內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難

內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址：電話：傳真:郵編:內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難一、目前事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度現(xiàn)狀內(nèi)部控制制度有待完善。內(nèi)部控制規(guī)范適用范圍雖然包括事業(yè)單位在內(nèi)，但主要在企業(yè)單位實行，卻沒有關(guān)于行政事業(yè)單位的內(nèi)部會計控制度詳細(xì)解釋，而且行政事業(yè)單位控制的理論研究也比較少。二、醫(yī)院內(nèi)部控制存在的問題1、內(nèi)控意識不足，內(nèi)控制度弱化，對建立內(nèi)部會計控制缺乏積極性、主動性;2、會計基礎(chǔ)工作較為薄弱，我院會計人員兩人，均是一崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用;3、監(jiān)督考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠;4、忽視內(nèi)部會計控制制度與考核掛鉤的監(jiān)督機(jī)制，形成重考核，輕內(nèi)部會計控制的現(xiàn)象;5、內(nèi)部控制環(huán)境受其上級部門影響比較大。6、本院未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。三、解決情況1、強(qiáng)化意識，樹立內(nèi)控的權(quán)威性和重要性。將財務(wù)科績效考核與內(nèi)控工作進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，充分利用績效杠桿，在源頭上保障內(nèi)控工作的進(jìn)行?，F(xiàn)已對績效方案進(jìn)行調(diào)整。2、醫(yī)院現(xiàn)有職工61人，臨床醫(yī)師21人，其余均為行政后勤輔助人員共計40人。短時間內(nèi)想要增加會計人員很難。為加強(qiáng)監(jiān)督，現(xiàn)計劃在原有人員中挖掘，提高相互監(jiān)督的可能性。已在醫(yī)院收費(fèi)員和庫管員中進(jìn)行篩選，預(yù)計在年末可使人員兼職到位。3、內(nèi)審機(jī)構(gòu)對內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。中共中央辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)公立醫(yī)院黨的建設(shè)工作的意見》一致，及公立醫(yī)院應(yīng)建立黨委領(lǐng)導(dǎo)下的院長負(fù)責(zé)制，對醫(yī)院的重大事件、重大問題、重大決策實施黨委的監(jiān)督管理、決策定調(diào)和掌握方向的職責(zé)。對于內(nèi)控小組由黨支部書記和黨支部紀(jì)檢委員為正副組長強(qiáng)化了對醫(yī)院院長的監(jiān)督，這符合中共中央辦公廳的布署，符合公立醫(yī)院改革的標(biāo)準(zhǔn)、符合內(nèi)控管理的各項要求。起到弱化行政干預(yù)，良好實施環(huán)境的目的。4、我院在信息系統(tǒng)正在建設(shè)中，計劃在2019年12月前將內(nèi)控理念嵌入信