工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計

《工程經(jīng)濟學(xué)》?課程設(shè)計設(shè)計題目：某機械鋼配件生產(chǎn)項目經(jīng)濟議論學(xué)號：學(xué)生姓名：專業(yè)班級：指導(dǎo)教師：學(xué)院：《工程經(jīng)濟課程設(shè)計》任務(wù)書工程管理2012級一、課程設(shè)計的目的1．將《工程經(jīng)濟學(xué)》課程的內(nèi)容貫通融會，將理論用于實質(zhì)。工程經(jīng)濟是一門研究技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的應(yīng)用性學(xué)科。要將《工程經(jīng)濟》課程的知識做到貫通融會，提升各種技術(shù)經(jīng)濟解析方法的應(yīng)用能力，還必定經(jīng)過一定的實踐環(huán)節(jié)，課程設(shè)計正好能夠達到這一目的。加深學(xué)生對該課程基礎(chǔ)知識和基本理論的理解和掌握，培養(yǎng)學(xué)生綜合運用所學(xué)知識的能力，使之在理論解析、設(shè)計、計算、查閱資料以及計算機應(yīng)用能力等方面獲得初步訓(xùn)練。能進行一般建設(shè)項目的可行性研究和經(jīng)濟議論；能策劃或領(lǐng)導(dǎo)價值工程方法在企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)、降低成本活動等方面的張開和應(yīng)用。2．提升學(xué)生的著手能力，創(chuàng)新能力。課程設(shè)計的題目，是從企業(yè)的調(diào)研中收集的案例，另一部分將是對現(xiàn)有的產(chǎn)品進行改進的設(shè)計，由學(xué)生創(chuàng)立或設(shè)計新的方案。經(jīng)過課程設(shè)計能夠培養(yǎng)和鍛煉學(xué)生的實踐能力與創(chuàng)新能力。二、課程設(shè)計進度安排本課程設(shè)計分為部署任務(wù)、實地檢查、解析設(shè)計、編寫報告、爭辯等環(huán)節(jié)，總時間為1周，進度安排以下：1．部署任務(wù)（確定課題、分組、明確任務(wù)及要求等）0.5天2．實地檢查（收集數(shù)據(jù)、資料）2天3．解析設(shè)計（完成各種報表編制、指標計算、解析、方案設(shè)計）6天4．編寫課程設(shè)計報告1.5天三、課程設(shè)計報告（包括設(shè)計工作量和報告質(zhì)量要求等）（一）設(shè)計工作量1．課程設(shè)計的準備主要按以下步驟和方法進行：認識課程設(shè)計的意義、目的、要求，查閱有關(guān)資料，選定課程設(shè)計題目，明確課程設(shè)計的任務(wù)，擬定詳細的工作計劃。2．課程設(shè)計的推行廣泛查閱資料，張開檢查研究，解析現(xiàn)有產(chǎn)品，改進產(chǎn)品的方案設(shè)計，可行性研究的各項內(nèi)容解析，數(shù)據(jù)計算，完成各種表格填制，有關(guān)圖紙的繪制。3．課程設(shè)計報告的撰寫依照課程設(shè)計的推行過程，撰寫課程設(shè)計報告的底稿，與老師同學(xué)交流，找出存在的問題，做進一步的更正完滿，形成課程設(shè)計報告的定稿。（二）課程設(shè)計報告的內(nèi)容要求課程設(shè)計報告（說明書）是對調(diào)查解析資料、設(shè)計方案及議論結(jié)論等進行整理、歸納和匯總后，所形成的書面資料。課程設(shè)計報告的主體內(nèi)容最少應(yīng)包括以下幾個部分：1．基本資料及基本數(shù)據(jù)2．方案設(shè)計、報表編制、指標計算、詳細解析3．結(jié)論（三）課程設(shè)計報告的格式要求課程設(shè)計報告一致用A4紙打印，其裝訂序次為：封面、成績評定表、課程設(shè)計任務(wù)書、財務(wù)議論基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、目錄、報告正文、附錄、參照文件、封底。封面上應(yīng)注明課程名稱、設(shè)計題目、專業(yè)、班級、學(xué)號、學(xué)生姓名、指導(dǎo)教師、起止時間等。詳細能夠分為第一章，第一節(jié)第二節(jié)第二章，，，，等等報告中的圖要在圖的下方注明圖號與圖名，報告中的表要在表的上方注明表號與表名。四、課程設(shè)計評分標準評定項目評分成績1．設(shè)計方案正確，擁有可行性、創(chuàng)新性(40分)2．設(shè)計結(jié)果（比方：新產(chǎn)品方案、計算報表）（40分）3．態(tài)度認真、學(xué)習(xí)刻苦、遵守紀律（10分）4．設(shè)計報告的規(guī)范化、參照文件充分（很多于5篇）（10分）總分備注：成績等級：優(yōu)（90分—100分）、良（80分—89分）、中（70分—79分）、及格（60分—69分）、60分以下為不及格。一、項目名稱某機械鋼配件產(chǎn)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，一般鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。（二）本項目擬用一年時間建成，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按10年計算，計算期按11年計算。（三）投資估計及資本本源建設(shè)總投資估計（1）建設(shè)投資估計及其依照建設(shè)投資估計是依照1995年機械工業(yè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目概算編制方法及指標》進行計算的。本項目建設(shè)投資為3000萬元。（2）流動資本估計及其依照本項目流動資本估計按百元銷售收入占用流動資原來估計，達產(chǎn)年需流動資本900萬元?？偼顿Y＝建設(shè)投資+流動資本＝3000+900=3900萬元資本本源項目資本金為900萬元，申請銀行貸款2100萬元，貸款年利率6.5%，流動資本由工商銀行貸款，貸款年利率為6%。3.投資使用計劃2012年為建設(shè)期，2013年即達產(chǎn)，第一年投入額為2100萬元，第二年投入額為900萬元。銷售收入估計2013年及其今后各年不含增資稅銷售收入都為8000萬元。折舊估計本項目年折舊按建設(shè)投資的8%估計，折舊開始年為2013年。總成本及花銷估計原輔資料及燃料動力按企業(yè)供應(yīng)數(shù)據(jù)進行估計，分別2000萬元/年（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工薪水按48000元/人·年計算。制造花銷系依照銷售收入的1.6%估計；管理花銷系依照銷售收入的2%估計；銷售花銷系依照銷售收入的1.6%估計。長遠借款利息和流動資本借款利息依照項目還款能力計算。7.收益展望依照新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為25%。盈利公積金按稅后收益的10%。公益金則按5%計提。目錄.項目大要二.市場研究三.建設(shè)進度安排四.投資估計與資本籌辦五.投資解析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的展望和選定六.項目經(jīng)濟效益議論七.融資前解析八.融資后解析九.財務(wù)議論說明十.不確定性解析十一.經(jīng)濟議論的結(jié)論與建議十二.參照文件鑄鋼廠項目經(jīng)濟議論一、項目大要擬建項目為某重型機器廠鑄鋼分廠，為新想法人項目。生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，一般鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。項目總投資3900萬元，其中資本金900萬元，銀行貸款2100萬元，流動資金貸款900萬元。投產(chǎn)后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。原輔資料和燃料動力按企業(yè)供應(yīng)數(shù)據(jù)進行估計，分別為2000萬元（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工薪水按48000元／人·年計算。制造花銷系依照銷售收入的1.6%估計；管理花銷系依照銷售收入的2%估計；銷售花銷系依照銷售收入的1.6%估計。二、市場研究基準收益率：ic=12%；行業(yè)平均收益率：9.2%；三、建設(shè)進度安排本項目擬用一年時間建成，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按10計算，計算期按11年計算。四、投資估計與資本籌辦（一）建設(shè)總投資估計（1）建設(shè)投資估計及其依照建設(shè)投資估計是依照1995年機械工業(yè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目概算編制方法及指標》進行計算的。本項目建設(shè)投資為3000萬元。（2）流動資本估計及其依照本項目流動資本估計按百元銷售收入占用流動資原來估計，達產(chǎn)年需流動資本900萬元。總投資＝建設(shè)投資+流動資本＝3000+900=3900萬元（二）投資分年度使用計劃依照項目建設(shè)進度計劃安排，本項目資本投入計劃詳見表1“項目總投資使用計劃與資本籌辦表”。（三）資本籌辦計劃本項目的投資本源包括自有資本、銷售收入和貸款三個部分。其中項目資本金為900萬元，申請銀行貸款2100萬元，貸款年利率為6.5%，流動資本由工商銀行貸款，貸款年利率為6%。詳見表1。五、投資解析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的展望和選定（一）銷售收入的測算2013年及其今后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。（二）成本及稅金1、成本測算（詳見表2“總成本花銷估計表”）折舊估計本項目年折舊按建設(shè)投資的8%估計，折舊開始年為2013年。原輔資料和燃料動力按企業(yè)供應(yīng)數(shù)據(jù)進行估計，分別為2000萬元／年和2000萬元／年（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工薪水按48000元／人·年計算。制造花銷系依照銷售收入的1.6%估計。管理花銷系依照銷售收入的2%估計。銷售花銷系依照銷售收入的1.6%估計。長遠借款利息和流動資本借款利息依照項目還款能力計算。2、稅金依照新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%3%。所得稅率為25%。詳見表3“營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估計表”。（三）收益分配依照新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%3%。所得稅率為25%。盈利公積按稅后收益的10%。公益金則按5%計提。詳見表4“收益與收益分配表”。六、項目經(jīng)濟效益議論（一）現(xiàn)金流量解析本報告從全部資本、自有資本兩方面編制了現(xiàn)金流量表，主要議論指標以下：1、全部資本議論指標財務(wù)內(nèi)部收益率：35.10%（調(diào)整所得稅前）29.64%（調(diào)整所得稅后）財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：4077.77萬元（調(diào)整所得稅前）靜態(tài)投資回收期：3.79年（含建設(shè)期）動向投資回收期（ic=12%）：4.51年（含建設(shè)期）詳見表5“項目投資現(xiàn)金流量表”。2、自有資本議論指標財務(wù)內(nèi)部收益率：74.66%靜態(tài)投資回收期：2.11年動向投資回收期（ic=12%）：2.27年詳見表6“項目資本金現(xiàn)金流量表”。（二）財務(wù)平衡表與貸款償還解析資本本源與運用表（財務(wù)平衡表）集中表現(xiàn)了項目自己平衡的生計能力，是財務(wù)議論的重要依照。解析結(jié)果表示，本項目擁有基本的資本平衡能力。詳見表7“資本本源與運用表”。從表8“借款償還計劃及還本付息計劃表”中能夠看出，本項目若是操作適合，在正常情況下，項目開發(fā)建設(shè)完成時，能夠從銷售收入中還清全部貸款本息，并有基本的收益。七、融資前解析項目投資現(xiàn)金流量表，見表5。依照該表計算的議論指標為：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為35.10%（所得稅前），項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）（所得稅前）為4077.77萬元；項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)為29.64%（所得稅后）。項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項目在財務(wù)上是能夠接受的。項目靜態(tài)投資回收期為3.79年（含建設(shè)期），動向投資回收期為4.51年（含建設(shè)期），小于行業(yè)基準投資回收期，表示項目投資能準時回收。八、融資后解析（1）項目資本金現(xiàn)金流量表見表6，依照該表計算資本金財務(wù)內(nèi)部收益率31.08%。（2）依照收益與收益分配表（表4下指標：＝29.64%該項目投資收益率大于行業(yè)平均收益率9.2%，說明單位投資收益水平達到行業(yè)標準。＝85.58%（3）依照收益及收益分配表（表4）、財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（表9）、借款償還計劃及還本付息計劃表（表8）計算一下指標：＝15.40＞2.0＝3.81＞1.3該項目利息備付率大于2.0，償債備付率大于1.3，說明項目償債能力較強。（4）財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（表9），項目有足夠的凈現(xiàn)金流量保持正常運營，以實現(xiàn)財務(wù)可連續(xù)性。九、財務(wù)議論說明（1）本項目財務(wù)議論分為融資前解析和融資后解析兩個層次。融資前解析從項目投資總盈利能力角度，考慮項目方案設(shè)計的合理性，重在察看項目凈現(xiàn)金流的價值可否大于其投資成本，為項目投資決策供應(yīng)依照；融資后解析重在察看資本籌辦方案可否滿足要求，融資后解析包括項目的盈利能力解析、償債能力分析以及財務(wù)生計能力解析，進而判斷項目方案在融資條件下的合理性。（2）本項目采用等額還本利息照付的方式歸還長遠借款本金。十、不確定性解析（一）盈虧平衡解析（量本利解析）＝80%本項目的盈虧平衡點為80%，即銷售量或收入達到產(chǎn)量或預(yù)計收入的80%時，項目能保持盈虧平衡。（二）敏感性解析影響本項目財務(wù)效益的主要風(fēng)險峻素為原資料價格、產(chǎn)品售價。針對全部資金的議論指標，分別算出當上述因素變化±15%、±10%、±5%時，對主要經(jīng)濟評價指標的影響解析入表10所示。全部投資敏感性解析表表10內(nèi)部收益凈現(xiàn)值靜態(tài)投資動向投資回收項目（NPV）回收期率（IRR）期（年）（萬元）（年）基本方案35.10%4077.773.794.51原資料價格15%15.86%6710.846.5210.17變化10%21.02%9950.565.497.585%26.08%11509.294.786.16-5%36.03%12246.743.874.63-10%40.96%13265.473.574.16-15%45.88%14184.193.323.8產(chǎn)品售價變15%58.75%9587.802.853.16化10%49.54%8867.873.163.595%40.33%5147.943.64.21-5%21.68%1708.095.387.36-10%11.93%-11.847.6611.00-15%1.50%-1731.7710.7711.00其中兩種最不利的情況以下所示：1、當原資料價格上漲15%時，全部資本的議論指標為：財務(wù)內(nèi)部收益率：15.86%靜態(tài)投資回收期：6.52年動向投資回收期（ic=12%）：10.17年2、當產(chǎn)品售價降低15%時，全部資本的議論指標為：財務(wù)內(nèi)部收益率：1.50%靜態(tài)投資回收期：10.77年動向投資回收期（ic=12%）：11.00年內(nèi)部收益率%產(chǎn)品售價單因素敏感性解析圖不確定性因素變化率計算方案對各因素的敏感度：原資料價格顯然，內(nèi)部收益率對產(chǎn)品售價變化的反應(yīng)最為敏感。從計算結(jié)果可知，原資料價格上漲15%和產(chǎn)品售價下降15%對基項本目方經(jīng)案濟（效35益.10%)的影響都較大，使項目不能夠滿足內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的議論標準，其中產(chǎn)品售價的影響對照較更加大。為保證項目獲得較好的經(jīng)濟效益，項目主辦者應(yīng)加強市場促銷工作，盡量使產(chǎn)品售價不受很大影響，同時還要親近關(guān)注基準收益率（12%）原資料市場的價格變化，經(jīng)過多渠道采買原資料，使原資料價格盡可能的滿足計劃要求。-15%-10%-5%05%10%15%十一、經(jīng)濟議論的結(jié)論與建議（一）結(jié)論上述解析和財務(wù)效益評估的結(jié)果表示，本項目擁有較好的內(nèi)部收益率，有基本的貸款償還和自己平衡能力，且有一般的抗風(fēng)險能力。評估結(jié)果表示，該項目是可行的。本項目評估中假設(shè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品全部售出，銷售收入用于項目投資，同時假設(shè)原資料價格較為牢固，不發(fā)生大幅度變化。因此，售價與原資料價格是本項目可否達到預(yù)期效益的要點。本項目的預(yù)期售價是在多方察看目前同類市場的基礎(chǔ)上確定的。考慮到今后市場鋼材需求量有望小幅度提升，進而影響銷售價格，但同時會因有利可圖以致有更多的競爭者進入該行業(yè)，因此項目的主辦方應(yīng)及時注意市場動向的變化，及時調(diào)整銷售價格。本項目的和原資料價格是在多方察看目前同類市場的基礎(chǔ)上確定的?？紤]到今后政府在開挖鐵礦等礦藏資源時收取的資源稅將會進行改革，進而影響原資料價格。但從目前的情況看來，資源稅上調(diào)的幅度不會太大，原資料價格不會有太大的漲幅。（二）有關(guān)建議1、本項目的要點是各年度預(yù)期銷售收入可否實現(xiàn)。若銷售進度能加快，則項目投資更有保障，財務(wù)收益情況會顯然好于評估結(jié)果，反之也亦然。因此，項目主辦者對此應(yīng)恩賜足夠的關(guān)注和重視，建立一支優(yōu)異的銷售隊伍，加強促銷手段，并依照銷售情況合時調(diào)整生產(chǎn)進度和售價。2、本項目中原資料價格的變化對項目的經(jīng)濟效益有較大影響，項目的主辦者應(yīng)該經(jīng)過多渠道聯(lián)系多方原資料供應(yīng)商，擇優(yōu)選擇質(zhì)量好、價格低的供應(yīng)商。同時也應(yīng)與多個供應(yīng)商保持聯(lián)系，以防某一主要原資料供應(yīng)商由于某些自己特別原因此以致所需資料缺貨等。3、本報告在測算過程中，采用的貸款年利率為6.5%，流動資本貸款年利率6%。使用商業(yè)性貸款，其年利率會更高一些，進而增大項目的融資花銷，加大整個項目的成本，使經(jīng)濟效益降低，因此建議項目的主辦者，應(yīng)力爭獲得政策性貸款，以減少項目的融資花銷，爭取更好的投資效益。4、建設(shè)工程不能預(yù)示因素很多，工期、質(zhì)量、成本等都會影響到項目整體目標的實現(xiàn)。因此在建設(shè)期，應(yīng)加強施工管理，實現(xiàn)工程監(jiān)理制。還應(yīng)擬定各項建筑資料采買供應(yīng)計劃，落實資本供應(yīng)計劃，以保證項目的順利進行。5、本項目屬于加工業(yè)，設(shè)備在運營期中對項目效益的影響很大，項目的主辦方應(yīng)在采買過程中選擇性價比高的加工設(shè)備，同時應(yīng)該考慮設(shè)備對原資料的耗資，盡量選擇運用了新技術(shù)且質(zhì)量好的設(shè)備，進而提升對原資料的使用率，降低設(shè)備的維修率。6、本項目應(yīng)側(cè)重能源節(jié)約環(huán)保方面的研究研究，如廢料的再利用，熱能的循環(huán)使用等，進而降低整個項目的經(jīng)營成本，提升項目經(jīng)濟效益。7、項目的主辦者應(yīng)注意技術(shù)人員、管理人員的引進和培養(yǎng)，提升產(chǎn)品的生產(chǎn)效率，進而提升產(chǎn)品的銷售量，增加銷售收入。8、本項目在市場中的同類競爭者日益增加，項目的主辦者應(yīng)比較解析市場上同類產(chǎn)品與自己產(chǎn)品的相同點與不相同點，進而改進、研發(fā)擁有自己特色的新產(chǎn)品，擴大市場占有率，提升廠商品牌效應(yīng)，為今后擴大生產(chǎn)、進一步發(fā)展創(chuàng)立有利條件，進而提升項目的經(jīng)濟效益。項目總投資使用計劃與資本籌辦表單位：萬元(表1)計算期序號項目合計12345678910111項目總投資5190.753000.001090.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.1建設(shè)投資3000.003000.001.2財務(wù)花銷1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.3流動資本900.00900.002資本籌辦83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002.1資本金900.00900.002.2銀行借款3000.002100.00900.002.3營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00總成本花銷估計表單位：萬元（表2）計算期序號項目名稱合計12345678910111外購原資料20000.002000.002000.002000.002外購燃料、動力20000.002000.002000.002000.003薪水14400.001440.001440.001440.004制造花銷1280.00128.00128.00128.005管理花銷1600.00160.00160.00160.006銷售花銷1280.00128.00128.00128.007財務(wù)花銷1290.75190.50176.85163.207.1利息支出1290.75190.50176.85163.20流動資本借款利息540.0054.0054.0054.00長遠借款利息750.75136.50122.85109.208折舊費2400.00240.00240.00240.009總成本花銷62250.756486.506272.856259.20(1+2+3+4+5+6+7+8)10經(jīng)營成本（9-8-7.1）58560.005856.005856.005856.00

2000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.65149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.6554.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.65240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.006245.556231.906218.256204.606190.956177.306163.655856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.00營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估計表單位：萬元（表3）計算期序號項目名稱合計12345678910111營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.1城市保護建設(shè)稅476.0047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.602.2教育附加費204.0020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.403增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.003.1增值稅銷項13600.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.003.2增值稅進項6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00收益與收益分配表單位：萬元（表4）計算期序號項目名稱合計12345678910111營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.004總成本花銷62250.756486.506272.856259.206245.556231.906218.256204.606190.956177.306163.655收益總數(shù)（1-2-3-4）10269.25965.50979.15992.801006.451020.101033.751047.401061.051074.701088.356所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.097凈收益（5-6）7701.94724.12734.36744.60754.84765.07775.31785.62795.79806.02816.268盈利公積金770.1972.4173.4474.4675.4876.5177.5378.5679.5880.6081.639公益金385.1036.2136.7237.2337.7438.2638.7739.2839.7940.3040.8210未分配收益6546.65615.50624.21632.91641.61650.31659.01667.78676.42685.12693.8211息稅前收益11560.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.0012息稅折舊攤銷前收益13960.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.00項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元（表5）計算期序號項目名稱合計12345678910111現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定財富余值600.00600.001.3回收流動資本900.00900.002現(xiàn)金流出69940.003000.007504.006604.006604.006604.006604.006604.006604.006604.006604.006604.002.1建設(shè)投資（含建設(shè)期利3000.003000.00息）2.2流動資本900.00900.002.3經(jīng)營成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.4增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.5營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003所得稅前現(xiàn)金流量（1-2）-3000.00496.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.002896.004累計所得稅前凈現(xiàn)金流-3000.00-2504.00-1108.00288.001684.003080.004476.005872.007268.008664.0010060.00量5所得稅241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.096所得稅后現(xiàn)金流量（3-5）-3000.00254.621151.211147.801144.391140.971137.561134.221130.741127.322623.917累計所得稅后凈現(xiàn)金流-3000.00-2745.38-1594.17-446.37698.021838.992976.554110,775241.516368.838992.75量項目資本金現(xiàn)金流量表單位：萬元（表6）序號項目名稱合計計算期12345678910111現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定財富余值600.00600.001.3回收流動資本900.00900.002現(xiàn)金流出72358.06900.007191.887181.647171.407161.167150.937140.697130.387120.217109.987099.742.1項目資本金900.00900.002.2借款本金償還2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.3借款利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.4經(jīng)營成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.7所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.093凈現(xiàn)金流量（1-2）9141.94-900.00808.12818.36828.60838.84849.07859.40869.62879.79890.022400.26資本本源與運用表單位：萬元（表7）序號項目名稱合計計算期12345678910111資本本源83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2資本金900.00900.001.3銀行借款3000.002100.00900.002資本的運用75898.063000.008145.887235.647225.407215.167204.937184.697184.387174.217163.987153.742.1建設(shè)投資3000.003000.002.2流動資本900.00900.002.3借款還本付息3390.75400.50386.85373.20359.55345.90332.25318.60304.95291.30277.65利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.65當年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.4營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.092.7經(jīng)營成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.003盈利資本（1-2）8O01.940.00754.12764.36774.60784.84795.07815.31815.62825.79836.02846.264累計盈利資本0.00754.121518.482293.083077.923872.994688.305503.926329.717165.738011.99借款償還計劃及還本付息計劃表單位：萬元（表8）計算期序號項目名稱合計12345678910111年初欠款2100.001890.001680.001470.001260.001050.00840.00630.00420.00210.002當期還本付息2850.75346.50332.85319.20305.55291.90278.25264.60250.95237.30223.652.1當年利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.2當年還本2100.00210.00210.00210.00210.002