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德勤項(xiàng)目組通過分析貴公司外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和行業(yè)現(xiàn)狀，調(diào)研與了解公司各業(yè)務(wù)流程運(yùn)作現(xiàn)狀，提示公司需關(guān)注以下業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的內(nèi)控指引中，提及了部分業(yè)務(wù)流程中需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，例如內(nèi)控指引中示例的合同調(diào)查環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)：忽視被調(diào)查對(duì)象的主體資格審查，對(duì)方當(dāng)事人不具有相應(yīng)民事權(quán)利能力和民事行為能力，或不具備特定資質(zhì)，或與無權(quán)代理人、無處分權(quán)代理人簽訂合同，導(dǎo)致合同無效，或引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

我們所列示的流程風(fēng)險(xiǎn)，是參照相關(guān)內(nèi)控指引要求，綜合德勤行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合貴公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況而編制。

該部分風(fēng)險(xiǎn)并非公司目前實(shí)際已存在的風(fēng)險(xiǎn)或問題，列示風(fēng)險(xiǎn)的目的，是提請(qǐng)管理層持續(xù)關(guān)注隱藏或已顯現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及隱患。同時(shí)由于外部和內(nèi)部環(huán)境的變化，致使相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的重要程度和表現(xiàn)方式也在不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的爆發(fā)可能會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)、聲譽(yù)等各方面造成重大影響。公司建立恰當(dāng)規(guī)范的內(nèi)控體系的主要目的，是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成的影響。

對(duì)于貴公司而言，項(xiàng)目范圍內(nèi)絕大部分子公司均為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，故所面臨的風(fēng)險(xiǎn)基本一致。而由于各公司面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，管理水平的高低，規(guī)避與控制風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

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