2022年企業(yè)財務管理年終工作總結

第5頁共5頁2021年?企業(yè)財務管?理年終工作?總結一個?企業(yè)的快速?成長，離不?開科學高效?的企業(yè)管理?。作為企業(yè)?管理的基礎?和核心，財?務管理更是?對企業(yè)的發(fā)?展有著重要?的引領和助?推作用。長?期以來，我?們高度重視?財務管理工?作。我們采?用國際領先?的財務管理?理念和運行?系統(tǒng)，建立?了科學高效?的財務管理?體系，保證?了集團公司?的健康、穩(wěn)?定、高速發(fā)?展。我們?集團的管理?以財務管理?為核心，財?務管理以資?金和成本管?理為重點。?每年度，集?團各部門共?同參與年度?管理計劃的?制定，從銷?量到產量，?從產品成本?到各項費用?，做出詳細?而具有可行?性的計劃，?報請董事會?批準后，成?為整個集團?公司共同奮?斗的目標。?這些目標被?細分成不同?的關鍵業(yè)績?指標(KP?I，與各部?門的業(yè)績考?核掛鉤。財?務部每個月?負責將實際?數(shù)據及各項?指標與年度?計劃進行詳?細比對，找?出原因，在?月度總結會?上通報給高?層管理人員?及各部門負?責人。對于?出現(xiàn)的問題?，要求各相?關部門立即?拿出解決方?案，并在下?個月度會議?上反饋問題?解決的措施?和效果。這?樣就使管理?計劃不脫離?現(xiàn)實情況，?更具有可行?性。整個財?務管理都以?計劃為導向?，任何的投?資、開支都?必須有據可?循。雖然嚴?格但是不失?靈活性，一?旦市場發(fā)生?意外情況，?我們會及時?調整計劃和?策略，以應?對市場的變?化。下面?就從三個方?面介紹一下?我們集團的?財務管理工?作：一、?規(guī)范固定資?產投資。?固定資產投?資是企業(yè)的?重大支出，?只有通過嚴?格規(guī)范的管?控，才能確?保資金安全?、準確地使?用在各個關?鍵項目上。?在這方面，?我們通過“?事前周密計?劃、事中嚴?格控制、事?后認真核查?”的方式，?實現(xiàn)了對投?入的有效控?制和管理。?集團公司?設有投資決?策委員會，?負責對重大?投資項目的?決策與管理?。每年初，?由投資決策?委員會確定?當年的固定?資產投資計?劃。之后，?每月召開一?次投資委員?會審批會議?，會上，各?部門提出下?個月固定資?產的采購申?請，委員會?根據年度投?資計劃和實?際需求情況?對各項申請?做出批示。?只有經投資?委員會批準?的項目，方?可在ERP?系統(tǒng)中建立?內部訂單并?分配相應核?準的投資金?額。然后，?采購部進行?初步詢價，?將詢價結果?通知各申請?部門。申請?部門將初步?詢價結果通?過EBP系?統(tǒng)再次向主?管上級領導?報批。批準?后EBP系?統(tǒng)自動向E?RP系統(tǒng)傳?輸獲批的采?購申請，采?購部門根據?獲批的采購?申請進行采?購。當固定?資產到達后?，除了日常?入庫工作，?每個月投資?管理人員都?會向申請部?門核實資產?實際使用情?況，以便及?時資本化。?月底結束，?投資管理人?員會準備詳?細的投資計?劃和實際情?況的分析表?，以供高層?管理人員了?解投資計劃?的執(zhí)行情況?。二、加?強流動資金?管理。為?了減少庫存?對資金的占?用，我們嚴?格控制庫存?的周轉天數(shù)?，建立起庫?存的合理儲?備量。對于?原材料，我?們按照采購?周期，核算?出應有的安?全庫存量，?并錄入ER?P系統(tǒng)。公?司計劃員每?周將生產計?劃錄入系統(tǒng)?，并每日運?行MRP，?系統(tǒng)會根據?實際耗用需?求及庫存情?況進行分析?，一旦庫存?低于安全庫?存時，自動?產生采購申?請，通知采?購部及時補?充庫存。對?于產成品，?我們集團根?據不同公司?的業(yè)務性質?，制定了相?應的管理要?求。例如輸?送帶業(yè)務，?一般產品都?是按需生產?，在接到銷?售訂單后開?始排產，讓?產成品庫存?量保持在非?常低的水平?。輪胎業(yè)務?，雖然做不?到按需生產?，但是我們?也是在建立?安全庫存的?前提下，盡?可能降低庫?存和周轉天?數(shù)。通過?努力，我們?的原材料周?轉天數(shù)從原?來的___?天降低到_?__天，產?成品的周轉?天數(shù)也由原?來的___?天，降低到?___天，?這樣極大減?少了資金占?用，提高了?資金使用效?率。在應收?賬款的管理?上，我們有?專門的系統(tǒng)?與ERP系?統(tǒng)對接，每?個月定時自?動從ERP?系統(tǒng)取數(shù)，?按不同銷售?渠道分別計?算出應收賬?款的周轉天?數(shù)?？刂迫?員每月對不?同銷售渠道?的周轉天數(shù)?波動情況進?行分析。發(fā)?現(xiàn)有異常情?況，及時與?銷售部門協(xié)?調溝通，以?找到應對方?案，及時降?低周轉天數(shù)?。其中，業(yè)?績最為突出?的是集團下?屬輪胎公司?配套市場的?應收賬款。?這個市場的?慣例賬期一?般都比較長?。我們通過?努力，以小?幅折扣換取?更短的收款?期限，付款?方式也從商?業(yè)承兌改變?為銀行承兌?。由于銀行?承兌的流通?性和變現(xiàn)能?力都較商業(yè)?承兌極大提?高，這樣一?來，通過背?書和貼現(xiàn)，?我們應收賬?款的周轉天?數(shù)由原來的?___天大?幅縮短到_?__天。資?金的安全和?成本的節(jié)約?已遠遠超過?小幅折扣帶?來的損失，?這給企業(yè)帶?來了很大的?收獲。對?于應付賬款?，我們通過?周轉天數(shù)與?資金預測相?結合的方式?進行控制。?每個月我們?都會根據銷?售現(xiàn)金回流?預測、應付?賬款周轉天?數(shù)需求，結?合到期賬款?情況等做出?資金需求計?劃，并相應?做出最低成?本的籌資計?劃。另一方?面，應付賬?款的周轉天?數(shù)也是采購?部的關鍵業(yè)?績指標(K?PI之一。?根據年度計?劃要求，他?們會改善付?款條件和方?式，以達到?年度的目標?。目前，通?過采購部的?努力，__?_%的付款?方式能通過?承兌匯票進?行。三、?強化運行成?本控制在?成本控制方?面，我們主?要是從料、?工、費、廢?品率等方面?進行嚴格管?理。我們密?切___主?要原材料的?價格，每月?做出價格趨?勢變動圖，?一旦發(fā)現(xiàn)價?格趨于下降?，我們會及?時調低安全?庫存量，反?之，則調高?安全庫存量?，從而降低?原材料成本?。對于原材?料消耗，研?發(fā)部通過S?MS系統(tǒng)及?時錄入最新?的配方，E?RP系統(tǒng)根?據原材料標?準價和最新?配方，核算?出產品的標?準成本。當?生產實際消?耗數(shù)量輸入?系統(tǒng)后，自?動分析出原?材料消耗的?數(shù)量差異和?配方調整差?異，以供生?產、研發(fā)和?財務共同研?究，及時加?以控制和調?整。對于維?修、動力等?主要加工費?，我們每月?跟蹤產品的?加工費率變?動，一旦發(fā)?現(xiàn)異常，及?時要求生產?部立找出原?因，制定措?施。對于生?產的廢品率?，我們通過?先進的PC?S系統(tǒng)，隨?時掌握在制?品、產成品?入庫數(shù)及廢?品情況。質?控部每天通?報每一批次?、班次的廢?品情況，財?務部做出相?應的成本分?析，并發(fā)送?相關部門。?通過這些方?式，實現(xiàn)了?對成本的有?效控制，廢?品率由原來?的___%?下降至__?_%，產品?的成本也下?降了___?%左右。?對于運輸費?用，我們實?行單獨立項?管理。按照?費用性質，?我們將其區(qū)?分為變動費?用和固定費?用。對變動?費用部分，?我們根據每?種車型的最?大運輸量，?制定每次運?輸?shù)淖罴蜒b?載方案，測?算出每批運?輸?shù)淖畹统?本。對固定?費用部分，?主要通過嚴?格的投資控?制，來降低?固定費用。?對于市場?部費用，也?實行單獨立?項管理。年?初高層市場?部管理人員?會配合當年?銷售的需要?核準市場部?費用預算。?成本控制員?會分項以內?部訂單形式?錄入ERP?系統(tǒng)。每次?實際發(fā)生費?用時，市場?部人員需要?先通過EB?P軟件向市?場部管理人?員申請批準?，一旦獲批?后，系統(tǒng)自?動傳輸?shù)紼?RP系統(tǒng)并?產生采購申?請。當采購?完成，系統(tǒng)?收貨并完成?___校驗?后，成本控?制員會按內?部訂單分項?分析費用的?使用情況，?及時和市場?部人員溝通?計劃執(zhí)行情?況，以避免?超支出現(xiàn)。?對于其他?的費用，我?們一般是以?成本中心為?單位來進行?控制。每個?成本中心對?當年的費用?做出詳細的?預算，經高?層審批后錄?入ERP系?統(tǒng)。每次實?際發(fā)生費用?時，各部門?人員仍要經?過嚴格的E?BP審核系?統(tǒng)的批準，?一旦獲批后?，系統(tǒng)自動?傳輸?shù)紼R?P系統(tǒng)并產?生采購申請?。當采購完?成，系統(tǒng)收?貨并完成_?__校驗后?，成本控制?員每個月對?各部門費用?使用情況做?出差異分析?表。對于超?支項目和部?門，財務部?要求其立即?采取措施，?在其他項目?上將超支部?分彌補過來?。通過這一?系列的嚴格?控制，讓每?一個人員都?有成本控制?的意識，將?企業(yè)的管理?計劃深入人?心，成為每?一個員工的?關鍵業(yè)績指?標(KPI??？茖W規(guī)?范、務實