2016審計監(jiān)察計劃

53+2022--h+y7段施工現(xiàn)場53+2022--h+y7段施工現(xiàn)場采用環(huán)保、消防文明、等施工技術(shù)措施方案DPAGEDPAGE22016年審計監(jiān)察部工作規(guī)劃一、目標(biāo)概述：2015團(tuán)審計監(jiān)察部沒能有效開展內(nèi)部審計監(jiān)察工作，主要原因：一是內(nèi)部審計力量不適應(yīng)公司發(fā)展對審計的需求。今年審計監(jiān)察部沒有配備專業(yè)的審計人員，現(xiàn)有兼職人員不能適應(yīng)獨立開展工作的需要。二是由于審計人員不足，使審計范圍較低的局面沒有得到明顯轉(zhuǎn)。三是部分審計項目的質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。2016年審計監(jiān)察工作將緊緊圍繞著2016年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行集團(tuán)賦予審計監(jiān)察部門的各項職責(zé)，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，抓住企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作中的重要環(huán)節(jié)，重點部位以及管理中的重點、難點和職工群眾關(guān)心的熱點問題開展效能監(jiān)察，建章立制，堵塞漏洞，健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，為公司各項工作健康有續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。工作重點從以下幾個方面著手：（一） 健全完善大集團(tuán)內(nèi)部審計監(jiān)察制度1、建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。加強(qiáng)審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。2、制定和完善大集團(tuán)監(jiān)察體系，加強(qiáng)廉政紀(jì)檢、規(guī)章制度（企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）、內(nèi)部控制、執(zhí)行力監(jiān)評審、廉政紀(jì)檢監(jiān)察平臺、網(wǎng)絡(luò)輿論情報收集與監(jiān)察、執(zhí)行力督辦平臺。（二）打照一支業(yè)務(wù)精通，紀(jì)律嚴(yán)明的審計監(jiān)察隊伍完成人員配備，適應(yīng)審計監(jiān)察業(yè)務(wù)的開展目前審計監(jiān)察部沒有配備專業(yè)審計監(jiān)察人員，2016年計劃配備審計監(jiān)察主管一名，財務(wù)審計一名，工程決算審計一名。加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，提升審計監(jiān)察人員綜合能力。一名合格的審監(jiān)人員，必須是具備財務(wù)會計、法律、審計、企業(yè)管理等方面專業(yè)知識的復(fù)合型人才，否則會使審監(jiān)工作陷于低層次、低價值、低質(zhì)量的運行，難以真正履行審監(jiān)職責(zé)和實現(xiàn)其功能定位。所以必須加大對審監(jiān)人員的培訓(xùn)力度，合理安排人員參加審計協(xié)會組織的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量。（三）以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，全面開展對所屬公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計。財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。（四）建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達(dá)90%以上。建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。二、具體實施方案：（一） 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于2016年6月完成。（二） 打造內(nèi)部控制運行評審、廉政紀(jì)檢監(jiān)察平臺計劃于2016年6月底完成。網(wǎng)絡(luò)輿論情報收集與監(jiān)察措施計20162執(zhí)行力督辦平臺計2016月底完成。（三） 審計監(jiān)察人員配備到位計劃于2016年3月底完成。（四） 計劃安排對內(nèi)審人員進(jìn)行二次（每個人一次）脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)（為期一周），計劃2016年6—8月完成。（五） 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司（事業(yè)部）2016年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況行審計（必要時延伸至以前年度）。計劃于2016年10月完成。（六） 建立審計結(jié)果落實反饋制度，計劃于2016年3月完成。同時，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤。（七） 開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計。（八） 開展各項常規(guī)性審計監(jiān)察工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實性、合法性；各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計；經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行情況察。（fh） 對物資采購管理進(jìn)行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進(jìn)行審計監(jiān)察。53+2022--h+y7段施工現(xiàn)場53+2022--h+y7段施工現(xiàn)場采用環(huán)保、消防文明、等施工技術(shù)措施方案三、2016年度內(nèi)部審計監(jiān)察工作計劃表序號 項目 工作目標(biāo)與內(nèi)容包括財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實性、合法性；各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計；經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)

時間安排常規(guī)審計監(jiān)1察2 審計制度

責(zé)任審計；檢查國家規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對公司管理中的重要問題開等。企章制度執(zhí)行情況完成審計結(jié)果落實饋審計工作

2016年1-12月第一個制度：2016年1-3月手冊》兩項內(nèi)審制度 第二個制度：監(jiān)察平臺建3

內(nèi)部控制運行評審（通過專項審計）廉政紀(jì)檢監(jiān)察、網(wǎng)絡(luò)輿論情報收集與監(jiān)察措施計

2016年1-62016年3-62016年1-2立 劃執(zhí)行力督辦平臺（督查督辦體系）審計監(jiān)察主管一名，財務(wù)審計一名，工程決算審計4 人員配備一名

2016年3-62016年1-3半年度審計經(jīng)濟(jì)責(zé)5效益審計）6 后續(xù)審計目活動審7計資采購審8計

審核各經(jīng)營單位上半年度經(jīng)營情況、半年度考核目標(biāo)完成與預(yù)算執(zhí)行情況審計問題整改選取重點活動項目，實行跟蹤審計，實施過程監(jiān)督。根據(jù)公司實際需要，按照公司領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，進(jìn)行專項審計工作或臨時性審計工作。重點開展活動項3購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計資采購管理活監(jiān)察

2014年7-10不定期穿插進(jìn)2016年1-12不定期穿插進(jìn)行53+2022--h