票據(jù)管理辦法

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)關(guān)于印發(fā)《襄陽航生石化環(huán)保設備有限公司票據(jù)管理辦法》的通知公司各部門：為維護財務工作秩序，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中國人民銀行結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號）、《中航工業(yè)航宇票據(jù)管理辦法》（司財〔2015〕408號），結(jié)合公司實際，現(xiàn)制定印發(fā)《襄陽航生石化環(huán)保設備有限公司票據(jù)管理辦法》，請遵照執(zhí)行。襄陽航生石化環(huán)保設備有限公司2016年12月27日

襄陽航生石化環(huán)保設備有限公司票據(jù)管理辦法總則第一條票據(jù)管理是保證資金正常周轉(zhuǎn)的關(guān)鍵，為維護財務工作的秩序，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中國人民銀行結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號）、《中航工業(yè)航宇票據(jù)管理辦法》（司財〔2015〕408號），結(jié)合公司實際，特制定本辦法。第二條本辦法中所稱票據(jù)系指：銀行支票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票和信用證等。第二章票據(jù)的管理第三條計財部門應明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，發(fā)現(xiàn)疑問時，應及時向財務負責人報告。第四條計財部門應建立“銀行承兌匯票”、“信用證”等重要票據(jù)的備查賬簿，登記領取人、領取日期及注銷日期等。第五條嚴格支票結(jié)算辦法，必須做到：（一）不準簽發(fā)空頭支票；（二）不準簽發(fā)遠期或空頭支票（三）不準將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。（四）不準將支票做抵押；（六）不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。第三章票據(jù)的保管第六條票據(jù)應存放保險柜保管，票據(jù)與財務印章應分設專人保管。第七條如票據(jù)遺失或被盜，應立即辦理掛失止付，按規(guī)定及時通知付款人或者代理付款人掛失止付。第四章支票的購買及使用第八條計財部門應指定專人負責支票的購買及使用，并在支票登記簿上登記。第九條支票必須隨簽隨發(fā)，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。對已簽發(fā)的支票，要及時報催注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)。第十條簽發(fā)支票時，支票用途內(nèi)容要填寫真實，齊全，字跡要清晰，不得隨便更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財務人員應準確及時的掌握銀行存款余額，定期與銀行對賬單核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。第十一條借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。簽發(fā)支票按規(guī)定辦理，發(fā)生支票丟失而使國家財產(chǎn)遭受損失的，要追究當事人的責任。第十二條過期、作廢支票加蓋“作廢”戳記，要妥善處理，不得亂扔亂放。第五章其他有價票據(jù)及證券的管理第十三條取得其他有價票據(jù)和證券時，必須保證取得的有價證券和票據(jù)與合同約定的內(nèi)容相一致，收取時，計財部門出納需對其他票據(jù)和證券進行審核，確保相應票據(jù)真實有效。第十四條取得其他有價票據(jù)和證券后，出納需及時登記臺賬，并將相應的其他有價票據(jù)和證券保存在保險柜中或及時送存銀行。第十五條票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，必須由計財部相關(guān)業(yè)務主管人員復核對方債務的真實性，復核無誤后方可進行背書轉(zhuǎn)讓，并及時進行賬務處理。出納應在票據(jù)到期前十日移交銀行出納辦理到期解付手續(xù)。第十六條計財部門稽核會計應定期對其他有價票據(jù)和證券進行盤點，盤點時確保實際的其他有價票據(jù)和證券數(shù)量與臺賬上登記的相一致，并與財務賬簿相核對。第十七條對其他有價票據(jù)和證券進行變現(xiàn)時，需由計財部部長審核、財務總監(jiān)批準，計財部門辦理相關(guān)手續(xù)。第六章監(jiān)督第十八條計財部門稽核會計負責每周組織檢查票據(jù)的使用、保管情況。檢查票據(jù)購買、領用、保管手續(xù)是否健全，是否設