企業(yè)內(nèi)部控制手冊 -財(cái)務(wù)報(bào)告流程圖_第1頁
企業(yè)內(nèi)部控制手冊 -財(cái)務(wù)報(bào)告流程圖_第2頁
企業(yè)內(nèi)部控制手冊 -財(cái)務(wù)報(bào)告流程圖_第3頁
企業(yè)內(nèi)部控制手冊 -財(cái)務(wù)報(bào)告流程圖_第4頁
企業(yè)內(nèi)部控制手冊 -財(cái)務(wù)報(bào)告流程圖_第5頁
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文檔簡介

流程圖編制說明

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一.結(jié)構(gòu)

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一份完整的流程圖包括四個(gè)部分：表頭、標(biāo)題、涉及部門、業(yè)務(wù)流

1.表頭

表頭由四行內(nèi)容構(gòu)成，分別為：底稿名稱、公司名稱、業(yè)務(wù)流程名稱和涉及的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。其中涉及的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)指該流程圖所涵蓋的標(biāo)準(zhǔn)化流程描述中的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

2.標(biāo)題

標(biāo)題指該流程圖所反映的業(yè)務(wù)流程名稱，位于圖表的第一行。

3.涉及部門

涉及部門指該業(yè)務(wù)流程所涉及的公司部門或崗位，位于圖標(biāo)的第一列。

4.業(yè)務(wù)流

業(yè)務(wù)流指用流程符號(hào)表示的業(yè)務(wù)操作步驟及審批節(jié)點(diǎn)，是流程圖的主題部分。

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二.繪制原則

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1.流程圖需根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化流程描述繪制，原則上應(yīng)涵蓋標(biāo)準(zhǔn)化流程描述中的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，個(gè)別業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)容特別簡單，不宜繪制流程圖的除外。

2.繪制流程圖時(shí)，應(yīng)盡量將各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)串聯(lián)起來，如果無法串聯(lián)則需單獨(dú)繪制該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的流程圖。

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三.符號(hào)說明

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以上符號(hào)表示流程的開始或結(jié)束，大小一般為高1.0cm，寬2.2cm

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以上符號(hào)表示流程的各個(gè)節(jié)點(diǎn)，大小一般為高1.5cm，寬3.3cm

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以上符號(hào)表示流程涉及的文檔，大小一般為高1.5cm，寬3.0cm

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以上符號(hào)表示需要作出判斷的流程節(jié)點(diǎn)，大小一般為高2.0cm，寬4.2cm

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以上符號(hào)表示索引，將相關(guān)的業(yè)務(wù)流索引至另外

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