《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)（第四版）》第七章國(guó)際結(jié)算方式

第七章國(guó)際結(jié)算方式學(xué)習(xí)要點(diǎn)：

1.掌握匯票、本票和支票的含義2.熟練掌握信用證的特點(diǎn)、性質(zhì)和作用3.掌握跟單信用證審證審單基本要求4.掌握不同結(jié)算方式的綜合運(yùn)用5.了解國(guó)際保理業(yè)務(wù)。以MT700格式開(kāi)立的信用證中，42C場(chǎng)表述為“DRAFTATSIGHTFOR100%INVOICEVALUE（即期匯票，100%發(fā)票金額）”，47A場(chǎng)規(guī)定“ALLDOCUMENTSREQUIREDMUSTINDICATEL/CNO（所有單據(jù)必須注明信用證號(hào)碼）”。開(kāi)證行收單審核后以“DRAFTSNOTINDICATEL/CNO.（匯票未注明信用證號(hào)碼）”為不符點(diǎn)提出拒付，因而引發(fā)了交單行與開(kāi)證行的爭(zhēng)議。由此牽涉到一個(gè)長(zhǎng)期存在的爭(zhēng)議：匯票是單據(jù)或者票據(jù)？隨著國(guó)際結(jié)算模式創(chuàng)新發(fā)展，信用證項(xiàng)下匯票的提示付款功能和融資功能正逐步弱化，一方面相符交單銀行就該承付；另一方面而言信用證項(xiàng)下匯票融資要受制于《票據(jù)法》以及UCP600、ISBP745的約束，使交單行或議付行產(chǎn)生許多困惑。目前已有相當(dāng)數(shù)量的開(kāi)證行趨于不再要求信用證項(xiàng)下匯票，屆時(shí)，信用證業(yè)務(wù)處理的也就是真正意義上的“單據(jù)”。案例導(dǎo)入第一節(jié)支付工具匯票（Draft，BillofExchange）

即期或定期、支付一定金額、無(wú)條件、支付命令

匯票的基本內(nèi)容出票日期與地點(diǎn)（PlaceandDateofIssuance）出票地點(diǎn)直接關(guān)系到匯票適用哪國(guó)的法律

匯票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。規(guī)定的付款日期為匯票到期日。

匯票的種類銀行匯票(Banker’sDraft)

商業(yè)匯票(CommercialDraft)即期匯票（SightDraft）遠(yuǎn)期匯票（TimeBillorUsanceBill）光票（CleanBill）跟單匯票（DocumentaryBill）

｛｛｛匯票使用：出票、提示、承兌、付款、背書、拒付、追索等一張匯票是否可以是商業(yè)匯票同時(shí)又可以是即期的跟單匯票呢？啟發(fā)思考2匯票式樣

At

daysaftersightofthisSECONDof

Exchange(Firstofexchangebeingunpaid)PaytotheOrderof

Thesumof

Valuereceived

To

AUTHORIZEDSIGNATURE跟單信用證下的匯票式樣

本票(PromissoryNote)

見(jiàn)票時(shí)或定期、支付一定金額、無(wú)條件、書面承諾商業(yè)本票

銀行本票

支票(CheckorCheque)

支票是以銀行為付款人的即期匯票1.記名支票和不記名支票

2.劃線支票和保付支票我國(guó)支票按不同用途分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種｛上海某公司出口一批服裝到香港某公司，匯票為AT60DAYSAFTERSIGHT。匯豐銀行對(duì)該漲匯票進(jìn)行了保證（GUARANTEE），付款日期為2020年9月8日。匯票經(jīng)承兌后，匯豐銀行將匯票給上海某公司。后香港某公司破產(chǎn)，匯豐銀行以此為理由而拒付。請(qǐng)問(wèn)匯豐銀行能否以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付？為什么？

分析如下：匯豐銀行不能以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付上海某公司得這筆款項(xiàng)。在本案中，匯豐銀行對(duì)該張匯票進(jìn)行了保證（GUARANTEE），保證人應(yīng)負(fù)的責(zé)任與被保證人完全相同。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，當(dāng)付款人是被保證人，銀行為保證人時(shí)，保證銀行就直接承擔(dān)匯票到期付款的責(zé)任。因此，匯豐銀行必須承擔(dān)付款責(zé)任。不過(guò)匯豐銀行可在清償匯票債務(wù)后，行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。案例分析第二節(jié)電匯和托收電匯(TelegraphicTransfer,T/T)

匯款人的申請(qǐng)由匯出行電子劃帳給在另一個(gè)國(guó)家的分行或代理行，指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。與信用證和托收方式相比，手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉,跨境匯款費(fèi)用一般為每筆匯款金額的1‰。銀行在托收業(yè)務(wù)中只提供服務(wù),不提供信用。

（URC522）第十三條,銀行對(duì)任何單據(jù)的格式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或其法律效力、或?qū)υ趩螕?jù)中載明或在其上附加的一般性和/或特殊性的條款不承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)。電匯業(yè)務(wù)程序示意圖

付款交單(DocecmentsagainstPayment，D／P)即期付款交單（D/Psight）

遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）遠(yuǎn)期付款交單條件下，進(jìn)口商在承兌遠(yuǎn)期匯票后出具信托收據(jù)Trustreceipt,T/R），憑以向代收行借取貨運(yùn)單據(jù)并提取貨物。信托收據(jù)是進(jìn)口商在借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用以表示出據(jù)人愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存儲(chǔ)、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行。｛即期付款交單業(yè)務(wù)程序示意圖

遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)程序示意圖

承兌交單(DocumentsagainstAcceptance，D／A)指出口商的交單以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件。在承兌交單下，出口商在付款人承兌后已交出了物權(quán)憑證及有關(guān)的單據(jù)，其收款的保障全依賴進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口商到期不付款，出口商便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。

承兌交單業(yè)務(wù)程序示意圖

提示行A接受委托辦理憑付款人承兌交單(D/A)的托收業(yè)務(wù)，運(yùn)輸單據(jù)（空運(yùn)單、提單）的收貨人為憑提示行指示。付款人B公司承兌匯票后，提示行A按指示放單至B公司，并對(duì)運(yùn)輸單據(jù)做了適當(dāng)?shù)谋硶８犊畹狡跁r(shí)付款人B公司無(wú)力付款。釋放單據(jù)后，承兌通知也已發(fā)出，提示行A是否還有任何進(jìn)一步的責(zé)任？付款人違約時(shí)提示行A是否應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任？案例分析

分析如下：按《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）要求，代收行或提示行應(yīng)當(dāng)按照托收行面函中的指示行事。本案面函中要求憑承兌匯票向付款人交單。一旦匯票被承兌，提示行A就要將運(yùn)輸單據(jù)背書給付款人B公司。付款人B公司承兌了匯票，獲得所有單據(jù)。同時(shí)承兌通知也已被發(fā)送至托收行，提示行在該交易中的職責(zé)就已完成。在到期日對(duì)已承兌匯票的兌付問(wèn)題由付款人B公司負(fù)責(zé)，提示行A無(wú)責(zé)任。運(yùn)輸單據(jù)的收貨人被做成憑提示行指示，并不會(huì)使得提示行A在付款人B公司不付款時(shí)承擔(dān)付款責(zé)任。案例分析D/Pat30daysaftersight與D/Aat30daysaftersight有何區(qū)別？啟發(fā)思考

國(guó)內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口,并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行托收。后來(lái)得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款,該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無(wú)結(jié)果,請(qǐng)問(wèn)托收銀行應(yīng)負(fù)什么責(zé)任?

案例分析分析如下：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任，理由如下：根《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托人的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過(guò)別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)任何文電、信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于電報(bào)、電傳、或電子通訊系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其它錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其它不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。案例分析第三節(jié)信用證

(UCP600)定義如下:跟單信用證構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單承付的確定承諾。

信用證當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、通知行、受益人、議付行、付款行。銀行信用信用證方式的特點(diǎn)自足的文件單據(jù)買賣保證作用信用證的作用

資金融通作用

｛｛注意：開(kāi)立信用證的預(yù)先通知是不能隨意撤銷議付信用證業(yè)務(wù)流程示意圖

跟單信用證和光票信用證不可撤銷信用證和可撤銷信用證保兌信用證和不保兌信用證即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證循環(huán)信用證對(duì)開(kāi)信用證背對(duì)背信用證預(yù)支信用證SWIFT信用證信用證種類

(UCP600)規(guī)定，與信用證中的條款及條件、本慣例中所適用的規(guī)定及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)存在矛盾的交單，即為“單據(jù)不符點(diǎn)”。銀行審核后指出存在違背相符交單原則的單據(jù)，即為“單據(jù)不符點(diǎn)”（Discrepancy）。實(shí)務(wù)中最常見(jiàn)的不符點(diǎn)：過(guò)三期（最遲裝運(yùn)期、交單期、有效期）、超短支（裝）、少單據(jù)、提單的裝卸貨港、發(fā)票的貨描、保單的承保險(xiǎn)別與信用證規(guī)定不一致等。

常見(jiàn)單據(jù)中被拒付機(jī)率較高的兩類單據(jù)：提單和發(fā)票。信用證單據(jù)的不符點(diǎn)銀行保函又稱銀行保證書（Bank’sLetterofGuarantee,L/G）投標(biāo)保函（TenderGuarantee）履約保函（PerformanceGuarantee）

借款保函（LoanGuarantee）

特殊貿(mào)易保證書。

備用信用證（StandbyL/C）根據(jù)《ISP98》界定，備用信用證在開(kāi)立后即是一項(xiàng)不可撤銷的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾。銀行保函和備用信用證第四節(jié)各種支付方式的選用結(jié)算方式手續(xù)銀行收費(fèi)買賣雙方資金占用買方風(fēng)險(xiǎn)賣方風(fēng)險(xiǎn)電匯預(yù)付貨款簡(jiǎn)單較少不平衡較大較小賒賬交易簡(jiǎn)單較少不平衡較小較大跟單托收付款交單稍繁稍多不平衡較小較大承兌交單較繁稍多不平衡極小極大跟單信用證最繁最多較平衡稍大較小第五節(jié)國(guó)際保理

國(guó)際保理（InternationalFactoring）

托收、賒銷（OpenAccount）等方式結(jié)算貨款下，保理商向出口商提供買方資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)管理以及資金融通等綜合性服務(wù)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)的一般流程：1.出口商對(duì)進(jìn)口商資信的初步調(diào)查2.簽訂保付代理協(xié)議3.出口商與進(jìn)口商簽訂買賣合同