yīng)繳所得稅總額為（

）元。A．1344

B．1680C．1652

D．19888．某工程師業(yè)余時間為一企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計，企業(yè)預(yù)付3000元，第三個月設(shè)計完成后又支付了5000元，則該事項(xiàng)工程師應(yīng)納個人所得稅（）元。A．800

B．1152C．1240D．12809．2009年韓國居民崔先生受其供職的境外公司委派，來華從事設(shè)備安裝調(diào)試工作，在華逗留60天，期間取得境外公司支付的公司40000元，取得中國福利彩票中獎收入20000元。崔先生應(yīng)在中國繳納個人所得稅（）元。A．4000

B．5650C．9650D．1025010．根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列表述不正確的是（）。A．若個人發(fā)表一篇作品，出版單位分三次支付稿酬，則這三次稿酬應(yīng)合并為一次納稅B．若個人在兩處出版同一作品，分別取得稿酬，則應(yīng)分別單獨(dú)納稅C．個人的同一作品連在后又出書取得稿酬的，應(yīng)視為再版分別征稅D．若因作品加印獲得稿酬，應(yīng)就此次稿酬單獨(dú)納稅11．下列各項(xiàng)中，不屬于勞務(wù)報酬所得的有（）。A．畫家參加書畫展售出畫作取得收入B．提供中介服務(wù)取得的收入C．報社記者在本報發(fā)表文章的所得D．受托從事文字翻譯取得的報酬12．下列項(xiàng)目中，應(yīng)記入工薪范圍征收個稅的項(xiàng)目是（）。A．獨(dú)生子女補(bǔ)貼B．差旅費(fèi)津貼C．誤餐補(bǔ)助D．雙薪工資13．某外籍個人2004年1月18日受派來華工作，2005年3月17日臨時離境，2005年4月15日又入境，2005年9月26日再次臨時離境，2005年10月9日再一次入境，2006年11月10日離華回國，則該納稅人（

）。A．2005年度為居民納稅人，2006年度為非居民納稅人B．2006年度為居民納稅人，2005年度為非居民納稅人

C．2005、2006年度均為非居民納稅人

D．2005、2006年度均為居民納稅人14.個人取得的下列所得中，免納個人所得稅的是（

）。

A．年終加薪

B．出售本人繪畫的收入

C．個人保險所獲賠款

D．從投資管理公司取得的派息分紅15．李某為某公司營銷經(jīng)理，月工資4400元，由于營銷業(yè)績顯著，2009年8月被公司以工作考察為由派往東南亞國家旅游，免旅游費(fèi)8000元作為獎勵；當(dāng)月李某還取得保險賠款3000元。李某2009年8月應(yīng)繳納個人所得稅（

）元。A．2175

B．1495

C．1575

D．170516．張某于2009年2月份將其自有的住房出租，承租人用于居住，租期2年，年租金18000元，營業(yè)稅率3%，2月份張某因房屋陳舊而進(jìn)行了簡單維修，發(fā)生維修費(fèi)用1000元，則張某2009年3月份應(yīng)繳納個人所得稅額（

）元。（考慮營業(yè)稅，不考慮其他稅費(fèi)）A．91

B．102

C．112

D．17．工資、薪金所得可以實(shí)行按年計算，分月預(yù)繳，年度終了匯算清繳，多退少補(bǔ)的行業(yè)是（

）。A．高空作業(yè)

B．高溫作業(yè)

C．采掘業(yè)

D．保險業(yè)二、多項(xiàng)選擇題1．下列納稅人中，工資、薪金所得適用附加費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的有（

）。A．境外任職或受雇的中國公民B．內(nèi)地中外合資企業(yè)任職的華僑C．內(nèi)地國外常設(shè)機(jī)構(gòu)工作的中方人員D．應(yīng)聘在中國企業(yè)工作的外籍人員2．下列項(xiàng)目中，直接以每次收入額為應(yīng)納稅所得額計算繳納個人所得稅的有（

）。A．稿酬所得

B．利息、股息、紅利所得C．偶然所得

D．特許權(quán)使用費(fèi)所得3．個人取得的下列所得，免征個人所得稅的有（

）。A．按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的津貼B．個人轉(zhuǎn)讓自用8年的家庭唯一生活用房的所得C．本單位發(fā)給的先進(jìn)個人獎金D．離退休人員工資4．下列勞務(wù)報酬所得中，適用加成征收的是（

）。A．設(shè)計費(fèi)32000元

B．咨詢費(fèi)5500元C．中介費(fèi)22000元

D．演出出場費(fèi)26000元

5．下列屬于稿酬所得項(xiàng)目的是（

）。A．將譯文在學(xué)術(shù)刊物上發(fā)表取得的所得B．集體編寫并正式出版的教材取得的報酬C．受托翻譯論文的報酬D．在報紙上發(fā)表文章的報酬6．下列各項(xiàng)所得中，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅的有（

）。A．個人的貸款利息

B．個人取得的紅利C．個人取得的國庫券利息

D．個人取得的股息

7．下列情況中，應(yīng)由納稅人自行申報納稅的有（

）。A．年所得12萬元以上的。B．從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的。C．從中國境外取得所得的。D．取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的。8．根據(jù)個人所得稅法規(guī)定，下列表述正確的有（

）。A．鄭先生所在單位發(fā)放年終雙薪，應(yīng)以扣除2000元的費(fèi)用后的余額作為應(yīng)納稅所得額計征個人所得稅B．宋某為國有企業(yè)職工，該國有企業(yè)破產(chǎn)后，宋某領(lǐng)取的一次性安置費(fèi)16000元應(yīng)免予征收個人所得稅C．趙先生與原任職單位解除勞動關(guān)系后取得了一次性補(bǔ)償收入120000元，并按所在省規(guī)定的比例繳納了住房公積金、基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險基金共計30000元，允許從補(bǔ)償收入中扣除D．吳先生下崗后，每天早晚兩次開出租車接送社區(qū)學(xué)生取得的收入應(yīng)繳納個人所得稅9．下列各項(xiàng)所得中屬于來源于中國境內(nèi)所得的有（

）。

A．外籍個人因持有中國的各種股票、股權(quán)而從中國境內(nèi)的公司、企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組織及個人取得的股息、紅利所得B．中國公民因任職、受雇、履約等而在中國境外提供各種勞務(wù)取得的勞務(wù)報酬所得C．外籍個人轉(zhuǎn)讓中國境內(nèi)的建筑物、土地使用權(quán)等財產(chǎn)的所得D．中國公民在中國境內(nèi)提供專利權(quán)但在中國境外使用的所得10．計算財產(chǎn)租賃所得的應(yīng)納稅所得額時，允許扣除的項(xiàng)目有（

）。

A．按每次取得的收入定額扣除800元或定率扣除20%的費(fèi)用B．教育費(fèi)附加

C．有效憑證上的納稅人負(fù)擔(dān)的該出租財產(chǎn)實(shí)際開支的限額內(nèi)的修繕費(fèi)用D．財產(chǎn)所有者繳納的個人所得稅三、判斷題

1．凡向個人支付應(yīng)納稅所得的單位和個人，不論是向本單位人員支付，還是向其他人員支付，均應(yīng)在支付時代扣代繳其應(yīng)納的個人所得稅。2．個人領(lǐng)取的以前按規(guī)定比例繳存的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金，免征個人所得稅。3．兩個或兩個以上個人共同取得同一項(xiàng)所得的，應(yīng)先就其全部收入減除費(fèi)用計算征收個人所得稅，然后將其稅后所得在各納稅人之間分配。4．對個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)首先應(yīng)按企業(yè)所得稅法繳納企業(yè)所得稅，然后對企業(yè)所有者個人再征收個人所得稅。5．作者將自己的文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣（競價）取得的所得，應(yīng)按稿酬所得項(xiàng)目征收個人所得稅。6．同一作品在報刊上連載取得的收入，應(yīng)當(dāng)以每次連載取得的收入為一次計征個人所得稅。7．個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅稅率為33%比例稅率。8.在中國境內(nèi)有兩處或者兩處以上任職、受雇單位的個人，應(yīng)選擇其中一處所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報個人所得稅。四、實(shí)務(wù)題1．2009年1月1日，王某與單位簽訂承包合同，承包經(jīng)營該單位的一理發(fā)店，承包合同規(guī)定：王某每月固定工資為500元，每年上交承包費(fèi)10000元。2009年該理發(fā)店實(shí)現(xiàn)凈利潤30000元，計算王某應(yīng)繳的個人所得稅稅額。2．某作家2009年當(dāng)年收入如下：（1）3月份A小說出版時，獲得稿酬8000元；后該書10月份加印，獲得稿酬10000元。（2）小說A又在某月刊雜志上連載8個月，雜志社分兩次支付稿酬，每次2400元。（3）12月份A小說再版，取得收入4000元。（4）11月份與他人合寫的報告文學(xué)B發(fā)表，共得稿酬4000元，其合作者分得1500元。（5）以前發(fā)表的作品獲得省政府頒發(fā)的文學(xué)創(chuàng)作獎5000元。（6）10月份對他人作品審稿，取得收入2000元。（7）翻譯一篇英文資料，發(fā)表譯文取得收入1000元。（8）11月份該作家一篇短篇小說在該年度某拍賣行組織的一次文稿競價中取得拍賣收入40000元。（9）該作家工資由其所在地區(qū)文聯(lián)支付，每月2000元。（10）買體育彩票中獎8716元。要求：計算該作家2009年上述各項(xiàng)所得應(yīng)納的個人所得稅。3．中國公民張某系某國有單位職工，2009年12月份取得下列收入：（1）領(lǐng)取12月份工資1200元，一次性年終獎金36800元。（2）為另一單位進(jìn)行工程設(shè)計取得報酬25000元；同時拿出10000元通過希望工程基金會捐贈給希望小學(xué)。（3）取得市政府頒發(fā)的科技進(jìn)步獎5000元；因檢舉揭發(fā)某人違法犯罪行為，獲得政府部門頒發(fā)獎金1200元。請根據(jù)稅法規(guī)定，計算張某上述收入應(yīng)繳納的個人所得稅。4．某大學(xué)教授王某為中國公民，2009年10月份取得下列收入：（1）在國內(nèi)專業(yè)雜志上發(fā)表文章兩篇，分別取得稿酬1300元和900元。（2）為某企業(yè)作專題講座4次，每次3000元。（3）將其擁有的兩處住房中的一套已使用10年的住房出售，轉(zhuǎn)讓收入250000元，該房產(chǎn)造價110000元，另支付交易費(fèi)用等相關(guān)費(fèi)用10000元。（4）當(dāng)月工資3600元。請根據(jù)稅法規(guī)定，計算王教授10月上述收入應(yīng)繳納的個人所得稅。第五章其他相關(guān)稅收法律制度一、單項(xiàng)選擇題1．城鎮(zhèn)土地使用稅是以城鎮(zhèn)土地為征稅對象，對擁有土地（

）的單位和個人征收的一種稅。A．所有權(quán)

B．使用權(quán)C．占有權(quán)

D．經(jīng)營權(quán)2．下列應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅的有(

)。A.縣城的政府機(jī)關(guān)辦公樓B.市區(qū)的某小學(xué)的操場用地C.工礦區(qū)的黑白鐵門市部D.農(nóng)村山區(qū)的小賣部3．城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率采用（

）。A．有幅度差別的比例稅率

B．有幅度差別的定額稅率C．全國統(tǒng)一定額

D．稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的定額4．城市維護(hù)建設(shè)稅計稅依據(jù)是（

）。A.納稅人實(shí)際繳納的增值稅B.納稅人實(shí)際繳納的消費(fèi)稅C.納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅D.納稅人實(shí)際繳納的營業(yè)稅5．城市維護(hù)建設(shè)稅納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的，其適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為（

）。A．7%

B．5%C．3%

D．1%6．土地增值稅的計稅依據(jù)是（

）。A．轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入額

B．房地產(chǎn)開發(fā)總投資額C．轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的利潤額

D．轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的增值額7．納稅人建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售，增值額未超過扣除項(xiàng)目金額（

）的，免征土地增值稅。A．10％B．20％C．30％D．40％8．某房地產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓寫字樓收入5000萬元，計算土地增值額準(zhǔn)許扣除項(xiàng)目金額1200萬元，則適用稅率和速算扣除數(shù)為（）。%

0%

5％%

15％%

35％9．納稅人將房產(chǎn)出租的，依照房產(chǎn)租金收入計征房產(chǎn)稅，稅率為（

）。A．%

B．12%C．10%

D．30%10．某運(yùn)輸企業(yè)擁有載貨汽車（自重噸位均為40噸）28輛；擁有通勤用大客車10輛。該企業(yè)所在省規(guī)定，載貨汽車年稅額每噸50元；大客車年稅額每輛500元。該企業(yè)全年應(yīng)納車船稅稅額是（

）。A．61000元

B．58000元C．60000元

D．65000元11．印花稅比例稅率中最低稅率的項(xiàng)目是(

)。A.購銷合同

B.技術(shù)合同C.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)

D.借款合同12．下列各項(xiàng)中，可以不征收印花稅的項(xiàng)目有（）。A.委托加工合同B.審計合同C.技術(shù)開發(fā)合同D.出版印刷合同13．某公司受托加工制作一臺專用機(jī)械，雙方簽訂的加工承攬合同中分別注明加工費(fèi)50000元，委托方提供價值100000元的主要材料，受托方提供價值4000元的輔助材料。該公司此項(xiàng)合同應(yīng)繳納印花稅(

)。元

元元

元14．某企業(yè)2007年除擁有原值為1000萬元的生產(chǎn)性用房外，另有房產(chǎn)原值為300萬元的內(nèi)部醫(yī)院、房產(chǎn)原值為100萬元的幼兒園。當(dāng)?shù)匾?guī)定允許減除房產(chǎn)原值的20%，該企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納房產(chǎn)稅額（

）。萬元萬元萬元萬元15．契稅的納稅人是（

）。A．出典人

B．贈與人C．出賣人

D．承受人二、多項(xiàng)選擇題1．根據(jù)《城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》規(guī)定，下列地區(qū)中，開征土地使用稅的有（

）。A．城市

B．縣城建制鎮(zhèn)C．農(nóng)村

D．工礦區(qū)2．城市維護(hù)建設(shè)稅是國家對繳納（

）的單位和個人，以其實(shí)際繳納的稅額為依據(jù)而征收的一種稅。A．增值稅

B．消費(fèi)稅C．營業(yè)稅

D．關(guān)稅3．下列各項(xiàng)中，屬于城建稅計稅依據(jù)的是（

）。A.實(shí)際繳納“三稅”的稅額B.納稅人滯納“三稅”而加收的滯納金C.納稅人偷逃“三稅”而被處的罰款D.納稅人偷逃“三稅”被查補(bǔ)的稅款4．下列各項(xiàng)中，不屬于土地增值稅征稅范圍的有（

）。A．房地產(chǎn)評估增值

B．房地產(chǎn)的出租C．房地產(chǎn)的繼承

D．轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)5．以下屬于土地增值稅納稅義務(wù)人的有（

）。A.外商投資企業(yè)

B.國家機(jī)關(guān)C.個人

D.國有企業(yè)6．房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)有（

）。A．房產(chǎn)原值

B．房產(chǎn)租金收入C．房產(chǎn)售價

D．房產(chǎn)余值7．可以成為征稅范圍內(nèi)的房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人的是（）。A.房屋的產(chǎn)權(quán)所有人B.房屋使用人C.房屋出典人D.房屋代管人8．下列各項(xiàng)中，屬于車船稅征稅范圍的包括（

）。A．汽車

B．自行車C．客輪、貨船

D．無軌電車9．車船稅的計稅依據(jù)形式包括（）。A.輛B.馬力

C.凈噸位

D.自重噸位10．下列應(yīng)稅憑證中應(yīng)采用定額稅率計算交納印花稅的有（

）。A．產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)

B．工商營業(yè)執(zhí)照C．商標(biāo)注冊證

D．技術(shù)合同11．下列應(yīng)當(dāng)征收契稅的行為有（

）。

A．房屋贈與

B.

國有土地使用權(quán)出讓C．等價房屋交換

D.

土地使用權(quán)出售三、判斷題1．資源稅的征稅范圍僅限于在我國境內(nèi)開采的應(yīng)稅礦產(chǎn)品和生產(chǎn)的鹽，對進(jìn)口的礦產(chǎn)品或鹽不征資源稅。2．城鎮(zhèn)土地使用稅采取有幅度的差別稅額，按大、中、小城市和縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)分別確定每平方米土地使用稅年應(yīng)納稅額。3．凡在中華人民共和國境內(nèi)擁有土地使用權(quán)的單位和個人，均應(yīng)依法繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。4．出口商品退還增值稅時，也應(yīng)退還已繳納的城建稅。5．城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例不適用于我國境內(nèi)的外商投資企業(yè)和外國企業(yè)。6．土地增值稅的納稅義務(wù)人是轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的所有單位和個人，包括各類企業(yè)、事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體及其他組織、個體經(jīng)營者及其他個人。7．扣除項(xiàng)目一定時,土地增值額越大，增值額占扣除項(xiàng)目比率越高，計算土地增值稅適用稅率越高。8．2007年3月，張某因工作調(diào)動將原A市的住房按市場價租給劉某居住，按稅法的規(guī)定，可按4%的稅率繳納房產(chǎn)稅。9．對于工礦區(qū)的房產(chǎn)，因?yàn)椴辉谑袇^(qū)內(nèi)所以不征房產(chǎn)稅。10．宗教寺廟、公園和名勝古跡中附設(shè)的營業(yè)單位使用或出租的房產(chǎn)，應(yīng)照章征收房產(chǎn)稅。11．車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當(dāng)月。12．免稅單位與納稅單位合并辦公，合用的車輛如不能劃分清的，一律照章征稅。13．契稅的納稅義務(wù)人是我國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地和房屋權(quán)屬的單位和個人。

14．外商投資企業(yè)購入經(jīng)營用房產(chǎn)不繳納契稅。第六章稅收征管法律制度一、單項(xiàng)選擇題1、稅務(wù)機(jī)關(guān)對外省、自治區(qū)、直轄市來本轄區(qū)從事臨時經(jīng)營活動的單位和個人申請領(lǐng)購發(fā)票的，可以要求其提供保證人或者交納（）的保證金，并限期繳銷發(fā)票。A、不超過10000元B、10000元C、不超過50000元D、50000元2、在依法征稅過程中，有權(quán)對納稅人違反稅法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任的行為進(jìn)行處理的國家機(jī)關(guān)包括（）。A、稅務(wù)機(jī)關(guān)B、稅務(wù)機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)C、稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商行政管理機(jī)關(guān)D、工商行政管理機(jī)關(guān)解析:追究行政責(zé)任的權(quán)利屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任的權(quán)利屬于司法機(jī)關(guān)。3、企事業(yè)單位采取對所生產(chǎn)或者經(jīng)營的商品假報出口等欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額不滿1萬元的，屬于（）。A、拖欠稅款行為B、違反納稅申報行為C、騙取出口退稅行為D、騙取出口退稅罪4、根據(jù)我國《稅收征收管理法》的規(guī)定，納稅人對超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，可以在一定期限內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還。該期限是（）。A、自結(jié)算繳納稅款之日起1年內(nèi)B、自結(jié)算繳納稅款之日起2年內(nèi)C、自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)D、自結(jié)算繳納稅款之日起5年內(nèi)5、因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)在3年內(nèi)可以追征稅款、滯納金；有特殊情況的，追征期可延長到（）。A、5年B、6年C、8年D、10年6、根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存（）年。A、3B、5C、10D、157、根據(jù)我國的有關(guān)規(guī)定，在下列稅收中，不屬于國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收和管理的是（）。A、中央稅B、地方稅C、中央地方共享稅D、消費(fèi)稅8、根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，在下列納稅人中，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請停業(yè)、復(fù)業(yè)登記的是（）。A、實(shí)行查驗(yàn)征收方式的從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人B、實(shí)行查定征收方式的從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人C、實(shí)行定期定額征收方式的從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人D、實(shí)行查賬征收方式的從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人9、稅收征收管理的起點(diǎn)是（）。A、工商登記B、稅款繳納C、稅務(wù)登記D、領(lǐng)購發(fā)票10、根據(jù)我國稅收征收管理法的規(guī)定，查賬征收的方式適用于下列情況（）。A、已經(jīng)建立會計賬冊，且會計記錄完整的單位B、生產(chǎn)不固定、賬冊不健全的單位C、零星、分散的高稅率產(chǎn)品D、征稅經(jīng)營規(guī)模小、又確無建賬能力的小型納稅人11、某公司將稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的應(yīng)于2007年12月5日繳納的稅款20萬元拖至12月15日繳納，根據(jù)我國《稅收征收管理法》的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)依法加收該公司滯納稅款的滯納金為（）元。A、100B、1000C、10000D、400012、根據(jù)稅收征收管理法的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)采取稅收保全和稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過下列人員批準(zhǔn)（）。A、稅收征管人員B、稅務(wù)所所長C、縣以上稅務(wù)局局長D、省以上稅務(wù)局局長13、東強(qiáng)公司將稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的應(yīng)于2000年3月5日繳納的稅款12萬元拖至3月25日繳納，根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)依法加收該公司滯納稅款的滯納金為（）萬元。A、B、C、D、14、根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，經(jīng)縣以上稅務(wù)局（分局）局長批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對符合稅法規(guī)定情形的納稅人采取稅收保全措施。下列各項(xiàng)中，屬于稅收保全措施的是（）。A、責(zé)令納稅人暫時停業(yè)，限期繳納應(yīng)納稅款B、書面通知納稅人開戶銀行從其存款中扣繳應(yīng)納稅款C、書面通知納稅人開戶銀行凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款D、依法拍賣納稅人的價值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品，以拍賣所得抵繳稅款15、根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，納稅人不辦理稅務(wù)登記，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期仍不改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)對其采取的措施是（）。A、提請工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷其營業(yè)執(zhí)照B、處以2000元以上1萬元以下的罰款C、向人民法院提起訴訟D、沒收其經(jīng)營所得16、根據(jù)我國《稅收征收管理法》的規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理稅務(wù)登記的時間是（）。A、自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)B、自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)C、自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起45日內(nèi)D、自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起60日內(nèi)

17、根據(jù)我國稅法規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，其完稅憑證及其他有關(guān)資料的保存期限為（）。A、3年B、5年C、10年D、15年18、對已建立會計賬冊，且會計記錄完整的納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采取的稅款征收方式為（）。A、查賬征收B、查定征收C、查驗(yàn)征收D、定期定額征收二、多項(xiàng)選擇題1.下列關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)稅款追征期的規(guī)定，正確的說法是(

)。

A．一般情況追征期為三年

B．特殊情況追征期為五年

C．特殊情況追征期為十年

D．對納稅人偷稅騙稅少繳的稅款無限期追征2.辦理納稅申報的對象包括(

)。A．負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人B．取得臨時應(yīng)稅收入或發(fā)生臨時應(yīng)稅行為的單位和個人C．負(fù)有代扣代繳、代收代繳義務(wù)的單位和個人D．享有減稅、免稅待遇的單位和個人3.根據(jù)我國有關(guān)法律規(guī)定，納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起一定期限內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請辦理稅務(wù)登記。納稅人申報辦理稅務(wù)登記時應(yīng)出示的證件和資料有（

）。

A.工商營業(yè)執(zhí)照B.有關(guān)合同、章程、協(xié)議書

C.組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼證書D.業(yè)主的居民身份證4.根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)在發(fā)票檢查中，有權(quán)進(jìn)行的檢查有（

）。A.調(diào)出發(fā)票查驗(yàn)

B.復(fù)制與發(fā)票有關(guān)的資料

C.檢查開具發(fā)票的情況

D.詢問與發(fā)票有關(guān)的問題和情況5.根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，下列情形中，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定納稅人應(yīng)納稅額的有(

)。A．有偷稅、騙稅前科的

B．拒不提供納稅資料的

C．按規(guī)定應(yīng)設(shè)置賬簿而未設(shè)置的

D．雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂，難以查賬的6.根據(jù)我國《稅收征收管理法》的規(guī)定，對扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣的稅款，下列選項(xiàng)中，正確的有（

）。A.由稅務(wù)機(jī)關(guān)向扣繳義務(wù)人追繳稅款B.由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款C.對扣繳義務(wù)人處以應(yīng)扣未扣稅款50％以上3倍以下的罰款D.對納稅人處以未繳稅款50％以上3倍以下的罰款7.根據(jù)稅收征收管理法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取的稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施有（）。A.書面通知納稅人開戶銀行暫停支付納稅人存款B.書面通知納稅人開戶銀行從其存款中扣繳稅款C.拍賣所扣押的納稅人價值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的財產(chǎn)，以拍賣所得抵繳稅款D.扣押納稅人價值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的財產(chǎn)8.納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，下列各項(xiàng)中，符合我國《稅收征管法》規(guī)定的有(

)。

A．納稅人可以要求稅務(wù)機(jī)關(guān)退還多繳的稅款

B．納稅人不得要求稅務(wù)機(jī)關(guān)退還多繳的稅款

C．納稅人可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求加算多繳稅款部分的銀行同期利息

D．納稅人不得向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求加算多繳稅款部分的銀行同期利息三、判斷題1.單位和個人只有在依法辦理稅務(wù)登記之后，才能向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購發(fā)票。(

)2.對納稅人采取稅收保全措施，必須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)向人民法院提出申請后，由人民法院執(zhí)行。（）3.稅收保全措施是稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施的必要前提，稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施是稅收保全措施的必然結(jié)果。4.納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設(shè)定抵押之前的，稅收應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于抵押權(quán)執(zhí)行。（

）5.納稅人欠繳稅款，同時又被稅務(wù)機(jī)關(guān)決定處以罰款、沒收違法所得的，根據(jù)《稅收征收管理法》規(guī)定，按同一比例依照入庫預(yù)算級次繳入國庫。（

）6.納稅人采取在賬上多列支出或不列、少列收入的手段，不繳納或少繳納應(yīng)納稅款的行為屬于偷稅。7.稅務(wù)機(jī)關(guān)行使代位權(quán)、撤銷權(quán)的，即免除了欠稅的納稅人的納稅義務(wù)，但不免除其法律責(zé)任。（

）8.某公司將稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的應(yīng)于2007年1月8日繳納的稅款20萬元拖至1月18日繳納，根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)依法加收該公司滯納稅款的滯納金為萬元。（

）9.抗稅罪犯罪主體是法律規(guī)定有納稅義務(wù)和扣繳義務(wù)的一切單位和個人。（

）10.企業(yè)在外地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和生產(chǎn)經(jīng)營的場所，由總機(jī)構(gòu)辦理統(tǒng)一稅務(wù)登記，而分支機(jī)構(gòu)不必辦理稅務(wù)登記手續(xù)。（

）第七章支付結(jié)算法律制度一、單項(xiàng)選擇題：1、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列支付結(jié)算的種類中，有結(jié)算金額起點(diǎn)的是（）。A、委托收款B、支票C、托收承付D、匯兌2、下列方法中，我國《票據(jù)法》未予以認(rèn)可的票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救方法的是（）。A、掛失止付B、仲裁解決C、普通訴訟D、公示催告3、根據(jù)我國《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列屬于票據(jù)和結(jié)算憑證上可以更改的項(xiàng)目是（）。A、金額B、出票日期C、收款人名稱D、付款人名稱4、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)是（）。A、銀行匯票B、銀行本票C、支票D、匯票5、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，關(guān)于支票的說法正確的是（）。A、支票的收款人可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記B、支票不可以背書轉(zhuǎn)讓C、支票的提示付款期限為出票日起1個月D、持票人提示付款時，支票的出票人帳戶金額不足的，銀行應(yīng)先向持票人支付票款6、對于企業(yè)向銀行填寫的電匯憑證，中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字不一致的（）。A、銀行以憑證上注明的較小的金額為準(zhǔn)；B、以中文大寫為準(zhǔn)；C、以數(shù)碼記載為準(zhǔn)；D、該電匯憑證銀行不予以受理；7、根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不可以辦理現(xiàn)金支付的是（）。A、預(yù)算單位零余額帳戶B、臨時存款帳戶C、基本存款帳戶D、一般存款帳戶8、《支付結(jié)算辦法》對商業(yè)匯票的最長付款期限有明確的規(guī)定。該期限是（）。A、1個月B、3個月C、6個月D、9個月9、下列企業(yè)中，可以在銀行辦理托收承付結(jié)算方式的有（）。A、股份有限公司B、國有獨(dú)資企業(yè)C、合伙企業(yè)D、個人獨(dú)資企業(yè)10、根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，支票的提示付款期限是（）。A、自出票日起6個月B、自出票日起1個月C、自出票日起15日D、自出票日起10日11、甲公司從異地A公司購進(jìn)彩電一批，于2007年4月20日開出了10萬元的見票后3個月付款的銀行承兌匯票支付該筆貨款，A公司于4月28日提示承兌，則A公司最遲于2007年（）向承兌人提示付款。A、5月20日B、6月20日C、7月30日D、8月8日12、下列各項(xiàng)中，不屬于銀行本票的絕對記載事項(xiàng)的是（）。A、無條件支付的承諾B、收款人名稱C、出票日D、付款人名稱13、下列業(yè)務(wù)中，國有企業(yè)之間能采用托收承付結(jié)算方式的有（）。A、商品寄銷B、由商品交易產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)C、商品賒銷D、商品代銷14、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于收款人根據(jù)購銷合同發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式是（）。A、匯兌結(jié)算方式B、信用證結(jié)算方式C、托收承付結(jié)算方式D、委托收款結(jié)算方式15、甲公司委托乙銀行向丙企業(yè)收取款項(xiàng)，乙銀行開戶銀行在債務(wù)證明到期日辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)丙企業(yè)存款帳戶不足支付時，可以采取的行為是（）。A、直接向甲公司出具拒絕支付證明B、應(yīng)通過乙銀行向甲公司發(fā)出未付款通知書C、先按委托收款憑證及債務(wù)證明標(biāo)明的金額向甲公司付款，然后向丙公司追索；D、應(yīng)通知丙企業(yè)存足相應(yīng)款項(xiàng)，如果丙企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)未存足款項(xiàng)的，再向乙銀行出具拒絕支付證明；16、王某使用銀行卡支付賓館住宿費(fèi)1萬元。根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定，銀行辦理該銀行卡收單業(yè)務(wù)收取的結(jié)算手續(xù)費(fèi)應(yīng)不低于（）元。A、20B、50C、100D、20017、下列專用銀行帳戶中可以提取現(xiàn)金的有（）。A、財政預(yù)算外資金B(yǎng)、工會經(jīng)費(fèi)專用帳戶C、證券交易結(jié)算資金D、信托基金專用存款帳戶18、一張支票金額為15萬元，5月10日到期，持票人向銀行提示付款時，發(fā)現(xiàn)付款人的銀行帳戶金額為10萬元。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，銀行對付款人應(yīng)處以的罰款數(shù)額為（）。A、10500元B、7500C、1050D、75019、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于一般存款帳戶適用范圍的有（）。A、辦理借款轉(zhuǎn)存B、辦理借款歸還C、辦理現(xiàn)金支取D、辦理現(xiàn)金繳存20、依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列票據(jù)中，需要提示承兌的是（）。A、支票B、本票C、見票后定期付款的匯票D、銀行匯票21、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，銀行本票的提示付款期限是（）Ａ、自出票日起1個月B、自出票日起2個月C、自出票日起3個月D、自出票日起6個月二、多項(xiàng)選擇題1、下列帳戶中，需要中國人民銀行核準(zhǔn)的有（）。A、基本存款帳戶B、注冊驗(yàn)資帳戶C、預(yù)算單位專用存款帳戶D、一般企業(yè)專用存款帳戶2、下列各項(xiàng)中，屬于違反支付結(jié)算規(guī)定的行為有（）。A、企業(yè)法人內(nèi)部獨(dú)立核算的單位以其名義在銀行開立基本存款帳戶；B、單位簽發(fā)沒有真實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的商業(yè)承兌匯票；C、銀行辦理空頭匯款；D、單位簽發(fā)沒有資金保證的支票；3、根據(jù)《結(jié)算帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于一般存款帳戶使用范圍的有（）；A、辦理貨款收取B、辦理現(xiàn)金繳存C、辦理貨款支付D、辦理現(xiàn)金支取4、下列各項(xiàng)中，符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。A、中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字；B、票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫；C、阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號；D、“2月12日”出票的票據(jù)，出票日期填寫為“零貳月壹拾貳日”5、下列存款人，可以申請開立基本存款帳戶的是（）。A、具有營業(yè)執(zhí)照的公公司B、個體工商戶C、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)D、外國駐華機(jī)構(gòu)6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的規(guī)定，存款人可以申請開立專用存款帳戶的是（）A、基本建設(shè)資金B(yǎng)、信托基金C、住房基金D、單位銀行卡備用金7、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列支付結(jié)算的種類中，沒有結(jié)算金額起點(diǎn)的是（）。A、委托收款B、托收承兌C、商業(yè)匯票D、匯兌8、根據(jù)《支付結(jié)算辦法。的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無效票據(jù)的有（）。A、更改簽發(fā)日期的票據(jù)B、更改收款單位名稱的票據(jù)C、中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼金額不一致的票據(jù)D、更改金額的票據(jù)9、根據(jù)〈票據(jù)法〉的規(guī)定，支票上可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的事項(xiàng)是（）。A、收款人名稱B、出票日期C、支票金額D、付款人名稱10、根據(jù)〈票據(jù)法〉的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)行為的是（）。A、出票B、背書C、承兌D、保證11、下列關(guān)于商業(yè)匯票說法中，正確的是（）；A、商業(yè)匯票的付款人為承兌人；B、商業(yè)匯票的出票人為付款人C、商業(yè)匯票提示付款期限為自匯票到期日